UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEG

CURSO: CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE
Zamira tatiana balmaceda aguilar

DOCENTE:
GRUPO:
CIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
TIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
DAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

OJA DE PRESENTACION

IDENTIFICACION CENTRO
1064708128 curumani
 TARJETA CONTROL

PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN

ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt
12/31/2000 Inventario inicial 25 850,000 21,250,000
1/5/2001 Venta factura 1 0 10 850,000
I. Inicial 0 850,000
1/7/2001 Compra Factura 326 20 920,000 18,400,000 850,000
1/9/2001 Compra factura 789 15 830,000 12,450,000 890,000
1/10/2001 Venta factura 2 0 30 872,000
1/15/2001 Devolución compra fac. 789 -4 830,000 -3,320,000 872,000
1/18/2001 Devolución venta fac. 2 0 -8 872,000
0 879,000
0 879,000
0 879,000
0 879,000

Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles & enseres
Ltda, responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Venta $ 18,000,000
240801 IVA generado $ 3,420,000
1305 clientes $ 21,420,000
1105 caja $ 21,420,000
1305 clientes $ 21,420,000
1105 caja $ 21,420,000
1110 bancos $ 21,420,000
6135 costos $ 8,500,000
1435 inventario $ 8,500,000
135515 A.R-fuente $ 212,500
236575 autorretenciones $ 212,500
236575 autorretenciones EPS $ 90,000
135595 otros anticipos de autorrete $ 90,000
$ 73,062,500 $ 73,062,500

Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA 11.04X1000

factura 326 por valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
 1435 inventario $ 21,250,000
1435 inventario $ 18,400,000
240802 IVA descontable $ 3,496,000
246540 RF-compras $ 460,000
2367 R.IVA $ 524,400
2368 R.ICA $ 203,136
2205 proveedores $ 20,708,464
1110 bancos $ 20,708,464
2205 proveedores $ 20,708,464
$ 42,604,464 $ 42,604,464

Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por valor de
$830.000 c/u. Se gira cheque
1435 inventario $ 12,450,000
240802 IVA. Descontable $ 2,365,500
236540 RF-compras $ 311,250
2367 R.IVA $ 354,825
2368 R.ICA $ 137,448
2205 proveedores $ 14,011,977
1110 bancos $ 14,011,977
2205 proveedores $ 14,011,977
$ 28,827,477 $ 28,827,477

Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa Surtimuebles

Ltda, responsable del IVA
4135 C-ventas $ 58,500,000
240801 IVA generado $ 11,115,000
1305 clientes $ 69,615,000
1105 caja $ 69,615,000
1305 clientes $ 69,615,000
1105 caja $ 69,615,000
1110 bancos $ 69,615,000
6135 costos $ 26,160,000
1435 inventario $ 26,160,000
135515 A.R-fuente $ 654,000
236575 autorretenciones $ 654,000
236575 autorretenciones EPS $ 292,500
135595 Otros Anticipo de autorrenta $ 292,500
$ 235,951,500 $ 235,951,500

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

1435 inventario $ 3,320,000

24080102 IVA generado x DV $ 630,800
236540 R-compras $ 83,000
 2367 R-IVA $ 498,000
2368 R-ICA $ 36,653
1105 caja $ 3,333,147
1110 bancos $ 3,333,147
2205 proveedores $ 3,333,147
$ 7,283,947 $ 7,283,947

Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

4175 C-ventas $ 15,600,000

24080201 IVA generado $ 2,964,000
2335 costo y gastos XP $ 18,564,000
1110 bancos $ 18,564,000
2335 costo y gastos XP $ 18,564,000
6135 costo $ 6,976,000
1435 inventario $ 6,976,000
135515 A.R-fuente $ 174,400
236575 autorretenciones $ 174,400
236575 autorretenciones ESP $ 78,000
135595 otros anticipos de autorrent $ 78,000
$ 44,356,400 $ 44,356,400
MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PONDERADO
SALIDA SALDO
V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
25 850,000 21,250,000
8,500,000 15 850,000 12,750,000
0 15 850,000 12,750,000
0 35 890,000 31,150,000
0 50 872,000 43,600,000
26,160,000 20 872,000 17,440,000
0 16 882,500 14,120,000
-6,976,000 24 879,000 21,096,000
0 24 879,000 21,096,000
0 24 879,000 21,096,000
0 24 879,000 21,096,000
24 879,000 21,096,000
19,184,000 21,096,000
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Muebles & enseres
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CA 11.04X1000
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ue
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789 por valor de
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bril 22
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a Surtimuebles
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abrkil 30
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 TARJETA CONTROL

