$ 5.

00 POR HORA

COSTOS DE FABRICACION

COSTO DE OPERACIÓN
 PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO O SERVICIO PRECIO

DELTA $ 60.00
SIGMA $ 70.00

PRESUPUESTO DE PODUCCION

VENTAS DE PRESUPUESTO
INVENTARO FINAL (DESEADO)
(+) SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL
PRODUCCION REQUERIDA

Presupuesto de requerimientos de mate

PRODUCTO MATERIA PR A
DELTA 8200
SIGMA 23000
TOTAL EN KG 31200
COSTO POR KG $ 2.00
TOTAL $ $ 62,400.00

presupuesto de comprar de materia

MATERIA PR A
Materias primas requeridas 31200
(+) Inventario final deseado 3000
(=) Subtotal 34200
(-) Inventario Inicial 4000
(=) Total a comprar (KG) 30200
(*) Costo de Kg $ 2.00
(=) Total a comprar ($) $ 60,400.00

Presupuesti de mano de obra (nom

DELTA
REQUERIMIENTO 4100
(*) HORAS REQUERIDAS 4
(=) TOTAL (HORAS) 16400
(*) COSTO DE HORAS $ -
(=) TOTAL ($) $ -

PRESUPUESTO DE CO

DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 10,000.00

SUELDO DE SUPERVISORES $ 70,000.00
SEGUROS DE MAQUINARIAS $ 40,000.00
MANTENIMEINTO DEL EQUIPO INDUTRIAL $ 11,600.00
REFACCIONES (BANDAS Y LUBRICANTES) $ 6,000.00
EMERGETICOS $ 20,000.00
TOTAL $ 157,600.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE

SUELDOS ADMINISTRATIVOS $ 15,000.00

COMISIONES DE AGENTES $ 6,600.00
PUBLICIDAD $ 30,000.00
DEPRECIACION DE MOBILIARIO (ESCITORES,ETC) $ 5,000.00
CONSUMIBLES (HOJAS, TONER, ETC) $ 5,400.00
VIATICOS DE LOS VENDEDORES $ 3,000.00
TOTAL $ 65,000.00

PRESUPUESTO DE INVENTA

UNIDADES
KG MATERIA PRIMA A 3000
KG MATERIA PRIMA B 1000
PIZ O UNIDADES DELTA 300
PIZ P UNIDADES SIGMA 150

PRESUPUESTO DE DETERMINACION D

DELTA
MATERIA PRIMA A $ 4.00
MATERIA PRIMA B $ 4.00
HORAS DE MANO DE OBRA $ -
COSTO DE FABRICACION $ 16.00
TOTAL $ 24.00
 EJERCICIO DE EXPLICACION
REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS
DELTA SIGMA
MATERIA PRIMA A 2 4 KG
MATERIA PRIMA B 1 2 KG
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 4

LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION SE APLICAN CON BASE EN HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA

EL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ES $5.00 LA HORA

INFORMES DE INVENTARIOS

INVENTARIO INICIAL INVENTARIOS FINAL

(unidades) (unidades) COSTO
Materia prima a 4000 3000 2
Materia prima b 2500 1000 4
Delta 200 300
Sigma 400 150

VENTAS Y PRECIO
PRECIO DE VENTAS VENTAS PLANEADA(UNIDADES)
DELTA $60.00 4000
SIGMA $ 70.00 6000

INFORMES DE COSTO Y GASTOS

LA EMPRESA TIENE CONTEMPLADOS PARA EL PERIODO SIGUIENTE
DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 10,000.00
SUELDO DE SUPERVISORES $ 70,000.00
SEGUROS DE MAQUINARIAS $ 40,000.00
MANTENIMEINTO DEL EQUIPO INDUTRIAL $ 11,600.00
REFACCIONES (BANDAS Y LUBRICANTES) $ 6,000.00
EMERGETICOS $ 20,000.00
SUELDOS ADMINISTRATIVOS $ 15,000.00
COMISIONES DE AGENTES $ 6,600.00
PUBLICIDAD $ 30,000.00
DEPRECIACION DE MOBILIARIO (ESCITORES,ETC) $ 5,000.00
CONSUMIBLES (HOJAS, TONER, ETC) $ 5,400.00
VIATICOS DE LOS VENDEDORES $ 3,000.00
RESUPUESTO DE VENTAS

