TALLER FINAL

COMPAÑÍA VENUS S.A.

NITT 999.999.999-9.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores varios
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
LLER FINAL
ÍA VENUS S.A.
99.999.999-9.
PROBACION AJUSTADO

DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 26,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 32,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 1,600,000.00
$ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00
$ 90,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 18,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 279,000,000.00 $ 279,000,000.00

$ 50,000,000.00
$ 93,000,000.00 $ 43,000,000.00 $ 50,000,000.00
La compañía Industrial "VENUS S.A", NIT999.999.999-9. Su objeto social sera l
_____________________, realizar la contabilización de las diferentes operacion
evaluando y sintetizando los estados financieros de la empresa, haciendo uso de
contabilidad generalmente aceptadas.

Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operaci

El 1 de diciembre paga con cheque $ 2.100.000 el arrendamiento

de la bodega por tres meses a la inmobiliaria la casita.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco nacional
170525 Arrendamiento bodega tres meses
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $15.000.000 a D
s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
152405 Muebles y enseres (oficina)
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
111005 Acreedores Varios
SUMAS IGUALES

El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., materia prima (1.000

unidades a $36.200 cada una) y 10.000 unidades de materiales a
$1.100 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entrega

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 mercancia materia prima
2205 proveedores nacionales
111005 Bancos pago 20%
SUMAS IGUALES

El 6 diciembre el señor Carlos Medina, hace un pedido de 210

unidades para entrega el 31 de diciembre. Se cotizó a $150.000
cada unidad y se recibe anticipo del 50%.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
 4120 Ingresos por ventas
1305 CLIENTES
111005 Bancos nacional
1430 Inventario P. Terminado
6120 Costo de Venta
SUMAS IGUALES

El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden d
producción de 1.000 unidades.
El dia 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios para

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 Inv. Materia pirma
1455 REPUESTOS
1430 Inventario P. Terminado OP.2505
SUMAS IGUALES

Día 31. de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto
entregada al señor Pérez, quien cancela el saldo.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
SUMAS IGUALES
999.999-9. Su objeto social sera la
ación de las diferentes operaciones comerciales,
s de la empresa, haciendo uso de las normas de

entes movimientos en sus operaciones comerciales:

endamiento
a.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,100,000.00
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00 $2,100,000.00 -
oficina por valor de $15.000.000 a Distribuibles Farallones

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,000,000.00
$115,500.00
$14,884,500.00
$15,000,000.00 $15,000,000.00 -

ima (1.000
materiales a
ntrega

ABILIZACION
DEBITO CREDITO No digitar estos
$47,200,000.00 datos vienen de
$37,760,000.00 la hoja Orden de
$9,440,000.00 PN
$47,200,000.00 $47,200,000.00 -

o de 210
a $150.000

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
No digitar estos
datos vienen de
la hoja Orden de
PN
 $150,000,000.00 No digitar estos
$75,000,000.00 datos vienen de
$75,000,000.00 la hoja Orden de
$31,026,851.67 PN
$31,026,851.67
$181,026,851.67 $181,026,851.67 -

des de materia prima para la orden de trabajo 2505 para

dades de repuestos y accesorios para la producción.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$23,940,000.00
$1,200,000.00
$25,140,000.00
$25,140,000.00 $25,140,000.00 -

ón 2505 la cual es enviada a producto terminado y

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,750,000.00
$15,750,000.00
$15,750,000.00 $15,750,000.00 -
 DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VALOR EN VIDA ÚTIL EN
BIENES LIBROS INICIAL AÑOS VIDA ÚTIL EN %
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00 5%
EQUIPO DE OFICINA 15,000,000.00 10%

AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE VALOR MESES AMORTIZACION MENSUAL
ARRENDAMIENTOS 2,100,000.00 3 700,000.00

AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR 29,780,000.00 $ 2,978.00 $ 10,000.00

FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR 29,780,000.00 $ 2,978.00 $ 10,000.00
ECTA CUENTA
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
ANUAL MENSUAL 5160
4,000,000.00 333,333.33 159205
1,500,000.00 125,000.00 159215
458,333.33

CUENTA
170525
5120
5220
6120

DE DICIEMBRE DE 20XX
CUENTA
31/12/20XX 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
3,007.00 30,070,000.00 290,000.00 2110
411020

31/12/20XX 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
3,007.00 30,070,000.00 290,000.00 2110
530525

CUENTA
6120
6120
1105

CUENTA
6120
6120
6120
1430
 CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO

GASTO DEPRECIACION (CTA 51) $ 458,333.33

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO $ 333,333.33
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA $ 125,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17) $ 700,000.00
ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51) $ 210,000.00
ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 140,000.00
ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 61) $ 350,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank $ 29,780,000.00
CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,780,000.00
BANCO EXTERIOR $ 290,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR (CTA 42) $ 290,000.00

OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank $ 29,780,000.00

CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,780,000.00
OBLIGACION FINANCIERA M EXT $ 290,000.00
DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA (CTA 53) $ 290,000.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
COSTO VENTAS $ 1,488,395.00
COSTO VENTAS $ 2,150,000.00
$ 3,638,395.00

CONTABILIZACION
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
COSTO VENTAS $ 1,488,395.00
COSTO VENTAS $ 2,100,000.00
COSTO VENTAS $ 350,000.00
PRODUCTO TERMINADO $ 3,938,395.00

$ 38,346,790.00 $ 38,346,790.00
REGISTRO MOD Y CIF

MOD
CIF
ARRIENDO
PRODUCTO TERMINADO KÁRDEX
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Orden de producción 2505 31 de Dic 1,000
Venta 31 de dic

REPUESTOS Y ACCESORIOS
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Despacha a producción op No 2505 8 de Dic

Materia prima PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materia prima 2 de Dic 1000
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

Materiales indirectos PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materiales 2 de Dic 10000
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

B.2 Hoja de Costos

COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT. 9999
HOJA DE COSTOS

Orden de Producción No. 2505

Código del Producto A2
Nombre del Producto
Fecha de Inicio 12/7/2020

Costo de Producción Materia Prima Directa

Detalle Monto
MATERIA PRIMA $ 23,940,000.00
Total $ 23,940,000.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
Elaborado por:

und
ventas 1000
costo 1000
rentabilidad bruta

B.3 Estado de Costo de Ventas

Estado de Costos de Ventas
Inventario de materia prima inicial
+ Compra de inventario
= Materia prima disponible
- Inventario de materia prima final
= Costo de Materia prima directa
+ Costo de Mano de obra directa
+ Costo de servicios directos
+ Costo Indirectos
= Costo de producción del período
+ Producto en proceso inicial
= Costo de producto en proceso
- Producto en proceso final
= Costo de producto terminados
+ Producto terminado inicial
= Productos Disponibles para la venta
- Producto terminado final
= Costo de Venta

Costo Total de Producción

Costo de Producción
Costo de Materia Prima
Costo de Mano de Obra directa
Costos de Servicios directos
Costos Indirectos de fabricación
Costo Total de Producción
COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción
Unidades Producidas
Costo Unitario
 Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 27,578.00 $ 27,578,000.00
1000 $ 31,026.67

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ - 6000 $ 200.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 36,200.00 $ 36,200,000.00
700 $ 33,100.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 1,100.00 $ 11,000,000.00
700 $ 1,100.00

Número de Unidades PRODUCIR

Fecha Terminado

Costo de Producción
Costo de Producción Mano de Obra Directa Servicios Directos
Detalle Monto Detalle Monto
OPERARIOS $ 1,488,185.00 MAQUILA $ -
Total $ 1,488,185.00 Total $ -
TOTALES CO
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 2,150,000.00
$ 27,578,185.00
Revisado por Contabilizado por

vr total DIA 6, CONTABILIZACION DE LA VENTA Y SUS COSTO

150,000.00 150,000,000.00 NOMBRE No CUENTA
31,026.85 31,026,851.67 Ingresos por ventas 4120
118,973,148.33 Anticipo de clientes 1305
Bancos nacional 111005

Inv. Materia pirma 1405

REPUESTOS 1455
CIF 73
$ 30,000,000.00 Inventario P. Terminado 1430
$ 47,200,000.00 Inventario P. Terminado 1430
$ 77,200,000.00 Costo de Venta 6120
$ 53,260,000.00
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 2,150,000.00 CONTABILIZACION
$ 27,578,185.00 DIA 2,
$ - 1405 mercancia materia pr
$ 27,578,185.00
$ - 2205 proveedores nacionales
$ 27,578,185.00 111005 Bancos pago 20%
$ 5,000,000.00
$ 32,578,185.00
$ 1,551,333.33
$ 31,026,851.67

Totales
$ 23,940,000.00
$ 1,488,185.00
$ -
$ 2,150,000.00
$ 27,578,185.00
$ 27,578,185.00
1,000
27,578.24
Salida Saldo
Total Unidades Valor Unidad
50 $ 100,000.00
$ - 1,050 $ 31,026.67
$ 31,026,666.67 50 $ 31,026.67