PRODUCTO: MÉTODO DE VALUACIÓN

ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt
12/31/2000 inventario inicial 25 850,000 21,250,000
1/5/2001 venta según la factura 1 0 10 850,000
(I.I) 0
1/7/2001 compras según fac 326 20 920,000 18,400,000
1/9/2001 compras según fac 789 15 830,000 12,450,000
1/10/2001 venta según la factura 2 (I 30 0 15 850,000
fact-326 15 920,000
fact-789
1/15/2001 dev-compra 0
fact-789 -4 830,000 -3,320,000
1/18/2001 dev-venta fact 2 0 -8 920,000
fact-326 0
fact-789 0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles &

enseres Ltda, responsable del IVA
 Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles &
enseres Ltda, responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Venta $ 18,000,000
240801 IVA generado $ 3,420,000
1305 Clientes $ 21,420,000
1105 caja $ 21,420,000
1305 clientes $ 21,420,000
1105 caja $ 21,420,000
1110 bancos $ 21,420,000
6135 costos $ 8,500,000
1435 inventario $ 8,500,000
135515 A.R-Fuenteautorretencion $ 212,500
236575 autorretenciones $ 212,500
236575 autorretenciones EPS $ 90,000
135595 otros tipos de autorretenc $ 90,000
$ 73,062,500 73,062,500.00

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 Inventario $ 21,250,000
1435 Inventario $ 18,400,000
240802 IVA descontable $ 3,496,000
246540 RF-Compras $ 460,000
2367 R. IVA $ 524,400
2368 R.ICA $ 203,136
2205 Proveedores $ 20,708,464
1110 Bancos $ 20,708,464
2205 Proveedores $ 20,708,464
$ 42,604,464 $ 42,604,464

Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por valor de
$830.000 c/u. Se gira cheque
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1135 Inventario $ 12,450,000
240802 IVA descontable $ 2,365,500
236540 RF-Compras $ 311,250
2367 R.IVA $ 354,825
2368 R.ICA $ 137,448
2205 Proveedores $ 14,011,977
1110 Bancos $ 14,011,977
2205 Proveedores $ 14,011,977
$ 28,827,477 $ 28,827,477
 Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa Surtimuebles
Ltda, responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 C-Ventas $ 58,500,000
240801 IVA generado $ 11,115,000
1305 Clientes $ 69,615,000
1105 Caja $ 69,615,000
1305 Clientes $ 69,615,000
1105 Caja $ 69,615,000
1110 Bancos $ 69,615,000
6135 Costos $ 26,160,000
1435 Inventarios $ 26,160,000
135515 A.R-Fuente $ 654,000
236575 Autorretenciones $ 654,000
236575 Autorretenciones EPS $ 292,500
135595 Otros anticipos de autorre $ 292,500
$ 235,951,500 $ 235,951,500

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 Inventarios $ 3,320,000
24080102 IVA generado x DV $ 630,800
236540 R-Compras $ 83,000
2367 R-IVA $ 498,000
2368 R-ICA $ 36,653
1105 Caja $ 3,333,147
1110 Bancos $ 3,333,147
2205 Proveedores $ 3,333,147
$ 7,283,947 $ 7,283,947

Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4175 C-Ventas $ 15,600,000
24080102 IVA generado $ 2,964,000
2335 Costos y gastos XP $ 18,564,000
1110 Bancos $ 18,564,000
2335 Costos y gastos XP $ 18,564,000
6135 Costos $ 6,976,000
1435 Inventario $ 6,976,000
135515 A.R-Fuente $ 174,400
236575 autorretenciones $ 174,400
236575 autorretenciones EPS $ 78,000
135595 otros anticipos de autorre $ 78,000
$ 44,356,400 $ 44,356,400
MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PEPS
SALIDA SALDO
V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
25 850,000 21,250,000
8,500,000 15 850,000 12,750,000
0 15 850,000 12,750,000
0 20 920,000 18,400,000
0 15 830,000 12,450,000
12,750,000 0
13,800,000 5 920,000 4,600,000
15 920,000 13,800,000
0 5 920,000 4,600,000
0 11 830,000 9,130,000
-7,360,000 8 920,000 7,360,000
0 5 920,000 4,600,000
0 11 830,000 9,130,000
0 0
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resa Muebles &
resa Muebles &
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a 789 por valor de
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bril 22
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esa Surtimuebles
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abrkil 30
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2
 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
A XXX DE XXXXX

