REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

CONTRALORÍA DEL MUNICIPIO CARACHE

CARACHE ESTADO TRUJILLO

INFORME DE GESTION
2022

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 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
CONTRALORÍA DEL MUNICIPIO CARACHE
CARACHE ESTADO TRUJILLO

INFORME DE GESTION
2022

2
 INDICE
PRESENTACION

CAPITULO I.

Información General de la Contraloría

CAPITULO II.

Resultados de la Gestión de Control

CAPITULO III.

Actuaciones de Control

CAPITULO IV.

ANEXO

3
PRESENTACION

La actual gestión de la Contraloría Municipal del Municipio Carache del

Estado Trujillo, se encuentra firmemente comprometida con los principios que
rigen el Sistema Nacional de Control Fiscal, de conformidad con lo
establecido en el artículo 141 de la Constitución de la República Bolivariana
de Venezuela, en su carácter de Máximo Órgano Fiscalizador y los
Organismos que conforman el Pode Publico Municipal del municipio Carache
del estado Trujillo,

Dicho programa se encuentran plasmadas las acciones que la Contraloría

Municipal emprenderá para cumplir con sus fines y objetivos durante el
ejercicio fiscal 2023, las cuales se dirigen primordialmente a fortalecer los
procesos de control fiscal, perfeccionar el sistema de control interno,
contribuir al logro de los objetivos del Poder Público Municipal, fomentar la
participación ciudadana y afianzar el proceso de mejora continua de la
institución.

Cuya intervención es realizada por la Contraloría General de la Republica

Dr Elvis Amoroso, quien designa como Contralora Interventora del Municipio
Carache del Estado Trujillo, abogada María Nieves Terán Méndez, titular de
la Cedula de identidad N. V- 18.734.974, bajo la Resolución N. 01-00-
OOO108 de fecha veintisiete (27) de abril de 2022. en atención con lo
establecido en el artículo 9 numeral 4 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, con el
propósito de dar cumplimiento a los principios de Control, vigilancia y
fiscalización de los gastos y bienes públicos, así como las operaciones
relativas a los mismos.

A través del fortalecimiento integral de la institución, la adopción de mejores prácticas y la

especialización profesional de los trabajadores, quienes como servidores públicos permiten
enfocar de manera sistémica el control municipal y la lucha contra la corrupción administrativa

4
 CAPITULO I
INFORMACION GENERAL DE LA CONTRALORIA

ASPECTOS INSTITUCIONALES

1. Fecha de Instrumento Legal de Creación de la Contraloría Municipal.

La Contraloría del Municipio Carache, fue creada mediante la publicación en
Gaceta Oficial N. 129 de fecha 08 de noviembre de 2000, sin embargo, es el
12 de marzo de 2002, que se da inicio a las funciones asignadas bajo
Juramentación del primer Contralor Titular, constituye una instancia dentro de
los demás poderes públicos municipales, que goza de una autonomía
orgánica y funcional para la realización de las funciones que le han sido
conferidas por las leyes que rigen su funcionamiento y a las cuales debe
ajustar su desempeño. En tal sentido sus actuaciones se rigen por el principio
contenido en el artículo 136 de la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela, que contempla la cooperación entre las diferentes ramas del
poder público, en la realización de los fines del estado. Conforma la
Contraloría Municipal una parte integral del Sistema Nacional de Control
Fiscal, que tiene como Órgano rector de la Contraloría General de la
Republica, institución señalada por la ley como el máximo órgano de control
fiscal nacional, con facultad para establecer las directrices necesarias para el
correcto funcionamiento del sistema señalado.

Cabe destacar, que durante los últimos cinco años no se realizaron

Actuaciones de Control Fiscal, Actuaciones de Auditoria Interna

ningún tipo de auditorías, a partir del año 2015 los Informes de Gestión en
fisico Debido a la ausencia física del Contralor Jesús Martin Ocanto
Seguerri.

Se han venido trabajando en Auditoria relacionadas con las Normas para la

Formación y participación tanto para los empleados de la Contraloría
Municipal, los empleados de la Alcaldía Bolivariana, el Concejo Municipal
como algunas comunidades del Municipio Carache, con el propósito de
alcanzar la mayor transparencia posible en la recuperación del buen
funcionamiento de los bienes municipales y el manejo de los recursos
públicos, la Contraloría Municipal de Carache, así como, dar cumplimiento a
la vigilancia, inspección y fiscalización de los ingresos, gastos y bienes
municipales, de conformidad con la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, demás Ordenanzas
aplicables.

