Hoja de Trabajo El señor "Cipriano Coyote del Campo" propietario del"Almacen El Gitano" Del 1 de enero al 31 de diciembre 2023.

(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldos RESULTADOS BALANCE GENERAL
No. Cuentas DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1 Caja y Bancos Q 256,154.00 Q 256,154.00
2 Caja Chica Q 600.00 Q 600.00
3 Mercaderias Q 82,910.00 Q 82,910.00 Q 78,940.00 Q 78,940.00
4 Mobiliario y Equipo Q 47,250.00 Q 47,250.00
5 Vehiculos de Repárto Q 96,405.00 Q 96,405.00
6 Gastos de Organización Q 15,800.00 Q 15,800.00
7 Capital Q 100,000.00 Q 100,000.00
8 Clientes Q 32,915.00 Q 32,915.00
9 Compras Q 68,451.00 Q 68,451.00
10 Proveedores Q 12,400.00 Q 12,400.00
11 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,000.00 Q 15,000.00
12 Sueldos de Oficina Q 78,500.00 Q 78,500.00
13 Sueldos de Vendedores Q 69,340.00 Q 69,340.00
14 Coyote, Cuenta Personal Q 60,000.00 Q 60,000.00
15 Ventas Q 648,980.50 Q 648,980.50
16 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 3,390.00 Q 3,390.00
17 Seguros Anticipados Q 6,000.00 Q 6,000.00
18 Comisiones Sobre Ventas Q 4,800.00 Q 4,800.00
19 Cuentas Incobrables Q 450.00 Q 450.00
20 Gastos Sobre Compras Q 4,200.00 Q 4,200.00
21 Bonificacion Incentivo de Oficina Q 11,124.00 Q 11,124.00
22 Bonificacion Incentivo de Vendedores Q 9,270.00 Q 9,270.00
23 Comisiones Percibidas Q 10,170.00 Q 10,170.00
24 ISR Trimestral por Acreditar Q 10,600.00 Q 10,600.00
25 Cuotas Patronales de Oficina Q 9,945.95 Q 9,945.95
26 Cuotas Patronales de Vendedores Q 9,393.54 Q 9,393.54
27 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 76,000.00 Q 76,000.00
28 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 82,000.00 Q 82,000.00
29 Papeleria y Utiles (existencia) Q 2,400.00 Q 2,400.00
30 Intereses Gasto Q 16,569.86 Q 16,569.86
31 Seguros Vencidos de Oficina Q 5,040.00 Q 5,040.00
32 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 3,360.00 Q 3,360.00
33 Depre. Mob. Y Eq. Sala de Ventas Q 5,386.50 Q 5,386.50
34 Depre. Mob. Y Eq. De Oficina Q 3,591.00 Q 3,591.00
35 Depre. Vehiculos de Reparto Q 17,352.90 Q 17,352.90
36 Amort. Gastos de Organización Q 3,160.00 Q 3,160.00
37 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 17,955.00 Q 17,955.00
38 Depre. Acum. Vehiculo de Reparto Q 34,705.80 Q 34,705.80
39 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 6,320.00 Q 6,320.00
40 Bono 14 de Oficina Q 6,541.67 Q 6,541.67
41 Bono 14 de Vendedores Q 5,778.33 Q 5,778.33
42 Bono 14 por Pagar Q 12,320.00 Q 12,320.00
43 Aguinaldos de Oficina Q 6,541.67 Q 6,541.67
44 Aguinaldos de Vendedores Q 5,778.33 Q 5,778.33
45 IGSS por Pagar Q 2,226.00 Q 2,226.00
46 Debito Fiscal Q 3,410.00 Q 3,410.00
47 Devolusiones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,915.00 Q 3,915.00
48 Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00
49 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 4,820.00 Q 4,820.00
50 Publicidad Q 9,600.00 Q 9,600.00
51 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,900.00 Q 3,900.00
52 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 1,437.45 Q 1,437.45
53 Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 4,000.00 Q 4,000.00
54 Ventas por Realizar Q 4,000.00 Q 4,000.00
55 Alquileres Sala de Ventas Q 18,000.00 Q 18,000.00
56 Alquileres de Oficinas Q 12,000.00 Q 12,000.00
57 ISO por Acreditar Q 12,500.00 Q 12,500.00
58 ISO por Pagar Q 3,125.00 Q 3,125.00
59 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 3,089.00 Q 3,089.00
60 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 175.00 Q 175.00
61 Suma Cuentas de Resultado Q 474,899.75 Q 742,910.50
Ganancia Antes del Impuesto Q 268,010.75
62 ISR por Pagar Q 13,400.54
63 Reservs Legal Q 63,652.55
63 Ganancia despues del Impuesto Q 190,957.66
SUMAS IGUALES: Q 1,034,523.75 Q 1,034,523.75 Q 742,910.50 Q 742,910.50 Q 638,564.00 Q 638,564.00