ASIENTOS DE DIARIO

Cuentas
1
Capital Solicitado
Capital Pendiente de Autorizar

2
Capital Pendiente de Autorizar
Capital Autorizado

3
Emisión de acciones
Acciones Emitidas

4
Accionistas
Capital Social

4A
Acciones Emitidas
Acciones en Circulación

5
Bancos
Accionistas

6
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Terrenos
Edficios
Accionistas

6A
Acciones en Tesorería
Mobiliario y Equipo $ 20,000.00
Equipo de Transporte $ 30,000.00
Muebles y Enseres $ 50,000.00
Edificios $ 50,000.00
Deposito en Acciones

7
Gastos de Constitucion
Bancos
 8
Capital pendiente de exhibir
Accionistas
DIARIO
Debe Haber
Capital solicitado
$ 1,500,000.00 Capital autorizado
$ 1,500,000.00 Capital emitido
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 Capital suscrito
Capital no exhibido
$ 1,200,000.00 Capital exhibido en efectivo
$ 1,200,000.00 Capital exhibido en Mob. y Eq.
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 Capital exhibido en Eq. Transporte.
Capital exhibido en Muebles y Ens.
$ 1,000,000.00 Capital exhibido en Edficios
$ 1,000,000.00 Gastos de constitución
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 700,000.00
$ 700,000.00
$ 700,000.00 $ 700,000.00

$ 700,000.00
$ 700,000.00
$ 700,000.00 $ 700,000.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00

$ 20,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 150,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 150,000.00

$ 150,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 250,000.00
$ 250,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00
$ 1,500,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 700,000.00
$ 250,000.00
$ 300,000.00
$ 20,000.00
$ 30,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 12,000.00
 CU
Capital Solicitado Cap. Pend. Autorizar
$ 1,500,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00 $ - $ 1,200,000.00 $ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00 $ 300,000.00

Accionistas Capital Social

$ 700,000.00 $ 300,000.00 $ 700,000.00
$ 150,000.00
$ 250,000.00

$ 700,000.00 $ 700,000.00 $ - $ 700,000.00

$ - $ 700,000.00

Equipo de Transporte Edficios

$ 30,000.00 $ 50,000.00

$ 30,000.00 $ - $ 50,000.00 $ -
$ 30,000.00 $ 50,000.00
CUENTAS T
Capital Autorizado Emision de acciones
$ 1,200,000.00 $ 1,000,000.00

$ - $ 1,200,000.00 $ 1,000,000.00 $ -
$ 1,200,000.00 $ 1,000,000.00 $ -

Acciones en Circulacion Bancos

$ 700,000.00 $ 300,000.00 $ 12,000.00

$ - $ 700,000.00 $ 300,000.00 $ 12,000.00

$ 700,000.00 $ 288,000.00

Acciones en Tesoreria Depósito en acciones

$ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 150,000.00 $ - $ - $ 150,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
 Acciones Emitidas
$ 700,000.00 $ 1,000,000.00

$ 700,000.00 $ 1,000,000.00
$ 300,000.00

Mobiliario y Equipo Terrenos

$ 20,000.00 $ 50,000.00

$ 20,000.00 $ - $ 50,000.00 $ -
$ 20,000.00 $ 50,000.00

Gastos de Constitucion Capital pend. de exhibir

$ 12,000.00 $ 250,000.00

$ 12,000.00 $ - $ 250,000.00 $ -
$ 12,000.00 $ 250,000.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS
Cuentas Deudor Acreedor
Bancos $ 445,398.00 $ 358,200.00
Almacén $ 888,000.00 $ 240,000.00
Clientes $ 479,060.00 $ 112,700.00
Deudores Diversos $ 5,000.00 $ 2,758.00
Documentos por cobrar $ 113,000.00
Iva Acreditable $ 89,439.00
Iva Pagado $ 45,958.00
Propaganda y Publicidad $ 36,000.00
Terrenos $ 90,000.00
Edificios $ 271,000.00
Mobiliario y Equipo $ 42,000.00
Equipo de Transporte $ 50,000.00
Gastos de Constitución $ 12,000.00
Proveedores $ 20,000.00 $ 563,000.00
Documentos por pagar $ 21,840.00
Acreedores Diversos $ 69,761.00
Acreedores Hipotecarios $ 20,000.00 $ 300,000.00
Iva Trasladado $ 15,544.00 $ 82,513.00
Iva Cobrado $ 6,392.00
Capital Social $ 700,000.00
Reserva Legal $ 21,035.00
Costo de Ventas $ 240,000.00 $ 90,000.00
Gastos de Ventas $ 2,839.00
Gastos de Administración $ 739.00
Ventas $ 58,000.00 $ 353,500.00
Otros Ingresos $ 800.00
Depreciación de Edificios $ 1,128.00
Depreciacion de Mobiliario y Equipo $ 350.00
SUMAS TOTALES $ 2,923,977.00 $ 2,923,977.00
CIÓN
SALDOS
Deudor Acreedor
$ 87,198.00 ESTADO DE RESULTADOS 1
$ 648,000.00 Ventas
$ 366,360.00 Costo de Ventas
$ 2,242.00 Utilidad Bruta
$ 113,000.00 Gastos de Operación
$ 89,439.00 Gastos de Venta $ 2,839.00
$ 45,958.00 Gastos de Administración $ 739.00
$ 36,000.00 $ 1,388,197.00 Utilidad Operativa
$ 90,000.00 Gastos Financieros 0
$ 271,000.00 Productos Financieros 0
$ 42,000.00 Otros Gastos
$ 50,000.00 $ 451,522.00 Otros Productos $ 800.00
$ 12,000.00 Utilidad Antes de Impuestos
$ 543,000.00 ISR 34% $ 48,525.48
$ 21,840.00 PTU 10% $ 14,272.20
$ 69,761.00 UTILIDAD NETA
$ 280,000.00
$ 66,969.00
$ 6,392.00
$ 700,000.00
$ 21,035.00 $ 987,962.00
$ 150,000.00 $ 1,050,759.68
$ 2,839.00
$ 739.00
$ 295,500.00
$ 800.00
$ 1,128.00
$ 350.00
$ 2,006,775.00 $ 2,006,775.00