Materia prima directa Usada

Inventario Inicial de MPD

Compras de MPD 1,120,000

Descuentos en compras de MPD 320,000

Devoluciones n compra de MPD 400,000

Fletes en compras de MPD 240,000

Compras netas

Materias primas Directas Disponibles para la Producción

Inventario Final de Materia Prima Directa

Materia Prima Directa Usada en producción

mano de Obra Directa

Costos Primos

Costos Indirectos de Fabricación

Costos de Producción del Periodo

Inventario Inicial de Producción en Proceso

Costos de la Producción en Proceso

Inventario Final de Producción en Proceso

Costo de la producción Terminada

Costo unitario de Produción = Costo de la Producción

Terminada / Unidades Fabricadas
 36

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

A XXX DE XXXXX

Inventario Inicial de Producción terminada

Costo de la Producción terminada

Costo de la Mercancia Disponible para la Venta

Inventario Final de Productos Terminados

Costo de Ventas

ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO

A XXXX DE XXXX

INGRESOS OPEACIONALES

Ventas

Devoluciones y Rebajas en ventas

descuentos en ventas

Costo de Ventas

Utilidad Bruta

Gastos operacionales

Gastos de Administración 12,800,000

Gastos de ventas 10,800,000

Utilidad Operacional

Ingresos No Operacionales

Gastos No Operacionales

Utilidad Antes de Impuestos

Impuesto de Renta
Utilidad Liquida

Reserva legal

Reserva estatutaria

Utilidad a distribuir
 8,000,000 CONCEPTO VALOR

Compra de materias primas directas 1,120,000

inventario de producción en Proceso al inicio del periodo 10,400,000

Inventario de producción terminada al inicio del periodo 6,000,000

Inventario de materia prima directa al inicio del periodo 8,000,000

640,000 Devolución en compras de materias primas directas 400,000

8,640,000 Mano de obra directa 720,000

6,400,000 inventario de materias primas directas al final del periodo 6,400,000

2,240,000 Inventario de producción en proceso al final del periodo 11,600,000

720,000 Inventario de Producción terminada al final del periodo 7,440,000

2,960,000 Cosotos indirectos de fabricación 4,000,000

4,000,000 Descuentos en compras de materias primas directas 320,000

6,960,000 Fletes en compras de materias primas directas 240,000

10,400,000 Unidades fabricadas 160,000

17,360,000 Ventas 103,200,000

11,600,000 Descuentos en ventas 800,000

5,760,000 Gastos de Administración 12,800,000

Gastos Financieros 8,000,000

Devoluciones y rebajas en Ventas 640,000

Gastos de Ventas 10,800,000

 Impuesto de Renta 35%

Reserva legal 10%

Reserva Estatutaria 15%

Ingresos financieros 24,000,000

6,000,000

5,760,000

11,760,000

7,440,000

4,320,000

103,200,000

640,000

800,000

4,320,000

97,440,000

23,600,000

73,840,000

24,000,000

8,000,000

89,840,000

31,444,000
58,396,000

5,839,600

8,759,400

43,797,000
 HOJA DE COSTOS
OP 103
PRODUCTO A COSTO TOTAL 26,950,121.93
CANTIDAD 970 COSTO UNITARIO 27,783.63
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1001 7,895,354.00 8,707,394.93 7,900,238.00
1012 4,325,158.00
Dv N° 111 - 890,125.00
Dv N° 118 - 987,898.00

Sub total 10,342,489.00 8,707,394.93 7,900,238.00

HOJA DE COSTOS
OP 104
PRODUCTO B COSTO TOTAL 25,642,772.47
CANTIDAD 690 COSTO UNITARIO 37,163.44
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1004 3,458,982.00 6,190,783.97 5,616,911.50
1008 11,235,879.00
Dv N° 116 - 859,784.00

