Libro diario de Zapateria

P#1 5/1/2022
Caja y bancos Q 154,300.00
clientes Q 27,000.00
corresponsales Q 5,000.00
seguros anticipados Q 14,400.00
mercaderias Q 50,300.00
papeleria y utiles Q 3,900.00
Mobiliario y equipo Q 25,800.00
equipo de computacion Q 18,600.00
vehiculos de reparto Q 100,700.00
credito mercantil Q 19,600.00
proveedores
acreedores no comerciales
Documentos por pagar c.p.
comisiones cobradas por anticipado
Documentos por pagar l.P.
Cta capital Garcia Perez
Cta capital Diaz Lopez
apertura de la zapateria venus Q 419,600.00
P#2 5/1/2022
Caja y bancos Q 11,491.20
Ventas
IVA por pagar
registro de las ventas según facturas No. 001 a la 025 Q 11,491.20
P#3 5/2/2022
compras Q 3,210.00
Iva por cobrar Q 385.20
Proveedores
ISR retenido s/ compras por pagar
compra de mercaderia al credito a
calzado Alpha, S.A: retencion NO. ISR-SAT 1911 184080601241 Q 3,595.20
P#4 5/3/2022
anticipo a proveedores Q 15,000.00
Comisiones bancarias Q 187.50
Caja y bancos
compro de giro bancario Q 15,187.50
P#5 5/4/2022
compras Q 3,510.00
Iva por cobrar Q 421.20
Caja y bancos
compra de mercaderias a Calzado chapin, factura No. 624 Q 3,931.20
P#6 5/5/2022
Caja y bancos Q 5,300.00
Clientes
 abono de Maximo Colocho Bocanegra recibo de caja NO. 001 Q 5,300.00
P#7 5/6/2022
proveedores Q 5,912.50
caja y bancos
abono del 50% de su deuda a Calzado la Cobanera Q 5,912.50
P#8 5/7/2022
Caja y bancos Q 3,000.00
Clientes
abono de Alejandro Blanco Bravo recibo No. 002 Q 3,000.00
P#9 5/8/2022
equipo de computacion Q 4,580.00
Iva por cobrar Q 549.60
Caja y bancos
compra de un monitor, según factura NO. 86720 Q 5,129.60
P#10 5/9/2022
mercaderia en transito Q 17,250.00
Anticipo a proveedores
proveedores del exterior
por aviso de la mercaderia que viene
en barco de la Casa American Shoes Q 17,250.00
p#11 5/10/2022
Documentos por pagar a corto plazo Q 3,000.00
Caja y bancos
Pago de letra en efectivo a CIDEA; recibo No. 35 Q 3,000.00
P#12 5/11/2022
proveedores Q 280.00
Dev y rebajas sobre compras
Iva por cobrar
por rebaja a Calzado Alpha, el IVA lo abono a nuestra deuda. Q 280.00
p#13 5/12/2022
clientes Q 2,782.00
ISR retenido por acreditar Q 130.00
Ventas
IVA por pagar
por venta a Maximo Colocho Bocanegra Q 2,912.00
P#14 5/13/2022
proveedores Q 11,793.00
Caja y bancos
por abono del 60% sobre el saldo de calzado Alpha. Sobre 19655.00 Q 11,793.00
P#15 14-May
Anticipo sobre sueldos Q 200.00
Caja y bancos
por anticipo solicitado por Fulgencio Marchorro. Recibo NO. 001 Q 200.00
P#16 5/15/2022
 Caja y bancos Q 11,804.80
Ventas
IVA por pagar
ventas según facturas NO. 27 a la 39 Q 11,804.80
P#17 5/16/2022
compras Q 5,500.00
Iva por cobrar Q 660.00
Proveedores
por compra al credito a Calzado Alpha facturas 3315y 3975 Q 6,160.00
P#18 5/17/2022
papeleria y utiles Q 651.00
Iva por cobrar Q 78.12
Caja y bancos
compra de hojas, tintan, lapiceros, fact no.78329 Q 729.12
P#19 5/18/2022
Caja y bancos Q 10,359.00
Clientes
abono de Maximo Colocho reciboNo03 Q 10,359.00
P#20 5/19/2022
Documentos por pagar a corto plazo Q 2,500.00
Caja y bancos
pago de 2 letras a Cofiño recibo No. 876 Q 2,500.00
P#21 5/21/2022
Clientes Q 2,835.50
ISR retenido por acreditar Q 132.50
Ventas
IVA por pagar
venta al credito a Alejandro Blanco factura no. 40 Q 2,968.00
P#22 5/22/2022
mercaderia en aduana Q 17,250.00
gastos sobre compras Q 5,800.00
IVA por cobrar Q 696.00
Mercaderia en transito
Caja y bancos
retiro de la mercaderia en aduana Q 23,746.00
P#23 5/24/2022
Caja y bancos Q 2,500.00
Clientes
abono de Alejandro Blanco recibo no. 004 Q 2,500.00
P#24 5/25/2022
Caja y bancos Q 12,790.40
Ventas
IVA por pagar
ventas según facturas NO. 41 a la 58 Q 12,790.40
P#25 5/26/2022
Proveedores del exterior Q 2,250.00
Comisiones bancarias Q 187.50
Caja y bancos
compra de giro bancario para pago a American Shoes Q 2,437.50
P#26 5/27/2022
proveedores Q 12,951.44
Caja y bancos
abono a Calzado cobanera, y Alpha Q 12,951.44