$ 1,851,719.00
$ 1,851,719.00

$ 269,872.00
$ 41,650.00
 2 3 4
$ 295,500.00
$ 150,000.00
$ 145,500.00

$ 3,578.00
$ 141,922.00

800

$ 142,722.00

$ 62,797.68
$ 79,924.32

$ 721,035.00
$ 800,959.32
 ESTADO DE RESULTADOS 1 2 3 4
Ventas $ 295,500.00
Costo de Ventas $ 150,000.00
Utilidad Bruta $ 145,500.00
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 2,839.00
Gastos de Administración $ 739.00 $ 3,578.00
Utilidad Operativa $ 141,922.00
Gastos Financieros 0
Productos Financieros 0
Otros Gastos 800
Otros Productos $ 800.00
Utilidad Antes de Impuestos $ 142,722.00
ISR 34% $48,525.48
PTU 10% $14,272.20 $ 62,797.68
UTILIDAD NETA $ 79,924.32

Cuentas 1 2 3 4
ACTIVOS
ACTICO CIRCULANTE
Bancos $ 87,198.00
Almacén $ 648,000.00
Clientes $ 366,360.00
Deudores Diversos $ 2,242.00
Documentos por cobrar $ 113,000.00
Iva Acreditable $ 89,439.00
Iva Pagado $ 45,958.00
Propaganda y Publicidad $ 36,000.00 $ 1,388,197.00
ACTIVOS FIJOS
Terrenos $ 90,000.00
Edificios $ 271,000.00
Depreciacion de Edificios -$ 1,128.00
Mobiliario y Equipo $ 42,000.00
Depreciacion Mob y Eq. -$ 350.00
Equipo de Transporte $ 50,000.00 $ 451,522.00

OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitución $ 12,000.00 $ 12,000.00

Suma Total de Activos $ 1,851,719.00

 Cuentas 1 2 3 4
PASIVOS
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores $ 543,000.00
Documentos por pagar $ 21,840.00
Acreedores Diversos $ 69,761.00
Acreedores Hipotecarios $ 280,000.00
Iva Trasladado $ 66,969.00
Iva Cobrado $ 6,392.00
Impuestos por Pagar $ 62,797.68 $ 1,050,759.68

CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 700,000.00
Reserva Legal $ 21,035.00 $ 800,959.32 $ 800,959.32
Utilidad del Ejercicio $ 79,924.32

Suma Total del Capital+Pasivo $ 1,851,719.00

Proveedores $20,000.00 $ 563,000.00 ###
Documentos por pagar $ 21,840.00 $21,840.00
Acreedores Diversos $ 69,761.00 $69,761.00
Acreedores Hipotecarios $20,000.00 $ 300,000.00 ###
Iva Trasladado $15,544.00 $ 82,513.00 $66,969.00
Iva Cobrado $ 6,392.00 $ 6,392.00
Capital Social $ 700,000.00 ###
Reserva Legal $ 21,035.00 $21,035.00
 ASIENTOS DE DIARIO
Cuentas
1
Capital Solicitado
Capital Pendiente de Autorizar

2
Capital Pendiente de Autorizar
Capital Autorizado

3
Emisión de acciones
Acciones Emitidas

4
Accionistas
Capital Social

4A
Acciones Emitidas
Acciones en Circulación

5
Bancos
Accionistas

6
Equipo de Oficina
Equipo de Transporte
Accionistas

6A
Acciones en Tesorería
Equipo de Oficina $ 5,000.00
Equipo de Transporte $ 39,000.00
Deposito en Acciones

7
Gastos de Constitucion
Bancos
IARIO
Debe Haber Capital solicitado
Capital autorizado
$ 400,000.00 Capital emitido
$ 400,000.00 Capital suscrito
$ 400,000.00 $ 400,000.00 Capital exhibido en efectivo
Capital exhibido en Eq. De Oficina
$ 200,000.00 Capital exhibido en Eq. Transporte.
$ 200,000.00 Gastos de constitución
$ 200,000.00 $ 200,000.00

$ 150,000.00
$ 150,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 114,000.00
$ 114,000.00
$ 114,000.00 $ 114,000.00

$ 114,000.00
$ 114,000.00
$ 114,000.00 $ 114,000.00

$ 70,000.00
$ 70,000.00
$ 70,000.00 $ 70,000.00

$ 5,000.00
$ 39,000.00
$ 44,000.00
$ 44,000.00 $ 44,000.00

$ 44,000.00

$ 44,000.00
$ 44,000.00 $ 44,000.00

$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 400,000.00
$ 200,000.00
$ 150,000.00
$ 114,000.00
$ 70,000.00
$ 5,000.00
$ 39,000.00
$ 8,000.00
 CU
Capital Solicitado Cap. Pend. Autorizar
$ 400,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00

