Resico P.F.2023

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12 CURSO DEVOLUCION ISR E IVA (172) CURSO DEVOLUCIONES ISR E IVA 100% PRACT
13 CURSO OUTSOURCING REFORMA LABORAL (172) OUTSOURCING, INSOURCING REFORMAS FISC
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DECLARACION ANUAL DE PERSONAS FISICAS 2021 - YouTube
Periodo UUID Fecha emision Fecha certificacion Fecha cancelacionpacCertifico
1 5B4DAFD1-DC 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 86CF7070-DE7 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 F643574F-A5C 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 EA725072-59C 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 5AA37796-CA1 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 E6650C16-AE2 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 BC1BE44E-3E1 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 46C4B72C-7DE 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 F52A1069-7AE 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
1 6F183B2A-30C 1/9/2021 11:43 1/9/2021 11:43
Regimen emisor RFC emisor Razon emisor RFC receptorRazon receptor
Claves de productos
Conceptos Uso CFDI
601 SIM130521I67SEGURIDAD PA
IRA710720365INGERSOLL RAN
80101510 Servicios
Servicios pres G03
de Seguridad e Higiene en GLO
IME1505074CINGERSOLL-RA77101700 Proyecto AP00000273
G03
Servicios prestados para Facilities y Prot
IME1505074CINGERSOLL-RA80101500 (30% CC Veracruz)
Servicios G03 para Facilities y Prot
prestados
IME1505074CINGERSOLL-RA80101500 (70% CC Puebla)G03
77101700 Viáticos por deG03
Supervisión Seguridad en mantto a co
77101700 | 7 Conexión en acero
G03 inoxidable
Supervisión de Seguridad de la(tipo 304
empresa
IME1505074CINGERSOLL-RA77101700 Proyecto AP00000283
G03
Elaboración y certificación de tres recipi
81102500 | 8 PROYECTO PARTS G03 CLIENTE CYMESA
BIN950131RI2BORDADOS INT77101700 | 77Trámite de actG03
77101700 Viáticos por v G03
Efecto Estado Moneda Tipo de cambio Metodo pago Forma pago
INGRESO VIGENTE MXN PUE 03
PUE 3
SUBTOTAL
IVA
ISR 1.25%
IVA RET. RLIVA 3
TOTAL
ENERO
PPD
PAGO FEBRERO
C.R.P.
CLICK AL VIDEO TUTORIAL
(179) DECLARACIÓN RESICO PERSONAS FISICAS PASO A PASO - YouTube
SubTotal IVA Trasladado 16% IVA Retenido ISR Retenido ART. 113-J LISR IEPS Trasladado
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ 144.45 $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 11,555.89 $ 1,848.94 $ - $ - $ -
$ 58,761.00 $ 9,401.76 $ - $ - $ -
$ 104,003.00 $ 16,640.48
RESICO P.F. PERSONA MORAL
$ 5,000.00
$ 800.00
$ 62.50 16
$ 533.33 10.666666667
$ 5,204.17
$ 2,500.00
$ 2,500.00
Total
$ 13,260.38
$ 13,404.83
$ 13,404.83
$ 13,404.83
$ 13,404.83
$ 13,404.83
$ 13,404.83
$ 13,404.83
$ 13,404.83
$ 68,162.76
$ 120,499.03
Periodo Fecha emision
Fecha certificacion
Fecha cancelacion
pacCertifico
Regimen emisorRFC emisor Razon emisor
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES IUS890616RH AT&T COMERCIA
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES ISD950921HE5I+D MEXICO S.
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES SAPC5412043 CRISTINA CLA
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES SAA010404J86SISTEMA DE A
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES PCE1710038MPROMOTORA DE
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES VACO7703302OSCAR ADOLFO
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES DSA130408AMDIGITAL SOLUT
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES FOBO8806258OSCAR VICTOR
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES OOM9604298Operadora OMX
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES CEPE801220SSEDILBERTO CE
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES CCO8605231NCADENA COMER
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES AAN05122083AUTOPISTA AR
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES CME030219B6Concesionaria
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES NWM9709244Nueva Wal Mart
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES HRP990930QSHOTEL Y REST

