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    A4 Glfa

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    Gustavo Albarran
    Este documento trata sobre la administración del capital de trabajo. Explica que el capital de trabajo permite que la empresa funcione a corto plazo al pagar insumos, salarios y obligaciones financieras. También describe las cuentas por cobrar y por pagar, así como el ciclo operativo y de efectivo de una empresa.

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    Este documento trata sobre la administración del capital de trabajo. Explica que el capital de trabajo permite que la empresa funcione a corto plazo al pagar insumos, salarios y obligaciones financieras. También describe las cuentas por cobrar y por pagar, así como el ciclo operativo y de efectivo de una empresa.

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    de 4

    Administración

    del capital de
    tabajo

    Gustavo Leonardo Flores Albarrán

    Administración Financiera
    Capital de trabajo

    El capital de trabajo es todo el dinero que


    posee la empresa y permite que funcione de
    manera correcta desde el inicio.

    Se utiliza para pagar insumos, salarios y las


    obligaciones financieras de la empresa

    Esto permite el funcionamiento a corto


    plazo.
    CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR

    Cuentas por cobrar


    Derecho de cobro que se DEBE recibir en efectivo. Es la
    suma de adeudos de las entidades a una empresa por la
    venta de productos y servicios. Las cuentas por cobrar
    se generan al emitir una factura. El cliente debe
    liquidarla dentro de un periodo de tiempo establecido.

    Cuentas por pagar

    Representa la suma del adeudo en una fecha específica por la


    compra de un producto o servicio.

    Son registradas cómo un pasivo al momento de que se


    aprueba la factura.
    CICLO OPERATIVO Y CICLO DE EFECTIVO

    CICLO DE EFECTIVO
    Se refiere al tiempo promedio de una
    empresa para comprar mercancía, venderla
    y recibir efectivo por esta operación

    CICLO OPERATIVO
    El tiempo promedio que se hace una
    empresa para convertir su inventario en
    dinero

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