CEDULAS VENTAS

PRODUCTO A
(=) VENTAS
(*) PRECIO UNITARIO
(=) SUBTOTAL
(* 19%) IVA
TOTAL

PRODUCTO B
(=) VENTAS
(*) PRECIO UNITARIO
(=) SUBTOTAL
(* 19%) IVA
TOTAL

VENTAS A Y B
ACUMULADO DE VENTAS
IVA ACUMULADO
TOTAL

A CEDULA DE VENTAS
CARTERA SALDO INICIAL
(+) MAS CARTERA DEL PERIDO
(-) RECUPERACION CARTERA ANTERIOR
(-) RECUPERACION CARTERAL ACTUAL
saldo de cartera

CEDULA B

CEDULA DE COMPRAS
PRODUCTO A
COMPRAS
PRECIO UNITARIO
SUBTOTAL
X IVA 19%
TOTAL

PRODUCTO B
COMPRAS
PRECIO UNITARIO
SUBTOTAL
X IVA 19%
TOTAL

COMPRAS A Y B
IVA ACUMULADO
TOTAL

INFORMACION DE COMPRAS PARA FLUJO DE CAJA, ESF, ER

PROVEEDORES
SALDO ANTERIOR
(+)CREDITO 30 DIAS AB, MAY, JUNI 15 DIAS
(+)CREDITO COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
(-) PAGO DE PROVEEDORES
(-) PAGO DE ACTIVOS FIJOS
SALDO DE PROVEEDORES

COSTO DE VENTAS UNIDADES VENDIDAS X EL PRECIO DE COMPRA

PROEDCTO A
VENTAS EN CANTIDAD Q
COSTO UNITARIO
SUBTOTAL

PRODUCTO B
VENTAS EN CANTIDAD Q
COSTO UNITARIO
SUBTOTAL

COSTO DE VENTA
ACUMULADO DE COSTOS VENTA

CEDULA C
ACTIVOS FIJOS
COMPRA DE EQUIPOS
MAS IVA
TOTAL

ACTIVOS FIJOS Y DEPRECIACION

SALDO INICIAL
(+) COMPRA DE EQUIPOS
TOTAL A DEPRECIAR

FACTOR DE DEPRECIACION 0.008333333333333

INIDAD. AÑOS- MESES

SALDO INICIAL (DEPRECIACION ACUMULADA)

DEPRECIACION MENSUAL (GASTO)
ACUMULADO DEPRECIACION MENSUAL
NUEVO SALDO DEPRECIACION ACUMILADA

ACTIVO FIJO NETO

CEDULA D
CEDULA DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LAS VENTAS SALDO ANTERIOR
(+) IVA GENERADO
(-) IVA DESCONTABLE
(= )IVA A PAGAR

PAGO DEL IVA

SALDO DE IVA

IMPUESTO A LA RENTA
SALDO ANTERIOR
(-) PAGO 2 CUOTAS (ABRIL Y JUNIO)
(=)SALDO IMPUESTO DE RENTA X PGAR D164

E CEDULA E GASTOS DE PERSONAL

CAUSACION GASTOS DE PERSONAL

SALARIOS 21,022%
SEGURIDAD SOCIAL 9%
APORTES PARAFICALES PRESTACIONES SOCIALES 21,83%
SUBTOTAL
GASTOS ACUMULADOS

PAGOS PERSONAL DICIEMBBRE

INETRESES CESANTIAS 70
CESANTINAS 700
SALARIOS
PRIMA DE SERVICOS JUNIO Y DICIEMBRE
SEGURIDAD SOCIAL
APORTE PARAFISCALES
TOTAL A PAGAR PERSONAL

PRESTACIONES X PAGAR
SALDO INICIAL 770
(+) GASTOS DE PERSONAL
(-) PAGOS DE PERSONAL
SALDO PRESTA SOCIALES X PAGAR

CEDULA F
INTANGIBLES
(+) NUEVOS INTANGIBLES
SALDO DE INTANGIBLES
(x) FACTOR DE AMORTIZACION 0.016666666666667
AMORTIZACION ACUMULADA

