Presupuestos Avance 2

UNIVESIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI
“FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA”
NOMBRE
AVILES ILAQUICHE VERONICA PAULINA
CICLO
CUARTO “A”
MATERIA
PRESUPUESTOS 1
DOCENTE
ING. : MILTON MARCELO CARDENAS
TEMA
EJERCICIO DE LA EMPRESA “ROLEX S.A.”
La empresa también acostumbra a tener inventarios finales de producto terminado
equivalentes a 10 por ciento de las ventas pronosticadas para el trimestre
establecido de mesas; para el inventario final de las sillas de sus ventas
pronosticadas el 5% para el trimestre establecido. Al 02 de enero del 2023, la
empresa tiene en su bodega 1228 sillas a un costo de $20 cada una y 1577 mesas
a un costo de $20. Se espera que el precio de venta deje una utilidad del 20%
La empresa para la fabricación de las sillas y mesas utiliza los siguientes
materiales:
Metros unid. litros Litros Litros

Sillas 1.3 20 2.1 3.25 1
Mesas 3.2 30 2.2 3.3 1
Costo unit.
Previsto $5.5 $0.05 $2.35 $1.50
$1.28
Inv. al
02/01/2023 7511 3928 8838 5910 3600
Además, la empresa tiene que asegurar materiales para la producción de mesas y
sillas dando cumplimiento a la política de inventario final de producto terminado
para cada trimestre del año.
El costo de la materia prima al 02 de enero del 2023 fue de $8.50; $0.033; $ 2.00;
$2.10 y 1.65 respectivamente en el mismo orden que se presenta en el cuadro.
Las horas de mano de obra necesarias son las siguientes:
Productos Dp. 1 Dp.2 Dp.3 Dp.4
Minutos requeridos
Sillas 150 90 90 60
Mesas 60 130 120 90
Costo hora $6 $8 $5 $7
Los costos indirectos de fabricación ascienden a $ 173.300 en cada trimestre y

para encontrar la tasa se sugiere tomar en consideración las horas de mano de
obra directa utilizadas en cada trimestre. Los gastos de administración y venta se
estima que serán de $ 168.250 en cada trimestre
Se pide:
1. Realizar el pronóstico de ventas para cada trimestre del año 2023
utilizando el método de opinión de los ejecutivos de la empresa.
2. Elaborar el presupuesto de ventas para cada trimestre del año 2023.
3. Elaborar el presupuesto de producción para cada trimestre del año 2023
4. Elaborar el presupuesto de cuantificación de materiales para cada trimestre
del añ0 2023
5. Elaborar el presupuesto de cuantificación de materiales de los inventarios
finales de materias primas para cada trimestre.
6. Elaborar el presupuesto de compras de materias primas para cada
trimestre.
7. Elaborar el presupuesto de consumo de materias primas para cada
trimestre
8. Elaborar el presupuesto de mano de obra directa para cada trimestre del
año 2023
9. Calcular la tasa de costos indirectos de fabricación en cada trimestre del
año 2023, basadas en las horas de mano de obra directa.
10. Calcular los costos unitarios de producción de cada producto.
11. Elaborar el costo de producción y ventas de cada trimestre del año 2023
12. Elaborar el estado de situación financiera o estado de resultados en cada
trimestre del año 2023.
13. Los seguros pre pagados se devengan en $ 200 en cada mes
14. La depreciación es de $500 por mes
15. La empresa paga arriendos del local comercial por un valor de 350 dólares
mensuales más el IVA
16. La empresa paga comisiones sobre las ventas equivalentes al 0.50% de
las ventas totales en cada trimestre y paga todo en cada trimestre.
17. La empresa comprara juguetes para el agasajo navideño de los hijos del
personal que labora en la empresa por un valor de 8000 dólares antes de
IVA. Que paga este mismo mes.
18. La empresa contratará publicidad en junio del 2023 por un valor de $1200
más IVA y se cancela en este mismo mes, que se devengará en cada mes
$ 200 la devengarían empieza desde el mes de julio del 2023.
19. La empresa contratara los servicios de mantenimiento de vehículos en el
mes de agosto del 2023 por un valor de $ 5000. IVA
20. La empresa también comprara herramientas por un valor de 12000 más
IVA para uso en la empresa en el mes de enero del 2023 y lo cancelara el
mismo mes.
21. La empresa comprará Refrigerios en el mes de julio para el lanzamiento de
un nuevo producto por un valor de 2000 dólares.
Nota: Suerte y póngale toda la pasión para desarrollar
DATOS REALES DE VENTAS AÑO 2022
DE LA EMPRESA ROLEX S.A.
PRONOSTICO PARA EL
TRIMESTRES VENTAS VENTAS
2023
SILLAS MESAS SILLAS MESAS

