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    Taller IV

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    Daniela Flechas
    El documento presenta un ejercicio práctico de contabilidad para el Centro Comercial Llanocentro con 7 transacciones durante agosto. Se registran honorarios, asesorías, compras de equipos, ventas, publicidad, arrendamientos y los ingresos por arriendos. Se calculan los valores de IVA, retefuentes y anticipos de renta aplicables y se resume la base gravable y retención total por cada concepto.

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    El documento presenta un ejercicio práctico de contabilidad para el Centro Comercial Llanocentro con 7 transacciones durante agosto. Se registran honorarios, asesorías, compras de equipos, ventas, publicidad, arrendamientos y los ingresos por arriendos. Se calculan los valores de IVA, retefuentes y anticipos de renta aplicables y se resume la base gravable y retención total por cada concepto.

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    El documento presenta un ejercicio práctico de contabilidad para el Centro Comercial Llanocentro con 7 transacciones durante agosto. Se registran honorarios, asesorías, compras de equipos, ventas, publicidad, arrendamientos y los ingresos por arriendos. Se calculan los valores de IVA, retefuentes y anticipos de renta aplicables y se resume la base gravable y retención total por cada concepto.

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    Taller IV

    Actividad 4

    Yudy Juliana Cruz Ramos ID: 816856

    Angie Carolina Espinosa Gallego ID: 805888

    Daniela Valentina Flechas Salamanca ID: 836709

    Brenda Katherine Gaitán Gutiérrez ID: 814069

    Yuly Hasbleidy Guevara Hernández ID: 808867

    Presentado a: Maritza Yaneth Benavides Muñoz

    Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO


    Facultad de Ciencias Empresariales
    Contaduría Pública
    Contabilidad III
    NRC: 15473

    Villavicencio, Meta
    Octubre 29 del 2022
    Ejercicio práctico 2

    Datos importantes de la empresa

    • Nombre de la empresa: Centro Comercial Llanocentro.

    • Persona jurídica.

    • Nit: 900.732.626-0

    • Ubicada en la ciudad de Villavicencio.

    • Actividad económica 9499.

    • Tarifa 0.8.

    • Autoretenedores personas Jurídicas exonerados de aportes.

    • Periodo para presentar mes de agosto.

    1. Laura Jiménez radica cuenta de cobro, por concepto Honorarios de revisoría fiscal

    correspondiente al mes de agosto, por valor de Tres Millones Quinientos Mil pesos M/CTE

    ($3.500.000).

    CONCEPTO DEBITO CREDITO

    Honorarios revisoría fiscal $ 3.500.000

    Retefuente honorarios 10% $ 350.000

    Cuentas por pagar $ 3.150.000

    SUMAS IGUALES $ 3.500.000 $ 3.500.000

    2. Consultores e Impuestos SAS radica Factura, por concepto de Asesoría Contable y financiera

    correspondiente al mes de agosto, por valor de Tres Millones de pesos M/CTE ($3.000.000).
    CONCEPTO DEBITO CREDITO

    Asesoría contable y financiera $ 3.000.000

    Retefuente honorarios 10% $ 300.000

    Cuentas por pagar $ 2.700.000

    SUMAS IGUALES $ 3.000.000 $ 3.000.000

    3. Impresiones FULL SAS radica factura el 20/08/2022, por concepto de Venta de una (1)

    Impresora, por valor de Seis Millones de pesos M/CTE ($6.000.000).

    CONCEPTO DEBITO CREDITO

    Venta de una impresora $ 6.000.000

    Iva descontable $ 1.140.000

    Retefuente compra 2,5% $ 150.000

    Cuentas por pagar $ 6.990.000

    SUMAS IGUALES $ 7.140.000 $ 7.140.000

    4. Victoria Celeita radica CONCEPTO de cobro el 18/08/2022, por concepto de Venta de sillas

    Rimax, por valor de Dos Millones Setecientos Mil pesos M/CTE ($2.700.000).

    CONCEPTO DEBITO CREDITO

    muebles y enseres $ 2.700.000

    Retefuente compras 3,5% $ 94.500

    Cuentas por pagar $ 2.605.500

    SUMAS IGUALES $ 2.700.000 $ 2.700.000


    5. Juan Gómez Radica CONCEPTO de cobro el 10/08/2022, por concepto decoración oficina

    amor y amistad, por valor de Ciento Sesenta Mil pesos M/CTE ($ 160.000).

    CONCEPTO DEBITO CREDITO

    Publicidad y propaganda $ 160.000

    Retefuente servicios 6% $ 9.600

    Cuentas por pagar $ 150.400

    SUMAS IGUALES $ 160.000 $ 160.000

    6. Música al ritmo radica factura el 13/08/2022, por concepto de arrendamiento de equipo de

    sonido, por valor de Seis Millones de pesos M/CTE ($6.000.000).

    CONCEPTO DEBITO CREDITO

    Equipo de oficina $ 6.000.000

    Iva descontable $ 1.140.000

    Retefuente arrendamiento 4% $ 240.000

    Cuentas por pagar $ 6.900.000

    SUMAS IGUALES $ 7.140.000 $ 7.140.000

    7. Centro Comercial Llanocentro tuvo unos ingresos gravados en el mes de agosto por concepto

    de Arrendamientos de zonas comunes por valor de Once Millones de pesos M/CTE

    ($11.000.000)

    CONCEPTO DEBITO CREDITO


    Autoretención $ 88.000

    Anticipo $ 88.000

    SUMAS IGUALES $ 88.000 $ 88.000

    Tabla de resumen

    TABLA DE RESUMÉN

    CONCEPTO BASE RETENCIÓN

    Honorarios $ 6.500.000 $ 650.000

    Compras $ 8.700.000 $ 244.500

    Servicios $ 160.000 $ 9.600

    Arrendamientos $ 6.000.000 $ 240.000

    Autoretención $ 11.000.000 $ 88.000

    TOTAL RETENCIONES RENTAS $ 1.232.100

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