LIBRO 

DIARIO

02‐08 1 Debe Haber

Caja 20.000.000
Capital 20.000.000
Por constitución de la Sociedad

20‐08 2
Banco 20.000.000
Caja 20.000.000
Apertura de Cuenta Corriente

28‐08 3
Arriendo pagados por anticipado 1.250.000
Banco 1.250.000
Por pago de arriendo anticipado

01‐09 4
Muebles y útiles 2.500.000
IVA CF 475.000
Banco 1.487.500
Documentos por pagar 1.487.500
Por compra de muebles y útiles

10‐09 5
Programas y equipos 15.000.000
IVA CF 2.850.000
Banco 7.140.000
Documentos por pagar 10.710.000
Por compra de equipos computacionales

20‐09 6
Vehículos 2.800.000
IVA CF 532.000
Banco 666.400
Letras por pagar 2.665.600
Por compra de vehículo

25‐09 7
Remuneraciones 2.100.000
Banco 2.100.000
Por pago de remuneraciones

28‐09 8
Gastos generales 158.000
Banco 158.000
Por pago de gastos menores

14‐10 9
Costo de Venta 5.900.000
Mercaderia 5.900.000
Por venta de mercadería

14‐10 10
Banco 10.115.000
Venta 8.500.000
IVA DF 1.615.000
Por venta de mercadería

23‐10 11
 LIBRO DIARIO

Costo de Venta 6.100.000
Programas y equipos 6.100.000
Por el costo de los programas a vender

23‐10 12
Banco 4.720.000
Clientes 4.800.000
Venta 8.000.000
IVA DF 1.520.000
Por venta de programas y equipos

08‐11 13
Documentos por pagar 10.710.000
Banco 10.710.000
Por pago de deuda

05‐12 14
Banco 2.360.000
Clientes 2.360.000
Por abono de deuda del día 23/10

29‐12 15
Depreciación 122.224
Depreciación Acumulada Muebles 122.224
Por depreciacion de los muebles

29‐12 16
Depreciación 110.000
Depreciación Acumulada Vehículo 110.000
Por depreciacion del vehículo

17
Arriendo 1.000.000
Arriendo pagados por anticipados 1.000.000
Por arriendos vencidos

Totales 113.602.224 113.602.224

 LIBRO MAYOR

Caja Capital Banco Arriendo pagado por anticipado Muebles y útiles

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 1.250.000 $ 1.250.000 $ 1.000.000 $ 2.500.000
$ 10.115.000 $ 1.487.500
$ 4.720.000 $ 7.140.000
$ 2.360.000 $ 666.400
$ 2.100.000
$ 158.000
$ 10.710.000
$ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 0 $ 20.000.000 $ 37.195.000 $ 23.511.900 $ 1.250.000 $ 1.000.000 $ 2.500.000 $ 0

IVA CF Documentos por pagar Programas y Equipos Vehículos Letras por pagar

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 475.000 $ 10.710.000 $ 1.487.500 $ 15.000.000 $ 6.100.000 $ 2.800.000 $ 2.665.600
$ 2.850.000 $ 10.710.000
$ 532.000

$ 3.857.000 $ 0 $ 10.710.000 $ 12.197.500 $ 15.000.000 $ 6.100.000 $ 2.800.000 $ 0 $ 0 $ 2.665.600

Remuneraciones Gastos Generales Costo de Venta Mercadería Venta

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 2.100.000 $ 158.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 8.500.000
$ 6.100.000 $ 8.000.000

$ 2.100.000 $ 0 $ 158.000 $ 0 $ 12.000.000 $ 0 $ 0 $ 5.900.000 $ 0 $ 16.500.000

Depreciación Acumulada 
IVA DF Clientes Depreciación Depreciación Acumulada Muebles
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Vehículos Haber
$ 1.615.000 $ 4.800.000 $ 2.360.000 $ 122.224 $ 122.224 $ 110.000
$ 1.520.000 $ 110.000

$ 0 $ 3.135.000 $ 4.800.000 $ 2.360.000 $ 232.224 $ 0 $ 0 $ 122.224 $ 0 $ 110.000

Arriendo 1 2 3 4
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 1.000.000

$ 1.000.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
 LIBRO MAYOR

5 6 7 8 9
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber

$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
 BALANCE GENERAL

Sumas Saldos Inventario Resultado

N° Cuentas
Debitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
1 Caja $ 20.000.000 $ 20.000.000
2 Capital $ 0 $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000
3 Banco $ 37.195.000 $ 23.511.900 $ 13.683.100 $ 13.683.100
4 Arriendo pagado por anticipado $ 1.250.000 $ 1.000.000 $ 250.000 $ 250.000
5 Muebles y útiles $ 2.500.000 $ 0 $ 2.500.000 $ 2.500.000
6 IVA CF $ 3.857.000 $ 0 $ 3.857.000 $ 3.857.000
7 Documentos por pagar $ 10.710.000 $ 12.197.500 $ 1.487.500 $ 1.487.500
8 Programas y Equipos $ 15.000.000 $ 6.100.000 $ 8.900.000 $ 8.900.000
9 Vehículos $ 2.800.000 $ 0 $ 2.800.000 $ 2.800.000
10 Letras por pagar $ 0 $ 2.665.600 $ 2.665.600 $ 2.665.600
11 Remuneraciones $ 2.100.000 $ 0 $ 2.100.000 $ 2.100.000
12 Gastos Generales $ 158.000 $ 0 $ 158.000 $ 158.000
13 Costo de Venta $ 12.000.000 $ 0 $ 12.000.000 $ 12.000.000
14 Mercadería $ 0 $ 5.900.000 $ 5.900.000 $ 5.900.000
15 Venta $ 0 $ 16.500.000 $ 16.500.000 $ 16.500.000
16 IVA DF $ 0 $ 3.135.000 $ 3.135.000 $ 3.135.000
17 Clientes $ 4.800.000 $ 2.360.000 $ 2.440.000 $ 2.440.000
18 Depreciación $ 232.224 $ 0 $ 232.224 $ 232.224
19 Depreciación Acumulada Muebles $ 0 $ 122.224 $ 122.224 $ 122.224
20 Depreciación Acumulada Vehículos $ 0 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000
21 Arriendo $ 1.000.000 $ 0 $ 1.000.000 $ 1.000.000
Sumas $ 113.602.224 $ 113.602.224 $ 49.920.324 $ 49.920.324 $ 34.430.100 $ 33.420.324 $ 15.490.224 $ 16.500.000
Resultado del Ejercicio $ 1.009.776 $ 1.009.776
Totales Iguales $ 113.602.224 $ 113.602.224 $ 49.920.324 $ 49.920.324 $ 34.430.100 $ 34.430.100 $ 16.500.000 $ 16.500.000