1er Trimestre 11300 9700 12204 10476
2do Trimestre 12000 10500 12960 11340
3er Trimestre 14700 11400 15876 12312
4to Trimestre 15800 12800 17064 13824
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN PARA
EMPRESA ROLEX
EMPRESA ROL
ESTADO DE SITUACION FIN
AL 01 DE ENERO D
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Ctas x Cobrar
Inv. Mat. Prima
Inv. Prod. Terminados
Seguros Prepagados
TOTAL A. CORRIENTES
A. FIJOS
Maquinaria
Deprecia. Acum. Maquinaria
Muebles y Enseres
Depre. Acu. Mubles y Enseres
TOTAL A. FIJOS
TOTAL ACTIVOS
PRESUPUESTO DE VENTA POR TRIMESTRE
PRODUCTOS CANTIDAD PRONOSTICADA

SILLAS 12204
MESAS 10476
PRESUPUESTO DE PRODUCCION PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX A

PRODUCTOS SILLAS
Inventario final esperado
(+) las ventas pronosticada
(=) a las necesidades de la produccion
(-) inv. Inicial P. terminado
(=) PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE C
CANTIDADES DE PRODUCCION
PRODUCTOS
REQUERIDAS
SILLAS 11586
MESAS 9947
PRODUCTOS
REQUERIDAS
SILLAS 610
MESAS 1048
6.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAL
INV. FINAL ESPERADO

(+) CONSUMOS PREVISTOS
(=) A LAS NECESIDADES TOTALES
(-) INV. INICIAL
(=) UNIDADES A COMPRAR
(*) PRECIO DE ADQUISICION
(=) PRESUPUESTO TOTAL DE COMPRA
7.- PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA
INV. INICIAL EN QS
(+) COSTO UNITARIO AL TERMINAR AÑO N
(=) AL VALOR DEL INVENTARIO AL COMENZAR EL AÑO
(+) PRESUPUESTO DE COMPRAS
(=) AL VALOR DEL INV. DISPONIBLE
(-) EL VALOR DEL INV. FINAL
(=) PRESUPUESTO DE CONSUMO
PRESUPUESTO TOTAL DE CONSUMO
8.- PRESUPUESTO
PRODUCTOS PRODUCCION
REQUERIDA
SILLAS 11586
MESAS 9947
TOTAL DE HORAS POR DEPARTAMENTO
(*) COSTO HORA HOMBRE
(=) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE LAMECANICO QUE ARREGLA LA MAQUINARIA DE LA EMPRESA
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CALCULO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIO
CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO DE L SILLA
CALCULO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIO
COSTO MATERIALES POR UNIDAD
CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO DE MESAS
12.- ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS DEL PRIMER TRIMESTRE EM
MATERIAS PRIMAS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS DE PRODUCCION
(+) INVENTRIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) COSTO TOTAAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADS
VENTAS
(-) COSTO DE VENTS
(=) UTILIDD BRUT
(-) GASTOS
GASTOS SEGUROS
GSTOS DEPRECICION
GSTO ARRIENDO
GASTO COMISIONES DE VENTAAS
GASTO DE ADM Y VENTS
TOTAL GASTOS
UTILIDD ANTES DE PARTICIPACION TRBAJADOR
15% PARTICIPACION TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES IMP. RENTA
IMP. RENTA 25%
(=) UTILIDAD NETA
ESTO DE OPERACIÓN PARA EL AÑO 2023
EMPRESA ROLEX
EMPRESA ROLE S. A
ESTADO DE SITUACION FINACNIERA INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2023
PASIVOS
CORRIENTES
30000 Proveedores
120000 Prestamos Socios
100000 Prestamos por pagar
56100 T. PASIVOS
2400
308500 PATRIMONIO
150000 Capital
-15000
10000
-1000
144000 TOTAL PATRIMONIO
452500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TO DE VENTA POR TRIMESTRE

PVP VENTAS ESTIMADAS EN
DOLARES
89.30 1089812.93926583
107.28 1123823.58766246
$ 2,213,636.53
N PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

DUCTOS SILLAS PRODUCTO MESA
610.0 1048
12204 10476
12814 11524
1228 1577
11586 9947
PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMP
ESTANDARES REQUERIDOS
Madera Clavos
Metros unid.
1.3 20
3.2 30
ESTANDARES REQUERIDOS
Madera Clavos
Metros unid.
1.3 20
3.2 30
ESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
Madera
Metros
4146.60
46892.20
51038.80
7511
43527.80
$ 5.50
$ 239,402.90
RESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
Madera
Metros
7511
$ 8.50
$ 63,843.50
$ 239,402.90
$ 303,246.40
$ 22,806.30
$ 280,440.10
8.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRE
DEP. 1 DEP. 2
HORAS REQUERIDAS
2.5 1.5
1 2.17
LA MAQUINARIA DE LA EMPRESA
HORAS MOD
CIF Total horas MOD
Productos requeridos
PRODUCTO SILLAS
75309
173300
141655.49
11586
7.95203913381684 VALOR CIF UNITARIO DE SILLAS
PRODUCTO MESAS
66346.49
173300
141655.49
9947
8.16001554193205 VALOR CIF UNITARIO DE MESAS

