CÓDIGO: FO-DO/PC-

DOCENCIA 001
PLANEACIÓN, EJECUCIÓN ACADÉMICA Y DISEÑO CURRICULAR VERSIÓN: 04
1827
¡Siempre a la altura PROYECTO DOCENTE FECHA: 13-07-2018
de los tiempos!

Periodo
Curso/ asignatura: CONTABILIDAD TRIBUTARIA Código: 5012110 Duración semanas:16
académico:
Componente: FUNDAMENTAL OBLIGATORIA Fecha de inicio: 12/04/2021
2021-I

Área de formación: PROFESIONAL Fecha de finalización: 31/07/2021

Unidad Académica: FACULTAD DE CIENCIAS
Programa: CONTADURIA PUBLICA N° Créditos Total Horas Semana:4
ECONOMICAS
Departamento: CONTABILIDAD Y FINANZAS Modalidad: Presencial remota Total Horas Semestre:48
3 PRESENCIALES INDEPENDIENTES
Prerrequisito Fundamentos de Derecho Tributario SEMESTRALES SEMESTRALES
Teóricas Prácticas Tutorías Indep.

Prerrequisito Fundamentos de Impuestos a la Renta 1crd = 48 hrs 36 12 0 96

semestre

Nombre del docente coordinador / Responsable: Correo Institucional:

Docentes Martin Rafael Díaz Pineda [email protected]

OBJETIVOS DE APRENDIZAJE
Formar contadores públicos integrales con profundos conocimientos y con competencias aplicadas a la ciencia y el derecho tributario, líder,
creativo, prospectivo, con altos valores éticos y responsabilidad social, interdisciplinario, conocedor del entorno y realidad nacional, comprometidos
con el desarrollo del país en lo económico, político y social
JUSTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
Esta asignatura es pertinente para la formación básica que pretende el En esta asignatura se realiza un repaso , una actualización , una
plan de estudio del Programa, ya que proporcionará a los estudiantes adecuada interpretación y aplicación de la norma tributaria , mediante la
las bases teórico-prácticas de la disciplina tributaria para comprender el realización de análisis de casos, talleres , declaraciones tributarias tales
papel en los procesos de planeación, toma de decisiones y Además, como la del impuesto a la renta a personas jurídicas comerciales,
Tradicionalmente se ha considerado a la como una herramienta entidades del régimen especial , personas naturales , declaraciones de
fundamental para cumplir legalmente con estas obligaciones al fisco , IVA y retenciones en la fuente
nacional y municipal La normatividad tributaria ha estado enmarcada
dentro de unos parámetros normativos que es necesario respetar dado
el carácter coercitivo y dinámico de las mismas se ha visto obligada a
diseñar sistemas alternativos de información más flexibles que le sirvan
de apoyo en la función administrativa. Es por eso que la aplicación
adecuada de las normas tributarias cobra vital importancia, ya que la
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contabilidad financiera no es suficiente para el proceso de toma

decisiones al respecto.
ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS
• Esta se implementará con la finalidad que el estudiante comprenda el papel que desempeña la información generada por las diferentes
herramientas de la aplicación de las normas tributarias en el ámbito empresarial.
• Que el estudiante desarrolle las competencias necesarias para que comprenda y analice las diferentes herramientas inherentes a la aplicación
de los procesos de depuración de la renta por el sistema ordinario, y el sistema especial de renta presuntiva, costos , deducciones y el anticipo
• Que el estudiante analice y comprenda el papel que desempeña la correcta aplicación y el buen uso de los beneficios e incentivos tributarios que
brindan las normas legales al respecto a los contribuyentes.

