SALDOS AL 31/12/2007 DE "EL FINAL S.A".

CAJA 2000
ALQUILERES PAGADOS
POR ADELANTADO 1000 (Corresponde a Enero del 2008)
PROVEEDORES 4000
MERCADERIAS 36000
MUEBLES Y UTILES 6000
AMORT.ACU.MUEBLES Y UT 600
DOCUMENTOS A COBRAR 30000
DEUDORES POR VENTAS 18000
CAPITAL SOCIAL 126400
BCO RIO CTA CTE 40000
RODADOS 10000
RESULT.NO ASIGNADOS -4000
HONORARIOS A PAGAR 12000 (Corresponden a Diciembre del 2007)
AMORT ACUM RODADOS 2000
PREV DEUDORES INCOBRAB. 2000

DURANTE EL MES DE ENERO DEL 2008 LA EMPRESA REALIZÓ LAS SIGUIENTES

OPERACIONES:

1-Jan SE COMPRAN MERCADERÍAS EN $ 10000 CON UN DOCUMENTO A 30 DIAS, EN EL

QUE SE INCLUYEN INTERESES DEL 10 % MENSUAL.

2-Jan SE RECIBE NOTA DE DEBITO DEL BANCO RIO POR $ 400 EN CONCEPTO DE
GASTO DE CHEQUERA.

3-Jan SE RECIBE DEL CLIENTE "LA PLAZA S.A" LA SUMA DE $ 2000 EN EFECTIVO EN
CONCEPTO DE ANTICIPO PARA FUTURAS COMPRAS

4-Jan POR ATRASOS EN LOS PAGOS SE ENVÍA AL CLIENTE "EL PARQUE S.A" NOTA DE
DEBITO POR INTERESES DE $ 600.

5-Jan SE PRODUCE LA INCOBRABILIDAD DEL DEUDOR "PEREZ S.A.POR $ 1,600

8-Jan SE VENDEN LAS MERCADERÍAS COMPRADAS EL 01DE ENERO EN CUENTA CO-

RRIENTE POR $ 30,000. SE APLICA EL ANTICIPO ABONADO EL 03 DE ENERO.

9-Jan SE ABONAN HONORARIOS CORRESPONDIENTES A LOS MESES DE DICIEMBRE

ENERO Y FEBRERO CON CHEQUE DEL BANCO RIO $ 12,000 CADA MES.

10-Jan LOS CLIENTES ABONAN EL SALDO A LA FECHA CON CHEQUE CARGO BANCO
NACION.

11-Jan SE DEPOSITA LA COBRANZA DEL DÍA ANTERIOR.

12-Jan SE VENDEN LA MITAD DE LOS MUEBLES Y UTILES EN EXISTENCIA EN $ 4,000

COBRANDO CON UN CHEQUE DEL BANCO PROVINCIA DE BS AS EL CUAL SE
DEPOSITA EN EL BANCO RIO.

17-Jan SE DESCUENTAN LOS DOCUMENTOS EXISTENTES EN CARTERA 45 DÍAS ANTES

DE SU VENCIMIENTO AL 10 % MENSUAL. COMISIÓN 1 %. EL BANCO RIO ACRE-
 DITA EL CORRESPONDIENTE IMPORTE EN LA CUENTA CORRIENTE.

18-Jan SE CANCELA EL SALDO DE PROVEEDORES CON CHEQUE DEL BANCO RIO.

SE SOLICITA:
A) EFECTUAR LAS REGISTRACIONES DE LAS OPERACIONES DEL MES DE ENERO
DEL 2008 EN EL LIBRO DIARIO, INCLUYENDO DIFERIMIENTOS Y DEVENGAMIEN-
TO DE RESULTADOS AL 31/01/2008.
B) EFECTUAR LOS MAYORES DE LAS CUENTAS.
C) CONFECCIONAR EL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS AL 31/01/2008 Y CLASIFI-
CAR LOS SALDOS DE LAS CUENTAS EN "PATRIMONIALES" Y DE "RESULTADO"
D) DETERMINAR EL RESULTADO
E) SUPONIENDO QUE EL 31/01/2008 CIERRA EL EJERCICIO CONFECCIONAR:
LOS ASIENTOS DE REFUNDICIÓN Y TRASPASO DE RESULTADOS
LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL ANEXO "G"

CUENTAS SUMAS SALDOS CTAS PATRIM CTAS.RESUL

DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PAS PN PERD GAN
RESOLUCION

1-Jan MERCADERIA 10000

INT A DEV S/OBLIG A PAG. 1000
A OBLIG A PAG 11000

2-Jan GASTOS BANCARIOS 400

A BANCO RIO C C 400

3-Jan CAJA 2000

A ANTICIPOS DE CLIENTES 2000

4-Jan DEUDORES POR VENTAS 600

A INTERESES GANADOS 600

5-Jan PREVISION DEUD.INCOB 1600

A DEUDORES POR VENTAS 1600

8-Jan DEUDORES POR VENTAS 28000

ANTICIPOS DE CLIENTES 2000
A VENTAS 30000

CMV 10000
A MERCADERIAS 10000

9-Jan HONORARIOS A PAGAR 12000

HONORARIOS PAG X AD 24000
A BCO RIO C C 36000

10-Jan VALORES A DEPOSITAR 45000

A DEUDORES POR VENTAS 45000

11-Jan BCO RIO C C 45000

A VALORES A DEPOSITAR 45000

12-Jan BCO RIO C C 4000 PCIO VTA 4000

AM ACUM MUEB Y UT 300 V.O 3000
A MUEBLES Y UT 3000 AM AC -300
A RESULT VTA M Y UT 1300 VAL.RES 2700 -2700
RESULT 1300
17-Jan BCO RIO CTA CTE 25200
COMISIONES BANC 300
INT PAG POR AD 4500
A DOC DESC EN BCO 30000

