Miguel Dent "La muela sana"

Diario correspondiente al mes terminado de

(Cifras en Quetzales)

Numero de
Fecha transaccion Codigo de cuenta Nombre de cuenta
1 1 100 Banco
300 a AS Capital

3 2 112 Mobiliario de oficina

200 a Cuentas por pagar

3 2 113 Equipo de computo

200 a Cuentas por pagar

8 3 103 Inventario material de clinica

100 a Bancos
200 a Cuentas por pagar

10 4 104 Publicidad pagada por anticipado

100 a Bancos

18 6 104 Pago de alquiler por anticipado

100 a Bancos

25 7 104 Pago de seguro por anticipado

100 a Bancos

28 8 300A Retiros
100 a Bancos

29 9 511 Gastos por sueldos

100 a Bancos
30 10 100 Bancos
101 Cuentas por cobrar
400 a Ingresos por servicios

Partidas de regularizacion
31 11 516 Gastos por depreciacion mobiliario
112A Depreciacion acumulada mobiliario

31 12 516 Gastos por depreciacion equipo

113A Depreciacion acumulada equipo

31 13 518 Gastos por publicidad

104 Publicidad pagada por anticipado

31 14 512 Gastos por alquiler

104 Pago de alquiler por anticipado

31 15 519 Gastos por seguros

104 Pago de seguro por anticipado

31 16 514 Gastos por prestaciones

206 Prestaciones por pagar
 Miguel Dent "La muela sana"
spondiente al mes terminado de enero de 2022
(Cifras en Quetzales)

Descripcion Debe
Se realizo una aportacion al Banco Asteca Q20,000.00

Sumas Q20,000.00

Se compro mobiliario de oficina al credito Q32,480.00

Sumas Q32,480.00

Se compro equipo de computo al credito Q8,960.00

Sumas Q8,960.00

Se compro material de clinica, 50% al contado Q5,600.00

Sumas Q5,600.00

Pago de publicidad enero y febrero 2022 Q1,120.00

Sumas Q1,120.00

Pago de alquiler enero y febrero 2022 Q7,840.00

Sumas Q7,840.00

Pago de seguro por todo el año 2022 Q3,360.00

Sumas Q3,360.00

Se retiro del banco para uso personal Q3,000.00

Sumas Q3,000.00

Se pago el sueldo de secretaria Q638.71

Sumas Q638.71
Se registran ingresos por servicios cobrando una parte al contado Q14,896.00
Q6,384.00

Sumas Q21,280.00

Depreciacion enero Q541.00

Sumas Q541.00

Depreciacion enero Q249.00

Sumas Q249.00

Amortizacion de publicidad Q560.00

Sumas Q560.00

Amortizacion de alquiler Q3,920.00

Sumas Q3,920.00

Amortizacion de seguro Q280.00

Sumas Q280.00

Pago de prestaciones al empleado Q191.61

Sumas Q191.61
 Miguel Dent "La
Mayor correspondiente al mes
(Cifras en Qu

Numero de
Haber Fecha transaccion Codigo de cuenta
1 1 100
Q20,000.00 8 3 100
Q20,000.00 10 4 100
18 6 100
25 7 100
Q32,480.00 28 8 100
Q32,480.00 29 9 100
30 10 100

Q8,960.00
Q8,960.00 30 11 101

8 3 103
Q2,800.00
Q2,800.00 10 4 104
Q5,600.00 18 6 104
25 7 104
31 13 104
Q1,120.00 31 14 104
Q1,120.00 31 15 104

Q7,840.00 3 2 112
Q7,840.00
31 11 112A

Q3,360.00 3 2 113
Q3,360.00
31 12 113A

Q3,000.00 3 2 200
Q3,000.00 3 2 200
8 3 200

Q638.71
Q638.71 31 16 206
 1 1 300

Q21,280.00 28 8 300A
Q21,280.00
30 10 400

Q541.00 29 9 511
Q541.00
31 14 512

Q249.00 31 16 514
Q249.00
31 11 516
31 12 516
Q560.00
Q560.00
31 13 518

Q3,920.00 31 15 519
Q3,920.00

Q280.00
Q280.00

Q191.61
Q191.61
 Miguel Dent "La muela sana"
Mayor correspondiente al mes terminado de Enero de 2022
(Cifras en Quetzales)

Nombre de cuenta Descripcion Debe

Bancos Se realizo una aportacion al Banco Asteca Q20,000.00
Bancos Se compro material de clinica, 50% al contado
Bancos Pago publicidad enero y frebrero 2022
Bancos Pago de alquiler enero y febrero 2022
Bancos Pago seguro por todo el año 2022
Bancos Retiro para uso personal
Bancos Pago de sueldo del empleado
Bancos Registro de ingresos al contado Q14,896.00
Sumas Q34,896.00

Cuentas por cobrar Se registran ingresos al credito Q6,384.00

Inventario material de clinica Se registra material en la clinica Q5,600.00

Publicidad pagada por anticipado Pago de publicidad enero y febrero 2022 Q1,120.00
Pago de alquiler por anticipado Pago de alquiler enero y febrero 2022 Q7,840.00
Pago de seguro por anticipado Pago de seguro por todo el año 2022 Q3,360.00
Publicidad pagada por anticipado Amortizacion de publicidad
Pago de alquiler por anticipado Amortizacion de alquiler
Pago de seguro por anticipado Amortizacion de seguro
Sumas Q12,320.00

