CUESTIONARIO DE INTRODUCCION AL DERECHO FISCAL

1. ¿Qué se entiende por finanzas públicas?

Es la disciplina que estudia el conjunto de instrumentos relacionadas con: Los ingresos públicos;
El gasto público; El endeudamiento interno y externo del Estado y Los precios y tarifas de los
bienes y servicios producidos por el sector paraestatal.

2. ¿En qué consiste la actividad financiera del Estado?

se integra por 3 etapas esenciales: 1) el establecimiento de las contribuciones;

2) la recaudación de ingresos; y, 3) la administración de los recursos. 
3. ¿Qué es el derecho financiero?

sector del Ordena núento jurídico que regula la actividad

financiera del Estado y demás entes públicos.
4. ¿Cuáles son las ramas en que se divide el Derecho Financiero?

5. ¿Qué es el Derecho Presupuestario?

6. ¿Cuál es la definición de Derecho Fiscal?
7. ¿Cuál es la definición de Derecho Tributario?
8. Establezca los ingresos que percibe el Estado de naturaleza administrativa.
9. Establezca los ingresos que percibe el Estado por naturaleza tributaria.
10. ¿Cuál es la denominación que se le da a los ingresos que percibe el Estado sin importar la fuente de
dónde provengan?
11. Mencione dos ramas del Derecho Privado que se relacionen con el Derecho Fiscal.
12. Mencione seis ramas del Derecho Público que se relacionen con el Derecho Fiscal.
13. ¿Cuál es la relación del Derecho Civil con el Derecho Fiscal?
14. ¿Cuál es la relación del Derecho Mercantil con el Derecho Fiscal?
15. ¿Cuál es la relación del Derecho Constitucional con el Derecho Fiscal?
16. ¿Cómo se relaciona el Derecho Administrativo con el Derecho Fiscal?
17. ¿Cómo se relaciona el Derecho Procesal con el Derecho Fiscal?
18. ¿Cómo se relaciona el Derecho Penal con el Derecho Fiscal?
19. ¿Cuál es la relación que existe entre el Derecho Financiero y el Derecho Fiscal?
20. ¿Cuáles son los principios doctrinales de Adam Smith?
21. ¿En qué consiste el principio de justicia?
22. Explique el significado de un impuesto cuando es uniforme y general.
23. Mencione cuando se dice que una persona tiene capacidad contributiva.
24. ¿En qué consiste el principio de certidumbre?
25. ¿En qué consiste el principio de comodidad?
26. ¿En qué consiste el principio de economía?
27. ¿Cuáles son los elementos necesarios que el legislador tome en cuenta para cumplir con el principio
de certidumbre?
28. ¿Cuáles son las fuentes formales del Derecho Fiscal?
29. ¿Cuáles son los tres entes que pueden presentar iniciativas en materia fiscal?
30. ¿Cuál es el periodo constitucional de Ley de Ingresos de la Federación, fecha de inicio y fecha de
termino?
31. ¿Qué se entiende por Leyes como fuente del Derecho Fiscal?
32. ¿Qué son las jurisprudencias?
33. ¿Cuál es la definición de Decreto-Ley y Decreto-delegado?
34. ¿Qué son los Tratados Internacionales?
35. ¿Qué son los reglamentos?
36. ¿Cuál es la clasificación de los Ingresos del Estado?
37. ¿Cuál es la clasificación de los Ingresos según la Ley de Ingresos de la Federación del año 2022?
38. ¿Cómo se clasifican los ingresos según el Código Fiscal de la Federación?
39. ¿Cuál es la clasificación de Ingreso de acuerdo con la Ley de Ingreso del Estado de Nuevo León?
40. Mencione el fundamento legal de los principios constitucionales.
41. Mencione cuales con los principios constitucionales.
42. ¿En qué consiste el principio constitucional de generalidad?
43. ¿En qué consiste el principio obligatoriedad?
44. ¿Cuál es el principio constitucional del destino del gasto público?
45. ¿En qué consiste el principio de proporcionalidad?