Salida Saldo
Total Unidades Valor Unidad
10000 $ 200.00
$ 1,200,000.00 4000 $ 200.00

Salida Saldo
Total Unidades Valor Unidad
1000 $ 30,000.00
2000 $ 33,100.00
$ 23,170,000.00 1300 $ 33,100.00

Salida Saldo
Total Unidades Valor Unidad
$ -
10000 $ 1,100.00
$ 770,000.00 9300 $ 1,100.00

1,000
12/31/2020

Costo de Producción Indirectos de Fabricación

Detalle Monto
ASIGNACIÓN REPUESTOS $ 1,200,000.00
ARRIENDO $ 350,000.00
CIF $ 600,000.00
 Total $ 2,150,000.00
COSTO UNITARIO

27,578.19
Firma y sello

ON DE LA VENTA Y SUS COSTOS

DEBITO CREDITO
$ 150,000,000.00
$ 75,000,000.00
$ 75,000,000.00

$ 23,940,000.00 MP
$ 1,200,000.00 REPUESTOS
$ 2,438,185.00 INCLUYE ARRIENDO Y CIF DE MOD
$ 27,578,185.00
$ 31,026,851.67 COSTO DE VENTAS DE 210 UNIDADES
$ 31,026,851.67

$ 47,200,000.00

dores nacionales $ 37,760,000.00

pago 20% $ 9,440,000.00
o NOTA
Total DEBES DE DIGITAR CON LA INFORMACION DEL TALLER
$ 5,000,000.00 LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO,
$ 32,578,000.00
$ 1,551,333.33 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADO

o
Total
$ 2,000,000.00
$ 800,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE REPUESTOS Y ACCESORIO

o
Total
$ 30,000,000.00
$ 66,200,000.00
$ 43,030,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

o
Total
$ -
$ 11,000,000.00
$ 10,230,000.00 ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIALES
 0

RIENDO Y CIF DE MOD

ENTAS DE 210 UNIDADES

S DE PRODUCTOS TERMINADOS

S DE REPUESTOS Y ACCESORIOS

S DE MATERIA PRIMA

S DE MATERIALES
UN
 1105-CAJA 111005 BANCOS NACIONAL
DEBE HABER DEBE
$ 30,000,000.00 $ 36,000,000.00
$ 75,000,000.00
$ -

$ 111,000,000.00
$ 30,000,000.00 $ 95,821,605.00
$ 30,000,000.00

1455 INV. REPUESTOS Y ACCESORIOS

DEBE
$ 2,000,000.00

$ 2,000,000.00
$ 800,000.00

159205 DEPREC. ACUMULADA EDIFICIO

DEBE

2205 PROVEEDORES
DEBE
 4120 INGRESOS POR VENTAS
DEBE

6120 COSTOS EN VENTAS

DEBE
$ 10,000,000.00
$ 31,026,851.67
$ 1,488,395.00
$ 350,000.00
$ 2,150,000.00
$ 45,015,246.67
$ 41,026,851.67
05 BANCOS NACIONAL 111010 BANCOS EXTERIOR
HABER DEBE HABER
$ 2,100,000.00 $ 12,000,000.00
$ 29,780,000.00
$ 9,440,000.00
$ 3,638,395.00
$ 15,178,395.00 $ 41,780,000.00
$ 41,780,000.00

REPUESTOS Y ACCESORIOS 2412 IMPTO INDyCIO RETENIDO

HABER DEBE HABER
$ 1,200,000.00 $ 115,500.00
$ 115,500.00
$ 1,200,000.00 $ 115,500.00

REC. ACUMULADA EDIFICIO 159215 DEPREC. ACUMUL. OFICINA

HABER DEBE HABER
$ 8,000,000.00 $ 125,000.00
$ 333,333.33 $ 125,000.00
$ 8,333,333.33 $ 125,000.00
$ 8,333,333.33

05 PROVEEDORES 2380 ACREEDORES VARIOS

HABER DEBE HABER
$ 5,000,000.00 $ 1,600,000.00
$ 37,760,000.00 $ 14,884,500.00
 $ 42,760,000.00 $ 16,484,500.00
$ 42,760,000.00 $ 16,484,500.00

NGRESOS POR VENTAS 4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

HABER DEBE HABER
$ 90,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 240,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 240,000,000.00 $ 3,000,000.00