1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES AAN05122083AUTOPISTA AR
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES RTL170509B83RESTAURANTES
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES AAE050309FMABC Aerolíneas
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES CAMJ5411138JOSE CALIXTO
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES PEAC6203168CARLOS OCTAV
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES AAS990615C3ADMINISTRADO
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES AAS990615C3ADMINISTRADO
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES DLI931201MI9Distribuidora L
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES AORJ650908QJAVIER AMBR
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES WME0903036WIS DE MEXIC
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES SACG641201QGERMAN FRAN
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES GOMR7101271MARIA DEL R
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES IEA9304265N2INGENIERIA Y
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES EIRR610419T7RAUL CRESCEN
1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES BMN93020992BANCO MERCAN
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(179) DECLARACIÓN RESIC
RFC receptor
Razon receptor
Claves de productos
Conceptos Uso CFDI Efecto Estado Moneda
SIM130521I67SEGURIDAD PA83111603 | 8 Renta de Plan G03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67Seguridad para95111615 | 95COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67SEGURIDAD PAR 01010101 | 9 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67SEGURIDAD PAR 95111602 | 95COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67SEGURIDAD PAR 83111602 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67SEGURIDAD PA01010101 | 8 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67SEGURIDAD PA42151909 | 50COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67SEGURIDAD PA95111603 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
SIM130521I67SEGURIDAD PAR 83111602 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN

SIM130521I67SEGURIDAD PAR
01010101 | 9 COMPRA DE VG03 EGRESO VIGENTE MXN
01010101 | 9 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
15101506 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN
79) DECLARACIÓN RESICO PERSONAS FISICAS PASO A PASO - YouTube
Tipo de cambio Metodo pago Forma pago SubTotal Descuento

1 PUE 03 $ 243.75 $ -
1 PUE 03 $ 2,332.06 $ -
1 PUE 03 $ 86.04 $ -
1 PUE 03 $ 115.52 $ -
1 PUE 03 $ 66.38 $ -
1 PUE 03 $ 34.60 $ -
1 PUE 03 $ 162.78 $ -
1 PUE 03 $ 149.97 $ -
1 PUE 03 $ 93.06 $ -
1 PUE 03 $ 15.86 $ -
1 PUE 03 $ 69.62 $ -
1 PUE 03 $ 94.79 $ -
1 PUE 03 $ 86.97 $ -
1 PUE 03 $ 64.66 $ -
1 PUE 03 $ 66.38 $ -
1 PUE 03 $ 9.48 $ -
1 PUE 03 $ 196.24 $ -
1 GASOLINA 03 $ 1,976.09 $ -
1 PUE 03 $ 66.38 $ -
1 PUE 03 $ 68.97 $ -
1 PUE 03 $ 359.48 $ -
1 PUE 03 -$ 94.79 $ -
1 PUE 03 $ 108.59 $ -
1 PUE 03 $ 6,308.70 $ -
1 PUE 03 $ 87.61 $ -
1 PUE 03 $ 87.64 $ -
1 PUE 03 $ 34.60 $ -
1 PUE 03 $ 542.63 $ -
1 PUE 03 $ 846.52 $ -
1 PUE 03 $ 262.80 $ -
1 PUE 03 $ 130.34 $ -
1 PUE 03 $ 263.79 $ -
1 PUE 03 $ 19,587.00 $ -
1 PUE 03 $ 154.33 $ -
1 PUE 03 $ 146.55 $ -
1 PUE 03 $ 105.77 $ -
1 PUE 03 $ 46.16 $ -
1 PUE 03 $ 35.18 $ -
1 PUE 03 $ 400.88 $ -
1 PUE 03 $ 4,500.00 $ -
1 PUE 03 $ 81.61 $ -
1 PUE 03 $ 450.00 $ -
$ 40,444.99 $ -
IVA Trasladado 16% Total
$ 39.00 $ 289.01
$ - $ 2,705.19
$ - $ 99.81
$ - $ 134.00
$ - $ 77.00
$ - $ 40.14
$ - $ 188.83
$ - $ 173.97
$ - $ 107.95
$ - $ 18.40
$ - $ 80.76
$ - $ 109.96
$ - $ 92.70
$ - $ 75.00
$ - $ 77.00
$ - $ 11.00
$ - $ 196.24
$ - $ 2,299.00
$ - $ 77.00
$ - $ 80.00
$ - $ 417.00
$ - -$ 109.96
$ - $ 125.96
$ - $ 5,562.10
$ - $ 101.63
$ - $ 101.66
$ - $ 40.14
$ - $ 627.12
$ - $ 977.95
$ - $ 304.85
$ - $ 151.20
$ - $ 306.00
$ - $ 25,000.00
$ - $ 179.02
$ - $ 1,330.00
$ - $ 122.69
$ - $ 111.54
$ - $ 40.81
$ - $ 465.02
$ - $ 5,220.00
$ - $ 101.63
$ - $ 522.00
$ 39.00 $ 48,631.32
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(179) DECLARACIÓN RESICO PERSONAS FISICAS PASO A
ISR SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

