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    Caso de Análisis de La Información Financiera

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    El documento presenta datos financieros de los años 2014, 2015 y 2016 de la empresa CREATIVE SA, incluyendo cuentas de resultados y balances de situación. Se pide calcular ratios de eficiencia, periodo medio de cobro y periodo medio de pago, e interpretar los resultados para realizar recomendaciones operativas. Las recomendaciones incluyen trazar metas financieras, realizar cálculos trimestrales de balances y cuentas de resultados, evaluar riesgos de beneficio y liquidez, e implementar planes de ventas y automatización de procesos.

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    El documento presenta datos financieros de los años 2014, 2015 y 2016 de la empresa CREATIVE SA, incluyendo cuentas de resultados y balances de situación. Se pide calcular ratios de eficiencia, periodo medio de cobro y periodo medio de pago, e interpretar los resultados para realizar recomendaciones operativas. Las recomendaciones incluyen trazar metas financieras, realizar cálculos trimestrales de balances y cuentas de resultados, evaluar riesgos de beneficio y liquidez, e implementar planes de ventas y automatización de procesos.

    Descripción original:

    Información Financiera

    Título original

    Caso de Análisis de la Información Financiera

    Derechos de autor

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    El documento presenta datos financieros de los años 2014, 2015 y 2016 de la empresa CREATIVE SA, incluyendo cuentas de resultados y balances de situación. Se pide calcular ratios de eficiencia, periodo medio de cobro y periodo medio de pago, e interpretar los resultados para realizar recomendaciones operativas. Las recomendaciones incluyen trazar metas financieras, realizar cálculos trimestrales de balances y cuentas de resultados, evaluar riesgos de beneficio y liquidez, e implementar planes de ventas y automatización de procesos.

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    Área de Finanzas

    Análisis de la Información Financiera

    Caso práctico

    Presentado por July Valero Gaitán

    NORMATIVA DE ENTREGA:
     Sólo se corregirá el contenido que esté dentro de la plantilla.
     No se puede utilizar Wikipedia como fuente.
     Sin diagnóstico y recomendaciones de la empresa, el caso se considera suspenso.

    Como director financiero de la empresa CREATIVE SA, presenta los siguientes datos con el objetivo
    de llevar a cabo un diágnostico de su situación y poder tomar decisiones frente a un nuevo proyecto de
    la empresa.

    Se dan los siguientes datos:

    CUENTA DE RESULTADOS (€)

    PERIODO DE ESTUDIO 2016 2015 2014


    Ventas 1300 980 1100
    Coste de las ventas 760,5 600 650
    Gastos de ventas y administración 320 242 263
    Gastos financieros 30 38 27
    Impuesto sobre beneficios 31 7 56
    Resultado del ejercicio 158,5 93 104

    [Fuente: Elaboración propia]

    CREATIVE S.A.

    BALANCE DE SITUACIÓN (€)


    PERIODO DE ESTUDIO 2016 2015 2014
    ACTIVO 1823 1562 1600
    Activo no corriente 900 790 835
    Existencias 440 387 350
    Clientes 400 340 300
    Disponible 53 35 75
    Inversiones financieras a CP 30 10 40
    PASIVO 504,5 529 610
    Deudas a l/p con entidades financieras 300 300 300
    Entidades públicas 39,5 10 80
    Proveedores 120 180 170
    Otros pasivo a corto plazo 45 39 60
    PATRIMONIO NETO 1318,5 1033 990
    Capital 1000 800 800
    Reservas 160 140 86
    Pérdidas y ganancias 158,5 93 104

    [Fuente: Elaboración propia]

    Se pide:

    1. Calcular los ratios definidos en la siguiente tabla:


    ANÁLISIS DE RATIOS
    PERIODO DE ESTUDIO 2016 2015 2014
    EFICIENCIA
    102.4 117.5 98.1
    Periodo medio de cobro 6 5 8
    94.1
    Periodo medio de pago 71.01 105 5

    Cálculo para periodo medio de cobro

     2014
    Periodo Medio de cobro = Clientes medios (300)__ = 98.18
    Ventas diaria (1100) /días al año
     2015
    Periodo Medio de cobro = Clientes medios (340)__ = 117.55
    Ventas diaria (980) /días al año

     2016
    Periodo Medio de cobro = Clientes medios (400)__ = 102.46
    Ventas diaria (1300) /días al año

    Cálculo para periodo medio de pago

     2014
    Periodo Medio de pago = Efectos a pagar medios (170)__ = 94,15
    Coste de productos vendidos (650 ) /días al año
     2015
    Periodo Medio de pago = Efectos a pagar medios (180)__ = 105,04
    Coste de productos vendidos (600) /días al año

     2016
    Periodo Medio de pago = Efectos a pagar medios (120)__ = 71,005
    Coste de productos vendidos (760,5) /días al año

    2. Analizar e interpretar los resultados obtenidos y realizar las correspondientes recomendaciones


    operativas.

    Despues de calcular y analizar las ratios de Periodo medio de cobro y periodo medio de pago se
    puede evidenciar que sus números no son muy prósperos. Según los números presentados en el
    informe se evidencia que la empresa posee recursos bajos, por lo cual frente a algún cambio o gasto
    de improviso no contaría con el flujo de capital o dinero para cubrir necesidades, lo cual podría
    perturbar la operatividad de la empresa.

    Recomendaciones para la empresa:

     Trazar metas claras financieras así como los medios para alcanzarlas
     Hacer cálculos trimestrales de los balances de cada situación para verificar la rentabilidad de
    la empresa y planes de acción a implementar.
     Realizar cálculos trimestrales o mensuales de las cuentas de resultado en donde se verifique
    si hay aumento o disminución de ingresos, si son consistentes los beneficios que ingresan a
    la empresa y aparición de recursos extraordinarios.
     Validar los riesgos de beneficio, con lo cual cuando sean identificados se puedan atacar de
    forma moderada y eficaz.
     Evaluar de forma continúa estudios de liquidez y solvencia con el fin de mantener en el
    tiempo a la empresa para no llegar a crisis financieras.
     Implementar planes de ventas, haciendo estudios de mercado en donde puedan identificar
    un nicho de clientes y la forma de llegar a ellos para incrementar las ventas.
     Automatizar procesos operativos que permitan bajar costos y acceder a utilización de
    máquinas o tecnología que haga más eficiente los diferentes procesos.

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