TAREA 1 ANALIZAR TERMINOLOGIA PRINCIPAL DEL CURSO

Hoffmann Humberto Ramírez Sánchez

Id 93481572

Código 212018A-1141

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

Contabilidad y Costos

Tutora

María Alexandra García Santiago

Santiago de Cali

Marzo de 2022
 2

INTRODUCCIÓN

El presente informe se realiza con el fin de realizar el análisis de los diferentes términos

contables, después de analizar la lectura del texto, se realiza un mapa mental con la

terminología encontrada como los objetivos, la noción de empresa, las cuentas

contables, el PUC, su estructura, etc. Basado en la lectura se realiza el desarrollo de un

ejercicio contable con el análisis.

Mapa mental lectura Contabilidad Siglo XXI
file:///C:/Users/YANOHERFI/Documents/MAPA%20MENTAL%20CONTABILIDAD%20SIGLO%20XXI%20MOD

%201,%203,%204%20HOFFMANN%20RAMIREZ.html
Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer
taller contable. de la compañía Industrial “INDUSTRIA MI PRIMER
TALLER CONTABLE EMPRESA", NIT999.999.999-9. Su objeto social
será la fabricación de lámparas. Tiene como política consignar
diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario
periódico.
Día 1.       Los socios aportan $800.000.000 en cheque y materia prima
avaluada en $150.000.000.
CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
$950.000.000,0
3115 Aportes sociales $0,00 0
Mercancías no fabricadas por $150.000.000,0
1435 la empresa 0 $0,00
$800.000.000,0
1105 Caja 0 $0,00
$950.000.000, $950.000.000,
SUMAS IGUALES 00 00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban café con el
100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
$800.000.000,0
1105 Caja   0
11100 $800.000.000,0
5 Banco Bancafé 0 $300.000,00
5305 Chequera $300.000,00  
$800.300.000, $800.300.000,
SUMAS IGUALES 00 00

Día 4.       Se compran mercancías por 35.000.000 a crédito.

 5

CONTABILIZACION
CUENT
A DETALLE DEBITO CREDITO

6205 Compra de mercancías $35.000.000,00  

2205 Proveedores   $35.000.000,00
$35.000.000,0 $35.000.000,0
SUMAS IGUALES 0 0
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.500.000.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
5120 Arrendamiento $1.500.000,00  
11100
5 Banco Bancafé   $1.500.000,00
SUMAS IGUALES $1.500.000,00 $1.500.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $18.500.000.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
Comercio al por mayor y
4135 menor   $18.500.000,00
1105 Caja $18.500.000,00  
$18.500.000,0 $18.500.000,0
SUMAS IGUALES 0 0
Se consigna en el banco lo que ingresó de contado

CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
1105 Caja   $18.500.000,00
11100
5 Banco Bancafé $18.500.000,00  
$18.500.000,0 $18.500.000,0
SUMAS IGUALES 0 0
Día 10.- Se compran 3 computadores por $2.200.000 cada uno pagando el
50% de contado, y el resto a crédito.
 6

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
11100
5 Banco Bancafé   $3.300.000,00
Equipo de cómputo y
1528 comunicación $6.600.000,00  
2305 Cuentas por pagar   $3.300.000,00
SUMAS IGUALES $6.600.000,00 $6.600.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
11100
5 Banco Bancafé $17.500.000,00
2205 Proveedores $17.500.000,00  
$17.500.000,0 $17.500.000,0
SUMAS IGUALES 0 0
Día 15.- Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 4
escritorios C/U $120.000, 4 sillas giratorias a $60.000 C/U y 4
archivadores a $150.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
1524 Equipo de oficina $1.320.000,00  
2305 Cuentas por pagar   $1.320.000,00
SUMAS IGUALES $1.320.000,00 $1.320.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $18.000.000.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
 7

4135 Comercio al por mayor y   $18.000.000,00

menor
1305 Clientes $18.000.000,00  
$18.000.000,0 $18.000.000,0
SUMAS IGUALES 0 0
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la
empresa por $1.050.000.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
53095 Papelería $1.050.000,00  
11100
5 Banco Bancafé   $1.050.000,00
SUMAS IGUALES $1.050.000,00 $1.050.000,00
Día 21.-El banco Bancafé nos concede un préstamo por $15.000.000, el
cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
11100
5 Banco Bancafé $15.000.000,00  
2105 Bancos Nacionales   $15.000.000,00
$15.000.000,0 $15.000.000,0
SUMAS IGUALES 0 0

Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $230.000, Agua: $125.000 y

Teléfono $190.000.

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
 8

11100 Banco Bancafé   $545.000,00

5
51352
5 Acueducto $125.000,00  
51353
0 Energía $230.000,00  
51353
5 Teléfono $190.000,00  
SUMAS IGUALES $545.000,00 $545.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor
de $950.000

CONTABILIZACION
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A
11100
5 Banco Bancafé   $950.000,00
51050
6 Salarios $950.000,00  
SUMAS IGUALES $950.000,00 $950.000,00
 9

CUENTAS T

2205-
1305- 1524-EQUIPO PROVEEDOR
1105-CAJA 1110-BANCO CLIENTES DE OFICINA ES
HABE HABE HABE
DEBE HABER DEBE R DEBE HABER DEBE R DEBE R
800.00 800.00 800.00 300.00 18.000 1.320.0 17.500 35.000
0.000 0.000 0.000 0 .000   00   .000 .000
18.500. 18.500. 15.000. 1.500. 18.000 1.320.0 17.500 35.000
000 000 000 000 .000   00   .000 .000
18.500. 3.300. 18.000 1.320.0 17.500
    000 000 .000 00     .000
17.500
      .000
1.050.
      000
818.50 818.50 54500
0.000 0.000   0
95000
0     0
833.50 25.145
0.000 .000
808.35
5.000  