MES ENERO FEBRERO
INGRESOS RESICO P.F. $ 11,555.89 $ -

INGRESO RESICO P.M. $ 92,447.11 $ -
APLICATIVO SAT ISR

CONCEPTOS ENERO FEBRERO
TOTAL DE INGRESOS
EFECTIVAMENTE COBRADOS $ 104,003.00 $ -
DESCUENTO, DEVOLUCION O
BONIFICACIÓN
INGRESOS A DISMINUIR
INGRESO ADICIONAL
TOTAL INGRESO MES $ 104,003.00
% ISR 2.00% #N/A
ISR A CARGO $ 2,080.06 #N/A
RETENCION ISR P.M. $ 144.45 $ -
SUBSIDIO AL EMPLEO $ - $ -
ISR A CARGO $ 1,936.00 #N/A
IÓN RESICO PERSONAS FISICAS PASO A PASO - YouTube
DE CONFIANZA. PERSONAS FISICAS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
NUEVO REGIMEN DE CONFIANZA SIMPLIFICA

$ - $ - $ - $ -
#N/A #N/A #N/A #N/A

#N/A #N/A #N/A #N/A
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
#N/A #N/A #N/A #N/A
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
GIMEN DE CONFIANZA SIMPLIFICADO

$ - $ - $ - $ - $ -
#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
DICIEMBRE
$ -
$ -
DICIEMBRE
$ -
#N/A
#N/A
$ -
$ -
#N/A
(179) DECLARACIÓN RESICO PERSONAS FISICAS PASO A PA
REGIMEN SIMPLIFICADO DE CO
Cta. Ing. X Concepto Ene Feb Mar Abr

Vta
1 2 3 4
IVA CAUSADO
12 Ingresos Gravados al 16% 104,003.00 0.00 0.00 0.00
3 Ingresos Gravados al 0% 0.00 0.00 0.00 0.00
4 Ingresos Exentos 0.00 0.00 0.00 0.00
5 Otras Bases 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Ingresos 104,003.00 0.00 0.00 0.00
12 IVA trasladado al 16% 16,640.48 0.00 0.00 0.00

8 IVA RETENIDO RESICO $ - 0.00 0.00 0.00
Total IVA Trasladado 16,640.48 0.00 0.00 0.00
12 IVA Acreditable al 16% 39.00 0.00 0.00 0.00

13 IVA Acreditable al 8% 0.00 0.00 0.00 0.00
IVA ACREDITABLE POR
8 ACTIVIDADES MIXTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
8 IVA NO ACREDITABLE 0.00 0.00 0.00 0.00
Total IVA Acreditable 39.00 0.00 0.00 0.00
Determinación del IVA

IVA a cargo del periodo 16,601 0 0 0
IVA a favor del periodo 0 0 0 0
IVA pendiente por acreditar 0 0 0 0
IVA a cargo 16,601 0 0 0
IVA a favor 0 0 0 0
2021 IVA A FAVOR

AL 31 DE DICIEMBRE RIF $ 100,000.00
AL 31 DE DICIEMBRE ACT. EMP. Y PROF $ 75,000.00
CON FECHA 01 DE ENERO CAMBIO AL RESICO

DEO TUTORIAL
ONAS FISICAS PASO A PASO - YouTube
N SIMPLIFICADO DE CONFIANZA 2023
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
5 6 7 8 9 10 11
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Dic TOTAL
12
0.00 104,003.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 104,003.00
0.00 16,640.48
0.00 0.00
0.00 16,640.48
0.00 39.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 39.00
0 16,601
0 0
0 0
0 16,601
0
CLICK AL VI
(179) DECLARACIÓN RESICO PERSONAS
SALARIOS + RESICO
INGRESOS ANUALES DE CONFIANZA

(-) DEVOLUCION, DESCUENTO O BONIFICACIÓN
(-) PERDIDA FISCAL
BASE
PORCENTAJE ANUAL %
(=) ISR ANTES DE RETENCIONES Y P.P.
(-) RETENCIONES ISR