Sub total 13,835,077.00 6,190,783.97 5,616,911.50

HOJA DE COSTOS
OP 105
PRODUCTO C COSTO TOTAL 18,612,807.25
CANTIDAD 589 COSTO UNITARIO 31,600.69
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1002 6,328,154.00 5,286,068.25 4,796,061.00
1007 2,548,489.00
 Dv N° 112 - 345,965.00

Sub total 8,530,678.00 5,286,068.25 4,796,061.00

HOJA DE COSTOS
OP 106
PRODUCTO D COSTO TOTAL 29,265,237.18
CANTIDAD 636 COSTO UNITARIO 46,014.52
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1005 10,245,895.00 5,708,795.68 5,179,602.50
1011 8,987,265.00
Dv N° 119 - 856,321.00

Sub total 18,376,839.00 5,708,795.68 5,179,602.50

HOJA DE COSTOS
OP 107
PRODUCTO E COSTO TOTAL 26,028,658.48
CANTIDAD 627 COSTO UNITARIO 41,513.01
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1006 9,548,247.00 5,625,830.48 5,104,328.00
1009 5,986,147.00
Dv N° 114 - 235,894.00

Sub total 15,298,500.00 5,625,830.48 5,104,328.00

HOJA DE COSTOS
OP 108
PRODUCTO F COSTO TOTAL 30,711,232.23
CANTIDAD 890 COSTO UNITARIO 34,507.00
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1003 9,125,487.00 7,988,363.23 7,247,859.00
1010 8,158,698.00
Dv N° 113 - 987,521.00
 Dv N° 120 - 821,654.00

Sub total 15,475,010.00 7,988,363.23 7,247,859.00

PRESTACIONES
CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21.83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.50%
PENSION 12%
ARL 0.5220%
TOTAL 21.02%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPEN 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9%

PRESUPUESTOS
CESANTIAS
NOMINA CANTIDAD VALOR SUB. TRANSPORTE 8.33%
SALUD
8.500%
C. COMP
4%

TOTAL 0 0 0

NÓMINA TOTAL
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

SERVICIOS PÚBLICOS DE PLANTA

MATERIALES INDIRECTOS USADOS EN LA PRODUCCIÓN

NÓMINA SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN

POLIZA DE SEGURO

SERVICIO DE ASEO DE LA FABRICA

FLETES

VIGILANCIA DE LA FABRICA

SALARIO GERENTE DE PRODUCCIÓN

Arriendo local fabrica

TOTAL CIF
UNIDADES PRODUCIDAS
 I/CESATIAS PRIMAS VACACIONES
1% 8.33% 4.17%
PENSIÓN ARL
12% 0.522% S. SOCIAL
ICBF SENA
3% 2% PARAFISCALES

N. TOTAL 0 0
ICACIÓN Prorrateo CIF por unidades producidas
4,380,000.00 OP Producto Unidades
4,625,000.00 103 A 970
2,870,000.00 104 B 690
3,000,000.00 105 C 589
2,580,000.00 106 D 636
890,000.00 107 E 627
4,500,000.00 108 F 890
7,000,000.00 Total 4402
6,000,000.00
35,845,000.00

Man
OP Unidades Porcentaje
103 970 22.04%
104 690 15.67%
105 589 13.38%
106 636 14.45%
107 627 14.24%
108 890 20.22%
Total 100.00%

Prestaci
103
Cesantias 8.33% $ 528,368
Primas 8.33% $ 528,368
Vacaciones 4.17% $ 237,579
Int. Cesantias 1% $ 5,284
Total $ 1,299,600

Seguridad
103
Salud 8.50% $ 484,274
 Pensión 12% $ 683,681
ARL 0.522% $ 29,740
Total $ 1,197,695

Parafisc
103
Caja Comp 4% $ 227,894
SENA 2% $ 113,947
ICBF 3% $ 170,920
Total $ 512,761