$ 400,000.00 $ - $ 200,000.00 $ 400,000.00

$ 400,000.00 $ 200,000.00

Accionistas Capital Social

$ 114,000.00 $ 70,000.00 $ 114,000.00
$ 44,000.00

$ 114,000.00 $ 114,000.00 $ - $ 114,000.00

$ - $ 114,000.00

Equipo de Transporte Acciones en Tesoreria

$ 39,000.00 $ 44,000.00

$ 39,000.00 $ - $ 44,000.00 $ -
$ 39,000.00 $ 44,000.00
CUENTAS t
Capital Autorizado Emision de acciones
$ 200,000.00 $ 150,000.00

$ - $ 200,000.00 $ 150,000.00 $ -
$ 200,000.00 $ 150,000.00 $ -

Acciones en Circulacion Bancos

$ 114,000.00 $ 70,000.00 $ 8,000.00

$ - $ 114,000.00 $ 70,000.00 $ 8,000.00

$ 114,000.00 $ 62,000.00

Depósito en acciones Gastos de Constitucion

$ 44,000.00 $ 8,000.00

$ - $ 44,000.00 $ 8,000.00 $ -
$ 44,000.00 $ 8,000.00
 Acciones Emitidas
$ 114,000.00 $ 150,000.00

$ 114,000.00 $ 150,000.00
$ 36,000.00

Equipo de Oficina
$ 5,000.00
$ 39,000.00

$ 44,000.00 $ -
$ 44,000.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS
Cuentas Deudor Acreedor Deudor
Banco $ 190,340.00 $ 79,180.00 $ 111,160.00
Almacen $ 95,100.00 $ 87,450.00 $ 7,650.00
Clientes $ 98,600.00 $ 50,000.00 $ 48,600.00
Documentos por Cobrar $ 3,000.00 $ 1,740.00 $ 1,260.00
Iva Acreditable $ 28,160.00 $ 7,586.20 $ 20,573.80
Iva Pagado $ 7,666.20 $ 7,666.20
Equipo de Oficina $ 10,000.00 $ 10,000.00
Equipo de Reparto $ 125,000.00 $ 125,000.00
Equipo de Computo $ 25,000.00 $ 25,000.00
Gastos de Constitucion $ 8,000.00 $ 8,000.00
Proveedores $ 30,000.00 $ 59,160.00
Documentos por Pagar $ 25,000.00 $ 72,500.00
Acreedores Diversos $ 80,500.00
Iva Trasladado $ 6,896.55 $ 13,600.00
Iva Cobrado $ 1,600.00 $ 20,496.55
Capital Social $ 114,000.00
Costo de Venta $ 87,450.00 $ 5,100.00 $ 82,350.00
Gastos de Venta $ 3,000.00 $ 3,000.00
Gastos de Admin. $ 6,500.00 $ 6,500.00
Ventas $ 10,000.00 $ 170,000.00
SUMAS IGUALES $ 761,312.75 $ 761,312.75 $ 456,760.00
SALDOS
Acreedor
ESTADO DE RESULTADOS 1 2 3
Ventas $ 160,000.00
Costo de Ventas $ 82,350.00
Utilidad Bruta $77,650.00
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 3,000.00
Gastos de Administración $ 6,500.00 $ 9,500.00
Utilidad Operativa $68,150.00
Gastos Financieros 0
Productos Financieros 0
$ 29,160.00 Otros Gastos 0
$ 47,500.00 Utilidad Antes de Impuestos $68,150.00
$ 80,500.00 ISR 34% $23,171.00
$ 6,703.45 PTU 10% $ 6,815.00 $ 29,986.00
$ 18,896.55 UTILIDAD NETA
$ 114,000.00

$ 160,000.00
$ 456,760.00
 4

$38,164.00
 ESTADO DE RESULTADOS 1 2
Ventas/Sales $ 160,000.00
Costo de Ventas/ Cost of sales $ 82,350.00
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Venta/ Selling expenses $ 3,000.00
Gastos de Administración/ Administrative expeneses $ 6,500.00 $ 9,500.00
Utilidad Operativa
Gastos Financieros/ Financial expenses 0
Productos Financieros/ Financial Gains 0
Otros Gastos/ Nonoperating expenses 0
Utilidad Antes de Impuestos
ISR 34% $23,171.00
PTU 10% $ 6,815.00 $ 29,986.00
UTILIDAD NETA/ Fiscal year profit

Cuentas 1 2
ACTIVOS
ACTICO CIRCULANTE
Banco/ Banks $ 111,160.00
Almacen/ Merchandise Inventory $ 7,650.00
Clientes/ Customers $ 48,600.00
Documentos por Cobrar/ Notes Receivable $ 1,260.00
Iva Acreditable/ Value Added Tax $ 20,573.80
Iva Pagado/ Value Added Tax Paid $ 7,666.20
ACTIVOS FIJOS
Equipo de Oficina/ Office Equipment $ 10,000.00
Equipo de Reparto/ Transportation equipment $ 125,000.00
Equipo de Computo/ Computer equipment $ 25,000.00

OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitucion/ Constitution expenses $ 8,000.00

Suma Total de Activos

 3 4

$ 77,650.00

$ 68,150.00

$ 68,150.00

$ 38,164.00

3 4 Cuentas 1 2
PASIVOS

Proveedores/ Trade Creditor $ 29,160.00

Documentos por Pagar/ Accounts Payable $ 47,500.00
Acreedores Diversos/ Sundry Creditors $ 80,500.00
Iva Trasladado/ Value Added Tax transferred $ 6,703.45
Iva Cobrado/ Value Added Tax for pray $ 18,896.55
$ 196,910.00 Impuestos por Pagar/ Accrued Taxes $ 29,986.00

