INICIO Simu

Proyección de la Costos de Admi. y

Demanda Comercialización

Inversión en Activos Capital de Trabajo

Resumen de Amortizaciones
Inversiones

Costos de Producción Resumen de Costos

Aportes Patronales Flujo de Caja

Simulador de Proyectos
 PROYECCIÓN DE DEMANDA
AÑO
Tasa de crecimiento 0% 3% 3%
PRODUCTO Unidad 1 2 3
PRODUCTO 1 UND 9,600 9,888 10,185
PRODUCTO 2 UND 7,200 7,416 7,638
PRODUCTO 3 UND 4,800 4,944 5,092
TOTAL 21,600 22,248 22,915

PROYECCIÓN DE INGRESOS
AÑO
Tasa de crecimiento 0% 4% 4%
PRODUCTO Unidad 1 2 3
PRODUCTO 1 BOB 50.00 52.00 54.08
PRODUCTO 2 BOB 55.00 57.20 59.49
PRODUCTO 3 BOB 60.00 62.40 64.90
INGRESOS
PRODUCTO 1 480,000 514,176 550,785
PRODUCTO 2 396,000 424,195 454,398
PRODUCTO 3 288,000 308,506 330,471
TOTAL INGRESOS 1,164,000.00 1,246,876.80 1,335,654.43
A INICIO
EJEMPLO AÑO 1
Demanda
AÑO Producto 1 800 uds/mes
3% 3% Producto 2 600 uds/mes
4 5 Producto 3 400 uds/mes
10,490 10,805
7,868 8,104
5,245 5,402
23,603 24,311

S
AÑO
4% 4%
4 5
56.24 58.49
61.87 64.34
67.49 70.19

590,001 632,009
486,751 521,408
354,001 379,206
1,430,753.02 1,532,622.64
EMPLO AÑO 1
Precio de venta BOB
50
55
60
 INVERSIONES ACTIVO FIJO
INVERSIONES EN TERRENO
Costo
Unidad de Costo Total
Nº Descripción Cantidad Unitario
Medida (BOB)
(BOB)
1 Terreno m2 300 1,000.00 300,000.00
2
COSTO TOTAL 300,000.00

INVERSIONES OBRAS CIVILES

Costo
Unidad de Costo Total
Nº Descripción Cantidad Unitario
Medida (BOB)
(BOB)
1 Planta de producción und 1 120,000.00 120,000.00
2 Oficinas und 1 100,000.00 100,000.00
COSTO TOTAL 220,000.00

INVERSIONES MAQUINAS Y HERRAMIENTAS

Costo
Unidad de Costo Total
Nº Descripción Medida Cantidad Unitario (BOB)
(BOB)
1 Despulapadora und 1 49,000.00 49,000.00
2 Selladora und 1 35,000.00 35,000.00
3 Pasteurizador und 2 14,000.00 28,000.00
4 Computadoras und 5 3,000.00 15,000.00
5 Caldero und 1 35,000.00 35,000.00
6 Utensilios und 1 1,000.00 1,000.00
7 Vehículo und 2 15,000.00 30,000.00
COSTO TOTAL 193,000.00

INVERSIONES MOBILIARIO
Costo
Unidad de Costo Total
Nº Descripción Cantidad Unitario
Medida (BOB)
(BOB)
1 Moviliario en general und 1 32,000.00 32,000.00
2 Casillero und 1 500.00 500.00
3 Escritorios und 2 1,000.00 2,000.00
4 Muebles de cocina und 1 5,000.00 5,000.00
5 Sillas und 5 600.00 3,000.00
6 0.00
7 0.00
COSTO TOTAL 42,500.00
 INVERSIONES ACTIVO INTANGIBLE/DIFERIDO
Costo Total
Nº Descripción
(BOB)

1 Registro 3,500.00 3,500.00

2 línea telefónica 10,000.00 10,000.00
3 Estudio de prefactibilidad 5,000.00 5,000.00
TOTAL 18,500.00
FIJO INICIO