AMORTIZACION ACUMULADA
SALDO INICIAL
TOTAL AMORTIZACION
SALDO FINAL DE LA AMORTIZACION ACUMULADA

INTANGIBLE NETO
FACTOR AMORTIZACION

CEDULA G
OBLIGACIONES FINANCIERAS
SALDO INICIAL
(-) PAGO DE CREDITOS (CUOTAS)
(+) NUEVOS CREDITOS ( DESEMBOLSOS
(-) NUEVOS CREDITOS

CEDULA F INVENTARIOS
producto a
SALDO INICIAL
(+) compras
(-) CONSUMOS ( VENTAS)
(=)INVENTARIO FINAL
XN PRECIO UNITARIO COMPRa
INVENTARIO FINAL

INVENTARIOS (SALDO INICIAL ) producto B

INVENTARIO INICIAL
(+) compras
(-) CONSUMOS
(=)INVENTARIO FINAL
XN PRECIO UNITARIO COMPRa

CEDULA DE INVENTARIOS (opcion 2 ) juego de inventarios CMV=II+COMPRAS - IF

INVENTATIOD
(=) INVENTARIO INICIAL
(+) COMPRAS PLATA
(-) COSTO DE VENTA
SALDO INVENTARIOS FINAL

CEDULA
GASTOS GENERALES
ACUMULADO DE GASTOS GENERALES
ENERO FEBREFO MARZO ABRIL
700 800 950 750
8 8 8 15
5600 6400 7600 11250
1064 1216 1444 2137.5
6664 7616 9044 13387.5

300 320 350 330

20 20 20 36
6000 6400 7000 11880
1140 1216 1330 2257.2
7140 7616 8330 14137.2

11600 12800 14600 23130

11600 24400 39000 62130
2204 2432 2774 4394.7
13804 15232 17374 27524.7

9280 15683 23229 26085

11043.2 12186 13899 22020
4640 4640 0 0
11043.2
15683.2 23228.8 26084.8 48105

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

800 800 850 850
4 4 4 5
3200 3200 3400 4250
608 608 646 808
3808 3808 4046 5058
 300 320 350 330
10 10 10 12
3000 3200 3500 3960
570 608 665 752.4
3570 3808 4165 4712.4

6200 6400 6900 8210

1178 1216 1311 1559.9
7378 7616 8211 9769.9

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

7000 8568 10591 11186
7378 7616 8211 9769.9
1190 1785 0 0
7000 7378 7616 17980.9
0 0 0 1190
8568 10591 11186 1785

S VENDIDAS X EL PRECIO DE COMPRA

700 800 950 750

4 4 4 5
2800 3200 3800 3750

300 320 350 330

10 10 10 12
3000 3200 3500 3960

5800 6400 7300 7710

5800 12200 19500 27210

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

 1000 1500 0 0
190 285 0 0
1190 1785 0 0

12000 13190 14975 14975

1190 1785 0 0
13190 14975 14975 14975

2,400.00 2,509.92 2,634.71 2,759.50

109.91666666667 109.92 124.79 124.79 124.79
109.92 234.71 359.50 484.29
2,509.92 2,634.71 2,759.50 2,884.29

10,680.08 12,340.29 12,215.50 12,090.71

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

640 1,026 2,242 1,463

2,204 2,432 2,774 4,395
1178 1216 1311 1559.9
1,026 1,216 1,463 2,835

640 0 2,242 0

1,026 2,242 1,463 2,835

660 660 660 660

0 0 0 330
660 660 660 330

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

1000 1000 1000 1000
1000 210.22 210.22 210.22 210.22
90 90 90 90
218.3 218.3 218.3 218.3
1518.52 1518.52 1518.52 1518.52
 1518.52 3037.04 4555.56 6074.08

70 0 0 0
0 700 0 0
1000 1000 1000 1000
0 0 0 0
210.22 210.22 210.22 210.22
90 90 90 90
1370.22 2000.22 1300.22 1300.22

770 918.3 436.6 654.9

1518.52 1518.52 1518.52 1518.52
1370.22 2000.22 1300.22 1300.22
918.3 436.6 654.9 873.2