CAPITAL CONTABLE
$ 160,000.00 Capital Social/ Equityc captial $ 114,000.00
Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Profit $ 38,164.00

$ 8,000.00

$ 364,910.00 Suma Total del Capital+Pasivo

 3 4

$ 212,746.00

$ 152,164.00

$ 364,910.00
 ASIENTOS DE DIARIO
Cuentas
1
Capital Solicitado
Capital Pendiente de Autorizar

2
Capital Pendiente de Autorizar
Capital Autorizado

3
Emisión de acciones
Acciones Emitidas

4
Accionistas
Capital Social

4A
Acciones Emitidas
Acciones en Circulación

5
Bancos
Accionistas

6
Terrenos
Equipo de Oficina
Accionistas

6A
Acciones en Tesorería
Terrenos $ 150,000.00
Equipo de Oficina $ 27,000.00
Deposito en Acciones

7
Gastos de Constitucion
Bancos
DIARIO
Debe Haber Capital solicitado
Capital autorizado
$ 1,300,000.00 Capital emitido
$ 1,300,000.00 Capital suscrito
$ 1,300,000.00 $ 1,300,000.00 Capital exhibido en efectivo
Capital exhibido en Terrenos
$ 1,250,000.00 Capital exhibido en Eq. De Oficina
$ 1,250,000.00 Gastos de constitución
$ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 924,120.00
$ 924,120.00
$ 924,120.00 $ 924,120.00

$ 924,120.00
$ 924,120.00
$ 924,120.00 $ 924,120.00

$ 747,120.00
$ 747,120.00
$ 747,120.00 $ 747,120.00

$ 150,000.00
$ 27,000.00
$ 177,000.00
$ 177,000.00 $ 177,000.00

$ 177,000.00

$ 177,000.00
$ 177,000.00 $ 177,000.00

$ 19,000.00
$ 19,000.00
$ 19,000.00 $ 19,000.00
$ 1,300,000.00
$ 1,250,000.00
$ 1,000,000.00
$ 924,120.00
$ 500,000.00
$ 27,000.00
$ 150,000.00
$ 19,000.00
 CU
Capital Solicitado Cap. Pend. Autorizar
$ 1,300,000.00 $ 1,250,000.00 $ 1,300,000.00

$ 1,300,000.00 $ - $ 1,250,000.00 $ 1,300,000.00

$ 1,300,000.00 $ 50,000.00

Accionistas Capital Social

$ 924,120.00 $ 747,120.00 $ 924,120.00
$ 177,000.00

$ 924,120.00 $ 924,120.00 $ - $ 924,120.00

$ - $ 924,120.00

Equipo de Oficina Acciones en Tesoreria

$ 27,000.00 $ 177,000.00

$ 27,000.00 $ - $ 177,000.00 $ -
$ 27,000.00 $ 177,000.00
CUENTAS t
Capital Autorizado Emision de acciones
$ 1,250,000.00 $ 1,000,000.00

$ - $ 1,250,000.00 $ 1,000,000.00 $ -
$ 1,250,000.00 $ 1,000,000.00 $ -

Acciones en Circulacion Bancos

$ 924,120.00 $ 747,120.00 $ 19,000.00

$ - $ 924,120.00 $ 747,120.00 $ 19,000.00

$ 924,120.00 $ 728,120.00

Depósito en acciones Gastos de Constitucion

$ 177,000.00 $ 19,000.00

$ - $ 177,000.00 $ 19,000.00 $ -
$ 177,000.00 $ 19,000.00
 Acciones Emitidas
$ 924,120.00 $ 1,000,000.00

$ 924,120.00 $ 1,000,000.00
$ 75,880.00

Terrenos
$ 150,000.00
$ 39,000.00

$ 189,000.00 $ -
$ 189,000.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS
Cuentas Deudor Acreedor Deudor
Banco $ 1,311,000.00 $ 440,103.00 $ 870,897.00
Clientes $ 860,280.00 $ 620,600.00 $ 239,680.00
Almacen $ 850,000.00 $ 375,300.00 $ 474,700.00
Iva Acreditable $ 64,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00
Iva Pagado $ 39,512.00 $ 39,512.00
Intereses P. por Anticipado $ 25,000.00 $ 25,000.00
Terrenos $ 27,000.00 $ 27,000.00
Equipo de Oficina $ 300,000.00 $ 300,000.00
Gastos de Constitución $ 19,000.00 $ 19,000.00
Proveedores $ 232,000.00 $ 545,200.00
Prestamos Bancarios $ 400,000.00
Documentos por Pagar $ 40,000.00 $ 145,000.00
Iva Trasladado $ 85,600.00 $ 118,659.00
Iva Cobrado $ 39,800.00
Impuestos por Pagar $ 11,870.00
Capital Social $ 924,120.00
Costos de Venta $ 375,300.00 $ 48,000.00 $ 327,300.00
Gastos de Venta $ 109,622.00 $ 109,622.00
Gastos de Admin. $ 65,338.00 $ 65,338.00
Ventas $ 35,000.00 $ 705,500.00
Depreciacion Eq. Oficina $ 32,500.00
SUMAS IGUALES $ 4,438,652.00 $ 4,438,652.00 $ 2,530,049.00
SALDOS
Acreedor
ESTADO DE RESULTADOS 1 2 3
Ventas $ 670,500.00
Costo de Ventas $ 327,300.00
Utilidad Bruta $ 343,200.00
Gastos de Operación
Gastos de Venta $ 109,622.00
Gastos de Administración $ 65,338.00 $ 174,960.00
Utilidad Operativa $ 168,240.00
Gastos Financieros 0
$ 313,200.00 Productos Financieros 0
$ 400,000.00 Otros Gastos 0
$ 105,000.00 Utilidad Antes de Impuestos $ 168,240.00
$ 33,059.00 ISR 34% $ 57,201.60
$ 39,800.00 PTU 10% $ 16,824.00 $ 74,025.60
$ 11,870.00 UTILIDAD NETA
$ 924,120.00