MÉTODOS DE EVALUACIÓN RECURSOS Y MEDIOS DIDÁCTICOS

Se privilegia la evaluación formativa a través de: 1. Guías para trabajo Recursos físicos a utilizar son:
independiente, 2. Trabajo colaborativo, 3. Exámenes orales o escritos, 4.
 Aula de clase virtual
Tutorías, 5. Talleres y 6. Retroalimentación, así:  Aplicación Excel
Los métodos de evaluación a utilizar son:  Aplicación Zoom
 Aplicación Google Classroom.
Con relación al SER:  Libros virtuales
 La actitud y el sentido de pertenencia.
Los medios didácticos a utilizar son:
 La asistencia y sentido de responsabilidad en el aula.
 El respeto por los demás aceptando la diversidad.  Cátedra magistral remota
 El cumplimiento de su rol en el equipo.  Clase interactiva
 Exposiciones de los estudiantes.
 Evaluaciones orales o escritas.
Con relación al SABER HACER:
 Seminarios investigativos
 Evaluación escrita  Talleres
 Desarrollo de Talleres analíticos dentro y fuera del aula.  Estudios de casos
 Exposiciones de trabajos  Mesas redondas
 Participación
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COMPETENCIAS
COMPETENCIAS GENÉRICAS COMPETENCIAS ESPECÍFICAS
INSTITUCIONALES
Están orientadas a desarrollar en el estudiante la
pertenencia a una cultura institucional que se expresa
 Actitud ante los retos y exigencias.
en su identidad udeceista. Evidenciadas en las  Comportamiento ético.
habilidades para:
 Disciplina, responsabilidad y compromiso
Capacidad para adaptarse a situaciones o  .Disposición para el trabajo en equipo.
condiciones nuevas o imprevistas, tolerando la El estudiante alcanza actitudes y
incertidumbre y el cambio. Apertura para nuevas
perspectivas y métodos. comportamientos que le sirven para su
Capacidad para saber leer e interpretar los estados desarrollo integral como ser humano y
emocionales de las personas. La enseñanza y el
aprendizaje como actitudes inevitablemente
emocionales.
como agente social de desarrollo.
Capacidad de dar sentido ético a las acciones e Demuestra disciplina y compromiso con
interacciones, la resolución de problemas,
fundamentados en un código ético personal, su formación y desempeño.
construido de manera autónoma a partir de los
principios y valores de la ciudadanía democrática.  Actitud del estudiante ante los
Capacidad para tomar la iniciativa ante situaciones
retos y exigencia que implica la
Comportamientos)

inesperadas, críticas o difíciles y de planificarse a educación superior

(Actitudes-

largo plazo, en vez de solo reaccionar.  Disposición para el trabajo

SER

Comunicación apropiada a nivel oral y escrita en la constructivo y propositivo

lengua materna, pro eficiencia en una segunda lengua individual y en equipo
y uso de las Tecnologías de la Información y
Comunicación.  Disposición para el trabajo
investigativo
Disposición para cooperar con otros y apoyar
activamente decisiones grupales, sacrificando  Disciplina, responsabilidad y
intereses propios a favor del grupo. compromiso para asumir su rol
Capacidad para desarrollar soluciones (nuevas) de de estudiante
problemas relacionados con su campo disciplinar.  Respeto, solidaridad y
Capacidad para determinar eficazmente las metas y
colaboración en sus relaciones
prioridades, estipulando la acción, los plazos y los con docentes, directivos y
recursos requeridos para alcanzarlos. estudiantes
Capacidad para identificar las posiciones propias y  Sentido de pertenencia con la
ajenas de una negociación, intercambiando institución.
concesiones y alcanzando acuerdos satisfactorios
para ambas partes.

Canalizar ideas e intereses en el marco de las

tendencias cambiantes del entorno, basados en los
conocimientos adquiridos.
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Se persigue que los estudiantes a través Comprenda el papel de la información en las

empresas.
del conocimiento de las normas
• Conocimiento de las normas legales que regulan
tributarias , se apropien de los diferentes el proceso tributario.
• Apropiación y aprehensión de los procedimientos
conceptos para crear una destreza y
legales relacionados con la determinación de la
habilidades que lo lleve a analizar, renta líquida gravable y las especiales tanto para
personas naturales como para personas jurídicas
interpretar y aplicarlas a la situación
Comprensión y análisis de la interpretación judicial
económica de las empresas a través de tales como fallos y sentencias doctrinales al
Conceptuales

respeto
SABER

Visión de calidad académica sus diferentes informes y situaciones

Aprendizaje permanente
particulares. En síntesis debe logar
saber:
 Las generalidades de la
tributación
 Los fundamentos y herramientas
de las normas que la regulan
 La diferencia y semejanzas entre
costos, gastos y deducciones.
La relación conexa existente entre la
contabilidad, y la tributación.
Entender y realizar los diferentes problemas y
ejercicios relacionados con los impuestos .
Habilidades y destrezas