Costos indirectos
Conceptos Valor 103
Servicios públicos $ 4,380,000 $ 965,352
Materiales indirect $ 4,625,000 $ 1,019,350
Nómina supervisor $ 2,870,000 $ 632,548
Póliza de seguro $ 3,000,000 $ 661,200
Servicios de aseo $ 2,580,000 $ 568,632
Acarreo de menor c$ 890,000 $ 196,156
Vigilancia de la fab $ 4,500,000 $ 991,800
Salario gerente de $ 7,000,000 $ 1,542,800
Arriendo local fabr $ 6,000,000 $ 1,322,400
Total $ 35,845,000 $ 7,900,238
 17.66% 0
4.17% 0

21.022% 0

9% 0
51.85% 0
por unidades producidas
% CIF
22.04% $ 7,900,238
15.67% $ 5,616,912
13.38% $ 4,796,061
14.45% $ 5,179,603
14.24% $ 5,104,328
20.22% $ 7,247,859
100.00% $ 35,845,000

Mano de obras operarios

Salario Prestaciones Seguridad social Parafiscales Mano de obra
$ 5,697,340 $ 1,299,600 $ 1,197,695 $ 512,761 $ 8,707,395
$ 4,050,695 $ 923,989 $ 851,537 $ 364,563 $ 6,190,784
$ 3,458,730 $ 788,958 $ 727,094 $ 311,286 $ 5,286,068
$ 3,735,325 $ 852,051 $ 785,240 $ 336,179 $ 5,708,796
$ 3,681,040 $ 839,669 $ 773,828 $ 331,294 $ 5,625,830
$ 5,226,870 $ 1,192,282 $ 1,098,793 $ 470,418 $ 7,988,363
$ 25,850,000 $ 5,896,550 $ 5,434,187 $ 2,326,500 $ 39,507,237

Prestaciones
104 105 106 107 108
$ 375,659 $ 320,761 $ 346,412 $ 341,378 $ 484,737
$ 375,659 $ 320,761 $ 346,412 $ 341,378 $ 484,737
$ 168,914 $ 144,229 $ 155,763 $ 153,499 $ 217,960
$ 3,757 $ 3,208 $ 3,464 $ 3,414 $ 4,847
$ 923,989 $ 788,958 $ 852,051 $ 839,669 $ 1,192,282

Seguridad social
104 105 106 107 108
$ 344,309 $ 293,992 $ 317,503 $ 312,888 $ 444,284
$ 486,083 $ 415,048 $ 448,239 $ 441,725 $ 627,224
$ 21,145 $ 18,055 $ 19,498 $ 19,215 $ 27,284
$ 851,537 $ 727,094 $ 785,240 $ 773,828 $ 1,098,793

Parafiscales
104 105 106 107 108
$ 162,028 $ 138,349 $ 149,413 $ 147,242 $ 209,075
$ 81,014 $ 69,175 $ 74,707 $ 73,621 $ 104,537
$ 121,521 $ 103,762 $ 112,060 $ 110,431 $ 156,806
$ 364,563 $ 311,286 $ 336,179 $ 331,294 $ 470,418

Costos indirectos de fabricación

104 105 106 107 108
$ 686,346 $ 586,044 $ 632,910 $ 623,712 $ 885,636
$ 724,738 $ 618,825 $ 668,313 $ 658,600 $ 935,175
$ 449,729 $ 384,006 $ 414,715 $ 408,688 $ 580,314
$ 470,100 $ 401,400 $ 433,500 $ 427,200 $ 606,600
$ 404,286 $ 345,204 $ 372,810 $ 367,392 $ 521,676
$ 139,463 $ 119,082 $ 128,605 $ 126,736 $ 179,958
$ 705,150 $ 602,100 $ 650,250 $ 640,800 $ 909,900
$ 1,096,900 $ 936,600 $ 1,011,500 $ 996,800 $ 1,415,400
$ 940,200 $ 802,800 $ 867,000 $ 854,400 $ 1,213,200
$ 5,616,912 $ 4,796,061 $ 5,179,603 $ 5,104,328 $ 7,247,859
Auxilio de transporte
$ 645,618
$ 459,021
$ 391,940
$ 423,284
$ 417,132
$ 592,304
$ 2,929,300
 Contabilización Producto 103
710505 Costo de producción materia prima $ 12,220,512
140505 Materia prima
140505 Materia prima $ 1,878,023
710505 Costos de producción materia prima
Sumas iguales $ 14,098,535
720505 Costos de producción mano de obra directa
261005 Cesantias $ 528,368
261020 Primas $ 528,368
261015 Vacaciones $ 237,579
261010 Interes sobre cesantias $ 5,284
207005 Aportes a salud $ 484,274
238030 Aportes a pensión $ 683,681
237006 Apordes de ARL $ 29,740
237010 Caja de compensación $ 227,894
237010 SENA $ 113,947
237010 ICBF $ 170,920
250505 Salarios por pagar $ 5,697,340
Sumas iguales $ 8,707,395
730505 Costos indirectos
233550 Servicios públicos $ 965,352
220501 Proveedores nacionales $ 1,019,350
250505 Salario supervisor de producción $ 632,548
233555 Póliza de seguro $ 661,200
233595 Servicios de aseo $ 568,632
233540 Arrendamiento $ 1,322,400
233595 Servicio de vigilancia $ 991,800
250505 Salario gerente de producción $ 1,542,800
233545 Fletes $ 196,156