P#27 5/30/2022
sueldo de admon} Q 12,500.00
sueldo de sala de ventas Q 10,400.00
bonificacion de admon Q 1,000.00
bonificacion de sala de ventas Q 750.00
Cuota patronal de admon} Q 1,583.75
Cuota patronal de sala de ventas Q 1,317.68
IGSS por pagar
Caja y bancos
Q 27,551.43
P·30 5/30/2022
IVA por pagar Q 2,760.12
IVA por cobrar
para regularizar el <IVA Q 2,760.12
Q 21,500.00
Q 5,300.00
Q 15,000.00
Q 2,800.00
Q 25,000.00
Q 175,000.00
Q 175,000.00
Q 419,600.00

Q 10,260.00
Q 1,231.20
Q 11,491.20

Q 3,434.70
Q 160.50

Q 3,595.20

Q 15,187.50
Q 15,187.50

Q 3,931.20
Q 3,931.20

Q 5,300.00
Q 5,300.00

Q 5,912.50
Q 5,912.50

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 5,129.60
Q 5,129.60

Q 15,000.00
Q 2,250.00

Q 17,250.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 250.00
Q 30.00
Q 280.00

Q 2,600.00
Q 312.00
Q 2,912.00

Q 11,793.00
Q 11,793.00

Q 200.00
Q 200.00
Q 10,540.00
Q 1,264.80
Q 11,804.80

Q 6,160.00
Q 6,160.00

Q 729.12
Q 729.12

Q 10,359.00
Q 10,359.00

Q 2,500.00
Q 2,500.00

Q 2,650.00
Q 318.00
Q 2,968.00

Q 17,250.00
Q 6,496.00
Q 23,746.00

Q 2,500.00
Q 2,500.00

Q 11,420.00
Q 1,370.40
Q 12,790.40
Q 2,437.50
Q 2,437.50

Q 12,951.44
Q 12,951.44

Q 4,007.50
Q 23,543.93
Q 27,551.43

Q 2,760.12
Q 2,760.12
 Libro Diario Don Gato
P#1 1/5/2022
Caja y Bancos
IVA por Cobrar
Mercaderías
Inmuebles
Vehiculos de Reparto
Mobiliario y Equipo
Proveedores
Acreedores No Comerciales
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Hipotecas a Corto Plazo
Hipotecas a Largo Plazo
Aportacion del señor Cárdenas
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles del Almacen
"El Gato Viudo", según Balance de Situación General de Apertura de esta fecha
P#2 1/5/2022
Compras
IVA por Cobrar
Proveedores
Caja y Bancos
Por compra de mercaderìas a Distribubidora Miraflores, factura No. 149
P#3 2/5/2022
Caja y Bancos
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías al contado, facturas No. 001 a la No. 018
P#4 3/5/2022
Seguros Pagados
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Por el pago de los seguros del presente mes a Aseguradora Quetzal
P#5 5/5/2022
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
IVA Retenciones por Compensar
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderìas al señor Luis Pérez García, factura No. 019
P#6 6/5/2022
Material de Empaque
IVA por Cobrar
Bancos
Por compra de mercaderías a Papeleria ABC, factura No. 935
P#7 8/5/2022
Proveedores
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
IVA por Cobrar
Por devolución a Distribuidora Miraflores, nota de crédito No. 01
P#8 9/5/2022
Mercaderias Enviadas en Consignación
Ventas por Realizar
Por el envio de mercaderías a Distribuidora Miramundo, nota de crédito No. 01
P#9 10/5/2022
Clientes
Caja y Bancos
Ventas
IVA por Pagar
Por venta al señor Marcial Bocachica, factura No. 020
P#10 11/5/2022
Caja y Bancos