La Contraloría Municipal tiene definida su Misión y Visión en los siguientes

5
términos:

MISION:
Ejercer el control, vigilancia y fiscalización de los ingresos, gastos y bienes
municipales, a través de actuaciones fiscales, destinadas a salvaguardar el
patrimonio público del Municipio Carache y promover la participación
ciudadana.

VISION:
Salvaguardar los recursos del patrimonio Municipal de Carache
Ser una institución eficiente, contribuyendo a mejorar la capacidad de gestión
y ejecución de los recursos públicos, en beneficio de la colectividad del
Municipio Carache.

PRINCIPIOS Y VALORES.

APOLITICISMO: El Control se ejerce libre de cualquier influencia político-

partidista.
AUTONOMÍA: Expresada en la potestad de la entidad fiscalizadora para
organizarse, ejercer sus funciones y adoptar decisiones, al margen de la
intervención de los órganos, de conformidad con el ordenamiento jurídico
vigente.
CARÁCTER TÉCNICO: El control debe fundamentarse en la aplicación
consistente de métodos y técnicas que sustenten la calidad y pertinencia de
los resultados.
CELERIDAD ADMINISTRATIVA: El control debe practicarse sin paralizar o
entrabar la gestión administrativa, optimizando su función fiscalizadora con
procesos ágiles y eficaces.
ECONOMÍA: El costo del control no debe exceder el que resulte de la suma
de los beneficios esperados de la acción fiscalizadora.
EFICIENCIA: La contraloría en el ejercicio de sus funciones procura siempre
el aprovechamiento máximo de sus recursos y de la capacidad con que
cuenta. Con un mínimo de desperdicios para generar los resultados
esperados con la calidad requerida.
ÉTICA: Las funciones de la Contraloría se expresan en acciones acordes al
código de ética profesional para el funcionamiento público, asumido por la
Institución.

2. Identificación del Funcionario que ejerce el cargo de Contralor (a)

Municipal.
Con el propósito de alcanzar la mayor transparencia posible en la
recuperación del buen funcionamiento de los bienes municipales y el manejo
de los recursos públicos, la Contraloría Municipal de Carache, Estado Trujillo,

6
ha venido realizando la vigilancia, inspección y fiscalización de los ingresos,
gastos y bienes municipales, de conformidad con la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la Republica y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
demás Ordenanzas aplicables.

Siguiendo los lineamiento del Órgano Rector de Control Fiscal emanados por
el Contralor General de la Republica Dr. Elvis Amoroso. Quien designa como
Contralora Interventora del Municipio Carache del Estado Trujillo, abogada
María Nieves Terán Méndez, Abogada, titular de la Cedula de identidad N. V-
18.734.974, bajo la Resolución N. º 01-00-000108 de fecha veintisiete (27) de
abril de 2022.

Información relacionada con el Plan Estratégico de la Contraloría Municipal;

periodo que abarca y sus objetivos generales.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL DE

CARACHE DESPACHO DEL
Este Órgano cuenta con la siguiente estructura organizativa básica:
CONTRALOR

NIVEL DIRECTIVO: Despacho Contralor

Dirección General
Oficina de Atención al Ciudadano
Consultoría Jurídica
NIVEL ESTRATEGICO: Dirección de Recursos Humanos
Auditoria
Dirección de DIRECCION
Fiscalización de Obras CONSULTORIA
GENERAL
JURIDICA

NIVEL OPERATIVO: Dirección de Control Posterior

Dirección de Determinación de Responsabilidad.

La referida estructura quedo ilustrada en Organigrama, a través de la

Resolución: xxxxxx xxx, tal como se evidencia a continuación:

DIRECCIÓN DE DIRECCIÓN DE
DIRECCIÓN DE DIRECCIÓN DE
ADMINISTRACIÓN CONTROL POSTERIOR DIRECCIÓN DE OFICINA DE ATENCIÓN DETERMINACIÓN DE
Y TALENTO Y PERCEPTIVO AUDITORIA AL CIUDADANO RESPONSABILIDADE
HUMANO INTERNA S
ORGANIGRAMA DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL DE CARACHE, ESTADO
TRUJILLO

COORDINACIÓN Nº COORDINACIÓN Nº
1 DE LA OAC. 7 2 DE LA OAC.
Cabe agregar, que la Oficina de Atención al Ciudadano, estará conformada
por dos (02) áreas, una referida a la atención de las Denuncias, Quejas,
Reclamos, Sugerencias y Peticiones; y otras dirigidas a la difusión y
promoción de la participación ciudadana.