2400 2400 2400 2400

0 0 0 0
2400 2400 2400 2400
40 40 40 40
40 80 120 160

480 520 560 600

40 40 40 40
520 560 600 640

1880 1840 1800 1760

5000 5000 8309.42 11801.24 10401.24

2000 1600 1400 6000
5309.42 5092 0 9721

8309.42 11801.24 10401.24 14121.82

4880 1220 1320 1320 976

800 800 850 850
700 800 950 750
 1320 1320 1220 1076
4 4 4 5
5280 5280 4880 5380

0 0
300 320 350 330
300 320 350 330
0 0 0 0
10 10 10 12

OMPRAS - IF

4880 5280 5280 4880

6200 6400 6900 8210
5800 6400 7300 7710
5280 5280 4880 5380

1800 1800 1800 1800

1800 3600 5400 7200
INFORMACION PARA EL FLUJO DE CAJA
VENTAS DE CONTADO 20% ENERO
 VENTAS CONTADO 2760.8
ventas a credito 80% 11043.2

MAYO JUNIO
800 900
15 15
12000 13500
2280 2565
14280 16065

420 430
36 36
15120 15480
2872.8 2941.2
17992.8 18421.2

27120 28980
89250 118230
5152.8 5506.2
32272.8 34486.2

48105 61737
25818 27589
0 0
12186 13899
61737 75427

MAYO JUNIO
850 850
5 5
4250 4250
808 808
5058 5058
 420 430
12 12
5040 5160
957.6 980.4
5997.6 6140.4

9290 9410
1765.1 1787.9
11055.1 11197.9

MAYO JUNIO
1785 0
11055 11197.9
0 0
11055.1 11197.9 FC
1785
0 0 ESF

800 900
5 5
4000 4500

420 430
12 12
5040 5160

9040 9660
36250 45910

MAYO JUNIO
 0 0
0 0
0

14975 14975
0 0
14975 14975

2,884.29 3,009.08
124.79 124.79
609.08 733.88 ER
3,009.08 3,133.88

11,965.92 11,841.13 ESF

MAYO JUNIO

2,835 3,388
5,153 5,506
1765.1 1787.9
3,388 3,718

2,835 FC
3,388 ESF

330 330
0 330
330 0 ESF

MAYO JUNIO
1000 1000
210.22 210.22
90 90
218.3 218.3
1518.52 1518.52
 7592.6 9111.12

0 0
0 0
1000 1000
0 500
210.22 210.22
90 90
1300.22 1800.22

NO SE ACUMULA POEQUE ES UNA CUENTA DE BALANCE

873.2 1091.5 LA CUENTA DE RESULTADO SON LAS QUE SE ACUMULAN
1518.52 1518.52
1300.22 1800.22 ESF
1091.5 809.8

2400 2400
0 0
2400 2400
40 40
200 240

640 680
40 40
680 720

1720 1680

LA DEJAMOS EN SUSPENSO POR MOMENTO

19520
8000
27520
1076 1126
850 850
800 900
1126 1076
5 5
5630 5380

420 430
420 430
0 0
12 12

5380 5630
9290 9410
9040 9660
5630 5380

1800 1800
9000 10800
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
3046.4 3474.8 5504.94 6454.56 6897.24
12185.6 13899.2
O SE ACUMULA POEQUE ES UNA CUENTA DE BALANCE
A CUENTA DE RESULTADO SON LAS QUE SE ACUMULAN

SPENSO POR MOMENTO

SISTEMAS DE INVENTARIOS
SISTEMAS PERIODICO PERMANENTE
LLEVAN CONTABILIDASD NO SI
FACTURAS NO SI
LIBRO FISCAL SI NO
COMPAÑÍA XYZ SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑO 1 ENERO FEBRERO

ACTIVO
EFECTIVO 300 200 200
CUENTAS POR COBRAR 9280 15683 23229
INVENTARIOS 4880 5280 5280
INVERSIONES DE TESORERIA 0 0 0
INTERESES ANTICIPADOS 188 188 188
ACTIVO FIJO NETO 9600 10,680.1 12,340.3
INTANGIBLES 1920 1880 1840
TOTAL DEL ACTIVO 26168 33911.283 43077.092

PASIVO Y PATRIMONIO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 5000 8309.42 11801.24
PROVEEDORES 7000 8568 10591
IVA 640 1026 2242
IMPUESTO DE RENTA 660 660 660
PRESTACIONES SOC. POR PAGAR 770 918.3 436.6
PATRIMONIO - CAPITAL 12098 12098 12098
UTILIDAD DE PERIODO ( ER) 0 2332 5248
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26168 33911 43077
MARZO ABRIL MAYO JUNIO