(-) PAGOS PROVISIONALES ACT
SALDO A CARGO O A FAVOR
MONTO DE LOS INGRESOS ANUALES SIN TASA APLICABLE

INCLUIR IVA
$ 0.01 $ 300,000.00 1.00%
$ 300,001.00 $ 600,000.00 1.10%
$ 600,001.00 $ 1,000,000.00 1.50%
$ 1,000,001.00 $ 2,500,000.00 2.00%
$ 2,500,001.00 $ 3,500,000.00 2.50%
IÓN RESICO PERSONAS FISICAS PASO A PASO - YouTube
IMPORTES
$ 2,000,000.00
$ 150,000.00 R.M.F. 3.13.13
$ 200,000.00 R.M.F. 3.13.22
$ 1,650,000.00
2.00%
$ 33,000.00
$ 12,500.00
$ 35,000.00
-$ 14,500 47,500.00
SALDO A FAVOR
CONSULTORES CONTABLES DE
HOJA DE CLACULO ISR REGIMEN DE INCORPORACIO
1er BIMESTRE 2do BIMESTRE

ENE - FEB MAR - ABR
INGRESOS DEL PERIODO $ 10,000 $ -
INGRESOS ACUMULABLES $ 10,000 $ -
SUELDOS Y SALARIOS $ - $ -
DEPRECIACIONES $ - $ -
DEDUCCIONES DEL PERIODO $ 5,000 $ -
TOTAL DE DEDUCCIONES $ 5,000 $ -
UTILIDAD FISCAL $ 5,000 $ -
PERDIDA FISCAL PERIODOS ANTERIORES $ - $ -
BASE GRAVABLE $ 5,000 $ -
- LIMITE INFERIOR $ 1,157 $ -
= EXCEDENTE S/LIM INF. $ 3,843 $ -
x % DE TASA 6.40% 0.00%
= IMPUESTO MARGINAL $ 246 $ -
+ CUOTA FIJA $ 22 $ -
= IMPUESTO DETERMINADO $ 268 $ -

AÑOS TRIBUTANDO 7
X % de Subcidio (Art. 111 LISR) 40% 40%
- Reduccion de Impuesto $ 107 $ -
= ISR PAGO DEFINITIVO $ 161 $ -
1 2
$ 1.00 MARZO - ABRIL
1 100%
2 90%
3 80%
4 70%
5 60%
6 50%
7 40%
8 30%
9 20%
10 10%
CONSULTORES CONTABLES DE MEXICO
CLACULO ISR REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL (RIF ART. 111-113 LISR
3er BIMESTRE 4to BIMESTRE 5to BIMESTRE 6to BIMESTRE

MAY - JUN JUL - AGO SEP - OCT NOV - DIC
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ 10,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
40% 40% 40% 40%
$ - $ - $ - $ -
TOTAL A PAGAR
$ - $ - $ - $ - $ 161
MAYO - JUNIO JULIO - AGOSTO SEPTIEMBRE - OCTUBRENOVIEMBRE - DICIEMBRE

RESICO PERSONAS FISICAS ACTIVIDAD EMPRESARIAL
IMPUESTO A CARGO $ - #N/A
OTAL A PAGAR
RIF
$ 160.90
DECLARA SAT ISR (REGIME
APLICATIVO SAT ISR

INGRESOS TOTALES $ 1,250,000.00 $ 500,000.00
ALTA 01 ENERO 2022 RESICO RESICO
ACTIVIDA EMP. ACTIVIDA EMP.
RMF 3.13.6 RMF 3.13.6
INGRESOS $ 4,100,000.00
EJERCICIO FISCAL 2023

APLICATIVO SAT ISR
INGRESOS TOTALES $ 250,000.00 $ 125,000.00
REGIMEN
INGRESOS $ 3,293,254.00
EN EL EJERCICIO FISCAL 2024 YA PODEMOS REGRESAR DE NUEVO AL REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

APLICATIVO SAT ISR
INGRESOS TOTALES $ 250,000.00 $ 125,000.00
REGIMEN
INGRESOS $ 3,293,254.00
FECHA DE INICIO 9/10/2022

FECHA FINAL EJERCICIO 12/31/2022
DIAS TRIBUTADOS 113
INGRESOS CFDI PUE $ 2,850,741.00 2023 NO SUPERAR EL LIMITE DE INGRESOS POR
INGRESO DIARIO $ 25,227.80
INGRESOS POR DIAS TRIBUTADOS $ 365.00 2023 ESTARA EN RESICO?
$ 9,208,145.71 2023 NO PODRE TRIBUTAR EN RESICO
T ISR (REGIMEN CONFIANZA) 2022
NUEVO REGIMEN DE CONFIANZA SIMPLI