4135-
COMERCIO AL
2305-CUENTAS POR MAYOR Y 5120-
CORRIENTES 2105-BANCOS 3115-APORTES AL POR ARRENDAMIE
COMERCIALES NACIONALES SOCIALES MENOR NTO
HABE HABE HABE
DEBE HABER DEBE R DEBE HABER DEBE R DEBE R
3.300.0 15.000 950.00 18.500 1.500.
  00   .000   0.000   .000 000  
1.320.0 15.000 950.00 18.000 1.500.
  00   .000   0.000   .000 000  
4.620.0 15.000 950.00 36.500 1.500.
  00   .000   0.000 0 .000 000  
4.620.0 36.500
  00   .000
 10

530505- 6205-
GASTOS 519530- COMPRAS 1528-EQUIPO 513525-
BANCARIOS PAPELERIA MERCANCIA DE COMPUTO ACUEDUCTO
HABE HABE HABE
DEBE HABER DEBE R DEBE HABER DEBE R DEBE R
300.00 1.050.0 35.000 6.600.0 125.00
0   00   .000   00   0  
                   
300.00 1.050.0 35.000 6.600.0 125.00
0   00   .000   00   0  
300.00 1.050.0 35.000 6.600.0 125.00
0     00     .000     00     0  

1435-
MERCANCIA
NO
FABRICADA
513530- 513535- 510506- POR LA
ENERGIA TELEFONO SALARIOS EMPRESA
HABE HABE
DEBE HABER DEBE R DEBE HABER DEBE R
230.00 190.00 950.00 150.00
0   0   0   0.000  
               
230.00 190.00 950.00 150.00
0   0   0   0.000  
230.00 190.00 950.00 150.00
0     0     0   0.000  
 11

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 808.355.000
1305 Clientes (CxC) 18.000.000
1524 Equipo de oficina 1.320.000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa 150.000.000
1528 equipo de computo 6.600.000
2105 Obligaciones Financieras   15.000.00
2205 Proveedores Nacionales   17.500.00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)   4.620.00
3115 Aporte Social   950.000.00
4135 Comercio al por mayor y al por menor   36.500.00
510506 Salarios 950.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.500.000
513525 Acueducto 125.000
513530 Energía 230.000
513535 Teléfono 190.000
519530 Papelería 1.050.000
530505 Gasto financiero - chequera 300.000
6205 Compra de Mercancía 35.000.000
SUMAS IGUALES. 1.023.620.000 1.023.620.00
     
 CONCLUSIONES

En el anterior ejercicio de taller contable de la empresa única Ltda. se muestra un

balance de comprobación con sumas iguales por valor de $1,023,620,000; Se muestra

inicialmente con las cuentas del activo las cuales están representadas en el Plan único

de cuentas por el 1. Las cuentas del activo son recursos que se posee con la intención

de que estas generen un beneficio futuro. Estos aumentan por el débito y disminuyen

por el haber o crédito y su naturaleza es debito con excepción de las cuentas 1592

depreciación acumulada de naturaleza crédito. La cuenta de Bancos con el código 1110

con un saldo de $808,355,000, la cuenta clientes o CXC con el código 1305 con un

saldo de $18,000,000, equipo de oficina código 1524 por $1,320,000, la cuenta

mercancías no fabricadas por la empresa con el código 1435 con saldo de

$150,000,000 y por último la cuenta de equipo de cómputo con el código 1528 con un

saldo de $6,600,000

Las cuentas del pasivo representan las obligaciones y para cubrirlas es necesario que

la empresa o persona se desprenda de recursos, está representada con el código PUC

2 son cuentas de naturaleza crédito, aumentan por el crédito y disminuyen por el haber;

en el balance se relaciona la cuenta de obligaciones financieras con el código 2105 con

un saldo de $15,000,000; proveedores nacionales código 2205 con saldo de

$17,500,000, cuentas corrientes comerciales o CXP código 2305 con saldo $4,620,000.

Cuentas del patrimonio es la parte que queda de restar a los activos los pasivos, de

naturaleza crédito representadas con el código PUC 3 muestra los aportes sociales,
 13

ganancias, perdidas, valorizaciones, etc. En el balance se muestra el aporte social con

el código 3115 con un saldo de $950,000,000.

Tenemos las cuentas de ingresos que son lo que se obtienen de las actividades

ordinarias, representadas por el código 4 en el PUC de naturaleza crédito; esta cuenta

se incrementa por el crédito, en este caso Comercio al por mayor y al por menor con el

código 4135 con un saldo de $950,000 ; Seguimos con los gastos representados por el

código 5 de naturaleza debito representada en el balance por salarios con el código

510506 con un saldo de $950,000, gastos de arrendamiento con el código 5120 con

saldo $1,500,000, acueducto con el código 513525 con saldo $125,000, energía código

513530 con saldo $230,000, teléfono código 513535 con saldo $190,000, papelería

código 519530 con saldo $300,000. Y por último se tienen los Costos representados en

el PUC con el código 6 de naturaleza debito representado en el balance con la cuenta

compra de mercancía con el código 6205 con saldo $35,000,000

 14

BIBLIOGRAFIA

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 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Módulo 1 Conceptos
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