$ 2,027,789.00 $ 1,995,289.00
$ 1,827,049.00
$ 670,500.00 $ 168,240.00 $ 1,995,289.00
$ 32,500.00
$ 2,530,049.00
 4

$94,214.40
 ESTADO DE RESULTADOS 1
Ventas/Sales
Costo de Ventas/Cost of Sales
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Venta/ Selling expenses $ 109,622.00
Gastos de Administración/ Administrative expeneses $ 65,338.00
Utilidad Operativa
Gastos Financieros/ Financial expenses $ -
Productos Financieros/ Financial gains $ -
Otros Gastos/ Nonoperating expreses
Utilidad Antes de Impuestos
ISR 34% $ 57,201.60
PTU 10% $ 16,824.00
Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Loss

Cuentas 1
ACTIVOS
ACTICO CIRCULANTE
Bancos/ Banks
Clientes/ Customers
Almacen/ Merchandise Inventory
Iva Acreditable/ Value Added Tax
Iva Pagado/ Value Added Tax Paid
Intereses P. por Anticipado/ Interest paid in advance
ACTIVOS FIJOS
Terrenos/ Land
Equipo de Oficina/ Office Equipment $ 300,000.00
Dep. Eq. Oficina/ Accumulated depreciation for office equipment $ 32,500.00

OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitución/ Expenses constitution

Suma Total de Activos

 2 3 4
$ 670,500.00
$ 327,300.00
$ 343,200.00

$ 174,960.00
$ 168,240.00

$ -
$ 168,240.00

$ 74,025.60
$ 94,214.40

2 3 4 Cuentas
PASIVOS
PASIVO A CORTO PLAZO
$ 870,897.00 Proveedores/ Trade Creditor
$ 239,680.00 Prestamos Bancarios/ Bank Loan
$ 474,700.00 Documentos por Pagar/ Accoounts Payable
$ 32,000.00 Iva Trasladado/ Value Added Tax Transfered
$ 39,512.00 Iva Cobrado/ Value Added Tax for Pay
$ 25,000.00 $ 1,681,789.00 Impuestos por Pagar/ Accrued Taxes

$ 27,000.00
$ 294,500.00 CAPITAL CONTABLE
$ 267,500.00 Capital Social/ Equity Captial
Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Loss

19000 $ 19,000.00

$ 1,995,289.00 Suma Total del Capital+Pasivo

 1 2 3 4
PASIVOS

$ 313,200.00
$ 400,000.00
$ 105,000.00
$ 33,059.00
$ 39,800.00 $ 976,954.60
$ 85,895.60

CAPITAL CONTABLE
$ 924,120.00
$ 94,214.40 $ 1,018,334.40

$ 1,995,289.00
 ACTIVOS EMPRESA JDM EMPRESA G2A
Bancos $ 870,897.00 $ 111,160.00
Almacén $ 474,700.00 $ 7,650.00
Clientes $ 239,680.00 $ 48,600.00
Documentos por cobrar $ 1,260.00
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Iva Acreditable $ 32,000.00 $ 20,573.80
Iva Pagado $ 39,512.00 $ 7,666.20
Intereses P. por Anticipado $ 25,000.00
UEPS
Propaganda y Publicidad
Terrenos $ 27,000.00
Edificios
Depreciación de Edificios
Equipo de Transporte $ 125,000.00
Mobiliario y Equipo $ 300,000.00 $ 10,000.00
Depreciacion de Mobiliario y Equipo-$ 32,500.00
Equipo de Computo $ 25,000.00
Gastos de Constitución $ 19,000.00 $ 8,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 1,995,289.00 $ 364,910.00
PASIVOS
Proveedores $ 313,200.00 $ 29,160.00
Documentos por pagar $ 105,000.00 $ 47,500.00
Acreedores Diversos $ 80,500.00
Acreedores Hipotecarios
Prestamos Bancarios $ 400,000.00
Impuestos por Pagar $ 85,895.60 $ 29,986.00
Iva Trasladado $ 33,059.00 $ 6,703.45
Iva Cobrado $ 39,800.00 $ 18,896.55
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 924,120.00 $ 114,000.00
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio $ 94,214.40 $ 38,164.00
TOTAL DE PASIVO+CAPITAL $ 1,995,289.00 $ 364,910.00
EMPRESA G2A EMPRESA KUDA ROSE
$ 87,198.00
$ 648,000.00
$ 366,360.00

$ 113,000.00
$ 2,242.00
$ 89,439.00
$ 45,958.00
UEPS UEPS
$ 36,000.00
$ 90,000.00
$ 271,000.00
-$ 1,128.00
$ 50,000.00
$ 42,000.00
-$ 350.00