O
Vida Útil Depreciación Valor Residual
(años) Anual (BOB) (BOB)

N/A N/A 300,000.00

N/A N/A 0.00
0.00 300,000.00

ES

Vida Útil Depreciación Valor Residual

(años) Anual (BOB) (BOB)

40.00 3,000.00 105,000.00

40.00 2,500.00 87,500.00
5,500.00 192,500.00

MIENTAS
Vida Útil Depreciación Valor Residual
(años) Anual (BOB) (BOB)

8.00 6,125.00 18,375.00

8.00 4,375.00 13,125.00
8.00 3,500.00 10,500.00
4.00 3,750.00 0.00
8.00 4,375.00 13,125.00
8.00 125.00 375.00
5.00 6,000.00 0.00
28,250.00 55,500.00

O
Vida Útil Depreciación Valor Residual
(años) Anual (BOB) (BOB)

10.00 3,200.00 16,000.00

10.00 50.00 250.00
10.00 200.00 1,000.00
10.00 500.00 2,500.00
10.00 300.00 1,500.00

4,250.00 21,250.00
 RESUMEN DE INVERSIONES FIJO

Valor Depreciación
Nº Descripción Costo Total
Residual anual
1 Terreno 300,000.00 300,000.00 0.00
2 Obras Civiles 220,000.00 192,500 5,500.00
3 Maquinaria y Herramientas 193,000.00 55,500 28,250.00
4 Mobilliario 42,500.00 21,250 4,250.00
5 Activo Diferido 18,500.00 18,500 0.00
COSTO TOTAL 774,000.00 587,750.00 38,000.00
INI
CIO
 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
INICIO
(AÑO 1)
PRODUCTO PRODUCTO 1
CANTIDAD A
PRODUCIR 9,600

Cantidad por
Unidad de Costo Unitario
Descripción unidad de Cantidad Costo Total BOB
Medida BOB
producto

MATERIA PRIMA
materia prima kg 0.10 960.00 45.00 43,200.00

TOTAL MATERIA PRIMA 43,200.00

INSUMOS
Aditivos lts 0.20 1,920.00 15.00 28,800.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 28,800.00
SUMINISTRO
combustible lts 0.050 480.00 17.00 8,160.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 8,160.00
EMPAQUE
embalaje und 1.00 9,600.00 2.00 19,200.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 19,200.00
MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
Salario 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN 99,360.00

COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN (BS) 10.35
 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
INICIO
(AÑO 1)
PRODUCTO PRODUCTO 2
CANTIDAD A
PRODUCIR 7,200

Cantidad por
Unidad de Costo Unitario
Descripción unidad de Cantidad Costo Total BOB
Medida BOB
producto

MATERIA PRIMA
materia prima kg 0.15 1,080.00 48.00 51,840.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA 51,840.00
INSUMOS
Aditivos lts 0.25 1,800.00 12.00 21,600.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 21,600.00
SUMINISTRO
combustible lts 0.100 720.00 20.00 14,400.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 14,400.00
EMPAQUE
embalaje und 1.00 7,200.00 3.00 21,600.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 21,600.00
MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
Salario 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN 109,440.00

COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN (BS) 15.20
 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO PRODUCTO 3
CANTIDAD A
PRODUCIR 4,800

Cantidad por
Unidad de Costo Unitario
Descripción unidad de Cantidad Costo Total BOB
Medida BOB
producto

MATERIA PRIMA
materia prima kg 0.20 960.00 45.00 43,200.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA 43,200.00
INSUMOS
Aditivos lts 0.15 720.00 10.00 7,200.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 7,200.00
SUMINISTRO
combustible lts 0.200 960.00 25.00 24,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 24,000.00
EMPAQUE
embalaje und 1.00 4,800.00 3.00 14,400.00
0.00
0.00
TOTAL EMPAQUE 14,400.00
MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
Salario 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN 88,800.00

COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN (BS) 18.50
 PLANILLA DE SUE
AÑO 1