$ 350,000.00 $ 225,000.00 $ 350,000.00 $ 500,000.00
RESICO RESICO RESICO RESICO
ACTIVIDA EMP. ACTIVIDA EMP. ACTIVIDA EMP. ACTIVIDA EMP.
RMF 3.13.6 RMF 3.13.6 RMF 3.13.6 RMF 3.13.6
3
$ 150,000.00 $ 225,000.00 $ 350,000.00 $ 500,000.00
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
MEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
4
$ 150,000.00 $ 225,000.00 $ 350,000.00 $ 500,000.00
YA PUEDO OPTAR POR TRIBUTAR EN RESICO

UPERAR EL LIMITE DE INGRESOS POR 3,500,000.00
RA EN RESICO?
ODRE TRIBUTAR EN RESICO
EGIMEN DE CONFIANZA SIMPLIFICADO
$ 150,000.00 $ 225,000.00 $ 550,000.00 $ 752,222.00 $ 1,254.00
RESICO RESICO ACTIVIDAD EMP. ACTIVIDAD EMP. ACTIVIDAD EMP.
ACTIVIDA EMP. ACTIVIDA EMP.
RMF 3.13.6 RMF 3.13.6

$ 150,000.00 $ 225,000.00 $ 550,000.00 $ 752,222.00 $ 1,254.00
AD EMPRESARIAL

$ 150,000.00 $ 225,000.00 $ 550,000.00 $ 752,222.00 $ 1,254.00
R POR TRIBUTAR EN RESICO

DICIEMBRE
$ 14,778.00 CONCLUSION: COMO ANALISIS PREVIO VERIFICAR SI EN EL EJERCICIO
EXCEDERAN DE 3,500,000 Y OPTAR POR RESICO. SI SE ESPERA OBTENER UN
ACTIVIDAD EMP. RESULTADO MAYOR A LA CITADA CANTIDAD ANTERIOR TRIBUTAR
CONFORME AL REGIMEN GENERAL DE LEY PERSONAS FISICAS Y EVITAR LA
DOBLE TRIBUTACIÓN
COMENTARIOS PREVIOS RIF Y PLATAFORMAS TECNOLOGICAS PAGOS

DEFINITIVOS
DICIEMBRE
$ 14,778.00
DICIEMBRE
$ 14,778.00
Determinaciòn de la PTU del ejercicio
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(X)
(=)
U del ejercicio
INGRESOS EFECTIVAMENTE COBRADOS 5,798,710.34

DEDUCCIONES AUTORIZADAS 4,982,289.73
Ingresos disminuidos 816,420.61
No deducibles articulo 28 fracc. XXX LISR 152,254.00
Renta gravable para PTU 664,166.61
Tasa de PTU 10%
PTU del ejercicio 66,416.66
RESICO
ACTIVIDAD EMPRESARIAL (INDUSTRIAL, COMERCIAL)
INGRESO $ 10,000.00
IVA $ 1,600.00
RETENCIONES
ISR RESICO 1.25% $ 125.00
IVA 2/3 PARTES $ -
TOTAL $ 12,000.00
1 CASA CANCUN
1 CASA CDMX
1 APARTAMENTO CDXM
VENTA DE DEPTOS. PAGA PERSONA MORAL SA DE CV INM.

ENERO
500,000
10%
ACT. EMP. RESICO (COMISION VENTA $ 50,000.00
ISR $ 625.00
IVA $ 8,000.00
2/3 IVA $ 5,333.33
ACT. EMPRESARIAL RESICO (VENDO PLUMONES)

INGRESO 1,000,000
ISR 12500
IVA 160000
2/3 IVA SI O NO
REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIAN
RESICO
ACTIVIDAD EMPRESARIAL (COMISIONISTA) SERVICIO PROFESIONAL C.P.
$ 100,000.00 $ 25,000.00
$ 16,000.00 $ 4,000.00
$ 1,250.00 $ 312.50
$ 10,666.67 $ 2,666.67
$ 104,083.33 $ 26,020.83
Artículo 113-J. Cuando los contribuyentes a que se refiere el artículo 113-E de esta Ley realicen actividades empr
deberán retener, como pago mensual, el monto que resulte de aplicar la tasa del 1.25% sobre el monto de lo
contribuyentes el comprobante fiscal en el que conste el monto del impuesto retenido, el cual deberá enterarse p
pago.
ARTICULO 2a LIVA actividades a tasa 0%, Activ

ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
ENERO FEBRERO MARZO
ACT. EMP. PROF. ACT. EMP. PROACT. EMP. PROF.
EJERCICIO 2023
PRESENTAR 2 DECLARACIONES ANUALES
1 DECLARACION ANUAL POR: ACT. EMP. Y PROF.
2 DECLARACION RESICO
EJERCICIO FISCAL 2021 AL 31 DE DICIEMBRE 2021