Por consiguiente, la Dirección de Control Posterior, cuenta con dos Jefaturas

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la primera que corresponde a la jefatura de auditoria de Obras y la otra a
Jefatura de Auditoria y Finanzas.

UNIVERSO DE ORGANISMOS Y ENTES SUJETOS A SU CONTROL

Este órgano de Control Fiscal Externo, tiene como ente sujeto a su control los
siguientes:

ORGANISMOS
Alcaldía Bolivariana de Carache 01
Concejo Municipal 01
Consejo Local de Planificación Publica 01
Instituto Autónomo Municipal de Deporte 01
Instituto Autónomo Municipal de la Cultura 01
Fundación del Niño San Juan Bautista 01
Consejos Comunales
otras dependencias desconcentradas y
descentralizadas

INFORMACION SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA

CONTRALORIA MUNICIPAL

La Contraloría Municipal cuenta con cuerpo normativo que perfila su

sistema de control interno, a saber Ordenanza de la Contraloría municipal,
Reglamento Interno, Estatuto de Personal, Manual de Organización, Manual
Descriptivo de cargo, Manual de Normas y Procedimientos de Auditoria de
Estado, Manual de Normas y Procedimiento de Determinación de
Responsabilidades.

En virtud de la responsabilidad que tiene la Contraloría Municipal en

aplicar, modificar o aprobar los Manuales contentivos en los diferentes pasos
y condiciones que permitan unificar criterios y estandarizar la forma en que se
realizara el procedimiento, este órgano en pro de fortalecer el control interno
y adaptarse a los cambios sociales y normativos, dicto bajo resolución xxxx
xxxx mediante la cual aprobó el MANUAL DE CAJA CHICA,
ENCONTRANDOSE ABSOLETA DESDE EL AÑO 2015.

9
 Asimismo, mediante Resolución xxx se creó el Logo de la Contraloría
Municipal, debido a que anteriormente solo se identificaba con el Escudo del
Municipio Carache y las tres llaves que representa el Órgano de Control
Fiscal.
ANEXO N.º 1

Aunado a lo expuesto, se puede señalar que esta Contraloría Municipal

continua afianzando el plan de sistematización administrativo,
Implementación de Manuales, Normas y Procedimientos, Reglamento Interno
de la Contraloría, así como refracciones a la estructura física de la sede, por
deterioro y descuido del mismo.

Sistema de control presupuestario, de actualización y mantenimiento de las

redes de comunicación electrónica y de acceso a internet para todos los
equipos de computación así como equipo de telefonía celular de los
funcionarios de la Contraloría.

Recuperación de impresora HP, multifuncional C4480 ph OTOSAMART,

Serial CN88ELHZ00B Q8383-64001 (CM-04-0001).

Recuperación de un dispensador de agua potable, WHIRLPOOL, Color

Blanco Serial 010719100100(CM-04-0004).

CAPITULO II
RESULTADOS DE LA GESTION DE CONTROL

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ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTION DE CONTROL Y VINCULADAS
AL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL

ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTION DE CONTROL

Actividades realizada con la Oficina de Atención Ciudadana AC

Es de acotar, que la Oficina de Atención ciudadana, coordinó con la

Contraloría Municipal de Carche
Taller declaración jurada de patrimonio
Jornada djp

Brinda Orientaciones para realizar la Declaración Jurada de Patrimonio, por

concepto de Ingreso, Cese y Actualización.

Durante el mes de junio se sostuvo comunicación telefónica con los diversos

Directores de Talento Humano de los órganos y entes sujeto al control de la
Contraloría a fin de informar el deber que tienen de recordar y solicitar los
comprobantes de la Declaración Jurada de Patrimonio

ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA PARTICIPACION CIUDADANA

La Contraloría del Municipio Carache, en coordinación con la Oficina de

Atención Ciudadana, realizo talleres, charlas, conversatorios, y divulgo
material informativo; con el fin de contribuir al fortalecimiento de la
participación ciudadana, tales como:
 TALLER
 CHARLAS
 CONVERSATORIOS

DENUNCIAS RECIBIDAS, VALORADAS Y TRAMITADAS

a. Anexo N.02. Universo de organismos y entes sujetos a control por

la Contraloría Municipal.