18-Jan PROVEDORES 4000

A BCO RIO C C 4000

DEVENGAMIENTOS

31-Jan ALQUILERES PERD 1000

A ALQ PAG POR AD 1000

INT PERD 1000

31-Jan A INT A DEV S/OBLIG A PAG 1000

31-Jan HONORARIOS PERDIDOS 12000

A HONOR.PAG X AD 12000

31-Jan INTERESES PERDIDOS 1500

A INT PAG POR AD 1500

235400 235400

CUENTAS SUMAS SALDOS CTAS PATRIM CTAS.RESUL

DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PAS PN PERD GAN
Caja 4000 4000 4000
Proveedores 4000 4000
Mueb y Ut 6000 3000 3000 3000
Am Acum M y Ut 300 600 300 -300
Capital Social 126400 126400 126400
Res no Asign 4000 4000 -4000
honorarios a pag 12000 12000
Prev Ds Incob 1600 2000 400 -400
Alq pag x ad 1000 1000
Mercaderías 46000 10000 36000 36000
Doc a Cobrar 30000 30000 30000
ds por Ventas 46600 46600
Banco Rio Cta Cte 114200 40400 73800 73800
Rodados 10000 10000 10000
Amortiz Acum Rodados 2000 2000 -2000
Int a dev s/oblig a pag 1000 1000
Oblig a pagar 11000 11000 11000
Gastos Banc 400 400 400
Anticipos de clientes 2000 2000
Interese ganados 600 600 600
Ventas 30000 30000 30000
CMV 10000 10000 10000
Honor. Pag por ad 24000 12000 12000 12000
Valores a depositar 45000 45000
Alquileres perdidos 1000 1000 1000
Result.Venta M y Ut. 1300 1300 1300
Intereses perdidos 2500 2500 2500
Comisiones bancarias 300 1500 300 300
Int. Pag por ad 4500 3000 3000
Honorarios perdidos 12000 12000 12000
Doc desc en Baco 30000 30000 -30000

382400 382400 202000 202000 139100 133400 26200 31900

5700 5700
TOTALES 382400 382400 202000 202000 139100 139100 31900 31900

ASIENTO DE REFUNDICIÓN
Intereses ganados 600
Ventas 30000
Resultado venta M y Ut 1300
a gastos Bancarios 400
a Costo Merc. Vendida 10000
a Alquileres perdidos 1000
a Intereses perdidos 2500
a Comisiones bancarias 300
a Honorarios perdidos 12000
a Resultado del ejercicio 5700

ASIENTO DE TRASPASO
Resultado del ejercicio 5700
a Resultados No asignados 5700

Result.no Asignados
4000
5700
4000 5700
1700

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR EL EJERCICIO CERRADO EL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS DEUDAS
Caja 4000
Banco Río Cuenta Corriente 73800 Obligaciones a Pagar (2) 11000

CUENTAS A COBRAR

- Previsión Deudores Incobrables -400

Honorarios pagados x ad 12000
Documentos a Cobrar (3) 30000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 11000
- Docum.descont. En Banco -30000
Intereses pagados x ad 3000

BIENES DE CAMBIO PASIVO NO CORRIENTE

Mercaderías 36000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 128400

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO 11000

BIENES DE USO PATRIMONIO NETO

Muebles y Utiles 3000 CAPITAL SOCIAL
- Amortizac,Acum Mueb y U -300 Acciones en Circulación 126400
Rodados 10000
- Amortizac.Acum.Rodados -2000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10700 RESERVAS 0

RESULTADOS NO ASIGNADOS 1700

TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 128100

TOTAL DEL ACTIVO 139100 TOTAL DEL PASIVO MAS PATR.N 139100

ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO CERRADO EL ANEXO "G" CUADRO DE GASTOS

Al .. /.. / .. Al .. / .. / ..
ADMINISTRACION COMERCIALIZACION FINANCIACIÓN TOTALES
VENTAS 30000
COSTO DE VENTAS -10000
Gastos Bancarios 400 400
RESULTADO BRUTO 20000 Alquileres perdidos 1000 1000
Intereses perdidos 2500 2500
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -12700 Comisiones Bancarias 300 300
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN -1000 Honorarios Perdidos 12000 12000
GASTOS DE FINANCIACIÓN -2500
TOTALES 12700 1000 2500
RESULTADO ORDINARIO 3800

RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 0

Resultado Venta Muebles y utiles 1300

Intereses ganados 600

RESULTADO DEL EJ.ANTES DE IMP.A 5700

Provisión Impuesto a las Ganancias 0

RESULTADO DEL EJERCICIO 5700