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    Solucion EEFF Centria SAC

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    Mary Paredes
    Este documento presenta los estados financieros de la empresa Centria SAC para los años 2012 y 2013. Incluye el estado de resultados, cálculos de utilidad tributaria, participación de utilidades, impuesto a la renta y reserva legal. También incluye el estado de situación financiera con detalles del activo, pasivo y patrimonio de la empresa para dichos años.

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    Cálculo de la utilidad tributaria

    2012 2013
    Utilidad contable 8690 3955
    Gastos no deducibles 5310 4045
    Utilidad tributaria 14000 8000

    Cálculo de la participación de utilidades


    2012 2013
    Base 14000 8000
    Participación tasa 10% 1400 800

    Gtos adm 60% 840 480


    Gtos vtas 40% 560 320

    Cálculo del IR
    2012 2013
    Base 12600 7200
    IR 30% 3780 2160

    Cálculo de la Reserva Legal


    2012 2013
    Base 3510 995 3510 995
    Reserva Legal 10% 351 99.50
    Utilidades netas de reserva l 3159 895.50

    Centria SAC
    Estado de Resultados
    Del 1 enero 2012 y 2013 al 31 de diciembre 2012 y 2013
    2012 2013
    Ventas 45000 43500
    Costo de ventas -30500 -30000
    Utilidad bruta 14500 13500
    Gtos adm -2440 -3480
    Gtos vtas -3260 -4320
    Otros gtos de gestión -1310 -2045
    Utilidad operativa 7490 3655
    Ing fin 400 500
    Gto fin -600 -1000
    Utilidad antes de imp. 7290 3155
    IR -3780 -2160
    Utilidad neta 3510 995

    Notas a los EEFF


    2012 2013
    1) Efectivo y equiv de efectivo
    Caja chica 300 1112
    Cuentas corriente 480 3000
    780 4112

    2) Cuentas por cobrar com (neto)


    2012 2013
    Facturas por cobrar 10500 1500
    Letras por cobrar 11400 15083
    Estimación ctas cobranza du -1800 -3000
    20100 13583

    3) Otros cuentas por cobrar


    2012 2013
    Crédito fiscal 2100 1300
    Pagos a cta 1100 800
    3200 2100

    4) Inventarios (neto)
    2012 2013
    Planchas de acero 300 500
    Repuestos 13800 15850
    Prov desvaloriz de repuestos -2780 -1100
    11320 15250

    5) Prop , Planta y equipo (neto)


    2012 2013
    Muebles y enseres 5000 8000
    Deprec. Acumulada -500 -300
    4500 7700

    6) Cuentas por pagar comerciales


    2012 2013
    Facturas por pagar 11200 14300
    Honorarios por pagar 1800 2100
    13000 16400

    7) Otras cuentas por pagar


    2012 2013
    Remuner por pagar 400 900
    Vacac por pagar 2200 3800
    Rta 4ta 5050 3070
    Partic por pagar 1400 800
    IR 3780 2160
    12830 10730

    8) Reserva legal
    2012 2013
    Reserva acumul 337 688
    Reserva del ejercicio 351 99.5
    688 787.5

    9) Resultados acumulados
    2012 2013
    Resultados acumulados 763 3922
    Utilidades netas de reserva l 3159 895.5
    3922 4817.5
    Centria SAC
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
    EN NUEVOS SOLES
    NOTAS 2012 2013 NOTAS 2012 2013
    ACTIVO PASIVO
    ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
    EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 1 780.00 4,112.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,400.00 2,560.00
    INVERSIONES FINANCIERAS 2,940.00 3,790.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 6 13,000.00 16,400.00
    CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 2 20,100.00 13,583.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 7 12,830.00 10,730.00
    OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3 3,200.00 2,100.00
    INVENTARIO (NETO) 4 11,320.00 15,250.00
    OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 38,340.00 38,835.00


    ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 28,230.00 29,690.00
    INVERSIONES MOBILIARIAS 1,000.00 800.00 PASIVO NO CORRIENTE
    PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 5 4,500.00 7,700.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 600.00 640.00

    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 600.00 640.00


    TOTAL PASIVO 28,830.00 30,330.00
    PATRIMONIO
    CAPITAL SOCIAL 10,400.00 11,400.00
    RESERVA LEGAL 8 688.00 787.50
    RESULTADOS ACUMULADOS 9 3,922.00 4,817.50
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,500.00 8,500.00 TOTAL PATRIMONIO 15,010.00 17,005.00

    TOTAL ACTIVO 43,840.00 47,335.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 43,840.00 47,335.00

    ratio terceros 65.76% 64.08%


    ratio propio 34.24% 35.92%

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