ORGANISMOS
Alcaldía Bolivariana de Carache 01
Concejo Municipal 01
Consejo Local de Planificación Publica 01
Instituto Autónomo Municipal de Deporte 01
Instituto Autónomo Municipal de la Cultura 01
Fundación del Niño San Juan Bautista 01

11
Consejos Comunales
otras dependencias desconcentradas y
descentralizadas

6. Información sobre el Sistema de Control Interno de la Contraloría Municipal

a. Anexo N.03. Manuales de Organización, Normas y Procedimientos,
Aprobados y Utilizados Sobre Contraloría Municipal.

CAPITULO II
RESULTADOS DE LA GESTION DE CONTROL
1. Diagnóstico de la Administración Municipal.
2. Fallas y Deficiencias.
3.
4.ç

DIAGNÓSTICO DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DEL MUNICIPIO

CARACHE

La Contraloría Municipal de Carache, ubicada dentro de la estructura de la

Casa Municipal, sin embargo dispone de entrada independiente de la Alcaldía
y el Concejo Municipal, conviene reseñar, la situación actual, resaltando las
necesidades más importantes para que sean tomadas en cuenta por las
autoridades competentes, a los fines de la asignación de recursos para
solventarlas. A continuación se detallan los siguientes:

Debilidades

1.- La Contraloría Municipal de Carache no dispone de un espacio físico

idóneo para la distribución de las direcciones y jefaturas. así como para la
ubicación correcta de sus respectivos archivos de acuerdo a las normas de
seguridad y medio ambiente del trabajo. La sede comprende un (01) salón
abierto, con dos (02) oficinas pequeñas, en las cuales una de ellas se
encuentra innumerable cantidad de documentos, como consecuencia del
reducido espacio de la sede donde funciona, puesto que, por medidas de
seguridad y salud deberían reubicarse en un espacio adecuado destinado
para los archivos y evitar un riesgo para el personal, y para el resguardo
correcto de la documentación.

2.- La Contraloría no cuenta con vehículos ni recursos presupuestarios para

el traslado del personal auditor, así como para su equipo multidisciplinario
hacia las Parroquias del Municipio, las cuales se encuentran en geografías

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distantes del área piloto. Con el firme propósito de realizar las inspecciones
necesarias en la ejecución de las auditorías de obras, programas de
Participación y formación ciudadana tales como: “La Contraloría va a la
Escuela” “La Contraloría va al Liceo”, “Contralor Escolar”, “Abuelito
Contralor”, y/o cualquier otra actividad.

Por consiguiente, el Plan Operativo Anual 2022 no cuenta con asignaciones

para viáticos que permitan cubrir el traslado del equipo multidisciplinario, lo
que afecta el cumplimiento de las metas propuestas por el órgano de control
fiscal esta situación de insuficiencia de presupuesto, afecta el cumplimiento
de notificaciones y citaciones que deba hacer el personal responsable de
tales actividades en los distintos procedimientos.

Por lo tanto, se requiere que las autoridades competentes asignen los

recursos presupuestarios suficientes que permitan el cumplimiento de las
funciones que ameritan el desplazamiento de los funcionarios auditores y
notificadores de la Contraloría a sitios alejados de la ciudad de Pregonero.

3.- La Contraloría Municipal requiere de asignación de recursos

presupuestarios suficientes a fin de solventar lo referente al mantenimiento y
reparación de los equipos de oficina, para el resguardo del patrimonio
municipal.

Para garantizar un buen funcionamiento de la Unidad de Auditoría Interna, se

requiere de los siguientes recursos mínimos:

 Recurso humano:
Auditor Interno  Jefe de Control Posterior y Auditoría de Estado

 Mobiliario:
La Contraloría no dispone del mobiliario y equipo de oficina mínimo para el

uso del Recurso Humano solicitado, es decir, escritorios con gavetas, sillas
ergonómicas, archivos de cuatro gavetas, estantes de dos puertas, equipos
de computación.

