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    Actividad 3

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    Hilario Rodriguez N
    Este documento presenta un análisis de la antigüedad de saldos de varios clientes de Industrias L.C. S.A. de C.V. Muestra el saldo total de cada cliente, así como los montos correspondientes a diferentes rangos de días de atraso (1-30, 31-60, 61-90, más de 90 días). También incluye una discusión sobre la cobrabilidad de cada cuenta, mencionando posibles acciones como hablar con clientes sobre ampliar plazos de pago, negar más crédito o declarar una cuenta como incobrable.

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    Este documento presenta un análisis de la antigüedad de saldos de varios clientes de Industrias L.C. S.A. de C.V. Muestra el saldo total de cada cliente, así como los montos correspondientes a diferentes rangos de días de atraso (1-30, 31-60, 61-90, más de 90 días). También incluye una discusión sobre la cobrabilidad de cada cuenta, mencionando posibles acciones como hablar con clientes sobre ampliar plazos de pago, negar más crédito o declarar una cuenta como incobrable.

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    Hilario Rodríguez Negrete

    Matricula: 125776

    Grupo: CF67

    Finanzas I

    Mtra. María del Rosario Silva Pérez

    Herramientas para la administración de las cuentas

    Ciudad Madera, Chihuahua a 19 de Julio del 2021


    LC , S.A. de C.V.
    BALANCE GENERAL
    Al 31 de Diciembre de 2010

    Dec-31 Dec-31
    2010 2009
    ACTIVOS
    Efectivo $3,800.00 $4,200.00
    Valores comercializables 2,500.00 1,750.00
    Cuentas por cobrar netas 26,940.00 29,425.00
    Inventarios 37,210.00 32,600.00
    Total activo circulante $70,450.00 $67,975.00
    Planta y Equipo $52,000.00 $47,000.00
    Depreciación Acumulada 12,500.00 10,000.00
    Neto planta y equipo $52,000.00 $47,000.00
    Total activos $122,450.00 $114,975.00

    PASIVO Y CAPITAL CONTABLE


    Cuentas por pagar $10,750.00 $16,146.00
    Títulos por pagar – banco 7,200.00 5,635.00
    Impuestos acumulados por pagar 4,200.00 3,150.00
    Otros pasivos circulantes 1,800.00 1,750.00
    Porción actual de la deuda a l.p. 4,000.00 4,000.00
    Total Pasivo Circulante $27,950.00 $30,681.00
    Deuda a largo plazo $48,000.00 $52,000.00
    Total pasivos $75,950.00 $82,681.00
    Acciones comunes $15,000.00 $15,000.00
    Contribución de capital 18,000.00 18,000.00
    Utilidades retenidas 13,500.00 -706
    Total de Capital Contable $46,500.00 $32,294.00
    Total pasivo y capital contable $122,450.00 $114,975.00

    1. Determinar el ciclo de conversión del efectivo y explicar sus conclusiones sobre éste.

    a) Periodo de conversión de inventario Inventario Costo de ventas por día = Inventario Costo de ventas / 360
    b) Periodo de cobranza de las cuentas por cobrar (DSO) Cuentas por cobrar Ventas diarias a crédito = Cuentas po
    cobrar ventas a crédito / 360
    c) Periodo de diferimiento de las cuentas por pagar (DPO) Cuentas por cobrar Compras a crédito por día = Cuentas
    por cobrar Costo de ventas / 360 + Periodo de cobranza de las cuentas por cobrar
    d) Ciclo de conversión del efectivo Periodo de conversión del inventario Ciclo de conversión del efectivo = De acuer
    con Besley & Brigham (2001) el ciclo de conversión del efectivo es el plazo que tr compra de materia prima
    necesaria para manufacturar un producto hasta la cobranza de las c producto. Es importante que las empresas
    determinen en ciclo de conversión del efectivo porque de esta tiene, ya que la idea es que no se queden con el
    inventario demasiado tiempo, el objetivo es m empresas deben buscar la manera de mover lo mas posible sus
    inventarios y reducir los tiempo
    Costo de ventas / 360
    arias a crédito = Cuentas por

    s a crédito por día = Cuentas

    rsión del efectivo = De acuerdo


    compra de materia prima
    rtante que las empresas
    que no se queden con el
    over lo mas posible sus
    L.C., S.A. de C.V.
    ESTADO DE RESULTADOS
    Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2010

    Ventas netas $118,950.00


    Costo de ventas 87,200.00
    Margen bruto $31,750.00
    Gastos de operación:
    Gastos de Ventas $8,300.00
    Generales y administrativos 7,600.00
    Total de gastos de operación 15,900.00
    Utilidades antes de intereses e impuestos $15,850.00
    Gastos de intereses
    Intereses sobre valores bancarios $710.00
    Intereses sobre bonos hipotecarios 1,520.00
    Total de gastos de intereses 2,230.00
    Utilidad antes de Impuestos $13,620.00
    Impuestos 3,814.00