Sueldo mensual Sueldo Anual

nº Puesto Cantidad
(BOB) (BOB)
Riesgo Profesional
1.70%
1 GERENTE 1 5,000.00 60,000.00 1,020.00
2 ADMINISTRADOR 1 4,000.00 48,000.00 816.00
3 JEFE DE PRODUCCIÓN 1 4,000.00 48,000.00 816.00
4 OPERARIOS 3 3,600.00 129,600.00 2,203.20
5 VENDEDORES 2 3,500.00 42,000.00 714.00
6 CHOFER 1 3,200.00 38,400.00 652.80
7 0.00 0.00
 INICIO
ANILLA DE SUELDOS
AÑO 1
APORTES PATRONALES (BOB)
Total Aportes
Seguro de Prov. Previsión Previsión (BOB)
Salud Vivienda Aguinaldo Indemnización
10.00% 2.00% 8.33% 8.33%
6,000.00 1,200.00 4,998.00 4,998.00 0.00 18,216.00
4,800.00 960.00 3,998.40 3,998.40 0.00 14,572.80
4,800.00 960.00 3,998.40 3,998.40 0.00 14,572.80
12,960.00 2,592.00 10,795.68 10,795.68 0.00 39,346.56
4,200.00 840.00 3,498.60 3,498.60 0.00 12,751.20
3,840.00 768.00 3,198.72 3,198.72 0.00 11,658.24
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
111,117.60
 INICIO

Total Sueldo
Anual (BOB)

78,216.00
62,572.80
62,572.80
168,946.56
54,751.20
50,058.24
0.00
477,117.60
 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
INICIO
AÑO 1
Unidad de Costo
Nº Descripción Cantidad Costo Total (BOB)
Medida Unitario (Bs)
1 Servicios basicos mes 12 600 7,200.00
2 Gastos varios mes 12 400 4,800.00
4 Material de limpieza mes 12 500 6,000.00
5 Comunicación mes 12 300 3,600.00
6 Imprevistos mes 12 200 2,400.00
8 Vestuarios semestre 2 3000 6,000.00
9 Mantenimiento de equipos año 1 400 400.00
10 CAJA CHICA MES 12 500 6,000.00
11 ENERGIA ELECTRICA MES 12 500 6,000.00

12
13 Sueldos y salarios año 477,117.60
COSTO TOTAL 6,400.00 519,517.60

GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
AÑO 1

Unidad de Costo
Nº Descripción Cantidad Costo Total (BOB)
Medida Unitario (Bs)
1 distribución mes 12 500.00 6,000.00
2 publicidad mes 12 1,000.00 12,000.00
3 promoción mes 12 2,500.00 30,000.00
4 0.00
5 0.00
COSTO TOTAL 4,000.00 48,000.00
INICIO
 INICIO
INVERSIONES CAPITAL DE TRABAJO (Kop)
Nº Gastos Anual (BOB)
1 Costo de producción 297,600.00
2 Gastos de administración 519,517.60
3 Gastos de comercialización 48,000.00
4
TOTAL 865,117.60

CAPITAL DE OPERACIÓN POR MES (BOB) 72,093.13

MESES NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS 4 CRITERIO
CAPITAL DE OPERACIÓN INICIAL (BOB) 288,372.53
INICIO
 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EN ACTIVO
TOTAL MONTO NECESARIO 774,000.00
FINANCIAMIENTO 60.00% 464,400.00
APORTE PROPIO 40.00% 309,600.00
Monto a financiar 464,400.00
Tiempo de préstamo 5
Unidad de tiempo años
Tasa de interés por unidad de
12%
tiempo
TA CUOTA CONSTANTE 128,829.08
Año 1 2 3 4
Cuota constante 128,829.08 128,829.08 128,829.08 128,829.08
Interés 55,728.00 46,955.87 37,131.09 26,127.33
Amortización de capital 73,101.08 81,873.21 91,697.99 102,701.75
Saldo 391,298.92 309,425.71 217,727.72 115,025.96