CALCULO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA ESTANDAR

Madera 1.3
Clavos 20
Pega 2.1
pintura 3.25
Laca 1
COSTO MTERILES POR UNIDAD
CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO DE OBR DIRECTA

NUMERO DE HORAS
DEP. 1 2.5
DEP.2 1.5
DEP. 3 1.5
DEP. 4 1
COSTO DE MOD POR UNIDAD
ODUCCION UNITARIO DE L SILLA
MATERIA PRIMA ESTANDAR

Madera 3.2
Clavos 30
Pega 2.2
pintura 3.3
Laca 1
O MATERIALES POR UNIDAD

NUMERO DE HORAS
DEP. 1 1
DEP.2 2.17
DEP. 3 2
DEP. 4 1.5
ODUCCION UNITARIO DE MESAS
ON Y VENTAS DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX
$ 550,549.06
$ 917,094.42
ON 173300
$ 1,640,943.48
TOS TERMINADOS 56100
TERMINADOS $ 1,697,043.48
OS TERMINADOS 128383.12
$ 1,568,660.36
$ 2,213,636.53
$ 1,568,660.36
$ 644,976.16
$ 600.00
$ 1,500.00
$ 1,050.00
$ 11,068.18
$ 168,250.00
$ 182,468.18
$ 462,507.98
$ 69,376.20
$ 393,131.78
$ 98,282.95
$ 294,848.84
50000
60000
28289
138289
314211
315111
452500
ATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
ARES REQUERIDOS CONSUMOS CA
pega Pintura Laca Madera
litros Litros Litros Metros
2.1 3.25 1 15061.8
2.2 3.3 1 31830.4
46892.20
ARES REQUERIDOS CONSUMOS CA

pega Pintura Laca Madera
litros Litros Litros Metros
2.1 3.25 1 793
2.2 3.3 1 3353.60
4146.60
ESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

Clavos Pega Pintura Laca
unid. litros Litros Litros
43640.00 3586.60 5440.90 1658.00
530130.00 46214.00 70479.60 21533.00
573770.00 49800.60 75920.50 23191.00
3928 8838 5910 3600
569842.00 40962.60 70010.50 19591.00
$ 0.05 $ 2.35 $ 1.50 $ 1.28
$ 28,492.10 $ 96,262.11 $ 105,015.75 $ 25,076.48
$ 494,249.34
MESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

Clavos pega Pintura Laca
3928 8838 5910 3600
$ 0.03 $ 2.00 $ 2.10 $ 1.65
$ 129.62 $ 17,676.00 $ 12,411.00 $ 5,940.00
$ 28,492.10 $ 96,262.11 $ 105,015.75 $ 25,076.48
$ 28,621.72 $ 113,938.11 $ 117,426.75 $ 31,016.48
$ 2,182.00 $ 8,428.51 $ 8,161.35 $ 2,122.24
$ 26,439.72 $ 105,509.60 $ 109,265.40 $ 28,894.24
$ 550,549.06
DIRECTA DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

DEP.3 DEP. 4 DEP. 1 DEP. 2
UERIDAS HORAS
1.5 1 28965 17379
2 1.5 9947 21584.99
38912 38963.99
6 8
233472 311711.92
$ 917,094.42
173300 0.5316348840416
11586
173300 0.4683651159584
9947
IF UNITARIO DE MESAS
COSTOS TOTAL
5.5 7.15
0.05 1
2.35 4.935
1.5 4.875
1.28 1.28
19.24
COSTO HORA
6 15
8 12
5 7.5
7 7
41.5
68.69 30% 20.6076117401451
COSTOS TOTAL
5.5 17.6
0.05 1.5
2.35 5.17
1.5 4.95
1.28 1.28
30.5
COSTO HORA
6 6 <
8 17.36
5 10
7 10.5
43.86
82.52 30% 24.7560046625796
610.0 68.69 41902.14

1048 82.52 86480.98
128383.12
CONSUMOS CALCULADOS
231720 24330.6 37654.5 11586
298410 21883.4 32825.1 9947
530130.00 46214.00 70479.60 21533.00
CONSUMOS CALCULADOS
12200 1281 1982.5 610
31440.00 2305.60 3458.40 1048.00
43640.00 3586.60 5440.90 1658.00
DEP.3 DEP. 4 TOTAL HORAS POR
HORAS PRODUCTO
17379 11586 75309
19894 14920.5 66346.49
37273 26506.5 141655.49
5 7
186365 185545.5
92132.325404402
11586
173300
81167.674595598
9947
89.30
107.28
PVP
PRODUCTOS CANTIDAD PRONOSTICADA
SILLAS 12960 88.07
MESAS 11340 106.02
PRESUPUESTO DE PRODUCCION PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