La Oficina de Atención al Ciudadano no dispone de recursos económicos

para la capacitación de las comunidades, lo cual presenta limitaciones para
ejecutar este tipo de actividades. Además requiere de algunos equipos
tecnología: Para difundir la información de los cursos y talleres se requiere de
la dotación de un video beam pantalla para proyectar .

DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA

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La Contraloría Municipal del Municipio Carache como órgano integrante del
Sistema Nacional de Control Fiscal, ejerce el control de la Administración
Pública Municipal. La Contraloría Municipal al ejercer sus funciones de
control externo, examinará y evaluará el control interno de las entidades y
Organismos del Municipio; ejecutará el control posterior del gasto para
verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y la corrección de la inversión de
los fondos públicos; en cuanto al control de gestión, evaluará los planes y
programas en cuya ejecución intervengan dichos organismos, con el objeto
de evaluar el cumplimiento y los resultados de las metas.

DESPACHO DEL CONTRALOR

MISION:
Controlar, vigilar, fiscalizar y orientar al ejercicio de la función pública respecto
a los ingresos, gastos y bienes que conforman el patrimonio y Hacienda
pública Municipal, así como las operaciones que con ellos se relacionan,
orientando su actuación a la realización de auditorías, inspecciones y
cualquier tipo de revisiones fiscales en los sujetos, órganos y entidades
sujetos a su control; el establecimiento de sus responsabilidades
administrativas en que pudieran incurrir funcionarios públicos en ocasión al
ejercicio de sus funciones relacionadas a las operaciones antes señaladas.

VISION:
Fortalecer la capacidad del Municipio para ejecutar eficazmente sus
funciones, lograr la transparencia y la eficiencia en el manejo de la Hacienda
Pública Municipal, la gestión de los órganos y entidades del Poder Público
Municipal y adoptar las medidas procedentes y los medios para materializar
la efectiva incorporación de la participación ciudadana en la función de
control de la gestión pública.

OBJETIVO:
Vigilar, fiscalizar y controlar de manera clara, efectiva y eficiente los ingresos,
gastos y bienes de la Hacienda Pública Municipal y las operaciones relativas
a los mismos.

DIRECCION GENERAL DE CONSULTORIA JURIDICA

MISION:
Asesorar, representar y asistir al Contralor, en todo lo referido a la materia
jurídica, dentro del ámbito de su competencia, otorgada por norma legal o
sublegal, así como emitir dictámenes sobre asuntos que se sometan a su
consideración.

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VISION:
Proyectarse como una unidad asesora, de toda la estructura orgánica de la
3contraloría del Municipio Carache, estableciendo vínculos comunicativos
que permitan desarrollar una gestión de control, basados en los principios
constitucionales de economía, eficacia, eficiencia en el ámbito municipal.

OBJETIVO:
Actuar como unidad asesora e intervenir en todos los asuntos que en materia
jurídica corresponda a la institución, conforme a lo cual resolverá las
consultas, emitirá los dictámenes y realizara los estudios jurídicos que sean
solicitados.

CONTROL POSTERIOR Y PERCEPTIVO

MISION:

La Dirección de Control Posterior y Perceptivo, está orientada a

optimizar los niveles de eficiencia y eficacia en el ejercicio de sus
funciones, que permitan una transparente y oportuna vigilancia,
inspección y fiscalización de las entidades u órganos legalmente
sujetos a Control Fiscal.

OBJETIVO:

Planificar, coordinar, dirigir y evaluar las actividades de control

posterior y perceptivo, que permitan garantizar la mejor inversión de los
recursos públicos administrados por el municipio, por medio de las
acciones ejecutadas en el marco de sus atribuciones.

MEMORIA DESCRIPTIVA:

La Dirección de Control Posterior perceptivo es una unidad orgánica de línea

con nivel de dirección a la que está adscrita los departamentos de auditoria
administrativa y financiera y departamento de auditoria de obras, es la
encargada de efectuar inspecciones auditorias y estudios que me permitan
evaluar las obras, la gestión financiera y administrativa de los entes y
órganos municipales, a fin de formular las observaciones que se deriven de
sus actuaciones.

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

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MISIÓN
Vigilar y fortalecer las actividades que realiza la administración Pública
Municipal, dentro del ámbito de legalidad, transparencia y honestidad
fundamentada en la eficiencia, eficacia, celeridad, imparcialidad, objetividad
y equidad, dirigida hacia el logro de una correcta administración en
beneficio de la comunidades que integran este Municipio.