Intereses Gasto
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Por el descuento en el Banco CHN, letra a nombre de Luis
P#11 12/5/2022
Compras
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
Por compra de mercaderías a El Aguila, factura No. 192
P#12 13/5/2022
Papeleria y Útiles
IVA por Cobrar
Bancos
Por compra a Librería Fatima, factura No. 312
P#13 14/5/2022
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
IVA por Pagar
Clientes
Por devoluciones del señor Marcial Bocachica, nota de crédito No. 02
P#14 15/5/2022
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Caja y Bancos
Por el pago de una letra a Cidea, Recibo No. 789
P#15 18/5/2022
Gastos Personales
Caja y Bancos
Por el retiro del señor Jumique para sus gastos personales
P#16 20/5/2022
 Deudores Varios
Caja y Bancos
Por un prestamo que se le dio al señor Mariano Ganzaga
P#17 22/5/2022
Proveedores
Caja y Bancos
Por abono a Distribuidora El Triangulo
P#18 24/5/2022
Acciones por Suscribir
Caja y Bancos
Por compra de acciones a Q 200. cada accion
P#19 25/5/2022
Caja y Bancos
Clientes
Por abono que se relizo en efectivo
P#20 26/5/2022
Caja y Bancos
Ventas
IVA por Pagar
Por venta de mercaderías al contado
P#21 28/5/2022
Caja y Bancos
Mercaderìas enviadas en consignación
IVA por Cobrar
Por envio de mercaderías en consignaciòn
P#22 30/5/2022
Acreedores no Comerciales
Caja y Bancos
Se emitio el cheque No. 008
P#23 30/5/2022
Hipotecas a Corto Plazo
Intereses Gasto
Caja y Bancos
Por pago al Banco CHN
p#24 30/5/2022
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Caja y Bancos
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Por el pago de planilla de sueldos del presente mes
 64,200.00
17,316.00
46,032.00
448,000.00
98,560.00
17,024.00
8,000.00
3,800.00
19,200.00
96,000.00
119,000.00
445,132.00

691,132.00 691,132.00

3,520.00
422.40
3,520.00
422.40
3,942.40 3,942.40

10,752.00
9,600.00
1,152.00
10,752.00 10,752.00

6,000.00
720.00
6,420.00
300.00
6,720.00 6,720.00

9,146.60
149.40
8,300.00
996.00
9,296.00 9,296.00

864.00
103.68
967.68
967.68 967.68
 252.00
225.00
27.00
252.00 252.00

3,700.00
3,700.00
3,700.00 3,700.00

2,400.00
288.00
2,400.00
288.00
2,688.00 2,688.00

8,827.10
319.50
9,146.60
9,146.60 9,146.60

2,200.00
264.00
2,464.00
2,464.00 2,464.00

125.00
15.00
140.00
140.00 140.00

190.00
22.80
212.80
212.80 212.80

2,400.00
2,400.00
2,400.00 2,400.00

5,300.00
5,300.00
5,300.00 5,300.00
 800.00
800.00
800.00 800.00

2,880.00
2,880.00
2,880.00 2,880.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00

1,200.00
1,200.00
1,200.00 1,200.00

6,059.20
5,410.00
649.20
6,059.20 6,059.20

560.00
500.00
60.00
560.00 560.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00 2,000.00

8,000.00
2,297.26
10,297.26
10,297.26 10,297.26

12,700.00
9,800.00
1,250.00
1,000.00
1,609.09
1,241.66
23,663.25
3,937.50
27,600.75 27,600.75