46. ¿Cuál es el artículo de la CPEUM que garantiza la legalidad?
47. ¿Cuál es el artículo de la CPEUM que establece que ningún juicio tendrá más de tres instancias?
48. ¿Qué artículo de las CPEUM establece la garantía de audiencia?
49. ¿Qué establece el artículo 131 de la CPEUM?
50. ¿Cuáles son los artículos del CPEUM que establecen límites y facultades de los Estados?
51. ¿Qué establece el artículo 124 de la CPEUM en materia de facultades?
52. De acuerdo con el artículo 73 fracción IX y XXIX, ¿Cuáles son las facultades del Congreso en
materia fiscal?
53. ¿Qué establece el artículo 115 CPEUM en materia fiscal para los municipios?
54. De acuerdo con el artículo 89 fracción I de la CPEUM, ¿Cuáles son las facultades del Ejecutivo en
materia fiscal?
55. ¿Cuáles son las facultades que el artículo 74 fracción IV de la CPEUM le concede a la Cámara de
Diputados?
56. ¿Qué establece el artículo 36 de la CPEUM como obligación de los mexicanos?
57. ¿Qué estable el artículo 28 de la CPEUM en cuanto a exenciones de impuestos?
58. ¿Qué estable el artículo 22 de la CPEUM en materia fiscal?
59. ¿Qué establece el artículo 21 de la CPEUM en materia fiscal?
60. ¿Qué estable el artículo 16 de la CPEUM en cuanto a las visitas domiciliarias?
61. ¿Qué establece el artículo 16 de la CPEUM en cuanto a los requisitos que debe contener los escritos
presentados por la autoridad?
62. ¿Cuál es el artículo de la CPEUM que establece el derecho a petición?
63. Mencione los diferentes métodos para interpretar la norma jurídica.
64. Explique en que consiste el método exegético.
65. Explique en que consiste el método lógico o conceptual.
66. Explique en que consiste el método histórico-evolutivo.
67. Explique en que consiste el método sistemático.
68. Mencione cuales son los métodos de interpretación de la norma tributaria de acuerdo con los
resultados.
69. Explique en que consiste el método estricta.
70. Explique en que consiste el método restrictiva o restringida.
71. Explique en que consiste el método extensiva.
72. Mencione que estable el articulo 5 del CFF sobre la interpretación de normas tributarias.
73. Explique el caso "en duda, la interpretación debe hacerse a favor del fisco" (libro de Refugio Fdz.)
74. Explique el caso "en duda, la interpretación debe hacerse en contra del fisco".
75. Explique el caso "la interpretación no debe hacerse ni en contra ni a favor del fisco, sino de acuerdo
a su verdadero significado".
76. De acuerdo con el CFF de la Federación en sus articulo 2 y 3, ¿cómo se clasifican los ingresos del
Estado?
77. Mencione cual es el concepto de Contribución.
78. ¿Cuáles son las características de las contribuciones?
79. ¿Cuáles son los elementos de las contribuciones?
80. ¿Qué debemos entender como sujeto de las contribuciones?
81. ¿Qué se entiende como objeto de la contribución?
82. ¿En qué consiste la base gravable de la contribución?
83. Mencione la clasificación doctrinaria de las contribuciones.
84. ¿Cuál es la razón por la cual las contribuciones se pagan en dinero?
85. ¿Cuál es la excepción para el pago de contribuciones en especie?
86. Mencione cuales son las contribuciones ordinarias y cuales las extraordinarias.
87. ¿Como se clasifican las contribuciones atendiendo la materia imponible?
88. ¿Cómo se clasifican las contribuciones atendiendo la forma en que se determinan el monto?
89. ¿Cómo se clasifican las contribuciones atendiendo la base para el cálculo?
90. ¿Cómo se clasifican las contribuciones según los recursos económicos gravados?
91. De acuerdo con quien recibe el pago de la contribución. ¿Cómo se clasifican?