$ 12,000.00
$ 1,851,719.00

$ 543,000.00
$ 21,840.00
$ 69,761.00
$ 280,000.00

$ 62,797.68
$ 66,969.00
$ 6,392.00

$ 700,000.00
$ 21,035.00
$ 79,924.32
$ 1,851,719.00
 ASIENTOS DE JDM S.A. DE C.V.
Cuentas

Almacén

AJUSTE PARA VALUAR ALMACEN CON METODO PEPS 10%

Terrenos
Mobiliario y Equipo de Oficina

AVALUO DE LOS ACTIVOS FIJOS

Reservas Especiales

IMPORTE PARA JUBILACIONES E INDEMINZACIONES

Reservas Especiales

IMPORTE DEL PASIVO ESTIMADO POR CONCEPTO DE IGR

 ASIENTOS DE JDM S.A. DE C.V.
Cuentas Debe Haber
1
$ 47,470.00
Reservas Especiales $ 47,470.00
ALMACEN CON METODO PEPS 10% $ 47,470.00 $ 47,470.00
2
$ 20,000.00
$ 14,000.00
Reservas Especiales $ 34,000.00
$ 34,000.00
3
$ 50,000.00
Reserva para jubilaciones e indemnizaciones $ 50,000.00
CIONES E INDEMINZACIONES $ 50,000.00
4
$ 9,700.00
Impuestos por Pagar $ 9,700.00
STIMADO POR CONCEPTO DE IGR $ 9,700.00
 ASIENTOS DE G2A S.A. DE C.V.
Cuentas
1
Inventarios
Reservas Especiales
AJUSTE PARA VALUAR ALMACEN CON METODO PEPS 10%
2
Equipo de Transporte
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Reservas Especiales
AVALUO DE LOS ACTIVOS FIJOS
3
Reserva para jubilaciones e indemnizaciones
Reservas Especiales
IMPORTE PARA JUBILACIONES E INDEMINZACIONES
4
Reservas Especiales
Impuestos por pagar
ESTIMACIÓN DE IMPUESTOS FEDERALES
E C.V. ASIENTOS DE KUDA ROSE S.A.
Debe Haber Cuentas

$ 765.00 Reservas Especiales

$ 765.00
$ 765.00 $ 765.00

$ 8,750.00
$ 700.00
$ 1,750.00 IMPORTE DEL EXCEDENTE POR AVALUO DE ACTIVOS (5%)
$ 9,450.00
$ 9,450.00 Almacén

$ 5,000.00 AJUSTE PARA DEVALUAR LOS INVENTARIOS

$ 5,000.00
$ 5,000.00 Reservas Especiales

$ 7,500.00 ESTIMACIÓN POR IMPUESTO A LA UTILIDAD

$ 7,500.00
$ 7,500.00
ENTOS DE KUDA ROSE S.A. DE C.V.
Cuentas Debe Haber
1
$ 22,650.00
Terrenos $ 4,500.00
Edificios $ 13,550.00
Equipo de Transporte $ 2,500.00
Mobiiario y Equipo $ 2,100.00

EDENTE POR AVALUO DE ACTIVOS (5%) $ 22,650.00 $ 22,650.00

2
$ 8,000.00
Reservas Especiales $ 8,000.00
ALUAR LOS INVENTARIOS $ 8,000.00
3
$ 17,000.00
Impuestos por Pagar $ 17,000.00
IMPUESTO A LA UTILIDAD $ 17,000.00
 EMPRESA JDM S.A. DE C.V.

Almacen Reservas Especiales

$ 47,470.00 $ 50,000.00 $ 47,470.00
$ 9,700.00 $ 34,000.00

$ 47,470.00 $ - $ 59,700.00 $ 81,470.00

$ 47,470.00 $ 21,770.00

Mobiliario y Equipo Reserva para jubilaciones

$ 14,000.00 $ 50,000.00

$ 14,000.00 $ - $ - $ 50,000.00
$ 14,000.00 $ 50,000.00

$ 81,470.00
-$ 81,470.00
.V. EMPRESA G2A S.A.

Terrenos Almacén
$ 20,000.00 $ 765.00

$ 20,000.00 $ - $ 765.00 $ -
$ 20,000.00 $ 765.00

Impuestos por pagar Mobiliario y Equipo

$ 9,700.00 $ 700.00

$ - $ 9,700.00 $ 700.00 $ -
$ 9,700.00 $ 700.00
EMPRESA G2A S.A. DE C.V.

Reservas Especiales Equipo de Transporte Terrenos

$ 7,500.00 $ 765.00 $ 8,750.00
$ 5,000.00
$ 9,450.00

$ 7,500.00 $ 15,215.00 $ 8,750.00 $ - $ -

$ 7,715.00 $ 8,750.00

Equipo de Cómputo Reserva para jubilaciones Equipo de Transport

$ 1,750.00 $ 5,000.00 $ -

$ 1,750.00 $ - $ 5,000.00 $ - $ -
$ 1,750.00 $ 5,000.00

Impuestos por Pagar

$ 7,500.00

$ - $ 7,500.00
-$ 7,500.00
 EMPRESA KUDA ROSE S.A. DE C.V.