RIF IVA A FAVOR
REGIMEN GRAL . FISICAS 50,000
RESICO 0 100,000
50,000
A DE CV INM.
IMPLIFICADO DE CONFIANZA RETENCIONES 113-J LISR
EXENTA IVA
SERVICIO PROFESIONAL
USO
MEDICO
O GOCE (LOCAL COMERCIAL, CASA HABITACION AMUEN+BLADA
USO O GOCE TEMPORAL CASA HABITAC
$ 50,000.00 $ 100,000.00 $
$ - $ 16,000.00
$ 625.00 $ 1,250.00 $
NO RETENCION IVA $ 10,666.67
$ 49,375.00 #VALUE!
ulo 113-E de esta Ley realicen actividades empresariales, profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, a person
e aplicar la tasa del 1.25% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin considerar el impuesto al valor agregado, debien
l impuesto retenido, el cual deberá enterarse por dicha persona moral a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a a
pago.
ARTICULO 2a LIVA actividades a tasa 0%, Actividades Exentas Art. 9,15,20 y 25 LIVA
2022
ABRIL MAYO
ACT. EMP. PROF. ACT. EMP. PRO
ARRENDO BIENES INMUEBLES SOLICITAN CFDI

TRANSFERENCIA NO
EFECTIVO NO
J LISR $900,000
EXENTOS DE PAGAR RENTA
USO O GOCE TEMPORAL CASA HABITACION SIN MUEBLES SECTOR PRIMARIO
100,000.00 $ 50,000.00
EXENTA IVA $ -
1,250.00 $ -
$ -
#VALUE! $ 50,000.00
AGAPE RESICO
o o goce temporal de bienes, a personas morales, estas últimas RETENCION CFDI

el impuesto al valor agregado, debiendo proporcionar a los
ía 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el
JUNIO JULIO AGOSTO SEPT OCTUBRE
ACT. EMP. PROF.
RESICO RESICO RESICRESICO
OLICITAN CFDI
FACTURA P.G. XAXX010101000 25,000
SI EMITE P.G. XAXX010101000 15,000
RENTA
IVA
VENTA DE GANADO 0 VERDURA
0%
EXENTA DE RETENCION A PARTIR DEL: 25 DE ABRIL 2022 VERSION ANTICIPADA NO RETENDRAN 1.25% POR HASTA INGRESOS
CONCEPTO DE DESCRIPCION DEL CFDI
“Los ingresos que ampara este comprobante se encuentran en el supuesto de exención a que se refiere el artículo
113-E, noveno párrafo de la Ley de ISR”. AD-3A
AGAPES 900,000 NO PAGAN ISR

ENERO FEBRERO MARZO 25-Apr 26-Apr-22 MAYO JUNIO
50,000 50,000 50,000 10,000 10,000 300,000 200,000
1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 0% 0.00% 0.00%
$ 625.00 $ 625.00 $ 625.00 $ 125.00 $ -
NOVIEMBRE DICIEMBRE
RESICO RESICO
RAN 1.25% POR HASTA INGRESOS EXCLISIVOS DE 900,000
JULIO AGOSTO
200,000 100,000 970,000
0.00% 1250
PARA QUE UN CONTRIBUYENTE SE LE CONSIDERE QUE SE DEDICAN AL SECTOR PRIMARIO,
SUS INGRESOS DEBEN SER DEL 100% DEL SECTOR PRIMARIO EXCLUSIVAMENTE
AGAPES
INGRESO 1 INGRESO 2
INGRESOS DEL SECTOR PRIMARIO $ 850,000.00 100% $ 1,500,000.00
INGRESOS DISTINTOS SECTOR PRIMARIO 0 0
INGRESOS 100% EXCLUSIVOS DEL SECTOR
AGAPE SI 100% SI
TOTAL INGRESOS $ 850,000.00 $ 1,500,000.00
EXCEDE DEL LIMITE $900,000 NO SI
INGRESO EXENTO $ 850,000.00 0
0%
TASA ISR ANUAL Err:508
ISR A CARGO PERIODO $ - Err:508
AGAPES RESICO
Las personas físicas que se dediquen exclusivamente a las actividades

agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras, cuyos ingresos en el
ejercicio no excedan de novecientos mil pesos efectivamente cobrados,
no pagarán el impuesto sobre la renta por los ingresos provenientes de
dichas actividades. En caso de que los referidos ingresos excedan
dicho monto, a partir de la declaración mensual correspondiente se
deberá pagar el impuesto conforme al Título IV, Capítulo II, Sección IV
de esta Ley, en los términos que se determine mediante reglas de
carácter general que al efecto emita el Servicio de Administración
Tributaria. Para efectos del párrafo anterior, se considera que los
contribuyentes se dedican exclusivamente a las actividades agrícolas,
ganaderas, silvícolas o pesqueras cuando el total de sus ingresos
representan el 100% por estas actividades
EXCLUSIVIDAD PARA PERTENECER EN EL SECTOR PRIMARIO. Una de las condicionantes para

pertenecer y permanecer dentro de este sector es la EXCLUSIVIDAD, que lo manifiesta en el
propio artículo 74. Se consideran contribuyentes dedicados exclusivamente a las
actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas, aquéllos cuyos ingresos por dichas
actividades representan cuando menos el 90% de sus ingresos totales, sin incluir los
ingresos por las enajenaciones de activos fijos o activos fijos y terrenos, de su propiedad
que hubiesen estado afectos a su actividad.
Art 74 LISR Fracc. III se deroga para el año 2022, (Personas Físicas). Beneficio de hasta por
un monto de 40 veces el SMG (UMA)elevado al año que equivale a: $1’307,736.00
aproximadamente de ISR y por ello todas las PF de este régimen pasaran al RESICO
REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
IFICADO DE CONFIANZA
CONTRIBUYENTE
SECTOR PRIMARIO P.M.
1
TOTAL INGRESOS OBTENIDOS POR ACTIVIDAD SECTOR

PRIMARIO $ 325,654.00
INGRESO VENTA DE ACTIVOS FIJOS O TERRENOS AFECTOS

3.13.30 RMF A LA ACTIVIDAD DEL SECTOR PRIMARIO $ 125,320.00
3.13.31 RMF
JUBILACIONES Y PENSIONES $ 42,200.00
TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE $ 493,174.00
TOTAL DE INGRESOS POR EL CONTRIBUYENTE SIN

CONSIDERAR LOS INGRESOS OBTENIDOS POR VENTA DE
ACTIVO FIJO Y TERRENOS AFECTOS AL SECTOR PRIMARIO
$ 367,854.00
EXCEDE DE LOS 900,000 NO
SI
ESTIMULO EXCENCION
CONTRIBUYENTE
2 3 ENERO FEBRERO
RESICO (AGAPE) $ 200,000.00 $ 200,000.00

$ 895,544.00 $ 850,000.00 COMPLEMENTARIAS
ISR ISR
$ - $ 895,450.00
$ 324,514.00 $ -
$ 1,220,058.00 $ 1,745,450.00
$ 1,220,058.00 $ 850,000.00
SI NO
NO SI
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 200,000 200,000
ISR ISR ISR
$ -
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

UN MEDICO DECIDE TRIBUTAR EN RESICO, SUS ACTIVIDADES ECONOMICAS SON LAS SIGUIENTES
CONSULTA MEDICA
FARMACIA/MEDICAMENTOS
CURSOS ONLINE
CALCULO DE PROPORCION DE IVA ACREDITABLE

MEDICO CON ACTIVIDADES:
TIPO DE INGRESO
CONSULTORIO
MAS: FARMACIA
MAS: CURSOS
IGUAL: TOTAL
EROGACIONES
MAS: RENTA DE CONSULTORIO
MAS: RENTA DE FARMACIA
MAS: LINEA TELEFONO CONSULTORIO
MAS: PAPELERIA (CURSOS)
. HONORARIOS C.P.
IGUAL TOTAL
DES ECONOMICAS SON LAS SIGUIENTES
ROPORCION DE IVA ACREDITABLE
VALOR DE LAS ACTIVIDADES TASA IVA CAUSADO PROCENTAJE

$ 25,000.00 EXENTO $ - 25%
$ 45,000.00 0% $ - 45%
$ 30,000.00 16% $ 4,800.00 30%
$ 100,000.00 100%
VALOR DE LAS ACTIVIDADES TASA % IVA CAUSADO TIPO

$ 12,000.00 16% $ 1,920.00 EXENTO
$ 10,000.00 16% $ 1,600.00 0%
$ 3,000.00 16% $ 480.00 EXENTO
$ 1,500.00 16% $ 240.00 16%
$ 2,000.00 16% $ 320.00 16%, 0% EXENTO
$ 28,500.00 $ 4,560.00
RESUMEN ANALITICO 1 IMPORTE CALCULO DE PROPORCION 2
iva acreditable identificadoal 16% $ 240.00
MAS: iva acreditable identificado al 0% $ 1,600.00 MAS:
MAS: iva acreditable exento $ 2,400.00 IGUAL:
MAS: iva acreditable no identificado $ 320.00 ENTRE:
IGUAL $ 4,560.00 IGUAL
IVA ACREDITABLE PROPORCIONAL 3 IMPORTE RESUMEN 4

