Ejecicio Presupuestos Grupal

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓ
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CÁTEDRA DE FINANZAS I
PRESUPUESTOS
Juan José Segarra

Miguel Armijos
8-Dec-22
MINISTRACIÓN
DE EMPRESAS
a,b)
Presupuesto de Caja
1er mes 2 mes
Pesimista Real Optimista Pesimista Real Optimista
Ventas 80000 100000 120000 80000 100000 120000
Venta de activo
Compras -60000 -60000 -60000 -60000 -60000 -60000

Salarios -14000 -15000 -16000 -14000 -15000 -16000
Impuestos -20000 -20000 -20000
Compra de activos Fijos -15000 -15000 -15000
Flujo neto -14000 5000 24000 -9000 10000 29000
Ingresos de Efectivo 0 0 0 -14000 5000 24000
Total de fondos -14000 5000 24000 -23000 15000 53000
c)
Al haber realizado el presupuesto de caja basándonos en los valores más pesimistas y probables, podemos ver que la empresa
$5000 y taendrá excedentes de $24000
3 mes
Pesimista Real Optimista
80000 100000 120000
8000 8000 8000
-60000 -60000 -60000

-14000 -15000 -16000
14000 33000 52000
-23000 15000 53000
-9000 48000 105000
s, podemos ver que la empresa necesitará un financiamiento de

1 mes 2 mes
Pesimista Real Optimista Pesimista Real
Ventas $ 80,000.00 $ 100,000.00 $ 120,000.00 $ 80,000.00 $ 100,000.00
Compras $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
Ingresos de efectivo $ -
Venta de activo fijo $ -
Total Ingresos de efectivo $ - $ - $ - $ - $ -
Desembolsos de efectivo
Sueldos y salarios $ 14,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00 $ 14,000.00 $ 15,000.00
Pago fiscal
Compra activos fijos $ 15,000.00 $ 15,000.00
Total desembolsos $ 14,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00 $ 29,000.00 $ 30,000.00
Presupuesto de efectivo
Programación de ingresos $ - $ - $ - $ - $ -
Progarma de desembolsos $ 14,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00 $ 29,000.00 $ 30,000.00
Diferencia en efectivo $ -14,000.00 $ -15,000.00 $ -16,000.00 $ -29,000.00 $ -30,000.00

Saldo inicial del efectivo $ - $ - $ - $ - $ -
Saldo final de efectivo $ -14,000.00 $ -15,000.00 $ -16,000.00 $ -29,000.00 $ -30,000.00
Saldo mínimo de efectivo $ - $ - $ - $ - $ -
Excedente para inversiones

Déficit por necesidad de financiamiento $ -14,000.00 $ -15,000.00 $ -16,000.00 $ -29,000.00 $ -30,000.00
3 mes
Optimista Pesimista Real Optimista
$ 120,000.00 $ 80,000.00 $ 100,000.00 $ 120,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ - $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 16,000.00 $ 14,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00
$ 15,000.00
$ 31,000.00 $ 14,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00
$ - $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ 31,000.00 $ 14,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00
$ -31,000.00 $ -6,000.00 $ -7,000.00 $ -8,000.00

$ - $ - $ - $ -
$ -31,000.00 $ -6,000.00 $ -7,000.00 $ -8,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ -31,000.00 $ -6,000.00 $ -7,000.00 $ -8,000.00

ELABORAR PRESUPUESTO DE CAJA PARA MAYO JUNIO JULIO
Ventas Saldo Caja 1/mayo

Marzo $ 50,000.00
Abril $ 60,000.00 Efec. Mínimo
PROGRAMACIÓN DE INGRESOS
Mayo Junio Julio
Ventas $ 70,000.00 $ 80,000.00 $ 100,000.00
Compras $ 50,000.00 $ 70,000.00 $ 80,000.00
Cobros
Efectivo $ 14,000.00 $ 16,000.00 $ 20,000.00
A un mes $ 36,000.00 $ 42,000.00 $ 48,000.00
A dos meses $ 10,000.00 $ 12,000.00 $ 14,000.00
Ingresos Extra $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO $ 62,000.00 $ 72,000.00 $ 84,000.00
PROGRAMACIÓN DE DESEMBOLSOS
Mayo Junio Julio
Ventas $ 70,000.00 $ 80,000.00 $ 100,000.00
Compras $ 50,000.00 $ 70,000.00 $ 80,000.00
Pagos
Compras $ 50,000.00 $ 70,000.00 $ 80,000.00
Renta $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Salarios $ 6,000.00 $ 7,000.00 $ 8,000.00
Dividendos $ 3,000.00
Intereses $ 4,000.00
Compra Equipo $ 6,000.00
Impuestos $ 6,000.00
TOTAL DE DESEMBOLSOS $ 56,300.00 $ 90,300.00 $ 94,300.00
Presupuesto de efectivo
Para el trimestre de mayo hasta julio
Mayo Junio Julio
Programación de ingresos $ 62,000.00 $ 72,000.00 $ 84,000.00
Progarma de desembolsos $ 56,300.00 $ 90,300.00 $ 94,300.00
Diferencia en efectivo $ 5,700.00 $ -18,300.00 $ -10,300.00

Saldo inicial del efectivo $ 5,000.00 $ 10,700.00 $ -7,600.00
Saldo final de efectivo $ 10,700.00 $ -7,600.00 $ -17,900.00
Saldo mínimo de efectivo $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Excedente para inversiones $ 5,700.00

Déficit por necesidad de financiamiento $ -12,600.00 $ -22,900.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00

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ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Juan José Segarra

Compras -60000 -60000 -60000 -60000 -60000 -60000

Ingresos de Efectivo 0 0 0 -14000 5000 24000

Total de fondos -14000 5000 24000 -23000 15000 53000

-60000 -60000 -60000

14000 33000 52000

-23000 15000 53000

-9000 48000 105000

s, podemos ver que la empresa necesitará un financiamiento de

Diferencia en efectivo $ -14,000.00 $ -15,000.00 $ -16,000.00 $ -29,000.00 $ -30,000.00

Saldo mínimo de efectivo $ - $ - $ - $ - $ -

Excedente para inversiones

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ 16,000.00 $ 14,000.00 $ 15,000.00 $ 16,000.00

$ - $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ -31,000.00 $ -6,000.00 $ -7,000.00 $ -8,000.00

$ -31,000.00 $ -6,000.00 $ -7,000.00 $ -8,000.00

Ventas Saldo Caja 1/mayo

Ingresos Extra $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00

TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO $ 62,000.00 $ 72,000.00 $ 84,000.00

TOTAL DE DESEMBOLSOS $ 56,300.00 $ 90,300.00 $ 94,300.00

Diferencia en efectivo $ 5,700.00 $ -18,300.00 $ -10,300.00

Excedente para inversiones $ 5,700.00

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