Realizar ejercicios teniendo en cuenta la

SABER HACER

Pertinencia y articulación con el entorno Analizar y resolver las diferentes situaciones

que se pueden presentar en una empresa en capacidad real y la capacidad normal de
Organización, planeación y control
Toma de decisiones producción.
la preparación y planificación del proceso
Negociación y solución de conflictos Elaboración de las diferentes declaraciones
tributario la toma de decisiones al respecto a tributarias.
las diferentes alternativas legales existentes. Realización de ejercicios de diferentes tipos de
decisiones, teniendo en cuenta información
cuantitativa
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BIBLIOGRAFÍASegún Normas ICONTEC o APA. (Libros, artículos, revistas y páginas web importantes para el desarrollo de la asignatura)
9. BIBLIOGRAFÍA Y OTRAS FUENTES DE INFORMACIÓN
Unidad 1 Unidad 2 Unidad 3 Unidad 4 Unidad 5
CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA DE CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA DE CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA DE CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA DE CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA DE
1991 Y SU REGIMEN ECONOMICO Y DE 1991 Y SU REGIMEN ECONOMICO Y DE 1991 Y SU REGIMEN ECONOMICO Y DE 1991 Y SU REGIMEN ECONOMICO Y DE 1991 Y SU REGIMEN ECONOMICO Y DE
HACIENDA PÚBLICA. HACIENDA PÚBLICA. HACIENDA PÚBLICA. HACIENDA PÚBLICA. HACIENDA PÚBLICA.

ESTATUTO TRIBUTARIO, SENTENCIAS, Y ESTATUTO TRIBUTARIO, SENTENCIAS, Y ESTATUTO TRIBUTARIO, SENTENCIAS, Y ESTATUTO TRIBUTARIO NAL Y DISTRITAL, ESTATUTO TRIBUTARIO, SENTENCIAS, Y
FALLOS DEL CONSEJO DE ESTADO Y SUS FALLOS DEL CONSEJO DE ESTADO Y SUS FALLOS DEL CONSEJO DE ESTADO Y SUS SENTENCIAS, Y FALLOS DEL CONSEJO DE FALLOS DEL CONSEJO DE ESTADO Y SUS
NORMAS COMPLEMENTARIAS. NORMAS COMPLEMENTARIAS. NORMAS COMPLEMENTARIAS. ESTADO Y SUS NORMAS COMPLEMENTARIAS. NORMAS COMPLEMENTARIAS.

CARTILLAS LEGIS RENTA Y GANANCIA OCASI CARTILLAS LEGIS DEL IMPUESTO AL VALOR CARTILLAS LEGIS, RENTA, IVA, RETEFUEN- CARTILLAS LEGIS, RENTA, IVA, RETEFUEN- EFECTOS FISCALES DE LAS NIIF
ONAL. AGREGADO TE, TIMBRE, ETC. TE, TIMBRE AÑO 2016 REVELACION DE LAS DIFERENCIAS

LIBROS DE DERECHO TRIBUTARIO. LIBROS DE DERECHO TRIBUTARIO. LIBROS DE DERECHO TRIBUTARIO. LIBROS DE DERECHO TRIBUTARIO. LIBROS DE DERECHO TRIBUTARIO.

ESTADO DE SITUACION FIANCIERA PARA NIIF CODIGO DE COMERCIO. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PARA NIIF ESTADO SITUACION FINANCIERA PARA NIIF ESTADO SITUACION FINANCIERA PARA NIIF

PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO.

LA CIENCIA TRIBUTARIA. LA CIENCIA TRIBUTARIA. LA CIENCIA TRIBUTARIA. LA CIENCIA TRIBUTARIA. LA CIENCIA TRIBUTARIA.

PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO. PRINCIPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO.