UNIADES VALUACION
4000 $ 240,000.00
6000 $ 420,000.00
$ 660,000.00

SUPUESTO DE PODUCCION
DELTA SIGMA
4000 6000
300 150
4300 6150
200 400
4100 5750

de requerimientos de materia prima

MATERIA PR B
4100 kilos
11500
15600
$ 4.00
$ 62,400.00 $ 124,800.00 TOTAL

sto de comprar de materia prima

MATERIA PR B
15600
1000
16600
2500
14100
$ 4.00
$ 56,400.00 $ 116,800.00 Total

esti de mano de obra (nomina)

SIGMA
REQUERIMIENTO 5750
(*) HORAS REQUERIDA 4
(=) TOTAL (HORAS) 23000
 (*) COSTO DE HORAS $ -
(=) TOTAL ($) $ -

PRESUPUESTO DE COSTO DE FABRICACION

RESUPUESTO DE COSTO DE OPERACIÓN

RESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

COSTO VALUACION
$ 2.00 $ 6,000.00
$ 4.00 $ 4,000.00 $ 10,000.00 MATERIAS PRIMAS EN STOC

STO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS

SIGMA
MATERIA PRIMA A $ 8.00
MATERIA PRIMA B $ 8.00
HORAS DE MANO DE OBRA $ -
COSTO DE FABRICACION $ 16.00
TOTAL $ 32.00
 Caracteristicas Pres Maestro

Se integra por los siguentes presupuestos

Presupuesto de ventas
Presupuesto de produccion
Presupuesto de requerimiento de materia prima
presupuesto de comprar de materia prima
presupuesti de mano de obra (nomina)
Presupuesto de costos indirectos
Presupuesto de gastos de operación
Presupuesto de inventarios finales
Presupuesto de costo de ventas
kilogramos presupuesto de estado de resultado
kilogramos
39400 TOTAL DE HORAS REQUERIDAS
 $ - TOTAL

$ 4.00

TERIAS PRIMAS EN STOCK

 Materia requerida
+ Mano de obra
+ Costos de fabricacion
= Costo de produccion
+ Inventario inicial articulo
= Disponible
- Inventario final at
= Costo ventas

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

- ventas $ 660,000.00
= costo de ventas $ 488,000.00
utilidad bruta $ 172,000.00
- gastos de operación $ 65,000.00
= utilidad antes de impuesto $ 107,000.00
- impuestos $ 88,463.58
isr $ 7,836.42
10% Ptu $ 10,700.00

Total de impuesto $ 18,536.42

FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INCIAL $ 5,000.00

TOTAL DE ENTRADA
CUENTAS COBRADAS 2022 $ 8,600.00
CUENTAS COBRADAS 2023 $ 594,000.00
DISPONIBLE $ 607,600.00
SALIDAS
CUENTAS PAGADAS 2022 $ 24,000.00
PAGO COMPRA DE MATERIAL $ 105,120.00
MANO DE OBRA PAGADA $ 197,000.00
COSTOS DE FABRICACION PAGADA $ 147,600.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 60,000.00
PAGO DE IMPUESTOS $ 18,000.00
COMPRA DE MAQUINARIA $ 50,000.00
SALIDAS TOTALES $ 601,720.00
SALDO DE FINAL DE EFECTIVO $ 5,880.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROFORMA

ACTIVOS

ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO $ 5,880.00
CUENTRAS POR COBRAR $ 66,000.00
INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 10,000.00
ARTICULOS TERMINADOS $ 21,000.00
TOTAL DE CIRCULANTE $ 102,880.00

FIJO
TERRENOS $ 21,400.00
EDIFICIO Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 160,000.00
DEPREACION ACUMULADA $ 55,000.00
ACTIVO FIJO $ 126,400.00

TOTAL DE ACTIVO $ 229,280.00

PASIVOS

CORTO PLAZO
ISR POR PAGAR $ 7,836.42
CUENTAS POR PAGAR $ 11,680.00
PTU POR CUMPLIR $ 10,700.00
TOTAL DE PASIVO $ 30,216.42

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL $ 90,000.00

UTILIDADES RETENIDAS $ 20,600.00
UTILIDAD DE EJERCICIO $ 88,463.58
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 199,063.58
PASIVO-CAPITAL=ACTIVO $ 229,280.00