PRODUCTOS SILLAS
Inventario final esperado 648
(+) las ventas pronosticada 12960
(=) a las necesidades de la produccion 13608
(-) inv. Inicial P. terminado 610.0
(=) PRESUPUESTO DE PRODUCCION 12998
PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIALES DEL PRIMER T

PRODUCTOS ESTANDARES REQUERIDOS
REQUERIDAS
Madera
Metros
SILLAS 12998 1.3
MESAS 11426 3.2
PRODUCTOS ESTANDARES REQUERIDOS
REQUERIDAS
Madera
Metros
SILLAS 648 1.3
MESAS 1134 3.2
6.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA RO
INV. FINAL ESPERADO

(+) CONSUMOS PREVISTOS
(=) A LAS NECESIDADES TOTALES
(-) INV. INICIAL
(=) UNIDADES A COMPRAR
(*) PRECIO DE ADQUISICION
(=) PRESUPUESTO TOTAL DE COMPRA
7.- PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA R
INV. INICIAL EN QS
(+) COSTO UNITARIO AL TERMINAR AÑO N
(=) AL VALOR DEL INVENTARIO AL COMENZAR EL AÑO
(+) PRESUPUESTO DE COMPRAS
(=) AL VALOR DEL INV. DISPONIBLE
(-) EL VALOR DEL INV. FINAL
(=) PRESUPUESTO DE CONSUMO
8.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRIMER TRIM

PRODUCTOS PRODUCCION DEP. 1
REQUERIDA HORAS REQUERIDAS
SILLAS 12998 2.5
MESAS 11426 1

COSTOS INDIRECTOS DMECANICO QUE ARREGLA LA MAQUINARIA DE LA EMPRESA
CIF
PRODUCTO SILLAS
173300
12998
7.00971422121014
PRODUCTO MESAS
173300
11426
7.1930452085341

MATERIA PRIMA
Madera
Clavos
Pega
pintura
Laca
COSTO MTERILES POR UNIDAD
DEP. 1
DEP.2
DEP. 3
DEP. 4
MATERIA PRIMA
Madera
Clavos
Pega
pintura
Laca
DEP. 1
DEP.2
DEP. 3
DEP. 4
12.- ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX
MATERIAS PRIMAS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS DE PRODUCCION
(+) INVENTRIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) COSTO TOTAAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADS
VENTAS $ 2,343,702.18
(-) COSTO DE VENTS $ 1,804,436.03
(=) UTILIDD BRUT $ 539,266.15
(-) GASTOS
GASTOS SEGUROS $ 600.00
GSTOS DEPRECICION $ 1,500.00
GSTO ARRIENDO $ 1,050.00
GASTO COMISIONES DE VENTAAS $ 11,718.51
GASTO DE ADM Y VENTS $ 168,250.00
TOTAL GASTOS $ 183,118.51
UTILIDD ANTES DE PARTICIPACION TRBAJADORES $ 356,147.63
15% PARTICIPACION TRABAJADORES $ 53,422.15
UTILIDAD ANTES IMP. RENTA $ 302,725.49
IMP. RENTA 25% $ 75,681.37
(=) UTILIDAD NETA $ 227,044.12
ESTRE
VENTAS ESTIMADAS EN DOLARES

1141447.18519895
1202254.99246421
2343702.17766316
MPRESA ROLEX AÑO 2023

PRODUCTO MESA
1134
11340
12474
1048
11426
DE CUANTIFICACION DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

ESTANDARES REQUERIDOS CONSUMOS CALCULADOS
Clavos pega Pintura Laca Madera Clavos
unid. litros Litros Litros Metros unid.
20 2.1 3.25 1 16897.4 259960
30 2.2 3.3 1 36563.2 342780
53460.60 602740.00
ESTANDARES REQUERIDOS CONSUMOS CALCULADOS

Clavos pega Pintura Laca Madera Clavos
unid. litros Litros Litros Metros unid.
20 2.1 3.25 1 842 12960
30 2.2 3.3 1 3628.80 34020.00
4471.20 46980.00
MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

Madera Clavos Pega Pintura Laca
4471.20 46980.00 3855.60 5848.20 1782.00
53460.60 602740.00 52433.00 79949.30 24424.00
57931.80 649720.00 56288.60 85797.50 26206.00
4146.60 43640.00 3586.60 5440.90 1658.00
53785.20 606080.00 52702.00 80356.60 24548.00
$ 5.50 $ 0.05 $ 2.35 $ 1.50 $ 1.28
$ 295,818.60 ### ### $ 120,534.90 $ 31,421.44
$ 601,928.64
MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

