PLANTEAMIENTO

Pro advertising S. A. de C. V.
A Inicia operaciones con los siguientes saldos
A Bancos 245,000.00
A Mercancía 55,000.00
A Proveedores 20,000.00
A Capital social 280,000.00
Durante el ejercicio se realizaron las siguientes operaciones.

Compramos mercancía por un valor de 350,000.00 la que pagamos con una

1 transferencia 200,000.00, a crédito 50,000.00 el saldo se garantizó con un pagaré.

Por concepto de pago de aduana de la mercancía adquirida por lo que se giró un

2 cheque por un monto de 3,000.00 de los cuales 2,000.00 se pagó con un cheque.

Devolvimos mercancías por un valor de 4,000.00 de las compras de contado por lo

3 que nos transfirieron a nuestra cuenta.

Nos concedieron rebajas por 12,000.00 de las mercancías adquiridas de los cuales
5,000.00 corresponden a las compras garantizadas con pagarés y 7,000.00 de las
4 compras a crédito.

Nos concedieron descuentos por un total de 2,000.00 pues se liquidó a los

proveedores un total de 20,000.00 de nuestra deuda antes de su vencimiento por lo
5 que hicimos una transferencia.

Página 1
 PLANTEAMIENTO

Cobramos por una campaña un importe de 570,000.00 las que se cobraron de la

siguiente forma 400,000.00 con un cheque, 30,000.00 a crédito y el saldo se
6 garantizó con un pagaré. El costo de estas ventas es de 258188.35.

Nos devolvieron por una campaña un importe de 5,000.00 de las ventas garantizadas
7 con pagarés. El costo de esta devolución es de 4,464.21.

De las ventas realizadas de contado se otorgaron rebajas por un importe de 7,000.00

por lo que se hizo una transferencia por 3,000.00 y se dedujeron 4,000.00 de las
8 ventas a crédito.

De las ventas garantizadas con pagarés nos liquidaron 50,000.00 antes de su

9 vencimiento por lo que le otorgamos un 10% de descuento.

10 Se giró un cheque por un importe de 30,000.00 para liquidar un pagaré.

Se cobró un pagaré por un importe de 40,000.00 por lo que recibimos una

11 transferencia.

Se concedieron a empleados préstamos por un total de 2,000.00 por lo que se

12 realizaron las transferencias correspondientes.

Página 2
 PLANTEAMIENTO

13 Se giró un cheque para pagar a nuestros proveedores por un total de 25,000.00 .

Se compró papelería y artículos de limpieza por un total de 10,000.00 de estos

8,000.00 se pagaron con una transferencia y 2,000.00 se quedaron a deber. Se
devengaron 6,000.00 para la gerencia de ventas y 4,000.00 al departamento de
14 personal.

Se pagaron 1,000.00 por intereses de un préstamo solicitado por lo que se giró un

15 cheque.

Página 3
 PLANTEAMIENTO

Almacén 301,724.14
Bancos 200,000.00
Proveedores 50,000.00
IVA por acreditar 48,275.86
Documentos por pagar 100,000.00
350,000.00 350,000.00

Gastos de compras 3,000.00

Bancos 2,000.00
Acreedores 1,000.00

Bancos 4,640.00
IVA por acreditar 640.00
Devoluciones sobre compras 4,000.00

Proveedores 7,000.00
Documentos por pagar 5,000.00
Rebajas sobre compra 12,000.00

Proveedores 20,000.00
Bancos 20,000.00
Descuento sobre compra 2,000.00
Bancos 2,000.00

Página 4
 PLANTEAMIENTO

Almacén 258,188.35
Costo de ventas 258,188.35
Bancos 400,000.00
Clientes 30,000.00
Documentos por cobrar 231,200.00
Ventas 570,000.00
IVA por trasladar 91,200.00
919,388.35 919,388.35

Devoluciones sobre venta 5,000.00

Almacén 4,464.21
Costo de ventas 4,464.21
Documentos por cobrar 5,000.00

Rebajas sobre ventas 7,000.00

Clientes 4,000.00
Bancos 3,000.00

Descuento sobre ventas 5,000.00

Bancos 50,000.00
Documentos por cobrar 50,000.00
Bancos 5,000.00

Documentos por pagar 30,000.00

Bancos 30,000.00

Bancos 40,000.00
Documentos por cobrar 40,000.00

Deudores diversos 2,000.00

Página 5
 PLANTEAMIENTO
Bancos 2,000.00

Proveedores 25,000.00
Bancos 25,000.00

Gastos de ventas 6,000.00

Gastos de administración 4,000.00
Bancos 8,000.00 #REF!
Acreedores 2,000.00

Gastos financieros 1,000.00

Bancos 1,000.00

2,759,880.91 2,759,880.91

Página 6
 ESQUEMAS MAYOR

Bancos
Cargo Abono
A 245,000.00 200,000.00
3 4,640.00 2,000.00
6 400,000.00 20,000.00
9 50,000.00 3,000.00
11 40,000.00 5,000.00
5 2,000.00 25,000.00

741,640.00 255,000.00
486,640.00

Clientes
Cargo Abono
6 30,000.00 4,000.00

30,000.00 4,000.00
26,000.00

Página 7
 ESQUEMAS MAYOR

Rebajas compras
Cargo Abono
12,000.00

- 12,000.00
12,000.00

Rebajas ventas
Cargo Abono
8 7,000.00

7,000.00 -
7,000.00

Gastos financieros
Cargo Abono
15 1,000.00

1,000.00 -
1,000.00
Página 8
 ESQUEMAS MAYOR

Gastos compras
Cargo Abono
2 3,000.00

3,000.00 -
3,000.00

Página 9
 ESQUEMAS MAYOR

Almacén IVA por acreditar

Cargo Abono Cargo
1 A 55,000.00 258,188.35 6 1 48,275.86
2 1 301,724.14
5 7 4,464.21
3
9
13