AMORTIZACIÓN DEL CAPITAL OPERATIVO

TOTAL MONTO NECESARIO 288,372.53
FINANCIAMIENTO 60.00% 173,023.52
APORTE PROPIO 40.00% 115,349.01
Monto a financiar 173,023.52
Tiempo de préstamo 5
Unidad de tiempo años
Tasa de interés por unidad de
12%
tiempo
TA CUOTA CONSTANTE 47,998.41
Año 1 2 3 4
Cuota constante 47,998.41 47,998.41 47,998.41 47,998.41
Interés 20,762.82 17,494.55 13,834.09 9,734.37
Amortización de capital 27,235.59 30,503.86 34,164.32 38,264.04
Saldo 145,787.93 115,284.08 81,119.76 42,855.72
 INICIO RESUMEN DE D+E
MONTO PORCENTAJE
TOTAL DEUDA (D) 637,423.52 60.00%
TOTAL APORTE PROPIO (E) 424,949.01 40.00%
TOTAL INVERSIÓN ### 100.00%

5
128,829.08
13,803.12
115,025.96
0.00

5
47,998.41
5,142.69
42,855.72
0.00
 RESUMEN DE COSTOS
AÑO

TIPO DE COSTO 1 2
Crecimiento Proyectado 0% 3%
COSTOS DIRECTOS
PRODUCTO 1 99,360.00 102,340.80
Materia prima 43,200.00 44,496.00
Insumos 28,800.00 29,664.00
Suministros 8,160.00 8,404.80
Empaque 19,200.00 19,776.00
Crecimiento Proyectado 0% 3%
COSTOS DIRECTOS (Piña) 109,440.00 112,723.20
Materia prima 51,840.00 53,395.20
Insumos 21,600.00 22,248.00
Suministros 14,400.00 14,832.00
Empaque 21,600.00 22,248.00
Crecimiento Proyectado 0% 3%
COSTOS DIRECTOS (Frutilla) 88,800.00 91,464.00
Materia prima 43,200.00 44,496.00
Insumos 7,200.00 7,416.00
Suministros 24,000.00 24,720.00
Empaque 14,400.00 14,832.00
TOTAL COSTOS DIRECTOS 297,600.00 306,528.00

COSTOS ADMINISTRACIÓN
Crecimiento Proyectado 0% 3%
Gastos Generales de Administración 519,517.60 535,103.13
TOTAL COSTOS ADMINISTRACION 519,517.60 535,103.13

COSTOS COMERCIALIZACIÓN
Crecimiento Proyectado 0% 3%
Gastos Generales de Comercialización 48,000.00 49,440.00
TOTAL COSTOS COMERCIALIZACIÓN 48,000.00 49,440.00

GASTOS FINANCIEROS INVERSIÓN

Pago de capital (Amortización) 73,101.08 81,873.21
Pago de intereses 55,728.00 46,955.87
GASTOS FINANCIEROS CAP TRABAJO
Pago de capital 27,235.59 30,503.86
Pago de intereses 20,762.82 17,494.55
SUB TOTAL COSTOS FINANCIEROS
Amortizaciones 100,336.67 112,377.07
Intereses 76,490.82 64,450.42
TOTAL COSTOS FINANCIEROS 176,827.49 176,827.49
TOTAL COSTOS 1,041,945.09 1,067,898.62
IMPREVISTOS 2% 2%
% SOBRE COSTO 20,838.90 21,357.97
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 1,062,783.99 1,089,256.59
DEPRECIACIÓN
Obras fisicas 5,500.00 5,500.00
Maquinaria y equipo 28,250.00 28,250.00
Mobiliario 4,250.00 4,250.00
Otros 0.00 0.00
TOTAL DEPRECIACIÓN 38,000.00 38,000.00