Sumas iguales $ 7,900,238

Contabilización Producto 105

710505 Costo de producción materia prima $ 8,876,643
140505 Materia prima
140505 Materia prima $ 345,965
710505 Costos de producción materia prima
Sumas iguales $ 9,222,608
720505 Costos de producción mano de obra directa
261005 Cesantias $ 320,761
261020 Primas $ 320,761
261015 Vacaciones $ 144,229
261010 Interes sobre cesantias $ 3,208
207005 Aportes a salud $ 293,992
238030 Aportes a pensión $ 415,048
237006 Apordes de ARL $ 18,055
237010 Caja de compensación $ 138,349
237010 SENA $ 69,175
237010 ICBF $ 103,762
250505 Salarios por pagar $ 3,458,730
Sumas iguales $ 5,286,068
730505 Costos indirectos
233550 Servicios públicos $ 586,044
220501 Proveedores nacionales $ 618,825
250505 Salario supervisor de producción $ 384,006
233555 Póliza de seguro $ 401,400
233595 Servicios de aseo $ 345,204
233540 Arrendamiento $ 802,800
233595 Servicio de vigilancia $ 602,100
250505 Salario gerente de producción $ 936,600
233545 Fletes $ 119,082

Sumas iguales $ 4,796,061

Contabilización Producto 107

710505 Costo de producción materia prima $ 15,534,394
140505 Materia prima
140505 Materia prima $ 235,894
710505 Costos de producción materia prima
Sumas iguales $ 15,770,288
720505 Costos de producción mano de obra directa
261005 Cesantias $ 341,378
261020 Primas $ 341,378
261015 Vacaciones $ 153,499
261010 Interes sobre cesantias $ 3,414
207005 Aportes a salud $ 312,888
238030 Aportes a pensión $ 441,725
237006 Apordes de ARL $ 19,215
237010 Caja de compensación $ 147,242
237010 SENA $ 73,621
237010 ICBF $ 110,431
250505 Salarios por pagar $ 3,681,040
Sumas iguales $ 5,625,830
730505 Costos indirectos
233550 Servicios públicos $ 623,712
220501 Proveedores nacionales $ 658,600
250505 Salario supervisor de producción $ 408,688
233555 Póliza de seguro $ 427,200
233595 Servicios de aseo $ 367,392
233540 Arrendamiento $ 854,400
233595 Servicio de vigilancia $ 640,800
250505 Salario gerente de producción $ 996,800
233545 Fletes $ 126,736

Sumas iguales $ 5,104,328

 Contabilización Producto 104
710505 Costo de producción materia prima
$ 12,220,512 140505 Materia prima
140505 Materia prima
$ 1,878,023 710505 Costos de producción materia prima
$ 14,098,535 Sumas iguales
$ 8,707,395 720505 Costos de producción mano de obra directa
261005 Cesantias
261020 Primas
261015 Vacaciones
261010 Interes sobre cesantias
207005 Aportes a salud
238030 Aportes a pensión
237006 Apordes de ARL
237010 Caja de compensación
237010 SENA
237010 ICBF
250505 Salarios por pagar
$ 8,707,395 Sumas iguales
$ 7,900,238 730505 Costos indirectos
233550 Servicios públicos
220501 Proveedores nacionales
250505 Salario supervisor de producción
233555 Póliza de seguro
233595 Servicios de aseo
233540 Arrendamiento
233595 Servicio de vigilancia
250505 Salario gerente de producción
233545 Fletes