VISIÓN.
Incrementar los niveles de excelencia, en aras de consolidar un Municipio
moderno, esquematizado y estructurado sobre la base de lo social, lo moral
y lo ético, como garantía de manejo eficaz de Patrimonio Público.

OBJETIVO:
Evaluar la gestión de los órganos y entes Municipio Carache; así como sus
entes descentralizados funcionalmente, mediante la realización del examen
posterior, objetivo y profesional atribuido por ley; la evaluación del sistema
de control interno, incluyendo el grado de operatividad y eficacia de los
sistemas de administración y de información gerencial, así como también el
examen de los registros y estados financieros para determinar su
pertinencia y confiabilidad en el marco de las operaciones realizadas.

Departamento de Auditorias de Obras

MISIÓN
Examinar el estricto cumplimiento por parte del Ejecutivo Municipal y de sus
Organismos Descentralizados, en sus Planes de Obras de servicio público
ejecutadas durante cada período económico financiero, de lo establecido en
los Decretos Presidenciales sobre Condiciones Genérales de Contratación de
Obras por parte del Estado, en la Ordenanza Municipal de Contratación de
Obras y en las demás leyes, reglamentos y Normas COVENIN vigentes que
rijan el sector de la Construcción.

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VISIÓN
Garantizar la eficiencia en el desempeño de la fiscalización y el control de las
Obras Públicas del Ejecutivo Municipal, procediendo oportunamente y
generando evaluaciones objetivas y precisas, utilizando recursos materiales
idóneos y talento humano competentes, honestos y motivados. Asimismo
asegurar el manejo de información certificada de los procedimientos
inherentes al proceso de la Planificación de las Obras, en las diferentes
etapas, manteniendo comunicación permanente con el Ejecutivo Municipal y
sus demás Entes Descentralizados, para establecer de esta manera políticas
de control y seguimiento. De igual forma garantizar el apoyo a la Participación
Ciudadana, atendiendo sus justificadas inquietudes referentes al manejo
transparente de los recursos invertidos por los Órganos Municipales, en
obras de servicio público dentro del ámbito de sus Comunidades.

OBJETIVO:

Examinar la correcta ejecución de lo previsto en el Plan de Obras Municipales

por parte de los entes sujetos a nuestro control, mediante actividades de
fiscalización y auditoria de obras que generen oportunamente información
objetiva y precisa.

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y TALENTO HUMANO

MISIÓN:

Planificar, controlar, dirigir y ejecutar las políticas financieras y de

administración de personal de la Contraloría de Carache, utilizando
herramientas que conduzcan a la eficiencia, eficacia y a la productividad de
esta Dirección, en estricto apego al marco jurídico Venezolano, garantizando
con ello la absoluta transparencia y la rendición de cuentas.

VISIÓN:
Ser una Dirección pionera en eficacia, eficiencia y productividad, dentro del la
Contraloría de Carache, a través de la implantación de procedimientos claros
y adecuados a las exigencias de las normas jurídicas Venezolanas y de las
necesidades y políticas emanadas del Contralor o Contralora.

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OBJETIVOS:
1-Planear, controlar, prever, coordinar, dirigir, supervisar, y evaluar las
acciones tendientes a coadyuvar el correcto ejercicio de los recursos de la
Administración Pública Municipal, en apego a las leyes, normas y
procedimientos vigentes.
2-Elaborar, promover y consolidar acciones que incrementen la transparencia
en la ejecución presupuestaria
3-Implantar mecanismos adaptados a la creciente innovación y
modernización administrativa, que permitan ofrecer un servicio eficaz,
eficiente y transparente al servicio de la Contraloría de Carache y de la
colectividad por consiguiente.
4-Cordinar, dirigir y supervisar las acciones tendientes a la correcta
administración del personal de la Contraloría del Municipio Carache.

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO

MISIÓN:

Garantizar que el registro de la ejecución del presupuesto de gastos de la

Contraloría se efectúe de forma eficaz, precisa y clara con las imputaciones a
las partidas correspondientes según la naturaleza de los gastos, así como el
registro de las operaciones financieras, de acuerdo a los principios de
contabilidad y a las disposiciones legales competentes y vigentes.