Madera Clavos pega Pintura Laca
4146.60 43640.00 3586.60 5440.90 1658.00
$ 5.50 $ 0.05 $ 2.35 $ 1.50 $ 1.28
$ 22,806.30 $ 2,182.00 $ 8,428.51 $ 8,161.35 $ 2,122.24
$ 295,818.60 ### ### $ 120,534.90 $ 31,421.44
$ 318,624.90 ### ### $ 128,696.25 $ 33,543.68
$ 24,591.60 $ 2,349.00 $ 9,060.66 $ 8,772.30 $ 2,280.96
$ 294,033.30 ### ### $ 119,923.95 $ 31,262.72
$ 598,574.52
ESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
DEP. 2 DEP.3 DEP. 4 DEP. 1 DEP. 2 DEP.3
HORAS REQUERIDAS HORAS
1.5 1.5 1 32495 19497 19497
2.17 2 1.5 11426 24794.42 22852
43921 44291.42 42349
6 8 5
263526 354331.36 211745
$ 1,040,561.36
EMPRESA
HORAS MOD
Total horas MOD
84487 173300 0.525748790809518 91112.26544729

160698.42 12998 12998
12998
VALOR CIF UNITARIO DE SILLAS
76211.42 173300 0.474251209190482 82187.73455271

160698.42 11426 11426
11426
VALOR CIF UNITARIO DE MESAS
PRODUCCION
ESTANDAR COSTOS TOTAL
1.3 5.5 7.15
20 0.05 1
2.1 2.35 4.935
3.25 1.5 4.875
1 1.28 1.28
POR UNIDAD 19.24
DE MANO DE OBR DIRECTA

NUMERO DE HORAS COSTO HORA
2.5 6 15
1.5 8 12
1.5 5 7.5
1 7 7
OR UNIDAD 41.5
L SILLA
67.75 30% 20.324914266363 88.07
PRODUCCION
ESTANDAR COSTOS TOTAL

3.2 5.5 17.6
30 0.05 1.5
2.2 2.35 5.17
3.3 1.5 4.95
1 1.28 1.28
30.5
DE MANO DE OBR DIRECTA
1 6 6 <
2.17 8 17.36
2 5 10
1.5 7 10.5
OR UNIDAD 43.86
MESAS 81.55 30% 24.4659135625602 106.02
ER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX
$598,574.52
$1,040,561.36
$173,300.00
$1,812,435.88
$128,383.12
$1,940,819.00
$136,382.97 648.0 67.75 43901.81
$1,804,436.03 1134 81.55 92481.15
136382.97
SUMOS CALCULADOS
pega Pintura Laca
litros Litros Litros
27295.8 42243.5 12998
25137.2 37705.8 11426
52433.00 79949.30 24424.00
SUMOS CALCULADOS
pega Pintura Laca
1361 2106 648
2494.80 3742.20 1134.00
3855.60 5848.20 1782.00
DEP. 4 TOTAL HORAS POR
PRODUCTO
12998 84487
17139 76211.42
30137 160698.42
7
210959
173300
CANTIDAD PVP VENTAS ESTIMADAS EN
PRODUCTOS PRONOSTICADA DOLARES
SILLAS 15876 86.80 1377983.83
MESAS 12312 104.71 1289159.60
2667143.43

PRODUCTOS SILLAS PRODUCTO MESA
Inventario final esperado 794.0 1231
(+) las ventas pronosticada 15876 12312
(=) a las necesidades de la produccion 16670 13543
(-) inv. Inicial P. terminado 648.0 1134
(=) PRESUPUESTO DE PRODUCCION 16022 12409
PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPR

CANTIDADES DE
PRODUCTOS PRODUCCION ESTANDARES REQUERIDOS
REQUERIDAS Madera Clavos pega Pintura
Metros unid. litros Litros
SILLAS 16022 1.3 20 2.1 3.25
MESAS 12409 3.2 30 2.2 3.3
CANTIDADES DE
REQUERIDAS Madera Clavos pega Pintura
Metros unid. litros Litros
SILLAS 794 1.3 20 2.1 3.25
MESAS 1231 3.2 30 2.2 3.3
6.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
Madera Clavos pega
Metros unid. litros
INV. FINAL ESPERADO 4971.40 52810.00 4375.60
(+) CONSUMOS PREVISTOS 60537.40 692710.00 60946.00
(=) A LAS NECESIDADES TOTALES 65508.80 745520.00 65321.60
(-) INV. INICIAL 4471.20 46980.00 3855.60
(=) UNIDADES A COMPRAR 61037.60 698540.00 61466.00
(*) PRECIO DE ADQUISICION $ 5.50 $ 0.05 $ 2.35
(=) PRESUPUESTO TOTAL DE COMPRA $ 335,706.80 $34,927.00 $ 144,445.10
7.- PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
Madera Clavos pega
Metros unid. litros
INV. INICIAL EN QS 4471.20 46980.00 3855.60
(+) COSTO UNITARIO AL TERMINAR AÑO N 5.5 0.05 2.35
(=) AL VALOR DEL INVENTARIO AL COMENZAR EL AÑO $ 24,591.60 $ 2,349.00 $ 9,060.66
(+) PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 335,706.80 $34,927.00 $ 144,445.10
(=) AL VALOR DEL INV. DISPONIBLE $ 360,298.40 $37,276.00 $ 153,505.76
(-) EL VALOR DEL INV. FINAL $ 27,342.70 $ 2,640.50 $ 10,282.66
(=) PRESUPUESTO DE CONSUMO $ 332,955.70 $34,635.50 $ 143,223.10
8.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRES

PRODUCCION DEP. 1 DEP. 2 DEP.3 DEP. 4
PRODUCTOS
SILLAS 16022 2.5 1.5 1.5 1
MESAS 12409 1 2.17 2 1.5

COSTOS INDIRECTO
MECANICO QUE ARREGLA LA MAQUINARIA DE LA EMPRESA

HORAS MOD
CIF Total horas MOD
PRODUCTO SILLAS
104143 173300
173300
186911.03 16022
16022
PRODUCTO MESAS
82768.03 173300
173300
186911.03 12409
12409

MATERIA PRIMA ESTANDAR COSTOS TOTAL
Madera 1.3 5.5 7.15
Clavos 20 0.05 1
Pega 2.1 2.35 4.935
pintura 3.25 1.5 4.875
Laca 1 1.28 1.28
COSTO MTERILES POR UNIDAD 19.24

DEP. 1 2.5 6 15
DEP.2 1.5 8 12
DEP. 3 1.5 5 7.5
DEP. 4 1 7 7
COSTO DE MOD POR UNIDAD 41.5

66.77
MATERIA PRIMA ESTANDAR COSTOS TOTAL

Madera 3.2 5.5 17.6
Clavos 30 0.05 1.5
Pega 2.2 2.35 5.17
pintura 3.3 1.5 4.95
Laca 1 1.28 1.28
COSTO MATERIALES POR UNIDAD 30.5
DEP. 1 1 6 6
DEP.2 2.17 8 17.36
DEP. 3 2 5 10
DEP. 4 1.5 7 10.5
COSTO DE MOD POR UNIDAD 43.86
COSTO DE PRODUCCION UNITARIO DE MESAS 80.54
MATERIAS PRIMAS $ 686,737.78

MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,209,171.74
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 173300
COSTOS DE PRODUCCION $ 2,069,209.52
(+) INVENTRIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 136382.97
(=) COSTO TOTAAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 2,205,592.49
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 152,162.75 794.0 66.77
(=) COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADS $ 2,053,429.74 1231 80.54
VENTAS $ 2,667,143.43
(-) COSTO DE VENTS $ 2,053,429.74
(=) UTILIDD BRUT $ 613,713.69
(-) GASTOS
GASTO COMISIONES DE VE $ 13,335.72
UTILIDD ANTES DE PARTICI $ 428,977.97
15% PARTICIPACION TRABA $ 64,346.70
UTILIDAD ANTES IMP. RENT $ 364,631.27
IMP. RENTA 25% $ 91,157.82
R TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
CONSUMOS CALCULADOS
Laca Madera Clavos pega Pintura Laca
Litros Metros unid. litros Litros Litros
1 20828.6 320440 33646.2 52071.5 16022
1 39708.8 372270 27299.8 40949.7 12409
60537.40 692710.00 60946.00 93021.20 28431.00
CONSUMOS CALCULADOS
Laca Madera Clavos pega Pintura Laca
Litros Metros unid. litros Litros Litros
1 1032 15880 1667 2581 794
1 3939.20 36930.00 2708.20 4062.30 1231.00
4971.40 52810.00 4375.60 6642.80 2025.00
A ROLEX AÑO 2023

Pintura Laca
Litros Litros
6642.80 2025.00
93021.20 28431.00
99664.00 30456.00
5848.20 1782.00
93815.80 28674.00
$ 1.50 $ 1.28
$ 140,723.70 $ 36,702.72
$ 692,505.32
A ROLEX AÑO 2023

Pintura Laca
Litros Litros
5848.20 1782.00
1.5 1.28
$ 8,772.30 $ 2,280.96
$ 140,723.70 $ 36,702.72
$ 149,496.00 $ 38,983.68
$ 9,964.20 $ 2,592.00
$ 139,531.80 $ 36,391.68
$ 686,737.78
RIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