$ 7,900,238 Sumas iguales

Contabilización Producto 106

710505 Costo de producción materia prima
$ 8,876,643 140505 Materia prima
140505 Materia prima
$ 345,965 710505 Costos de producción materia prima
$ 9,222,608 Sumas iguales
$ 5,286,068 720505 Costos de producción mano de obra directa
261005 Cesantias
261020 Primas
261015 Vacaciones
261010 Interes sobre cesantias
 207005 Aportes a salud
238030 Aportes a pensión
237006 Apordes de ARL
237010 Caja de compensación
237010 SENA
237010 ICBF
250505 Salarios por pagar
$ 5,286,068 Sumas iguales
$ 4,796,061 730505 Costos indirectos
233550 Servicios públicos
220501 Proveedores nacionales
250505 Salario supervisor de producción
233555 Póliza de seguro
233595 Servicios de aseo
233540 Arrendamiento
233595 Servicio de vigilancia
250505 Salario gerente de producción
233545 Fletes

$ 4,796,061 Sumas iguales

Contabilización Producto 108

710505 Costo de producción materia prima
$ 15,534,394 140505 Materia prima
140505 Materia prima
$ 235,894 710505 Costos de producción materia prima
$ 15,770,288 Sumas iguales
$ 5,625,830 720505 Costos de producción mano de obra directa
261005 Cesantias
261020 Primas
261015 Vacaciones
261010 Interes sobre cesantias
207005 Aportes a salud
238030 Aportes a pensión
237006 Apordes de ARL
237010 Caja de compensación
237010 SENA
237010 ICBF
250505 Salarios por pagar
$ 5,625,830 Sumas iguales
$ 5,104,328 730505 Costos indirectos
233550 Servicios públicos
220501 Proveedores nacionales
250505 Salario supervisor de producción
 233555 Póliza de seguro
233595 Servicios de aseo
233540 Arrendamiento
233595 Servicio de vigilancia
250505 Salario gerente de producción
233545 Fletes

$ 5,104,328 Sumas iguales

lización Producto 104
$ 14,694,861
$ 14,694,861
$ 859,784
$ 859,784
$ 15,554,645 $ 15,554,645
$ 6,190,784
$ 375,659
$ 375,659
$ 168,914
$ 3,757
$ 344,309
$ 486,083
$ 21,145
$ 162,028
$ 81,014
$ 121,521
$ 4,050,695
$ 6,190,784 $ 6,190,784
$ 5,616,912
$ 686,346
$ 724,738
$ 449,729
$ 470,100
$ 404,286
$ 940,200
$ 705,150
$ 1,096,900
$ 139,463

$ 5,616,912 $ 5,616,912

lización Producto 106

$ 19,233,160
$ 19,233,160
$ 856,321
$ 856,321
$ 20,089,481 $ 20,089,481
$ 5,708,796
$ 346,412
$ 346,412
$ 155,763
$ 3,464
 $ 317,503
$ 448,239
$ 19,215
$ 149,413
$ 74,707
$ 112,060
$ 3,735,325
$ 5,708,512 $ 5,708,796
$ 5,179,603
$ 632,910
$ 668,313
$ 414,715
$ 433,500
$ 372,810
$ 867,000
$ 650,250
$ 1,011,500
$ 128,605

$ 5,179,603 $ 5,179,603

lización Producto 108

$ 17,284,185
$ 17,284,185
$ 165,867
$ 165,867
$ 17,450,052 $ 17,450,052
$ 7,988,363
$ 484,737
$ 484,737
$ 217,960
$ 4,847
$ 444,284
$ 627,224
$ 27,284
$ 209,075
$ 104,537
$ 156,806
$ 5,226,870
$ 7,988,363 $ 7,988,363
$ 7,247,859
$ 885,636
$ 935,175
$ 580,314
$ 606,600
$ 521,676
$ 1,213,200
$ 909,900
$ 1,415,400
$ 179,958

$ 7,247,859 $ 7,247,859