IVA ACREDITABLE NO IDENTIFICADO $ 320.00
(X) PROPORCIÓN 0.75 MAS:
IGUAL: IVA ACREDITABLE PROPORCIONAL $ 240.00 MAS:
IGUAL:
CALCULO DE PROPORCION 2 IMPORTE
VALOR DE ACTIVIDADES GRAVADAS 16% $ 30,000.00 $ 30,000.00
VALOR DE ACTIVIDADES GRAVADAS 0% $ 45,000.00 $ 45,000.00
VALOR TOTAL DE ACTIVIDADES GRAVADAS $ 75,000.00 $ 75,000.00
VALOR TOTAL DE ACTIVIDADES $ 100,000.00 $ 100,000.00
PROPORCIÓN 75% 0.75
RESUMEN 4 IMPORTE
IVA ACREDITABLE IDENTIFICADO AL 16% $ 240.00
IVA ACREDITABLE IDENTIFICADO AL 0% $ 1,600.00
IVA ACREDITABLE PROPORCIONAL $ 240.00
TOTAL $ 2,080.00

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1 20202-01-01 020202-01-01 00:43:16 RES HRP990930QSHOTEL Y REST

SIM130521I67SEGURIDAD PA90111501 | 9 COMPRA DE VG03 INGRESO VIGENTE MXN

Tipo de cambio Metodo pago Forma pago SubTotal Descuento

ISR SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

INGRESOS RESICO P.F. $ 11,555.89 $ -

APLICATIVO SAT ISR

DE CONFIANZA. PERSONAS FISICAS

NUEVO REGIMEN DE CONFIANZA SIMPLIFICA

#N/A #N/A #N/A #N/A

GIMEN DE CONFIANZA SIMPLIFICADO

#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A

Cta. Ing. X Concepto Ene Feb Mar Abr

12 IVA trasladado al 16% 16,640.48 0.00 0.00 0.00

12 IVA Acreditable al 16% 39.00 0.00 0.00 0.00

Determinación del IVA

2021 IVA A FAVOR

CON FECHA 01 DE ENERO CAMBIO AL RESICO

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INGRESOS ANUALES DE CONFIANZA

(-) RETENCIONES ISR

MONTO DE LOS INGRESOS ANUALES SIN TASA APLICABLE

1er BIMESTRE 2do BIMESTRE

UTILIDAD FISCAL $ 5,000 $ -

PERDIDA FISCAL PERIODOS ANTERIORES $ - $ -

BASE GRAVABLE $ 5,000 $ -

- LIMITE INFERIOR $ 1,157 $ -

= EXCEDENTE S/LIM INF. $ 3,843 $ -

x % DE TASA 6.40% 0.00%

= IMPUESTO MARGINAL $ 246 $ -

= IMPUESTO DETERMINADO $ 268 $ -

- Reduccion de Impuesto $ 107 $ -

= ISR PAGO DEFINITIVO $ 161 $ -

3er BIMESTRE 4to BIMESTRE 5to BIMESTRE 6to BIMESTRE

0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

40% 40% 40% 40%

MAYO - JUNIO JULIO - AGOSTO SEPTIEMBRE - OCTUBRENOVIEMBRE - DICIEMBRE

APLICATIVO SAT ISR

EJERCICIO FISCAL 2023

EN EL EJERCICIO FISCAL 2024 YA PODEMOS REGRESAR DE NUEVO AL REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

EJERCICIO FISCAL 2024

FECHA DE INICIO 9/10/2022

NUEVO REGIMEN DE CONFIANZA SIMPLI

MEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

YA PUEDO OPTAR POR TRIBUTAR EN RESICO

EGIMEN DE CONFIANZA SIMPLIFICADO

EGIMEN DE CONFIANZA SIMPLIFICADO

R POR TRIBUTAR EN RESICO

COMENTARIOS PREVIOS RIF Y PLATAFORMAS TECNOLOGICAS PAGOS

INGRESOS EFECTIVAMENTE COBRADOS 5,798,710.34

VENTA DE DEPTOS. PAGA PERSONA MORAL SA DE CV INM.

ACT. EMPRESARIAL RESICO (VENDO PLUMONES)

ARTICULO 2a LIVA actividades a tasa 0%, Activ

EJERCICIO FISCAL 2021 AL 31 DE DICIEMBRE 2021