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Consigna inicial para el foro
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Apreciados
estudiantes:
Mis más sinceras felicitaciones por las metas alcanzadas por cada uno de ustedes,
siguiendo esta línea de trabajo nos convertiremos muy pronto en verdaderos
estrategas de auditoria.
En esta ocasión profundizaremos en el contenido de la Unidad V. Planeación y

supervisión: “Actividades y materiales didácticos para enseñar los conceptos
sobre la naturaleza de la planeación, definición del control interno e
importancia de la planeación…
En base a la lectura realizada y un análisis exhaustivo de los materiales y videos

presentados, deberán responder las siguientes preguntas:
5.1. ¿En qué consiste la Planeación de la Auditoria?
El Planeamiento de la Auditoría garantiza el diseño de una estrategia adaptada

a las condiciones de cada entidad tomando como base la información
recopilada en la etapa de Exploración Previa, en este proceso se organiza
todo el trabajo de Auditoria, las personas implicadas, las tareas a realizar por
cada uno de los ejecutantes, los recursos necesarios, los objetivos, programas
a aplicar entre otros, es el momento de planear para garantizar éxito en la
ejecución de la misma.
Los procedimientos de auditoría no se encuentran estandarizados y los que se

utilizan se seleccionan debido a que tienen particular significación con los
objetivos de trabajo. Cuando se planea adecuadamente la auditoría se
desarrolla la estrategia general para el examen. Es básico que el auditor esté
profundamente familiarizado con la entidad. La planeación adecuada incluye
que el auditor adquiera la comprensión de la naturaleza operativa del negocio,
su organización, ubicación de sus instalaciones, las ventas, producción,
servicios prestados, su estructura financiera, las operaciones de compra y
venta y muchos otros asuntos que pudieran ser significativos en la que va
auditar. Debe además conocer anticipadamente el grado de confianza que se
puede tener en el control interno, condiciones que puedan requerir una
ampliación de las pruebas de auditoría, y en particular los intereses de la
máxima Dirección. Con frecuencia el nivel de conocimiento adquirido por el
auditor es inferior al que posee la administración, pero debe ser lo suficiente
como para permitir al auditor planear y llevar a cabo el examen de acuerdo con
las normas de auditoría generalmente aceptadas.
5.2. ¿Es Importante la planeación?
El Planeamiento en la Auditoría debe efectuarse para:
1. Obtener suficiente conocimiento de los sistemas administrativos y procedimientos

contables y de control, de las políticas gerenciales y del grado de confianza y solidez
del control interno de la Entidad o Empresa a Auditar.
2. Determinar y programar la naturaleza, oportunidad y alcance de la muestra y los
procedimientos de Auditoría a emplear.
3. Supervisar y controlar el trabajo por realizar en función a los objetivos y plazos
determinados.
4. Estimar el tiempo necesario y el número de personas con las que se debe
trabajar.
5. Cumplir con las Normas Internacionales de Auditoría y otras específicas al tipo de
Entidad a Auditar
5.3. ¿De qué trata la Auditoria inicial y recurrente de la planeación?
Proceso de tener y acumular evidencias que realiza una

persona independiente de la Administración acerca de las informaciones
financieras de una empresa con el propósito de operar sobre el grado de
correspondencia de esas informaciones con los principios de contabilidad
general y las normas internacionales de contabilidad.
proceso sistemático de obtener y acumular las evidencias relacionadas con los
hechos económicos que se producen en la empresa con el fin de operar sobre
el grado de correspondencia de las informaciones financieras con las
evidencias que la originaron y comprobar si fueron obtenidas mediante la
aplicación principios de contabilidad general y las normas internacionales de
contabilidad
5.4. ¿En qué consiste la admisión de un nuevo cliente?
Identificación formal, identificación del titular real, información sobre el

propósito o índole prevista de la relación de negocios.
5.5. ¿Existen disposiciones preliminares del C.I.?
Si
5.6. ¿De qué trata la evaluación preliminar del control interno?
La evaluación preliminar del riesgo de control es el proceso de evaluar la

efectividad de los sistemas de contabilidad y de control interno de una entidad
para prevenir o detectar y corregir representaciones erróneas de importancia
relativa.
5.7. ¿Cuáles son los conceptos de la planeación para auditorias recurrentes?
 El Planeamiento en la Auditoría, comprende la relación de objetivos,

metas, políticas, programas y procedimientos, compatibles con los
recursos disponibles para ejecutar una Auditoría eficaz.
la relación de objetivos, metas, políticas, programas y

procedimientos, compatibles con los recursos disponibles
para ejecutar una Auditoría eficaz.
5.8. ¿De qué trata el programa de auditoria?
Un programa de auditoría es un sistema de objetivos, alcance, calendario y

actividades de auditoría que llevarán a cabo los auditores. Un programa de
auditoría, también conocido como plan de auditoría, funciona como una guía
para llevar a cabo diversos tipos de auditorías en una empresa.
5.9. ¿Cuál es la tarea de la asignación de personal?
La decisión de delegar no debe tomarse a impulsos del agobio y cuando ya no

quede otra salida. Aquí también se deben tomar decisiones mediante la
evaluación de alternativas y no forzados por el exceso de trabajo. Si queremos
evitar que el tiempo recuperado al delegar vuelva a perderse en correcciones y
repeticiones, la asignación de responsabilidades debe hacerse de forma
profesional. Esto implica:
– Analizar las tareas. Evalúa la importancia de las labores a las que te

enfrentas. Se establecen tres grupos: las que son absolutamente innecesarias
realizar ni por ti ni por nadie; las que puedes y debes delegar, y las que debes
realizar tu mismo.
Con el diálogo construimos nuestro conocimiento, por lo tanto, les invito a

comentar la participación en el foro.
Esta actividad es obligatoria y deberá ser presentada del 28 de marzo al 17 de

marzo 2019 hasta las 24 horas de la República Dominicana.
Como siempre, les reitero que estoy a sus órdenes para cualquier pregunta o
aclaración.
Tutor/Tutora

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En base a la lectura realizada y un análisis exhaustivo de los materiales y videos

5.1. ¿En qué consiste la Planeación de la Auditoria?

El Planeamiento de la Auditoría garantiza el diseño de una estrategia adaptada

Los procedimientos de auditoría no se encuentran estandarizados y los que se

5.2. ¿Es Importante la planeación?

El Planeamiento en la Auditoría debe efectuarse para:

1. Obtener suficiente conocimiento de los sistemas administrativos y procedimientos

5.3. ¿De qué trata la Auditoria inicial y recurrente de la planeación?

Proceso de tener y acumular evidencias que realiza una

5.4. ¿En qué consiste la admisión de un nuevo cliente?

Identificación formal, identificación del titular real, información sobre el

5.5. ¿Existen disposiciones preliminares del C.I.?

La evaluación preliminar del riesgo de control es el proceso de evaluar la

5.7. ¿Cuáles son los conceptos de la planeación para auditorias recurrentes?

 El Planeamiento en la Auditoría, comprende la relación de objetivos,

la relación de objetivos, metas, políticas, programas y

Un programa de auditoría es un sistema de objetivos, alcance, calendario y

5.9. ¿Cuál es la tarea de la asignación de personal?

La decisión de delegar no debe tomarse a impulsos del agobio y cuando ya no

– Analizar las tareas. Evalúa la importancia de las labores a las que te

Con el diálogo construimos nuestro conocimiento, por lo tanto, les invito a

Esta actividad es obligatoria y deberá ser presentada del 28 de marzo al 17 de

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