DEP. 1 DEP. 2 DEP.3 DEP. 4 TOTAL HORAS POR
HORAS PRODUCTO
40055 24033 24033 16022 104143
12409 26927.53 24818 18613.5 82768.03
52464 50960.53 48851 34635.5 186911.03
6 8 5 7
314784 407684.24 244255 242448.5
$ 1,209,171.74
0.557179530817416 96559.2127
16022 16022
173300
0.442820469182584 76740.7873
12409 12409
30% 20.0299992389962 86.80
<
30% 24.1632853729392 104.71
53012.73
99150.01
152162.75
CANTIDAD PVP VENTAS ESTIMADAS EN
PRODUCTOS PRONOSTICADA DOLARES
SILLAS 17064 86.12 1469589.58756478
MESAS 13824 104.02 1437910.11751473
$ 2,907,499.71

PRODUCTOS SILLAS PRODUCTO MESA
Inventario final esperado 853 1382
(+) las ventas pronosticada 17064 13824
(=) a las necesidades de la produccion 17917 15206
(-) inv. Inicial P. terminado 794.0 1231
(=) PRESUPUESTO DE PRODUCCION 17123 13975
PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTR

CANTIDADES DE
REQUERIDAS Madera Clavos pega
Metros unid. litros
SILLAS 17123 1.3 20 2.1
MESAS 13975 3.2 30 2.2
CANTIDADES DE
REQUERIDAS Madera Clavos pega
Metros unid. litros
SILLAS 853 1.3 20 2.1
MESAS 1382 3.2 30 2.2
6.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑ

Madera Clavos
Metros unid.
INV. FINAL ESPERADO 5532.84 58536.00
(+) CONSUMOS PREVISTOS 66981.44 761726.00
(=) A LAS NECESIDADES TOTALES 72514.28 820262.00
(-) INV. INICIAL 4971.40 52810.00
(=) UNIDADES A COMPRAR 67542.88 767452.00
(*) PRECIO DE ADQUISICION $ 5.50 $ 0.05
(=) PRESUPUESTO TOTAL DE COMPRA $ 371,485.84 $ 38,372.60
7.- PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑ

Madera Clavos
Metros unid.
INV. INICIAL EN QS 4971.40 52810.00
(+) COSTO UNITARIO AL TERMINAR AÑO N $ 5.50 $ 0.05
(=) AL VALOR DEL INVENTARIO AL COMENZAR EL AÑO $ 27,342.70 $ 2,640.50
(+) PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 371,485.84 $ 38,372.60
(=) AL VALOR DEL INV. DISPONIBLE $ 398,828.54 $ 41,013.10
(-) EL VALOR DEL INV. FINAL $ 30,430.62 $ 2,926.80
(=) PRESUPUESTO DE CONSUMO $ 368,397.92 $ 38,086.30
8.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRIMER TRIMESTRE

PRODUCCION DEP. 1 DEP. 2 DEP.3
PRODUCTOS
SILLAS 17123 2.5 1.5 1.5
MESAS 13975 1 2.17 2

COSTOS INDIRECTOS DE MECANICO QUE ARREGLA LA MAQUINARIA DE LA EMPRESA

HORAS MOD
CIF Total horas MOD
PRODUCTO SILLAS
111300.8
173300
204516.72
17123
PRODUCTO MESAS
93215.92
173300
204516.72
13975

MATERIA PRIMA ESTANDAR COSTOS
Madera 1.3 5.5
Clavos 20 0.05
Pega 2.1 2.35
pintura 3.25 1.5
Laca 1 1.28

DEP. 1 2.5 6
DEP.2 1.5 8
DEP. 3 1.5 5
DEP. 4 1 7
MATERIA PRIMA ESTANDAR COSTOS

Madera 3.2 5.5
Clavos 30 0.05
Pega 2.2 2.35
pintura 3.3 1.5
Laca 1 1.28
DEP. 1 1 6
DEP.2 2.17 8
DEP. 3 2 5
DEP. 4 1.5 7
MATERIAS PRIMAS $ 755,700.07

MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,323,573.84
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 173300
COSTOS DE PRODUCCION $ 2,252,573.91
(+) INVENTRIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 152,162.75
(=) COSTO TOTAAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 2,404,736.66
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 167131.147022855 853.2
(=) COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADS $ 2,237,605.51 1382
VENTAS $ 2,907,499.71
(-) COSTO DE VENTS $ 2,237,605.51
(=) UTILIDD BRUT $ 669,894.19
(-) GASTOS
GASTO COMISIONES DE $ 14,537.50
UTILIDD ANTES DE PART $ 483,956.70
15% PARTICIPACION TRA $ 72,593.50
UTILIDAD ANTES IMP. RE $ 411,363.19
IMP. RENTA 25% $ 102,840.80
DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023
RIDOS CONSUMOS CALCULADOS
Pintura Laca Madera Clavos pega Pintura Laca
Litros Litros Metros unid. litros Litros Litros
3.25 1 22260.16 342464 35958.72 55650.4 17123.2
3.3 1 44721.28 419262 30745.88 46118.82 13975.4
66981.44 761726.00 66704.60 101769.22 31098.60
RIDOS CONSUMOS CALCULADOS