Terrenos Reservas Especiales Edficios

$ 4,500.00 $ 22,650.00 $ 8,000.00 $ - $ 13,550.00
$ 17,000.00 $ -
$ -

$ 4,500.00 $ 39,650.00 $ 8,000.00 $ - $ 13,550.00

$ 4,500.00 $ 31,650.00 $ 13,550.00

Equipo de Transporte Mobiliario y Equipo Almacén

$ 2,500.00 $ - $ 2,100.00 $ 8,000.00

$ 2,500.00 $ - $ 2,100.00 $ 8,000.00 $ -

$ 2,500.00 $ 2,100.00 $ 8,000.00

Impuestos por paga

$ - $ 17,000.00

$ - $ 17,000.00
$ 17,000.00

$ 39,650.00
$ 26,100.00
JDM BALANCE
Cuentas 1 2
ACTIVOS
ACTICO CIRCULANTE
Bancos/ Banks $ 870,897.00
Clientes/ Customers $ 239,680.00
Almacen/ Merchandise Inventory $ 522,170.00
Iva Acreditable/ Value Added Tax $ 32,000.00
Iva Pagado/ Value Added Tax Paid $ 39,512.00
Intereses P. por Anticipado/ Interest paid in advance $ 25,000.00
ACTIVOS FIJOS
Terrenos/ Land $ 47,000.00
Equipo de Oficina/ Office Equipment $ 314,000.00
Dep. Eq. Oficina/ Accumulated depreciation for office equipment $ 32,500.00 $ 281,500.00

OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitución/ Expenses constitution 19000

Suma Total de Activos

G2A BALANCE GENERAL

Cuentas 1 2
ACTIVOS
ACTICO CIRCULANTE
Banco/ Banks $ 111,160.00
Almacen/ Merchandise Inventory $ 7,650.00
Clientes/ Customers $ 48,600.00
Documentos por Cobrar/ Notes Receivable $ 1,260.00
Iva Acreditable/ Value Added Tax $ 20,573.80
Iva Pagado/ Value Added Tax Paid $ 7,666.20
ACTIVOS FIJOS
Equipo de Oficina/ Office Equipment $ 10,000.00
Equipo de Reparto/ Transportation equipment $ 125,000.00
Equipo de Computo/ Computer equipment $ 25,000.00

OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitucion/ Constitution expenses $ 8,000.00
Suma Total de Activos

KUDA ROSE BALANCE

Cuentas 1 2
ACTIVOS
ACTICO CIRCULANTE
Bancos $ 114,398.00
Almacén $ 656,000.00
Clientes $ 366,360.00
Deudores Diversos $ 2,242.00
Documentos por cobrar $ 113,000.00
Iva Acreditable $ 89,439.00
Iva Pagado $ 45,958.00
Propaganda y Publicidad $ 36,000.00
ACTIVOS FIJOS
Terrenos $ 85,500.00
Edificios $ 257,450.00
Depreciacion de Edificios -$ 1,128.00
Mobiliario y Equipo $ 42,000.00
Depreciacion Mob y Eq. -$ 350.00
Equipo de Transporte $ 47,500.00

OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitución $ 12,000.00

Suma Total de Activos

 3 4 Cuentas 1 2
PASIVOS
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores/ Trade Creditor $ 313,200.00
Prestamos Bancarios/ Bank Loan $ 400,000.00
Documentos por Pagar/ Accoounts Payable $ 105,000.00
Iva Trasladado/ Value Added Tax Transfered $ 33,059.00
Iva Cobrado/ Value Added Tax for Pay $ 39,800.00
$ 1,729,259.00 Impuestos por Pagar/ Accrued Taxes $ 95,595.60

$ 328,500.00 CAPITAL CONTABLE

Capital Social/ Equity Captial $ 924,120.00
Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Loss $ 94,214.40
Reservas Especiales $ 21,770.00
Reservas para jubilaciones e indemnizaciones $ 50,000.00

$ 19,000.00

$ 2,076,759.00 Suma Total del Capital+Pasivo

3 4 Cuentas 1 2
PASIVOS

Proveedores/ Trade Creditor $ 29,160.00

Documentos por Pagar/ Accounts Payable $ 47,500.00
Acreedores Diversos/ Sundry Creditors $ 80,500.00
Iva Trasladado/ Value Added Tax transferred $ 6,703.45
Iva Cobrado/ Value Added Tax for pray $ 18,896.55
$ 196,910.00 Impuestos por Pagar/ Accrued Taxes $ 29,986.00

CAPITAL CONTABLE
$ 160,000.00 Capital Social/ Equityc captial $ 114,000.00
Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Profit $ 38,164.00

$ 8,000.00
 $ 364,910.00 Suma Total del Capital+Pasivo

3 4 Cuentas 1 2
PASIVOS
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores $ 543,000.00
Documentos por pagar $ 21,840.00
Acreedores Diversos $ 69,761.00
Acreedores Hipotecarios $ 280,000.00
Iva Trasladado $ 66,969.00
Iva Cobrado $ 6,392.00
Impuestos por Pagar $ 45,797.68
$ 1,423,397.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 700,000.00
Reserva Legal $ 21,035.00 $ 832,609.32
Utilidad del Ejercicio $ 79,924.32
Reservas Especiales $ 31,650.00

$ 430,972.00

$ 12,000.00

$ 1,866,369.00 Suma Total del Capital+Pasivo

 3 4

$ 986,654.60

$ 1,090,104.40

$ 2,076,759.00

3 4

$ 212,746.00

$ 152,164.00
 $ 364,910.00

3 4

$ 1,033,759.68

$ 832,609.32

$ 1,866,369.00
 ASIENTOS DE CIERRE JDM
Cuentas

Cuentas de Fusión
Dep. Eq. Oficina/ Accumulated depreciation for office equipment