COSTOS EN VENTAS
HABER

$ 3,988,395.00

$ 3,988,395.00
 1305 CLIENTES 1405 INVENTARIO MATERIA PR
DEBE HABER DEBE
$ 75,000,000.00 $ - $ 30,000,000.00
$ 15,000,000.00 $ 47,200,000.00
$ 77,200,000.00
$ 90,000,000.00 $ - $ 53,260,000.00
$ 90,000,000.00

CUENTAS T
1504 TERRENO 1516 CONSTRUCCIONES Y EDI
DEBE HABER DEBE
$ 26,000,000.00 $ 80,000,000.00

$ 80,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 26,000,000.00
$ 26,000,000.00

170525 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2105 OBLIGAC. FINANC BANCO

DEBE HABER DEBE
$ 2,100,000.00 $ 700,000.00

$ 2,100,000.00 $ 700,000.00
$ 1,400,000.00

3115 CAPITAL SOCIAL 3305 RESERVA LEGAL

DEBE HABER DEBE
$ 87,000,000.00
 $ 87,000,000.00
$ 87,000,000.00

51 GASTOS DE ADMON 52 GASTOS VENTAS

DEBE HABER DEBE
$ 15,000,000.00 $ 18,000,000.00
$ 458,333.33 $ 140,000.00
$ 210,000.00
$ 18,140,000.00
$ 18,140,000.00
$ 15,668,333.33
$ 15,668,333.33
VENTARIO MATERIA PRIMA 1430 INV. PRODUCTO TERMINADO
HABER DEBE HABER
$ 23,940,000.00 $ 5,000,000.00 $ 31,026,851.67
$ 25,140,000.00
$ 23,940,000.00 $ 3,938,395.00
$ 34,078,395.00 $ 31,026,851.67
$ 3,051,543.33

T
NSTRUCCIONES Y EDIFIC. 152405 MUEBLES Y ENSERES (Oficina)
HABER DEBE HABER
$ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00
$ 15,000,000.00

LIGAC. FINANC BANCO NAL 2110 OBLIG. FINANC BCO EXTERIOR

HABER DEBE HABER
$ 36,000,000.00 $ 32,000,000.00
$ 29,780,000.00
$ 290,000.00

$ - $ 62,070,000.00
$ 36,000,000.00 $ 62,070,000.00
$ 36,000,000.00

305 RESERVA LEGAL 3705 UTILIDAD EJERC. ANTERIORES

HABER DEBE HABER
$ 6,000,000.00 $ 10,400,000.00
 $ 6,000,000.00 $ 10,400,000.00
$ 6,000,000.00 $ 10,400,000.00

2 GASTOS VENTAS 530525 DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA

HABER DEBE HABER
$ 290,000.00

$ 290,000.00
$ 290,000.00
 TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT 999.999.999-9.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
152405 Muebles y enseres
159215 Depreciación acumulada de oficina
170525 Gastos pagados por anticipado
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores
2412 industria y Cio Retenido
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
530525 Diferencia en cambio
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
LLER FINAL
ÍA VENUS S.A.
9.999.999-9.
PROBACION AJUSTADO
NOVIEMBRE
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 95,821,605.00 $ 36,000,000.00
$ 41,780,000.00 $ 12,000,000.00
$ 90,000,000.00 $ 15,000,000.00
$ 53,260,000.00 $ 30,000,000.00
$ 3,051,543.33 $ 5,000,000.00
$ 800,000.00 $ 2,000,000.00
$ 80,000,000.00 $ 80,000,000.00
$ 8,333,333.33 $ -
$ 26,000,000.00 $ 26,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 125,000.00
$ 1,400,000.00
$ 36,000,000.00 $ -
$ 62,070,000.00 $ -
$ 42,760,000.00 $ -
$ 16,484,500.00 $ -
$ 115,500.00
$ 87,000,000.00 $ -
$ 6,000,000.00 $ -
$ 10,400,000.00 $ -

$ 240,000,000.00 $ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ 18,140,000.00 $ 18,000,000.00
$ 15,668,333.33 $ 15,000,000.00
$ 290,000.00
$ 41,026,851.67 $ 10,000,000.00
$ 512,238,333.33 $ 512,288,333.33 $ 279,000,000.00