Mobiliario de oficina Se compro mobiliario de oficina al credito Q32,480.00

Depreciacion acumulada mobiliario Depreciacion enero

Equipo de computo Se compro equipo de computo al credito Q8,960.00

Depreciacion acumulada equipo Depreciacion enero

Cuentas por pagar Se compro mobiliario de oficina al credito

Cuentas por pagar Se compro equipo de computo al credito
Cuentas por pagar Se compro material de clinica, 50% al contado
Sumas

Prestaciones por pagar Pago de prestaciones al empleado

AS Capital Se realizo una aportacion al Banco Asteca

Retiros Se retiro del banco para uso personal Q3,000.00

Ingresos por servicios

Gastos por sueldos Se pago el sueldo de secretaria Q638.71

Gastos por alquiler Amortizacion de alquiler Q3,920.00

Gastos por prestaciones Pago de prestaciones al empleado Q191.61

Gastos por depreciacion mobiliario Depreciacion enero Q541.00

Gastos por depreciacion equipo Depreciacion enero Q249.00
Sumas Q790.00

Gastos por publicidad Amortizacion de publicidad Q560.00

Gastos por seguros Amortizacion de seguro Q280.00

 Miguel Dent "La muela sana"
Balanza de comprobacion correspondiente al mes terminado de En
(Cifras en Quetzales)

Codigo de
Haber cuenta Nombre de cuenta Debe
100 Bancos Q34,896.00
Q2,800.00 101 Cuentas por cobrar Q6,384.00
Q1,120.00 103 Inventario material de clinica Q5,600.00
Q7,840.00 104 Pagos por anticipado Q12,320.00
Q3,360.00 112 Mobiliario de oficina Q32,480.00
Q3,000.00 112A Depreciacion acumulada mobiliario
Q638.71 113 Equipo de computo Q8,960.00
113A Depreciacion acumulada equipo
Q18,758.71 200 Cuentas por pagar
206 Prestaciones por pagar
300 AS Capital
300A Retiros Q3,000.00
400 Ingresos por servicios
511 Gastos por sueldos Q638.71
512 Gastos por alquiler Q3,920.00
514 Gastos por prestaciones Q191.61
516 Gastos por depreciacion Q790.00
Q560.00 518 Gastos por publicidad Q560.00
Q3,920.00 519 Gastos por seguros Q280.00
Q280.00 Sumas Q110,020.32
Q4,760.00

Q541.00

Q249.00

Q32,480.00
Q8,960.00
Q2,800.00
Q44,240.00

Q191.61
Q20,000.00

Q21,280.00
muela sana" Miguel Dent "La muela sana
e al mes terminado de Enero de 2022 Estado de resultados
etzales) Correspondiente al mes terminado de E
(Cifras en Quetzales)
Codigo de
Haber Deudor Acreedor cuenta Nombre de cuenta
Q18,758.71 Q16,137.29 400 Ingresos por servicios
Q6,384.00
Q5,600.00 Gastos operativos
Q4,760.00 Q7,560.00 511 Gastos por sueldos
Q32,480.00 512 Gastos por alquiler
Q541.00 Q541.00 514 Gastos por prestaciones
Q8,960.00 516 Gastos por depreciacion
Q249.00 Q249.00 518 Gastos por publicidad
Q44,240.00 Q44,240.00 519 Gastos por seguros
Q191.61 Q191.61
Q20,000.00 Q20,000.00
Q3,000.00 Utilidad operativa
Q21,280.00 Q21,280.00
Q638.71
Q3,920.00
Q191.61
Q790.00
Q560.00 La empresa tiene un excelen
Q280.00
Q110,020.32 Q86,501.61 Q86,501.61
Miguel Dent "La muela sana" Miguel Dent "La muela sana"
Estado de resultados Estado de variaciones del patrimonio n
iente al mes terminado de Enero de 2022 Correspondiente al mes terminado de Enero
(Cifras en Quetzales) (Cifras en Quetzales)
Codigo de
Quetzales Quetzales Porcentaje cuenta
Q21,280.00 Q21,280.00 100.00%
300
300A
Q638.71
Q3,920.00
Q191.61
Q790.00
Q560.00
Q280.00
Sumas Q6,380.32 29.98%

Q14,899.68 70.02% Excelente

empresa tiene un excelente rendimiento dando una utilidad del 70.02%, pero asi mismo un nivel de endeudamiento
del 58.21%
 Miguel Dent "La muela sana"
Estado de variaciones del patrimonio neto
Correspondiente al mes terminado de Enero de 2022
(Cifras en Quetzales)

Nombre de cuenta Quetzales

Patrimonio inicial Q0.00
(+) Aportes Q20,000.00
(-) Retiros Q3,000.00
(+) Utilidad operativa Q14,899.68
EVPN Q31,899.68

ro asi mismo un nivel de endeudamiento

 Miguel Dent "La muela sana"
Balance General
Correspondiente al mes terminado de Enero de 2022
(Cifras en Quetzales)

Nombre de cuenta Quetzales Quetzales Porcentajes

Activo
Activo corriente
Bancos Q16,137.29
Cuentas por cobrar Q6,384.00
Inventario material de clinica Q5,600.00
Pagos por anticipado Q7,560.00
Total activo corriente Q35,681.29 46.75%

Activo no corriente
Mobiliario de oficina Q32,480.00
(-)Depreciacion acumulada mobiliario Q541.00
Equipo de computo Q8,960.00
(-)Depreciacion acumulada equipo Q249.00
Total activo no corriente Q40,650.00 53.25%

Pasivo
Cuentas por pagar Q44,240.00
Prestaciones por pagar Q191.61
Q44,431.61 58.21%

Patrimonio neto
AS Capital Q20,000.00
(-)Retiros Q3,000.00
Utilidad operativa Q14,899.68
Q31,899.68 41.79%

A=P+C Q76,331.29