200 300 300 300

26085 48105 61737 75427
4880 5380 5630 5380
160
188
12,215.5 12,090.7 11,965.9 11,841.1
1800 1760 1720 1680
45528.08 67635.268 81353.117 94628.085

10401.24 14121.82 0 0
11186 1785 0 0 14591
1463 2834.8 3387.7 0
660 330 330 0
654.9 873.2 1091.5 809.8
12098 12098 12098 12098
9065 21002 35598 51435
45528 53044 52506 64343
COMPAÑÍA XYZ S.A
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
VENTAS 0
(-) COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA 0
(=) UTILIDAD BRUTA 0
(-) GASTOS DE PERSONAL 0
GASTOS GENERALES 0
(-) AMORTIZACIONES 0
(-) DEPRECIACIONES 0
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 0
(+) INGRESOS FINANCIEROS 0
(-) GASTOS FINANCIEROS 0
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 0
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

11600 24400 39000 62130 89250 118230

5800 12200 19500 27210 36250 45910
5800 12200 19500 34920 53000 72320
1518.52 3037.04 4555.56 6074.08 7592.6 9111.12
1800 3600 5400 7200 9000 10800
40 80 120 160 200 240
109.92 234.71 359.50 484.29 609.08 733.88
2,331.56 5,248.25 9,064.94 21,001.63 35,598.32 51,435.01

2,331.56 5,248.25 9,064.94 21,001.63 35,598.32 51,435.01

COMPAÑÍA XYZ S.A
FLUJO DE CAJA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO INICIAL 300 200 200 300

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
VENTAS DE CONTADO 2760.8 3046.4 3474.8 5504.94
RECUPERACION DE CARTERA 4640 4640 11043.2 12185.6
PAGO DE PROVEEDORES 7000 7378 7616 17980.9
PAGO IVA 640 0 2242 0
PAGO IMPUESTO DE RENTA 0 0 0 330
PAGO GASTOS DE PERSONAL 1370.22 2000.22 1300.22 1300.22
PAGO GASTOS GENERALES 1800 1800 1800 1800
SUBTOTAL OPERACIÓN -3409.42 -3492 1560 -3721

INVERSION
COMPRA DE ACTIVOS 0 0 0 0
SUBTOTAL INVERSION 0 0 0 0

FINANCIACION
PAGO DE OBLIGACIONES FCIERAS -2000 -1600 -1400 -6000
REINT. INVERSIONES

INTERESES A FAVOR ( TESORERIA)

ABONO A CAPITAL NUEVOS
SUBTOTAL FINANCIACION -2000 -1600 -1400 -6000

SALDO FINAL -5109.42 -4892 360 -9421

(+) NUEVA FINANCIACION 5309.42 5092 9721

(-) COLOCAC. EXCED. TESORERIA 160

SALDO FINAL EFECTIVO

 FLUJO DE CAJA: ES UNA HERRAMIENTA DE ADMINIS
MAYO JUNIO EFECTIVO.
300 300

SALDO INICIAL
6454.56 6897.24
ACTIVIDADES DE OPERACION: VENTAS DE CO
13899.2 0 RECUPERACION DE CARTERA, GASTOS DE PE
11055.1 11197.9 PROVEEDORES, IMPUESTOS
2834.8 0 ACTIVIDADES DE INVERSION
0 330 COMPRAS DE ACTICOS FIJOS
- DESINVERSIONES
1300.22 1800.22
1800 1800
ACTIVIDADES DE FINANCIACION: DESEMBOL
3364 -8231 CUOTAS.

0 0
0 0

0 0 SALIDAs de plata
FC SALDO FINAL

NIEVO SALDO
UNA HERRAMIENTA DE ADMINISTRACION DEL

ENERO FEBRERO MARZO

S DE OPERACION: VENTAS DE CONTADO,

ON DE CARTERA, GASTOS DE PERSONAL,
ES, IMPUESTOS

DE INVERSION
ACTICOS FIJOS
ONES

DE FINANCIACION: DESEMBOLSO Y PAGOS DE