VISIÓN:

Consolidarse como un departamento ejemplar, garantizando

permanentemente mediante el control, fiscalización y vigilancia de los
soportes contables, presupuestarios y financieros tal como lo establecen las
normas establecidas.

OBJETIVO:

Organizar y registrar las operaciones financieras y la ejecución del

presupuesto de la Contraloría, de acuerdo con las normas y disposiciones
legales vigentes.

OFICINA DE ATENCION AL CIUDADANO (OAC)

MISIÓN:
Constituirse en una herramienta de participación directa, de manera individual
o colectiva para la ciudadanía en su función de control de la gestión pública,
en aras de la investigación y prevención de actos que atenten contra la moral,

18
las buenas costumbres y la ética administrativa, además de coadyuvar en la
promoción de la educación como proceso transformador de la ciudadanía,
asimismo, se pretende orientar e informar de manera oportuna y eficaz a
quien lo solicite.

VISIÓN:
Formar una herramienta eficaz y oportuna de participación y ciudadana, que
permita fomentar la transparencia y el control social, de manejo de los
recursos en la administración pública, así como también promover la
aplicación de los principios y valores que deben regir la conducta de los
funcionarios públicos y la ciudadanía en general.

OBJETIVO:
Atender, orientar, apoyar y asesorar a los ciudadanos que acudan a la
contraloría a solicitar información, requerir documentos o interponer
denuncias, quejas, reclamos, sugerencias o peticiones.

JEFATURA DE PERSONAL

PLAN OPERATIVO ANUAL AÑO 2023

MISIÓN:

Formular y ejecutar los procesos en materia de administración, desarrollo y

satisfacción del recurso humano, para el logro de los objetivos y metas de la
Contraloría.

VISIÓN:

Lograr una administración del recurso humano eficiente, eficaz y acorde

con los requerimientos legislativos actuales y en pro del bienestar social de
los empleados del ente contralor y que redunden en el fortalecimiento de la
institución y de los procesos de administración de personal.

OBJETIVO:

Planificar, coordinar y dirigir el diseño, implantación y ejecución de

programas de desarrollo y administración de recursos humanos y en
particular lo relacionado con el reclutamiento, selección, clasificación,
remuneración, evaluación, adiestramiento, registro, control y bienestar social,
a los fines de garantizar el sistema integral de recursos humanos.

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

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MISIÓN:

Contribuir al cumplimiento de los objetivos mediante la evaluación de los

procesos de control, prestando permanente apoyo y asesoría continua e
independiente a través de un enfoque disciplinario y sistemático con el fin de
adicionar valor y mejorar la eficacia y eficiencia en las operaciones de la
Contraloría Municipal de Carache.

VISIÓN:

Consolidarse como una unidad altamente capacitada y centrada en la

excelencia como órgano de control fiscal que permita contribuir al
mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misión contralora.

OBJETIVO:

La Unidad de Auditoría Interna, tiene como objetivo, evaluar la gestión

de la Contraloría del Municipio Carache mediante la realización del examen
posterior, objetivo y profesional atribuido por ley; la evaluación del sistema de
control interno, incluyendo el grado de operatividad y eficacia de los sistemas
de administración y de información gerencial, así como también el examen de
los registros y estados financieros para determinar su pertinencia y
confiabilidad en el marco de las operaciones realizadas.

DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES DE LA UNIDAD DE

AUDITORÍA INTERNA

MISIÓN:
Contribuir al cumplimiento de los objetivos institucionales mediante la
aplicación de las sanciones previstas en la ley, enmarcado en una actuación
preventiva de ilícitos administrativos, con el fin de mejorar los sistemas de
control interno y adicionar valor y mejorar la eficacia y eficiencia en las
operaciones de la Contraloría Municipal de Carache.

VISIÓN
Consolidarse como una unidad altamente capacitada y centrada en la
excelencia como órgano de control fiscal que permita contribuir al
mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misión contralora.

OBJETIVO:
La Unidad de Determinación de Responsabilidades de Auditoría Interna,
tiene como objetivo garantizar el cumplimiento de la aplicación de sanciones
administrativas por la comisión de actos contrarios a una norma legal o

20
sublegal para de esta forma contribuir con el fortalecimiento de los controles
internos de este órgano de control fiscal.

PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)

El Plan Operativo Anual es un programa concreto de acción a corto plazo,

que contiene los elementos (objetivos, actividades, metas) que permite la
asignación del recurso humano, tiempo y financiero, necesario para cumplir
con las actuaciones y acciones que harán posible el cumplimiento de las
metas planteadas. De esta manera, se puede decir que los objetivos del Plan
Operativo Anual (POA), son:

 Uniformar la conceptualización y presentación de las actuaciones y

acciones a ejecutar, permitiendo realizar estudios comparativos entre las
actividades que se realizan en diferentes períodos, así como en las diferentes
unidades administrativas.

 Evaluar los beneficios y los costos de cada actividad (si fuere el caso),
permitiendo con ello fijar prioridades de acción.  Estudiar el grado de
compatibilidad y consistencia interna de cada actividad, a través de la
relación de las metas cualitativas y cuantitativas con el resultado final de las
actuaciones y acciones fiscales realizadas.

Es de suma importancia señalar que dicho plan se formula con miras a

garantizar el mejoramiento continuo de los procesos que se llevan a cabo en
este Órgano de Control, contempla la evaluación de dos parámetros
fundamentalmente: Eficacia y Eficiencia, constituyéndose de esta manera en
un instrumento informativo general que permitirá llevar el monitoreo y
evaluación a corto plazo, de las acciones ejecutadas, con respecto a las
acciones programadas y a la inversión de los recursos utilizados en este
Plan, continua concentrando los esfuerzos hacia una misma dirección
estratégica, la fiscalización superior de la Hacienda Pública, a los fines de
erradicar la corrupción e impunidad para coadyuvar en el mejoramiento de la
calidad de vida de los ciudadanos, lo cual involucra la altísima
responsabilidad de vigilar, evaluar, orientar y auditar la gestión pública, para
promover la eficacia, eficiencia y la calidad en la administración del
patrimonio público, así como el cumplimiento de las normas legales, de las
políticas y de los planes de acción relativos a dicho patrimonio, formulando
recomendaciones necesarias para mejorar la gestión.

De esta manera, los esfuerzos invertidos en la formulación del Plan Operativo

Anual 2023 persiguen el cumplimiento a cabalidad de las metas planteadas.
Para la elaboración del mismo, se tomó en cuenta la estructura organizativa
de la Contraloría Municipal de Carache, con la finalidad de que las metas

21
propuestas estén acorde con las funciones de cada unidad administrativa, las
cuales tienen como línea de acción lograr la transparencia de la Gestión
Pública en el uso y manejo de los recursos de la Hacienda Pública Municipal.

CAPITULO III
ACTUACIONES DE CONTROL

ÁMBITO DE ACCIÓN
Las modalidades de actuación fiscal son ejercidas por la Contraloría
Municipal de acuerdo con la estructura de la administración Municipal
(Centralizada y Descentralizada), tomando en consideración las
siguientes: Desarrollo de una Economía Productiva, Desarrollo Social y
Participación Comunitaria, Infraestructura y Servicios, y Educación,
Cultura y Deporte.

Las mismas serán distribuidas de la siguiente manera:

a. PODER EJECUTIVO MUNICIPAL
b. ENTES DESCENTRALIZADOS
c. PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL
a. PODER EJECUTIVO MUNICIPAL
DEPENDENCIAS CENTRALIZADAS
ÁREA ESTRATÉGICA:
I. Desarrollo de una Economía Productiva
 Dirección General
 Dirección de Hacienda
 Sindicatura
 Dirección de Recursos Humanos
 Dirección de Ingeniería Municipal
 Departamento de Consultoría Jurídica
 Despacho del Alcalde
 Departamento de Planificación y Desarrollo Agropecuario
 Departamento de Protocolo.
 Dirección de Catastro.
II. Salud, Desarrollo Social y Participación Comunitaria Dirección de
Bienestar Social
b. ENTES DESCENTRALIZADOS
ÁREA ESTRATÉGICA
I Educación, Cultura y Deporte
 Instituto Municipal del Deporte (IMDEUR)
II Salud, Desarrollo Social y Participación Comunitaria
 Fundación del Niño
 Sistema Integral de Protección del Niño y del Adolescente
III Planificación

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 Concejo Local de Planificación
c. PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL
Concejo Municipal del Municipio Carache.

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