TOTAL COSTOS 1,100,783.99 1,127,256.59

OSTOS INICIO

AÑO
3 4 5
3% 3% 3%
TOS
105,411.02 108,573.35 111,830.56
45,830.88 47,205.81 48,621.98
30,553.92 31,470.54 32,414.65
8,656.94 8,916.65 9,184.15
20,369.28 20,980.36 21,609.77
3% 3% 3%
116,104.90 119,588.04 123,175.68
54,997.06 56,646.97 58,346.38
22,915.44 23,602.90 24,310.99
15,276.96 15,735.27 16,207.33
22,915.44 23,602.90 24,310.99
3% 3% 3%
94,207.92 97,034.16 99,945.18
45,830.88 47,205.81 48,621.98
7,638.48 7,867.63 8,103.66
25,461.60 26,225.45 27,012.21
15,276.96 15,735.27 16,207.33
315,723.84 325,195.56 334,951.42

RACIÓN
3% 3% 3%
551,156.22 567,690.91 584,721.64
551,156.22 567,690.91 584,721.64

IZACIÓN
3% 3% 3%
50,923.20 52,450.90 54,024.42
50,923.20 52,450.90 54,024.42

91,697.99 102,701.75 115,025.96

37,131.09 26,127.33 13,803.12

34,164.32 38,264.04 42,855.72

13,834.09 9,734.37 5,142.69

125,862.31 140,965.79 157,881.69

50,965.17 35,861.70 18,945.80
 176,827.49 176,827.49 176,827.49
1,094,630.75 1,122,164.85 1,150,524.97
2% 2% 2%
21,892.61 22,443.30 23,010.50
1,116,523.36 1,144,608.14 1,173,535.47

5,500.00 5,500.00 5,500.00

28,250.00 28,250.00 28,250.00
4,250.00 4,250.00 4,250.00
0.00 0.00 0.00
38,000.00 38,000.00 38,000.00

1,154,523.36 1,182,608.14 1,211,535.47

 FLUJO DE EFECTIVO
EN BOLIVIANOS

AÑO
CONCEPTO 0 1 2
(+)Ingresos 1,164,000.00 1,246,876.80
(-)Costos producción 297,600.00 306,528.00
(-)Costos administración 519,517.60 535,103.13
(-)Costos comercialización 48,000.00 49,440.00
(-)Depreciación 38,000.00 38,000.00
(-)Imprevistos 20,838.90 21,357.97
(-)Intereses 76,490.82 64,450.42
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 163,552.68 231,997.28
(-)Impuestos (25%) 40,888.17 57,999.32
UTILIDAD NETA 122,664.51 173,997.96
(+)Depreciación 38,000.00 38,000.00
(-)Inversión inicial 774,000.00
(-)Inversión capital de trabajo 288,372.53
(+)Préstamo 637,423.52
(+)Recuperación capital de trabajo
(-)Amortización de préstamo 100,336.67 112,377.07
(+)Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -424,949.01 60,327.84 99,620.89

CALCULO DEL WACC

% Deuda Total (D) 60%
% Capital (E) 40%
Costo del préstamo (Kd) 12%
Costo del Accionista (Ke) 20%
Impuesto (Tx) 25%
CPPC (WACC) 13.40%

INDICADORES
VAN 512,394.71
TIR 38.0%
TIRM
SERVICIO DE LA DEUDA (SD) 0.80
ÍNDICE DE RENTABILIDAD (IR) 0.66
RELACIÓN BENEFICIO COSTO (RBC) 1.15
TIVO INICIO
Impuesto
25%
AÑO
3 4 5
1,335,654.43 1,430,753.02 1,532,622.64
315,723.84 325,195.56 334,951.42
551,156.22 567,690.91 584,721.64
50,923.20 52,450.90 54,024.42
38,000.00 38,000.00 38,000.00
21,892.61 22,443.30 23,010.50
50,965.17 35,861.70 18,945.80
306,993.38 389,110.67 478,968.86
76,748.34 97,277.67 119,742.21
230,245.03 291,833.00 359,226.64
38,000.00 38,000.00 38,000.00

288,372.53
125,862.31 140,965.79 157,881.69
587,750.00
142,382.72 188,867.21 1,115,467.49