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    6 Evaluar La Eficacia Operativa

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    El documento presenta el programa de auditoría financiera de una entidad para evaluar la eficacia operativa de los controles claves entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022. El objetivo es diseñar procedimientos para probar la eficacia de los controles seleccionados y evaluar cómo mitigan los riesgos. El alcance incluye transacciones y registros contables del período auditado, y los procedimientos se aplicarán para entender si los controles están diseñados, implementados y funcionan según lo previsto.

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    El documento presenta el programa de auditoría financiera de una entidad para evaluar la eficacia operativa de los controles claves entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2022. El objetivo es diseñar procedimientos para probar la eficacia de los controles seleccionados y evaluar cómo mitigan los riesgos. El alcance incluye transacciones y registros contables del período auditado, y los procedimientos se aplicarán para entender si los controles están diseñados, implementados y funcionan según lo previsto.

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    Título original

    6 EVALUAR LA EFICACIA OPERATIVA

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    EV-6.

    Entidad XXXXXXX
    Auditoría Financiera
    Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2022
    Evaluar la Eficacia Operativa de Controles Claves

    Objetivo:

    1. Diseñar los procedimientos para probar la eficacia operativa de los controles seleccionados.

    2. Evaluación de la eficacia de las actividades de control claves en relación con los


    riesgos que mitigan.

    Alcance
    Este proceso es en la fecha según realizada las transacciones de la entidad sujeta a examen.
    [Procesos y registro contable del 01 de enero al diciembre de 2022, transacción de ingresos
    seleccionada.

    Oportunidad
    Los procedimientos de auditoría realizados al 31 de diciembre de 2022.

    Naturaleza
    Se aplican procedimientos para entender la efectividad de los controles. Esto implica que
    dichos controles estén diseñados adecuadamente, que estén implantados y que funcionen en
    la práctica, cumpliendo adecuadamente con el diseño.
    PROGRAMA DE AUDITORÍA PROCESO

    Entidad: …..
    Tipo de Auditoría:
    Período:
    Area Operativa:

    Riesgos Controles Pruebas Hecho Ref. Comentarios


    Críticos Claves de
    Auditoría Por P/T

    Riesgo 1 A-1 Es eficaz /


    Detallar el control clave Muestra de 10 facturas de
    Ingresos no según cuestionario de ingresos por servicios No es eficaz
    depositados preguntas seleccionadas porque,
    íntegramente aleatoriamente en el año y
    verificar si el control
    funciona eficazmente y si
    los ingresos son
    depositados íntegramente a
    la cuenta bancaria de la
    entidad, previa firmas de
    validación.

    Riesgo 2 B-1

    Riesgo 3 C-1

    Firma:___________________________________

    Nombre del Auditor:_____________________________________

    Cargo:____________________________________

    Fecha:____________________________________

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