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    El documento proporciona información sobre las cuentas por cobrar, inventarios, pasivos, razones financieras y estados financieros de una compañía para dos años. La rotación de cuentas por cobrar fue de 4 veces y el número promedio de días de cobro fue de 90 días. La rotación de inventarios fue de 3.81 veces y el número promedio de días de inventario fue de 94 días. El pasivo total representó el 41% del activo total.

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    Rotación de cuentas por cobrar

    ventas $ 825,000.00
    R.C.C 4 Veces
    C x Cobrar $ 206,250.00

    360 360
    Dias de cobranza 90 Días
    RCC 4

    Rotacion de inventarios Costo venta $ 572,000.00


    3.81
    (RI) Inventario $ 150,000.00 Numero de veces de rotación

    360 360 Días de desplazamiento de


    Días de inventario 94.41
    RI 3.81 inventario

    Pasivo total $ 183,000.00


    Razon de la duda total 41%
    Activo total $ 442,000.00

    Calidad de la deuda Pasivo corriente Es el porcentaje de la deuda a


    Pasivo total corto plazo

    Razones de Utilidad neta


    rentabilidad Ventas

    ROI Rendimiento sobre Utilidad neta Es el porcentaje de ganancia


    activos totales Activo total sobre cada dólar invertido

    ROE Rendimiento sobre Utilidad neta Es el porcentaje de ganancia


    capital de accionistas Capital en acciones comunes sobre acciones comunes
    60000
    70000

    65000

    Ventas 780000
    12 Veces

    Días 30 Dias

    umero de veces de rotación

    ías de desplazamiento de
    nventario

    s el porcentaje de la deuda a
    orto plazo

    s el porcentaje de ganancia
    obre cada dólar invertido

    s el porcentaje de ganancia
    obre acciones comunes

    Promedio de vena
    $ 825,000.00 $ 2,291.67
    360

    C x cobrar $ 165,000.00
    72
    $ 2,291.67
    Promedio de vena
    $ 750,000.00 $ 2,083.33
    360
    360
    5
    $ 72.00 72
    $ 750,000.00 150000
    $ 360.00
    Año 1 Año 2
    Efectivo $ 70,000.00
    Cuentas por cobrar $ 150,000.00
    Inventario $ 65,000.00
    Activos fijos $ 200,000.00
    Depreacición acumulada $ 43,000.00
    Total de activos $ 442,000.00 242%

    Cuentas por pagar $ 130,000.00


    Pagarés $ 35,000.00
    Obligaciones tributarias acumuladas $ 18,000.00
    Total de pasivos $ 183,000.00

    Acciones de capital $ 200,000.00

    Total de pasivo y patrimonio $ 383,000.00

    Ventas $ 750,000.00 $ 825,000.00


    Costos de ventas $ 520,000.00 $ 572,000.00
    Utilidad bruta $ 230,000.00 $ 253,000.00
    Compras $ 350,000.00 $ 318,181.82
    Depreciación $ 25,000.00
    Utilidad neta $ 20,000.00 $ 22,000.00
    Ventas
    Cuentas por $ 825,000.00 90
    $ 206,250.00
    cobrar 360

    Cuentas por $ 130,000.00 $ 130,000.00 133.71


    Días
    pagar $ 350,000.00 972.22222222
    Análisis 1
    Efectivo 1 de enero del año 2
    Cobranza de efectivo
    Cuentas por cobrar, 1 de enero año 2 $ 150,000.00
    Ventas $ 825,000.00
    Total de cobranza de efectivo $ 975,000.00
    Menos, cuentas por cobrar, 31 de diciembre año 2 $ -206,250.00
    Total de efectivo disponible
    Desembolsos en efectivo
    Cuentas por pagar, 1 de enero año 2 $ 130,000.00
    Compras $ 657,000.00
    Total de posibles desembolsos de efectivo $ 787,000.00
    Cuentas por pagar, 31 de diciembre año 2 $ -244,000.00 $ 543,000.00
    Documentos por pagar, 1 de enero año 2 $ 35,000.00
    Documentos por pagar, 31 de diciembre año 2 $ -50,000.00 $ -15,000.00
    Impuestos acumulados $ 18,000.00
    Gastos en efectivo $ 203,500.00
    Efectivo al 31 de diciembre año 2
    Saldo de efectivo deseado
    Excedente de efectivo

    Análisis 2
    Ventas
    Promedio de cuentas por cobrar 825000
    $ 206,250.00
    Rotación promedio (veces al año) 4

    Cuentas por cobrar finales (x 2) $ 206,250.00 $ 412,500.00


    Saldo de cuentas por cobrar $ -150,000.00
    Cuentas por cobrar finales $ 262,500.00
    Efectivo que tendrá que pedir en préstamo

    Análisis 3
    Efectivo requerido en préstamo
    Cuentas por pagar finales $ 244,000.00
    Cuentas por pagar finales bajo pago a 60 días $ -109,500.00
    Desembolsos adicionales requeridos
    Efectivo que se conseguirá en préstamo

    JORGE LUIS ESCALANTE


    JULIO CESAR HERNANDEZ
    $ 70,000.00 90
    Cuentas por cobrar $ 825,000.00 $ 206,250.00
    360

    Costo de ventas en año 2 $ 520,000.00 $ 572,000.00

    $ 768,750.00 Inventario final $ 150,000.00


    $ 838,750.00 Bienes disponibles para la venta $ 722,000.00
    Inventario inicial -65000
    Compras $ 657,000.00

    Compras C x pagar inicial


    $ 130,000.00
    Cuentas por pagar $ 657,000.00 $ 244,000.00
    $ 350,000.00
    Compras
    Ventas G/ventas Utilidad B
    $ 749,500.00 Gasto de efectivo $ 825,000.00 $ 572,000.00 $ 253,000.00
    $ 89,250.00 Utilidad neta $ 24,500.00
    $ 50,000.00 Depreciación $ 25,000.00
    $ 39,250.00 Otros gastos en efectivo $ 203,500.00

    72
    Cuentas por cobrar $ 750,000.00 $ 150,000.00
    360

    350000 385000
    $ 56,250.00 Disminución de efectivo
    $ 17,000.00 Compras C x pagar inicial
    $ 130,000.00
    $ 657,000.00 $ 221,815.59
    $ 385,000.00
    $ 17,000.00 Compras

    60
    Compras $ 657,000.00
    $ 134,500.00 360
    $ 151,500.00
    360 4
    90

    206250

    $ 356,250.00 178125
    2

    109500

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