DIRECCION GENERAL DE APOYO FISCAL DIRECCION GENERAL DE APOYO FISCAL ACUERDOS 041 DE DICIEMBRE DE 2006 – ACUERDOS 041 DE DICIEMBRE DE 2006 – DIRECCION GENERAL DE APOYO FISCAL
CONCEPTOS JURIDICOS. CONCEPTOS JURIDICOS. SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL DE SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL DE CONCEPTOS JURIDICOS.
CARTAGENA. CARTAGENA.
QUERALT JUAN MARTIN CAICEDO Y OTROS QUERALT JUAN MARTIN CAICEDO Y OTROS QUERALT JUAN MARTIN CAICEDO Y OTROS
– CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRI- – CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRI- DIRECCION GENERAL DE APOYO FISCAL DIRECCION GENERAL DE APOYO FISCAL – CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRI-
BUTARIO – EDITORIAL TECNOS – MADRID BUTARIO – EDITORIAL TECNOS – MADRID CONCEPTOS JURIDICOS. CONCEPTOS JURIDICOS. BUTARIO – EDITORIAL TECNOS – MADRID
DEL 2000. DEL 2000. DEL 2000.
QUERALT JUAN MARTIN CAICEDO Y OTROS QUERALT JUAN MARTIN CAICEDO Y OTROS
IMPUESTO PREDIAL ANALICIS DESDE UNA – CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRI- – CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRI-
PERSPETIVA NACIONAL. ALVARO CAMACHO. BUTARIO – EDITORIAL TECNOS – MADRID BUTARIO – EDITORIAL TECNOS – MADRID
ICDT.2012 DEL 2000. DEL 2000.

LEY 1819/2016
LEY 1943/2018
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2018 – 2022
LEY 1955 - 2019
LEY 2010 DE 27 DICIEMBRE 2019
DECRETO DE EMERGENCIA SANNITARIA 2020
LEY 2010 / 2019
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Nombre de la Unidad: Tiempo de Trabajo Académico de la unidad

UND. IMPUESTO A LA RENTA Y COMPLEMENTARIO Presencial Independiente
Teóricas Prácticas Tutorías Indep

1 SER
Valores, Principios,
SABER
Hechos, Conceptos, Generalizaciones
12 4 0
SABER HACER
Métodos, Procedimientos, Técnicas
32

Normas
Actitud ante los retos y Aprenda a dar un tratamiento tributario legala las - Cátedra magistral remota.
Aprendizaje
Contenidos

exigencias. diferentes situaciones presentadas. - Análisis de casos

-Comportamiento ético. - Lecturas asignadas
de

Disciplina, responsabilidad - Talleres

y compromiso.
-Disposición para el trabajo
en equipo.
-La actitud y el sentido de Evaluación escrita - Cátedra magistral remota.
pertenencia. -Relatoría y protocolo en seminario investigativo. - Análisis de casos
técnicas de
Evaluación
Criterios y

-La asistencia y sentido de -Participación en clase. - Lecturas asignadas

responsabilidad en el aula. - Talleres
-El respeto por los demás
aceptando la diversidad.
-El cumplimiento de su rol
en el equipo.

Actividades T.P. T.I.

Número Tema Actividades Didácticas
Didácticas Presencial Independiente
Contribuyentes y no Clase magistral
1 1 Lecturas de texto de apoyo 4
contribuyentes , declarantes remota
Residencia para efectos
Clase magistral
2 fiscales .Establecimiento 1 Lecturas de texto de apoyo 4
remota
permanente
Patrimonio bruto, liquido y Clase magistral
3 1 Lecturas de texto de apoyo 4
pasivos. remota
Ingresos: brutos , no
gravados costos
Clase magistral
4 deducciones, requisitos y 1 Lecturas de texto de apoyo 4
remota
depuración en general de la
renta , renta presuntiva
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Clase magistral
5 Régimen tributario especial 2 Lecturas de texto de apoyo 4
remota
Renta de las personas
naturales. Laborales, Clase magistral
6 1 Lecturas de texto de apoyo 4
pensiones no laborales , remota
dividendos y de capital

ELABORÓ REVISÓ APROBÓ

Nombre: Jesús Blanquicett Nombre: José David Patiño
Nombre: Martin Diaz Pineda
Torralvo Moncada
Cargo: Docente Cargo: Director del Programa Cargo: Decano de la Facultad
Firma:
Firma: Firma:

Fecha: 12 de abril de 2021 Fecha: 12 de abril de 2021 Fecha: 12 de abril de 2021