Proveedores/ Trade Creditor

Prestamos Bancarios/ Bank Loan
Documentos por Pagar/ Accoounts Payable
Iva Trasladado/ Value Added Tax Transfered
Iva Cobrado/ Value Added Tax for Pay
Impuestos por Pagar/ Accrued Taxes

Capital Social/ Equity Captial

Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Loss
Reservas Especiales
Reservas para jubilaciones e indemnizaciones
 ASIENTOS DE CIERRE JDM
Cuentas Debe Haber
1
$ 2,076,759.00
ated depreciation for office equipment $ 32,500.00
Bancos/ Banks $ 870,897.00
Clientes/ Customers $ 239,680.00
Almacen/ Merchandise Inventory $ 522,170.00
Iva Acreditable/ Value Added Tax $ 32,000.00
Iva Pagado/ Value Added Tax Paid $ 39,512.00
Intereses P. por Anticipado/ Interest paid in advance $ 25,000.00
Equipo de Oficina/ Office Equipment $ 314,000.00
Terrenos/ Land $ 47,000.00
Gastos de Constitución/ Expenses constitution $ 19,000.00

$ 2,109,259.00 $ 2,109,259.00
2
$ 313,200.00
$ 400,000.00
oounts Payable $ 105,000.00
d Tax Transfered $ 33,059.00
Tax for Pay $ 39,800.00
$ 95,595.60
Cuentas de Fusión $ 986,654.60

$ 986,654.60 $ 986,654.60
3
$ 924,120.00
l Year Loss $ 94,214.40
$ 21,770.00
e indemnizaciones $ 50,000.00
Cuentas de Fusión $ 1,090,104.40

$ 1,090,104.40 $ 1,090,104.40
 ASIENTOS DE CIERRE G2A
Cuentas

Cuentas de Fusion

Proveedores/ Trade Creditor

Documentos por Pagar/ Accounts Payable
Acreedores Diversos/ Sundry Creditors
Iva Trasladado/ Value Added Tax transferred
Iva Cobrado/ Value Added Tax for pray
Impuestos por Pagar/ Accrued Taxes

Capital Social/ Equityc captial

Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Profit
 ASIENTOS DE CIERRE G2A
Cuentas Debe Haber
1

$ 356,910.00
Banco/ Banks $ 111,160.00
Almacen/ Merchandise Inventory $ 7,650.00
Clientes/ Customers $ 48,600.00
Documentos por Cobrar/ Notes Receivable $ 1,260.00
Iva Acreditable/ Value Added Tax $ 20,573.80
Iva Pagado/ Value Added Tax Paid $ 7,666.20
Equipo de Oficina/ Office Equipment $ 10,000.00
Equipo de Reparto/ Transportation equipment $ 125,000.00
Equipo de Computo/ Computer equipment $ 25,000.00

$ 356,910.00 $ 356,910.00
2
$ 29,160.00
$ 47,500.00
$ 80,500.00
$ 6,703.45
$ 18,896.55
$ 29,986.00
Cuentas de Fusion $ 212,746.00

$ 212,746.00 $ 212,746.00
3
$ 114,000.00
$ 38,164.00
Cuentas de Fusion $ 152,164.00

$ 152,164.00 $ 152,164.00
 ASIENTOS DE CIERRE KUDA ROSE
Cuentas
1
Depreciacion de Edificios
Depreciacion Mob y Eq.
Cuentas de Fusion
Bancos
Almacén
Clientes
Deudores Diversos
Documentos por cobrar
Iva Acreditable
Iva Pagado
Propaganda y Publicidad
Terrenos
Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Gastos de Constitución

2
Proveedores/ Trade Creditor
Documentos por Pagar/ Accounts Payable
Acreedores Diversos/ Sundry Creditors
Iva Trasladado/ Value Added Tax transferred
Iva Cobrado/ Value Added Tax for pray
Impuestos por Pagar/ Accrued Taxes
Cuentas de Fusion

3
Capital Social/ Equityc captial
Utilidad del Ejercicio/ Fiscal Year Profit
Cuentas de Fusion
Debe Haber

$ 1,128.00
$ 350.00
$ 1,866,369.00
$ 114,398.00
$ 656,000.00
$ 366,360.00
$ 2,242.00
$ 113,000.00
$ 89,439.00
$ 45,958.00
$ 36,000.00
$ 85,500.00
$ 257,450.00
$ 42,000.00
$ 47,500.00
$ 12,000.00
$ 1,867,847.00 $ 1,867,847.00

$ 29,160.00
$ 47,500.00
$ 80,500.00
$ 6,703.45
$ 18,896.55
$ 29,986.00
$ 212,746.00

$ 212,746.00 $ 212,746.00

$ 114,000.00
$ 38,164.00
$ 152,164.00

$ 152,164.00 $ 152,164.00
 ASIENTOS DE CIERRE KUDA ROSE
Cuentas Debe
1
Bancos $ 1,096,455.00
Almacén $ 1,185,820.00
Clientes $ 654,640.00
Documentos por cobrar $ 114,260.00
Deudores Diversos $ 2,242.00
Iva Acreditable $ 142,012.80
Iva Pagado $ 93,136.20
Intereses P. por Anticipado
Propaganda y Publicidad
Terrenos
Edificios
Equipo de Transporte
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Gastos de Constitución
Depreciación de Edificios
Depreciacion de Mobiliario y Equipo
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores Diversos
Acreedores Hipotecarios
Prestamos Bancarios
Impuestos por Pagar
Iva Trasladado
Iva Cobrado
Reserva para jubilaciones e indemnizaciones

$ -
Haber

$ -