92. ¿Qué son los recargos?
93. ¿Qué se entiende por sanciones?
94. ¿Qué se considera como gastos de ejecución?
95. ¿Cuáles son los accesorios a las contribuciones?
96. ¿Cómo se clasifican las contribuciones estatales?
97. ¿Cuál es el documento donde se estable los ingresos que percibirá el Estado de Nuevo León por
concepto de contribuciones?
98. ¿En que documento se puede consultar las diferentes contribuciones que se gravan en el Estado de
Nuevo León?
99. ¿Cómo se clasifican las contribuciones municipales?
100.¿Cuáles son los efectos económicos de las contribuciones?
101.¿En que consiste la repercusión y cuáles son sus etapas?
102.¿En que consiste la percusión y de un ejemplo de esta?
103.¿En qué cosiste la traslación y de un ejemplo?
104.¿En qué consiste la incidencia y de un ejemplo?
105.¿En qué consiste la difusión y cual su efecto?
106.¿Qué es el desgravamiento y cuál es su efecto?
107.Explique en que consiste el fenómeno de absorción.
108.¿En qué consiste la remoción?
109.Explique cuales son los efectos jurídicos de las contribuciones.
110.¿En qué consiste la defraudación y el contrabando?
111.¿Cuál es la definición de impuestos?
112.¿Cuál es la definición que proporciona el CFF en su articulo 2 de los impuestos?
113.¿Quiénes se consideran los sujetos de los impuestos?
114.Mencione las características de los impuestos.
115.¿Cuál es el concepto de los derechos de acuerdo con el artículo 2 del CFF?
116.¿Quiénes son los sujetos pasivos de los derechos?
117.¿Cuál es el ordenamiento jurídico que establece los conceptos y monto de los derechos?
118.¿Cuáles son las características de los derechos?
119. Determine las situaciones en las que se pagan los derechos.
120.Determine dos tipos de servicios públicos por los cuales no recomendable que el Estado cobre
derechos.
121. Mencione la clasificación de los derechos.
122.¿Cuáles son los tipos de derechos que menciona la LIF 2022?
123.¿Cuáles son los tipos de derechos que se cobran en el Estado de Nuevo León según la LINL del
2022?
124.¿Cuáles son los tipos de derechos que se cobran en los municipios del Estado de Nuevo León para el
2022?
125.¿Cuál es el concepto de la contribución especial?
126. ¿Cuáles son las características de la contribución especial?
127. Determine los sujetos obligados al pago de la contribución especial.
128. Establezca cuales son la obras y servicios públicos por los que el Estado debe exigir el pago de la
contribución especial.
129.¿En qué momento nace la contribución especial?
130.¿Cuáles son las semejanzas entre los impuestos, derechos y contribución especial?
131.Mencione las diferencias entre impuestos, derechos y contribución especial.
132.¿Cuál es el concepto de aportaciones a la seguridad social que proporciona el artículo 2 del CFF?
133. ¿Qué mencionan los artículos 2 y 3 de la LSS con respecto a la seguridad social?
134. ¿Cuál es el fundamento constitucional de las aportaciones a la SS?
135. Establezca los ingresos que se obtiene por aportaciones a la seguridad social.
136.Mencione las características de las aportaciones a la SS.
137. Determine los sujetos de las aportaciones a la SS.
138. ¿En que momento se causan las aportaciones a la SS?
139. ¿Cuáles son los tipos de aportaciones a la SS que se enteran al IMSS?
140. En materia de seguridad social, ¿Qué organismos se encargan de la SS?
141. Explique la razón por lo que la doctrina no considera las aportaciones a la SS como una
contribución.
142.¿Por qué razón las aportaciones a la SS se clasifican como una contribución?