    Utilidad después de impuestos $9,806.00

    2. Con base en la siguiente información determine el CEO:


            T = 1000 unidades por año Cantidad economica de la orden=CEO=√((2×O×T)/(c×PC))
            C = 35% del valor del inventario
            PC = 5 MXN por unidad
            0 = MXN 500 por pedido
    Cantidad economica de la
    orden=CEO=√((2×500×1000)/(0.35×5))

    Cantidad economica de la orden=CEO=√(1000000/1.75)

    Cantidad economica de la orden=CEO=√(571428.57 )

    Cantidad economica de la orden=CEO=756


    00000/1.75)

    428.57 )
    Industrias L.C. S.A. de C.V.
    Analisis de Antigüedad de Saldos

    Cliente Saldo Total Corriente (1 - 30 Dias) (31 - 60 Dias) (61 - 90 Dias)

    Empresas Díaz, S.A. de C.V. 7,000 4,000 2,000 1,000

    La Princesa, S. de R.L. 5,500 3,200 2,300


    Corporativo Reina, S.A. de C.V. 4,300 4,300

    Diana Ríos 3,700 1,350 740 420 630

    Industrias Halcón S.A. de C.V. 2,300 1,300 1,000

    Fábrica Alva S.A. 1,500 700 500 200 100

    James Corrigan 1,390

    Maquilas Tapia 1,250 1,000


    26,940 14,850 6,540 1,620 1,730

    3. Con base en el análisis de antigüedad de saldos proporcionado, explique:

    En el caso de Empresa Díaz se hablaría con ellos para recordarles y firmar el contrato autorizar más tiempo deb
    En el caso de la empresa la Princesa, negaría la ampliación de crédito debido a proponerles pagos fijos a 6 mes
    atraso nuevamente este generaría un interes pero esta vez por moratorios.
    En el caso de Diana Ríos me comunicaría con ella debido a que el atraso de lo nos vemos en la necesidad de c
    esperariamos que ella sea condescendiente con nosotros apoyandonos con la oportunidad de seguir teniendo la
    En el caso de Industrias Alcon solo necesitamos estar pendiente que su comprobante
    En el caso de Fábrica Alba tomaría en consideración que siempre ha pagado e de pagos fijos a 6 meses como
    terminos iniciales.
    En el caso de James Corrigan ya es una cuenta incobrable así que tendremos venta no pagada.
    Mas de 90 Dias Discusion de Cobrabilidad
    Aunque nuestro mejor cliente se toma libertades con los plazos, no
    queremos incurrir en "fricciones" con él, por ello se lo hemos permitido
    ya que se trata del cliente más fuerte en el Mercado.

    Buen cliente y aunque ha presentado retrasos en el pasado siempre


    cumple adecuadamente. Sin embargo, nuestras fuentes nos indican
    que está incurriendo en problemas financieros. Además,
    recientemente solicitó una ampliación en su línea de crédito.

    Al corriente
    La Señora Ríos ha sido cliente nuestra desde prácticamente el inicio de
    nuestras operaciones. Principalmente, por los fuertes nexos de amistad
    que la unen con nuestro accionista principal. Sus retrasos se deben más
    a la estructura de tipo familiar que administra que a la falta de
    voluntad de pago.
    560
    Se le notificó por escrito sobre el retraso incurrido y nos envió un
    compromiso de pago para esta semana.
    El Sr. Alva, accionista principal, nos comenta que su último proyecto
    fracasó, lo cual le ha ocasionado problemas de flujo. Antes de eso
    siempre fue un buen pagador y no es la única empresa de su grupo.

    El Sr. Corrigan parecía ser un serio y exitoso empresario extranjero; sin


    embargo, desde hace 1 mes no contesta nuestras llamadas, ni hemos
    tenido noticias de él. Se rumora que ya no está en el pais.

    1,390
    Esta empresa ha sido declarada en quiebra; sin embargo, nuestros
    abogados nos informan que tiene disposición de liquidar todas sus
    deudas. No obstante, tendremos que iniciar un juicio mercantil.

    250
    2,200

    to autorizar más tiempo debido a que tenemos compromisos de pago tambien.


    ponerles pagos fijos a 6 meses apartir de ahora sin aumentar el interes generado por el

    vemos en la necesidad de cortar el crédito hasta no poner al corriente sus pagos,


    unidad de seguir teniendo la relacion laboral sin vernos afectados ningun caso.
    te
    agos fijos a 6 meses como máximo para la liquidación de su deuda sin ge el crédito a los

    a no pagada.
    11) Besley, S., y Brigham, E. F. (2001). “Administración del efectivo” en Fundamentos de administración financiera.

    12) Besley, S., y Brigham, E. F. (2001). “Control de las cuentas por cobrar” en Fundamentos de administración fina
    administración financiera. México McGraw Hill, pp. 597-618

    ntos de administración financiera. México McGraw Hill, pp. 650-664

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