361,188.35 258,188.35 48,275.86

103,000.00 47,635.86

Documentos por cobrar Deudores

Cargo Abono Cargo
7 6 231,200.00 5,000.00 7 12 2,000.00
50,000.00 9
40,000.00 11 1,000.00

231,200.00 95,000.00 3,000.00

136,200.00 3,000.00

Página 10
 ESQUEMAS MAYOR

Ventas Devoluciones compras

Cargo Abono Cargo
4 570,000.00 6

- 570,000.00 -
570,000.00

Descuentos ventas Devoluciones ventas

Cargo Abono Cargo
9 5,000.00 7 5,000.00

5,000.00 - 5,000.00
5,000.00 5,000.00

Costo de ventas IVA por trasladar

Cargo Abono Cargo
6 258,188.35 4,464.21 7

258,188.35 4,464.21 -
253,724.14
Página 11
 ESQUEMAS MAYOR

Gastos de ventas Gastos de administración

Cargo Abono Cargo
14 6,000.00 14 4,000.00

6,000.00 - 4,000.00
6,000.00 4,000.00

Página 12
 ESQUEMAS MAYOR

acreditar Proveedores
Abono Cargo Abono
640.00 3 4 7,000.00 20,000.00 A
5 20,000.00 50,000.00 1
13 25,000.00

640.00 52,000.00 70,000.00

18,000.00

es
Abono

Página 13
 ESQUEMAS MAYOR

iones compras Documentos por pagar

Abono Cargo Abono
4,000.00 3 4 5,000.00 100,000.00 1
10 30,000.00

4,000.00 35,000.00 100,000.00

4,000.00 65,000.00

iones ventas
Abono

trasladar Descuento compra

Abono Cargo Abono
91,200.00 6 2,000.00 5

91,200.00 - 2,000.00
91,200.00 2,000.00
Página 14
 ESQUEMAS MAYOR

de administración
Abono

Página 15
 ESQUEMAS MAYOR

Capital social
Cargo Abono
280,000.00 A

- 280,000.00
280,000.00 637,275.86

Acreedores
Cargo Abono
1,000.00 1

- 1,000.00
1,000.00 162,200.00

Página 16
ESQUEMAS MAYOR

17,000.00

254,724.14
Página 17
ESQUEMAS MAYOR

13,000.00

$ 1,084,200.00

Página 18
 ESQUEMAS MAYOR

298,000.00

1,000.00

Página 19
 ESQUEMAS MAYOR

651,000.00

93,200.00
Página 20
 ESQUEMAS MAYOR

$ 1,043,200.00 $ 41,000.00

Página 21
 EDO RESULTADOS

Pro advertising S. A. de C. V.
ESTADO DE RESULTADOS del mes de mayo de 2022

1 2
Ventas/ Ingresos
Devoluciones sobre ventas
Rebajas y bonificacionessobre venta
Descuentos sobre ventas

Ventas / Ingresos netas (os)

Inventario inicial
Compras 300,724.14
Gastos de compra 3,000.00

Compras totales 303,724.14

Devoluciones sobre compra 4,000.00
Rebajas y bonificaciones sobre compra 12,000.00
Descuentos sobre compra 2,000.00

Compras netas
Inventario final

Costo de lo vendido/Costo de ventas

Utilidad bruta

Gastos de operaciòn Generales

Gastos de venta o directos
6,000.00

Gastos de administracion o indirectos

4,000.00

Página 22
 EDO RESULTADOS

Utilidad de operación

Rresultado integral de financiamiento

Productos -
Gastos 1,000.00

Utilidad despues de financiamiento

Utilidad antes de impuestos

ELABORÓ: Directora de medios y recusos humanos

Página 23
 EDO RESULTADOS

3 4

570,000.00

5,000.00

7,000.00

5,000.00

553,000.00
55,000.00

301724.14

285,724.14
104,000.00

236,724.14

316,275.86

10,000.00
6,000.00

4,000.00

Página 24
 EDO RESULTADOS

306,275.86

- 1,000.00

305,275.86

305,275.86

AUTORIZÓ: Directora general

Página 25
 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

Pro advertising S. A. de C. V.
BALANCE GENERAL al 30 de mayo de 2022

Activo 1
circulante
disponible
Bancos 486,640.00

Total activo disponible 486,640.00

Realizable
Almacén 103,000.00
IVA por acreditar 47,635.86
Clientes 26,000.00
Doc. Por cobrar 136,200.00
Deudores 3000
Total activo realizable 315,835.86
Activo fijo tangible

Total activo fijo tangible

Activo intangible

Total activos intangibles

Otros activos

Total de otros activos

Total de activo

ELABORÓ: Directora de medios y recusos humanos

Página 26
 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

2 3 4

802,475.86

Página 27
 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

pasivo 1.00 2
Corto plazo
Proveedores 18,000.00
Acreedores 1,000.00
Documentos por pagar 65,000.00
Cuentas por pagar 0.00
IVA por trasladar 91,200.00
Donaciones 3,000.00
Total pasivo a corto plazo 178,200.00
Pasivo a largo plazo

Total pasivo 178,200.00

Capital contable
contribuido 280,000.00
Ganado 305,275.86
Total capital 585,275.86

763,475.86 39,000.00

AUTORIZÓ: Directora general

Página 28
 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

3 4

Página 29