Pintura Laca Madera Clavos pega Pintura Laca
Litros Litros Metros unid. litros Litros Litros
3.25 1 1109 17064 1792 2773 853
3.3 1 4423.68 41472.00 3041.28 4561.92 1382.40
5532.84 58536.00 4833.00 7334.82 2235.60
E EMPRESA ROLEX AÑO 2023

pega Pintura Laca
4833.00 7334.82 2235.60
66704.60 101769.22 31098.60
71537.60 109104.04 33334.20
4375.60 6642.80 2025.00
67162.00 102461.24 31309.20
$ 2.35 $ 1.50 $ 1.28
$ 157,830.70 $ 153,691.86 $ 40,075.78
$ 761,456.78
E EMPRESA ROLEX AÑO 2023

pega Pintura Laca
4375.60 6642.80 2025.00
$ 2.35 $ 1.50 $ 1.28
$ 10,282.66 $ 9,964.20 $ 2,592.00
$ 157,830.70 $ 153,691.86 $ 40,075.78
$ 168,113.36 $ 163,656.06 $ 42,667.78
$ 11,357.55 $ 11,002.23 $ 2,861.57
$ 156,755.81 $ 152,653.83 $ 39,806.21
$ 755,700.07
PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

DEP. 4 DEP. 1 DEP. 2 DEP.3 DEP. 4 TOTAL HORAS POR
HORAS PRODUCTO
1 42808 25684.8 25684.8 17123.2 111300.8
1.5 13975 30326.618 27950.8 20963.1 93215.92
56783.4 56011.418 53635.6 38086.3 204516.72
6 8 5 7
340700.4 448091.344 268178 266604.1
$ 1,323,573.84
173300 0.544213700906348 94312.23437
17123.2 17123.2
173300
173300 0.455786299093652 78987.76563

13975.4 13975.4
TOTAL
7.15
1
4.935
4.875
1.28
19.24
15
12
7.5
7
41.5
66.25 30% 19.8743588061882 86.12
TOTAL
17.6
1.5
5.17
4.95
1.28
30.5
6 <
17.36
10
10.5
43.86
80.01 30% 24.0035743441962 104.02
66.25 56522.68
80.01 110608.47
167131.15

Presupuestos Avance 2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Presupuestos Avance 2

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Presupuestos Avance 2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVESIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

“FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

AVILES ILAQUICHE VERONICA PAULINA

Metros unid. litros Litros Litros

Los costos indirectos de fabricación ascienden a $ 173.300 en cada trimestre y

SILLAS MESAS SILLAS MESAS

PRESUPUESTO DE VENTA POR TRIMESTRE

PRODUCTOS CANTIDAD PRONOSTICADA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX A

6.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAL

INV. FINAL ESPERADO

7.- PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA

(=) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE LAMECANICO QUE ARREGLA LA MAQUINARIA DE LA EMPRESA

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO DE L SILLA

CALCULO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIO

COSTO MATERIALES POR UNIDAD

CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO

12.- ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS DEL PRIMER TRIMESTRE EM

TO DE VENTA POR TRIMESTRE

N PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

7.95203913381684 VALOR CIF UNITARIO DE SILLAS

8.16001554193205 VALOR CIF UNITARIO DE MESAS

MATERIA PRIMA ESTANDAR

CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO DE OBR DIRECTA

ODUCCION UNITARIO DE L SILLA

CALCULO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA ESTANDAR

CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO DE OBR DIRECTA

ON Y VENTAS DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX

ARES REQUERIDOS CONSUMOS CA

ESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

MESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

DIRECTA DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

68.69 30% 20.6076117401451

610.0 68.69 41902.14

PRESUPUESTO DE PRODUCCION PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIALES DEL PRIMER T

6.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA RO

INV. FINAL ESPERADO

7.- PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA R

8.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRIMER TRIM

(=) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CALCULO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION

CALCULO DE LOS COSTOS UNITRIOS DE MANO DE OBR DIRECTA

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO DE L SILLA

CALCULO DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO DE MESAS

VENTAS ESTIMADAS EN DOLARES

MPRESA ROLEX AÑO 2023

DE CUANTIFICACION DE MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

ESTANDARES REQUERIDOS CONSUMOS CALCULADOS

MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

MATERIALES DEL PRIMER TRIMESTRE EMPRESA ROLEX AÑO 2023

84487 173300 0.525748790809518 91112.26544729

VALOR CIF UNITARIO DE SILLAS