$ 50,000.00 $ 50,000,000.00
NOVIEMBRE AJUSTADO DICIEMBRE
CRÉDITO DÉBITO
$ - $ 30,000,000.00
$ - $ 95,821,605.00
$ - $ 41,780,000.00
$ - $ 90,000,000.00
$ - $ 53,260,000.00
$ - $ 3,051,543.33
$ - $ 800,000.00
$ - $ 80,000,000.00
$ 8,000,000.00 $ -
$ - $ 26,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ -
$ 1,400,000.00
$ 36,000,000.00 $ -
$ 32,000,000.00 $ -
$ 5,000,000.00 $ -
$ 1,600,000.00 $ -
$ -
$ 87,000,000.00 $ -
$ 6,000,000.00 $ -
$ 10,400,000.00 $ -

$ 90,000,000.00 $ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ - $ 140,000.00
$ - $ 668,333.33
$ 290,000.00
$ - $ 31,026,851.67
$ 279,000,000.00 $ 469,238,333.33

$ 117,874,815.00
USTADO DICIEMBRE
CRÉDITO
$ - $ -
$ - $ 59,821,605.00
$ - $ 29,780,000.00
$ - $ 75,000,000.00
$ - $ 23,260,000.00
$ - -$ 1,948,456.67
$ - -$ 1,200,000.00
$ - $ -
$ 8,333,333.33 $ -
$ - $ -
$ - $ 15,000,000.00
$ 125,000.00 $ -
$ - $ 1,400,000.00
$ 36,000,000.00 $ -
$ 62,070,000.00 $ -
$ 42,760,000.00 $ -
$ 16,484,500.00 $ -
$ 115,500.00 $ -
$ 87,000,000.00 $ -
$ 6,000,000.00 $ -
$ 60,400,000.00 $ -
$ -
$ 150,000,000.00 $ -
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 469,288,333.33 $ 201,113,148.33

-$ 50,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 333,333.33
$ -
$ -
$ 125,000.00
$ -
$ -
$ 30,070,000.00
$ 37,760,000.00
$ 14,884,500.00
$ 115,500.00 $ -
$ -
$ -

$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 83,288,333.33
-$ 117,824,815.00
 EMPRESA
NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente
Efectivo $ 167,601,605.00
Clientes $ 90,000,000.00
Inventarios $ 57,111,543.33
Gasto pagado por anticipado $ 1,400,000.00

Total Activo Corriente $ 316,113,148.33

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 26,000,000.00
edificios $ 71,666,666.67
equipo de Oficina $ 14,875,000.00
Equipo de computo $ -
Flota de Transporte $ -

Total Activo no Corriente $ 112,541,666.67

TOTAL ACTIVO $ 428,654,815.00

NIT999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 240,000,000.00
Costo de ventas $ 41,026,851.67
Utilidad bruta $ 198,973,148.33
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal
Honorarios
Gastos legales
Diversos $ 33,808,333.33

Total gastos operacionales $ 33,808,333.33

Gastos no operacionales
Financieros $ 290,000.00

Ingresos Financieros $ 3,000,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 167,874,815.00

EMPRESA ___
NIT 99
ESTADO DE COSTOS
Del 1 al 31 del m
Materia prima utilizadda
(+) M.O.D.
(+) CIF
(=) COSTOS DE PRODUCCION
(+) Inventario Inicial de Productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
(+) Inventario Inicial de productos termiandos
(=) MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) Inventario final de productos termiandos
COSTO DE PRODUCTOS VEN
 EMPRESA
NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Proveedores nacionales $ 42,760,000.00

Costos y Gastos por pagar $ 16,484,500.00
Impuestos por pagar $ 115,500.00

Total pasivo Corriente $ 59,360,000.00

Obligaciones Fras $ 98,070,000.00

Total Pasivo $ 157,430,000.00

PATRIMONIO

Capital social $ 87,000,000.00

Reserva Legal 6,000,000.00
Utilidad Ejercicios Anteriores $ 10,400,000.00
Utilidad del ejercicio $ 167,874,815.00

Total Patrimonio $ 271,274,815.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 428,704,815.00

 EMPRESA ___ "VENUS S.A______
NIT 999.999.999-9
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
Del 1 al 31 del mes de _____________

STO DE PRODUCTOS VENDIDOS

 23,940,000.00
1,488,185.00
2,150,000.00
27,578,185.00
-
27,578,185.00
-
27,578,185.00
5,000,000.00
32,578,185.00
1,551,333.33
31,026,851.67
Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

vidad

erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos p

ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete la utilidad o
one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
aciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que pa

rete la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionan
ste tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para

al y estado de resultados). mencionando al final de la misma el nombre completo. Para un s

ros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente

al de la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter