DERECHO COMERCIAL.1º Parcial

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DERECHO COMERCIAL

CONTENIDO
UNIDAD I
ANTECEDENTES HISTÓRICOS DE LOS PRINCIPALES CONTRATOS
BANCARIOS
Origen de los Bancos. El comercio de los valores mobiliarios. Cámaras de
Compensación. La técnica bancaria. Las ventas internacionales. Revisión.

Cámaras de Compensación
Sistema integrado por un grupo de entidades bancarias con la finalidad de intercambiar
y liquidar entre ellas todo tipo de activos y documentos compensables.

Consiste en una asociación del que forman parte las entidades financieras, a través del
cual pueden realizar sus pagos y cobros por compensación (cheques, talones, letras de
cambio, pagarés, etc.) En la Cámara de Compensación cada entidad financiera salda con
las otras entidades los títulos y operaciones realizadas a su favor y en su contra. A través
de esta compensación se reduce de forma sustancial el movimiento de dinero.

UNIDAD II
BANCOS
Banco. Noción. Amplitud de la actividad Bancaria. Operaciones bancarias usuales. La
actividad bancaria. Funciones de los bancos. Regulación de la actividad
bancaria.Intervención del Estado. Sistema bancario. El Banco Central: Funciones.
Institutos e Instituciones de crédito. Entidades financieras: Entidades financieras
previstas en nuestra ley. Funciones. Bancos Comerciales. Bancos Hipotecarios. Banco
de Inversión. Bancos De Fomento. Bancos de ahorro y préstamos para la vivienda y su
sistema. Reglamentaciones de las entidades de ahorro y préstamo. El sistema de ahorro
y préstamo en el Paraguay. Recursos. Operaciones de las sociedades.

Banco. Noción
Institución que realiza operaciones de banca, es decir es prestatario y prestamista de
crédito; recibe y concentra en forma de depósitos los capitales captados para ponerlos a
disposición de quienes puedan hacerlos fructificar.

Funciones de los bancos


Actividades bancarias pasivas se consideran a aquellas por medio de las cuales el banco
recibe, recolecta u obtiene dinero por parte de individuos o empresas. Producto de estas
operaciones pasivas tienen lugar la apertura de depósitos como cuentas corrientes,
cuenta o caja de ahorros y plazo fijo, todas ellas con distintas características al interés
del cliente. Estas actividades bancarias se consideran de captación.

Por el contrario, en las actividades bancarias también existen las activas. Ellas son las
que suponen la colocación de dinero en el mercado, ya sea a través de la generación de
nuevo dinero a partir del dinero recibido o a través de otros recursos, y así pueden
otorgar créditos y préstamos bajo distintas condiciones a aquel individuo o empresa que
lo solicite. Esta actividad supone el ingreso de ganancias para el banco, ya que todas
ellas contemplan el cobro de intereses.

La función primordial es la intermediación financiera. Pero a su vez, administran


capitales, realizan operaciones sobre títulos, alquilan cajas de seguridad, colocan
acciones, cumplen mandatos, entre otros.
La intermediación financiera puede realizarse a través del sistema bancario o entidades
afines, o recurriendo al sistema bursátil (o de bolsas de valores). Al mercado financiero
o de dinero le caracteriza la oferta y la demanda de recursos financieros a corto plazo
para necesidades más bien coyunturales o temporarias, pero el mercado de capitales
ofrece y demanda recursos financieros de mediano y largo plazo como son los bonos,
debentures (obligaciones negociables) y las acciones. Las instituciones clásicas del
mercado de capitales son las bolsas y los mercados de valores.

Regulación de la actividad bancaria. Intervención del Estado.

La normativa reguladora de la actividad financiera, parte de la descripción del


fenómeno de la denominada “intermediación financiera” como pauta relevante para
encasillar la actividad dentro o fuera de sus prescripciones. Este concepto, resulta
confundible desde la óptica estrictamente jurídica pero si se le adosa el trasfondo
económico, surge una pauta tipificante que permite diferenciar quienes intermedian en
los flujos de recursos financieros de manera institucional y quienes pueden llegar a
hacerlo en forma irregular o de hecho.

Desde esta óptica, la Ley Nº 861 circunscribe precisamente los alcances de quienes
quedan abarcados por la misma, por realizar el negocio de intermediación financiera:
“Artículo 1º.- Sujetos de la ley.- Son sujetos de esta ley todas las entidades financieras y
personas físicas o jurídicas, ya sean entidades públicas o privadas, nacionales o
extranjeras, cuya actividad consista o incluya, la captación habitual de recursos
financieros del público en forma de mutuos, depósitos, cesiones temporales de activos
financieros o cualquier otra modalidad contractual que lleve aparejada la obligación de
restitución, a fin de emplearlos solos o en conjunto con su patrimonio u otros recursos
de otras fuentes de financiación; en conceder créditos de diferentes modalidades, o
inversiones, para cualquier propósito y de cualquier naturaleza, con independencia de la
forma jurídica o la denominación que utilicen los sujetos o las actividades que éstos
realicen, o cualquier otra actividad que a criterio del Banco Central de Paraguay se
asimile a la intermediación financiera”.

El Banco Central: Funciones.

La Constitución Nacional se ocupa en particular de la Banca Central del Estado.


Conforme lo establece el Art. 285 de la carta magna, la Banca Central es un organismo
técnico que tiene la exclusividad de la emisión monetaria y, de acuerdo con los
objetivos de la política económica del Gobierno Nacional, participa con los demás
organismos técnicos del Estado en la formulación, ejecución y desarrollo de la política
crediticia y cambiaria, debiendo además velar por la preservación de la estabilidad
monetaria. El precepto constitucional se encuentra desarrollado por la nueva carta
orgánica que rige la institución.

Ley 489; “Orgánica del Banco Central del Paraguay”, del año 1995.
El Art. 3o. de la nueva carta orgánica, en desarrollo del Art. 285 de la Constitución
Nacional, ya referido, prevé que son objetivos fundamentales del Banco Central del
Paraguay preservar y velar por la estabilidad del valor de la moneda y promover la
eficacia y estabilidad del sistema financiero. A dicho efecto, el Banco tiene a su cargo la
política monetaria, crediticia y cambiaria; emite billetes y monedas; asesora al Gobierno
en materia financiera; reglamenta y supervisa el funcionamiento de las instituciones
financieras del país, etcétera.

Funciones:

a) Política monetaria, crediticia y cambiaria.

b) Emisión de monedas y billetes.

c) Banquero del Estado y de los demás Bancos y Asesor Financiero del Gobierno.

d) Autorización para operar, para decretar disolución y demás facultades de


reglamentación del Sistema financiero, supervisión del sistema financiero.

e) Solvencia del Sistema financiero.

f) Relaciones con organismos financieros internacionales.

g) Administración y custodia de las Reservas Monetarias.

h) Operaciones y actos jurídicos.

Entidades financieras: Entidades financieras previstas en nuestra ley.


Funciones.Bancos Comerciales. Bancos Hipotecarios. Banco de Inversión. Bancos
De Fomento. Bancos de ahorro y préstamos para la vivienda y su sistema.

Bancos Comerciales.

Primeramente, nos referimos a los bancos comerciales, que son las instituciones
bancarias por excelencia, es decir, aquellas que por actividad principal reciben depósitos
del público y los colocan a través de préstamos por lo general a corto plazo.

Conforme se expresara, los bancos comerciales efectúan, por lo general, operaciones de


crédito a corto plazo, o préstamos comerciales, orientados principalmente hacia
necesidades coyunturales del comercio, o para operaciones de importación y
exportación. Esto último hace de estas instituciones eje de las operaciones comerciales
internacionales, lo cual denota su trascendencia en la economía mundial.

Banco de Inversión.

Los bancos de inversión desempeñan hasta nuestros días un rol preponderante en la


economía mundial. Estas instituciones participan activamente en industrias y en la
financiación de proyectos de mediano y largo plazo, por lo general de trascendente
envergadura.

Debe ser particularmente resaltada la trascendencia de los bancos de inversión en la


economía actual, debido al importante financiamiento que prestan no sólo a empresas
comerciales e industriales, sino a gobiernos e instituciones públicas en el apoyo de
proyectos de importante envergadura. Se han convertido también en un importante
elemento en el proceso de privatización de empresas públicas, a través del
financiamiento o de la búsqueda de mecanismos de captación de capitales para el efecto.
Incluso, estos bancos han actuado como consultores o asesores de negocios, como
actividad conexa a las antes expuestas.

Ley Nº 3.909
Que Crea La Secretaría Nacional de la Vivienda y el Hábitat “SENAVITAT”

Banco de Fomento
Decreto Ley N° 281/1961

Misión
"Banco de desarrollo competitivo que, con servicios bancarios eficientes y énfasis en el
financiamiento de la producción nacional, brinda oportunidad de progreso a todos".

Además existen en el mundo diversos bancos comerciales con actividades dirigidas a


sectores determinados, tales, por ejemplo, los bancos hipotecarios, que orientan sus
préstamos hacia la compra de inmuebles y la construcción u refacción de viviendas,
para cuyo efecto captan sus recursos a través de la emisión de títulos llamados cédulas y
bonos hipotecarios, generalmente respaldados por créditos constituidos a su favor con
garantía hipotecaria.
Así también, encontrarnos en distintos países bancos agrícolas, que financian la
agricultura; populares o encaminados a préstamos personales de pequeños montos;
fiduciarios, que efectúen exclusivamente actividades de fideicomiso a la par que los
bancos de inversión e incluso comerciales, etc.
También están las mutuales o cooperativas que brindan financiamiento a sus
asociados, con fondos provenientes de las cuotas y de las inversiones efectuadas con la
recaudación. Por último, en este bosquejo de entidades financieras privadas en el mundo
cabe aludir a las entidades financieras, que proliferan en nuestro medio. Estas entidades
tienen por antecedente la HirePurchaseFinanceHouses de Inglaterra, que en principio
financiaban la venta de máquinas de coser, para después hacer lo propio con la
enajenación de automóviles y otros bienes de consumo durables, como heladeras,
lavadoras, estufas, etcétera. Estas entidades han tenido un desarrollo tal que, incluso,
han llegado a financiar actividades comerciales y hasta industriales, a la par que los
bancos comerciales

UNIDAD III
REGIMEN LEGAL DE LOS CONTRATOS BANCARIOS.
Fuentes. Código Civil. Ley de bancos. Usos y costumbres. Estatutos y reglamentos.
Condiciones generales.

Nuestro viejo Código de Comercio no reguló la materia relativa a los contratos


bancarios, lo que no debe extrañarnos. Nuestro nuevo Código Civil regula los Contratos
Bancarios, tipificando los más importantes y comunes en su Capitulo XVIII (Titulo II,
Libro III) sobre la base de los más modernos Códigos.

Fuentes
Las fuentes reguladoras del Derecho Bancario son:
1º) La legislación Comercial y civil;
2º) Leyes especiales.
3º) Estatutos y reglamentos. Usos y costumbres bancarias y mercantiles;
4º) Condiciones generales.

Código Civil
El 1º de enero de 1987 entró a regir el nuevo Código Civil de la República del
Paraguay. El nuevo cuerpo de leyes, siguiendo al Código Civil italiano de 1942 y a
leyes especiales de Francia, Suiza y otros países, regula los principales contratos
bancarios.

La importancia de la tipificación de los contratos bancarios es notoria: aclara situaciones


de innegable relevancia jurídica mediante reglas, normas y principios ya sazonadas en
ricas experiencias de países de cultura jurídica altamente desarrollada, e incorpora a
nuestra doctrina y quehacer jurídico, como elemento de impulsión el pensamiento de los
grandes maestros europeos y la experiencia de sus legislaciones.

Nuestro nuevo Código aborda la materia de bancaria en su Capítulo XVIII, del Titulo II
(Libro regulados son: Depósitos bancarios; apertura de crédito bancario; anticipo
bancario; operaciones bancadas en cuenta corriente y descuento bancario)

Los contratos bancarios tipificados en el Código, no agotan la regulación de la


contratación bancaria, cada vez más amplia y diversificada, pero si señalan el marco
conceptual de los más comunes y generalizados.

Ley de Bancos

Ley 861/96 “De Bancos y otras Entidades Financieras” ha sustituido al anterior régimen
en materia de bancos (La Ley 417/73, la Ley 711/79).

Usos y costumbres
En materia bancaria los usos y costumbres constituyen fuentes secundarias de derecho,
tiene pues, función normativa subsidiaria.

El uso adquiere un especial valor en la interpretación de los contratos comerciales en


general.

Condiciones generales

Son aquellas cláusulas de contenido contractual que son establecidas por una de las
partes contratantes e impuesta a la otra parte. Las condiciones generales de la
contratación suelen estar presentes en la contratación de servicios (teléfono, luz, gas,
electricidad,…) y también en la contratación bancaria (préstamos, depósitos de
cualquier tipo, cuentas corrientes,…)

UNIDAD IV
OPERACIONES, NEGOCIOS Y CONTRATOS BANCARIOS.
Operaciones, Negocios y Contratos bancarios. Operaciones contables. Clasificación de
las operaciones bancarias. Operaciones activas y pasivas. Operaciones neutras o
indiferentes. Contratos de crédito y Contratos de custodia. Contratos bancarios de
crédito. El crédito: Concepto Económico. Concepto jurídico. Elementos del crédito.
Contratos de créditos y prestamos. Operaciones de crédito. Clasificación.

Clasificación de las operaciones bancarias. Operaciones activas y pasivas.

Las operaciones activas se dan cuando el banco invierte su disponibilidad, es decir


concede créditos y las pasivas cuando recibe créditos. La neutra o indiferente no da ni
recibe, sino que presta servicios de otro tipo: ejemplo custodia en cajas fuertes.

El crédito: Concepto Económico. Concepto jurídico.


El crédito o contrato de crédito es una operación financiera en la que una persona (el
acreedor) realiza un préstamo por una cantidad determinada de dinero a otra persona (el
deudor) y en la que este último, el deudor, se compromete a devolver la cantidad
solicitada (además del pago de los intereses devengados, seguros y costos asociados si
los hubiera) en el tiempo o plazo definido de acuerdo a las condiciones establecidas para
dicho préstamo.

Elementos del crédito.

El prestamista (la entidad financiera que presta el dinero)


El prestatario (persona física o jurídica que recibe el dinero de la entidad financiera.
El tipo de interés.
El plazo.
El importe.
Las comisiones y gastos.
El soporte documental: Se trata de un contrato en el que se contemplan.
Cláusulas generales: las que la entidad financiera aplica a todos los clientes.
Cláusulas especiales: o individuales que surgen de la negociación entre el cliente y la
entidad financiera,
Los fiadores: La responsabilidad de los fiadores puede ser:
Mancomunada: el fiador sólo será responsable de la parte proporcional de la deuda que
haya asumido.
Solidaria: el fiador será responsable de la totalidad de la deuda del deudor principal en
caso de incumplimiento de éste.

UNIDAD V
DEPÓSITO.
Depósito regular e irregular: Elementos esenciales. El depósito bancario en la
legislación bancaria. División primaria del depósito bancario. Depósito en custodia:
1.Depósito cerrado 2.Depósito abierto 3.Depósito de títulos 4.Depósitos en
administración o a Dossier. Caracteres de cada uno de ellos. Código Civil Paraguayo.
Clasificación de los depósitos bancarios de dinero: a) Depósitos simples y depósitos en
cuenta corriente; b) Depósitos a la vista, Convencimiento fíjo o aplazo c) Depósitos de
ahorro d) Contratos de capitalización; e) Ahorro contractual ; f) Depósitos de ahorro y
prestamos para la vivienda g) Depósito judicial

Depósito regular e irregular: Elementos esenciales.

e) Depósito regular: se da el depósito regular cuando se trata de objeto capaz de


individualizarse, En consecuencia, constituye un contrato donde el depositante entrega
al depositario un bien mueble, individualmente determinado, con la obligación de éste a
devolver la misma cosa cuando sea requerido. Art. 1242: "El contrato de depósito obliga
al depositario a guardar y restituir la cosa que le hubiese sido entregada”.
El fin principal perseguido en el depósito es la guarda y la conservación de la cosa.

d) Depósito irregular:es un contrato donde su objeto es un bien fungible o consumible,


que una vez entregada ya no puede individualizarse y como consecuencia de la misma
tenemos que el depositario se obliga a devolver no la misma cosa, sino una cosa de la
misma especie, cantidad y calidad. El ejemplo más típico del depósito irregular es el
dinero. Una de las características más notorias es que en el depósito irregular existe una
presunción de que el depositante concedió al depositario el uso del depósito.

Código Civil Paraguayo


En nuestro CCP están regulados dentro de los contratos bancarios, como un contrato
típico delos Bancos, identificado en su Art. 1404 como depósito de sumas de dinero, sin
perjuicio de que puedan existir otros depósitos de sumas de dinero, está reglamentado
por el BCP a los efectos de ofrecer garantía y seguridad al depositante.

Clasificación de los depósitos bancarios de dinero:

a) Depósitos simples y depósitos en cuenta corriente

Los depósitos ordinarios o simples: «se constituyen mediante la emisión de una


nota de crédito o recibo de caja”.
Se caracteriza porque el depositante retira de una sola vez la suma depositada
cuando se cumpliere el plazo fijado.
En el depósito en cuenta corriente, sin embargo, el depositante puede ir
entregando sumas de dinero, en formas sucesivas o reiteradas, para ir aumentando su
disponibilidad. Así mismo, puede ir retirando lo depositado, mediante órdenes al
Banco en forma de cheque.

b) Depósitos a la vista, convencimiento fíjo o aplazo

En el depósito a la vista las características principales son: “Se opera por medio de
hojas de Cheques habilitadas por el Banco y giradas por el depositante; no se pagan
intereses por estos depósitos. Excepciones a esta regla o criterio se han podido observar
en distintas épocas en bancos europeos, particularmente alemanes, en donde sí se llegó a
pagar intereses sobre depósitos en cuentas corrientes".
La libre disponibilidad de los depósitos en cuenta corriente a la vista constituye un
verdadero freno a la disponibilidad del dinero por parte del Banco, por cuya razón, no se
paga interés alguno.
Sin embargo, nada impediría que se pacte el pago de intereses cuando el cliente se
compromete a mantener un promedio determinado de dinero.

Con vencimiento fíjo o aplazo:“Son los clásicos depósitos de inversión, si bien las
condiciones generales de las economías nacionales han determinado en los últimos
años, a causa de los procesos inflacionarios existentes; que se utilicen
predominantemente de corto (no más de 180 días). En nuestro país predominan los
depósitos de siete hasta treinta días de plazo. En estos casos no estamos sino en la
presencia de depósito de ahorro, y no realmente de depósito de inversión

b) Depósitos de ahorro
Se denominan también depósitos en caja de ahorro. Es un medio tradicional utilizado
por los países, por el cual numerosos ahorristas en su mayoría pequeños, depositan su
dinero en Bancos y entidades financieras, con el fin de obtener seguridad, garantía e
interés por sus ahorros.
Se trata, desde el punto de vista de su caracterización jurídica, de un depósito irregular
donde el ahorrista puede hacer depósitos sucesivos y extracciones igualmente sucesivas,
con o sin preaviso.

c) Contratos de capitalización
La capitalización de intereses, o anatocismo como se conoce en la doctrina y
jurisprudencia, consiste en que los intereses pactados en un contrato, vencidos y no
satisfechos, generan a su vez nuevos intereses. En la práctica diaria podemos comprobar
que las entidades bancarias aplican este anatocismo en los préstamos (o tarjetas de
crédito) que se encuentran impagados, aumentando con ello considerablemente el
importe de la deuda.

d) Ahorro contractual
“Se entiende por ahorro contractual el que se constituya de acuerdo con un contrato por
el cual el depositante se comprometa a, incrementar el saldo de su cuenta de ahorro con
sumas fijas periódicas durante un plazo estipulado. Si el depositante no cumpliere su
compromiso de efectuar regularmente los depósitos convenidos, el Banco depositario
podrá cancelar él interés adicional devengado. La capitalización de intereses se hará por
semestre calendario". .
Es decir, la forma contractual prevé un depósito fijo en un plazo previsto
contractualmente y además del interés usual, establece la propia resolución que
devengará una tasa adicional.

f) Depósitos de ahorro y préstamos para la vivienda


Como se ha dicho en esta obra, el Banco de Ahorro y Préstamo para la Vivienda y el
Sistema Nacional de Ahorro y Préstamo fueron creados en nuestro país, en el año 1971,
por la Ley No 325; donde en su Art. lo. Dispone: “El Banco Nacional de Ahorro y
Préstamo para la vivienda y las Sociedades de Ahorro y Préstamo autorizados para
operar formarán el Sistema Nacional de Ahorro y Préstamo para la Vivienda”. Además
por Decreto No 29721, se reglamentó la referida ley. .
Este contrató de ahorro y préstamo para la vivienda es un contrato en virtud del cual el
ahorrista se compromete a entregar sumas de dinero en forma periódica y en
contraprestación la de obtener préstamo hipotecario a los efectos de la construcción de
vivienda.

g) Depósito judicial

Es un depósito de característica muy especial, porque surge de una contienda judicial o


de un juicio cualquiera aunque sea voluntario, como el juicio sucesorio por ejemplo.
Algunas características que lo distingue del depósito común es que en primer término
no produce interés alguno, por otro lado está abierta la cuenta a nombre del juicio
determinado y a la orden del Juzgado. .
Las extracciones y el libramiento del cheque respectivo deben ordenarse contra la
cuenta, firmada por el Juez, el Actuario y el Contador General de los Tribunales. El
cheque judicial es preparado e impreso en un formulado especial, donde se toma nota
del nombre del juicio, el Juzgado, número de cuenta, el monto, la fecha y las firmas
referidas precedentemente.

UNIDAD VI
CUENTA CORRIENTE BANCARIA.
Ideas preliminares. Situación contable. Cuentas de contabilidad. La cuenta corriente
como modalidad de ciertos contratos bancarios. La cuenta corriente mercantil y La
cuenta corriente bancaria: Definición; Naturaleza jurídica caracteres. Diferencias entre
cuenta corriente mercantil y cuenta corriente bancaria. Diferencia entre cuenta corriente
bancaria y el depósito en cuenta corriente. Capacidad. Personas físicas– Mujer cazada.
Personas jurídicas y Sociedades en general. Cuenta corriente bancaria: Clases, apertura,
requisitos y formalidades. Registro de firmas. Suscripción del contrato. Derechos y
Obligaciones del banco y del cliente. Depósitos de 3ros, Pago de cheques, Negativa de
pago. Obligación y orden de no pagar.

CUENTA CORRIENTE BANCARIA.


Ideas preliminares.
El contrato de cuenta corriente es típicamente bancario y por ello comercial (Art. 7l Inc.
c), Ley del Comerciante Nº 1034/83, Art. 1013, inc. d), Código Civil) en el que una de
las Partes debe ser necesariamente una entidad bancaria, autorizada por el Banco
Central del Paraguay. Se trata de un contrato innominado, consensual, bilateral, de
ejecución continuada normativo, intuitupersonae, de adhesión y de coordinación,
distinguiéndose en la ejecución del mismo, características de otros contratos del
mandato depósito y de la cuenta corriente mercantil, a los que se sobrepone un contrato
autónomo.

La cuenta corriente mercantil y La cuenta corriente bancaria: Definición,


Naturaleza jurídica. Caracteres.

La cuenta corriente bancaria es un contrato entre una persona o empresa y un Banco,


mediante la cual el primero deposita dinero. La cuenta corriente permite depositar
dinero en el banco para girarlo mediante cheques.
El contrato de cuenta corriente mercantil es aquel pacto por el cual dos partes
estipulan que los créditos que puedan nacer de sus relaciones de negocios y comerciales
perderán su individualidad propia al entrar en una cuenta común, para convertirse en
simples partidas del Debe o el Haber, de tal forma que únicamente será exigible su saldo
a la hora del cierre de la cuenta la cual se producirá en la época por ellos convenida.

Caracteres
a) El contrato de cuenta corriente bancaria es típicamente bancario y por ello comercial
(Art. 71 inc. c), Ley del Comerciante; Art. 1013, inc. d), Código Civil). Pera la
existencia de una cuenta corriente bancaria es requisito indispensable que una de las
partes contratantes sea un Banco, autorizado por el Banco Central del Paraguay.
b) Es un contrato innominado, ya que nuestro nuevo Código Civil no lo regula sino
como parte accesoria de otros contratos (Arts. 1422/1427, Código Civil).
c) Es consensual, porque se perfecciona con el acuerdo de las partes y sin necesidad de
que se efectúe depósito de dinero o acreditamiento alguno.
d) Es bilateral, porque se generan derechos y obligaciones para las partes contratantes.
e) Es oneroso, ya que se presume su onerosidad por tratarse de una actividad mercantil.
f) Es de ejecución continuada, porque el contrato se ejecuta con carácter estable y
permanente a través del tiempo.
g) Es normativo, porque se lo regula normativamente, disciplinándose las modalidades
de las relaciones negociales futuras,
h) Es intuitupersonae, en razón de que el Banco, antes de abrir una cuenta corriente,
efectúa un cuidadoso estudio evaluativo de la credibilidad y solvencia -moral y
económica ¬del potencial cuentacorrentista; contando con la facultad de revisar la
relación establecida durante la vigencia del contrato, si hubieran variado,
sustancialmente, aquellas condiciones tenidas en cuenta al concretarlo.
i) Es de adhesión a cláusulas generales, ya que el contrato se instrumenta, normalmente,
por medio de una solicitud de cuenta corriente en donde el Banco ha preestablecido las
cláusulas generales que regirán las relaciones de las partes
j) Es un contrato de disponibilidad, debido a que los saldos resultantes se encuentran a
disposición de! cuentacorrentista y puede retirarlos o girar contra ellos en favor de
terceros. No es necesario esperar la terminación del contrato ni un plazo determinado,
ya provengan de fondos del mismo cuentacorrentista que los ha depositado, o del Banco
por medio de un crédito.
k) Es un contrato de coordinación, según lo expresa Carlos Villegas, porque “amalgama
elementos de otros contratos, como son el de depósito bancario y el mandato bancario,
de cuyas relaciones produce una síntesis, una de cuyas manifestaciones más notorias es
el servicio de caja”

Capacidad. Personas físicas – Mujer cazada. Personas jurídicas y Sociedades en


general.
En orden a la capacidad de las partes, todas las personas físicas como las personas
ideales (públicas o privadas) capaces de obligarse jurídicamente pueden estipular un
contrato de cuenta corriente, independientemente de la circunstancia de que revista o no
la calidad de comerciante, por más de que en nuestro derecho la cuenta corriente
bancaria es considerada una figura netamente comercial.

En cuanto a la capacidad de las personas físicas, para que puedan operar por sí en
cuenta corriente, rigen los principios generales; vale decir que se requiere capacidad
legal para contratar y disponer de sus bienes, es decir, que se trate de personas que
hayan cumplido la edad de dieciocho años, y no hayan sido declaradas incapaces
judicialmente ni que pesen sobre ellas prohibiciones e inhabilidades (LEY N°
2169Artículo 1°.- Modificase el Artículo 36 de la Ley N° 1183/85 “Código Civil”, el
cual queda redactado de la siguiente manera:
“Art. 36.- La capacidad de hecho consiste en la aptitud legal de ejercer uno por sí
mismo o por si solo sus derechos. Este Código reputa plenamente capaz a todo ser
humano que haya cumplido dieciocho años de edad y no haya sido declarado incapaz
judicialmente”.
Los incapaces, sin embargo, también pueden ser titulares de estos contratos, pero no
podrían obrar por sí sino a través de sus representantes (madre, padre, tutor, etc.). En tal
caso se debería de terminar la persona responsable y encargada del movimiento de la
cuenta (Art. 40, Código Civil).

La Constitución Nacional no admite distingos en cuanto a la capacidad por razones de


sexo.
La Ley Nº 1/92, en su Art. 22, reconoce los siguientes regímenes patrimoniales del
matrimonio:
a) La comunidad de gananciales bajo administración conjunta:
b) el régimen de participación diferida;
c) el régimen de separación de bienes.

Las personas ideales (personas jurídicas) tienen una capacidad jurídica limitada a los
actos y contratos incluidos en su objeto social. Estas entidades ideales pueden celebrar
contratos de cuenta corriente, a través sus representantes legales o estatutarios. En
consecuencia, deben acreditar su constitución, autoridades (actas de asambleas o
reunión de asociados), y la inscripción de tales autoridades en un registro público.
Si actúan por apoderados, los mismos deben ser autorizados por poderes especiales.
Cualquier extralimitación de sus apoderados especiales les haría personal y
solidariamente responsables.

Cuenta corriente bancaria: Clases, apertura, requisitos y formalidades. Registro


de firmas. Suscripción del contrato.

CLASES DE CUENTAS.
La cuenta corriente puede ser a nombre y orden de una misma persona; a nombre de una
persona y a la orden de otra; a nombre de dos o más personas con orden conjunta
recíproca e indistinta; o cuenta bajo seudónimo o nombre de fantasea. Puede ser
también por tiempo determinado o indeterminado.

CUENTA A NOMBRE DE UNA PERSONA Y A LA ORDEN DE LA MISMA


La cuenta a nombre de una persona y a su orden no ofrece mayoreo problemas en caso
de fallecimiento y de embargos y su titular se halla amparado y obligado con las
consecuencias propias de las disposiciones dispersas del Código Civil (obligaciones,
contratos, embargos, sucesiones, etc.)

CUENTA A NOMBRE DE UNA PERSONA Y Á LA ORDEN DE OTRA

“En los depósitos bancarios a nombre de una persona y a la orden de otra, el depósito
pertenece al titular y la facultad’ acordada a una persona de girar sobre el mismo no
importa conferirle derecho alguno a los fondos sino sólo un mandato, para retirarlos del
Banco; si fallece el titular del depósito, el mandato fenece y por consiguiente el banco,
en conocimiento de tal hecho, no debe entregar los fondos al girador; si, por el
contrario, fallece, este, sus herederos carecen de todo derecho al depósito, que el Banco
debe entregar al titular.

Si el cuentacorrentista es un comerciante, los poderes generales o especiales que


consten en instrumentos públicos o privados (Art. 54, Ley del Comerciante), lo mismo
que el contrato de proposición para que el tercero, en su carácter de factor, le administre
sus establecimientos de comercio, debe inscribirse en el Registro Público de Comercio
para que pueda ser opuesto a terceros. El poder de obligarse en nombre y por cuenta
ajena comprende también el de emitir y endosar cheques, si el representado es
comerciante, salvo que el instrumento de procuración disponga lo contrario (Art. 1709,
Código Civil).
Si se trata de apoderados, mandatarios o representantes de personas no comerciantes o
con facultades exclusivas para el manejo de la cuenta y giros de cheques, tales
autorizaciones deben constar por escrito en Instrumentos públicos o privados con las
firmas debidamente autenticadas ante notario.
Las personas que puedan girar cheques sobre la cuenta de otra persona natural o
jurídica, se hallan facultadas no solamente para girar sobre los saldos disponibles sino
para comprometer a sus respectivos cuentacorrentistas titulares en obligaciones
derivadas del giro de cheques, produciendo sobregiras o descubiertos en las cuentas.

CUENTA POR TIEMPO DETERMINADO E INDETERMINADO


La cuenta es por tiempo determinado si se pacta un plazo cierto y la misma sólo podría
concluir por las causales establecidas en la ley o por el acuerdo de partes.
Si la cuenta es por tiempo indeterminado, cada una de las partes puede separarse del
contrato, dando aviso de ello en el plazo de treinta días (Art. 1425).

OBLIGACIONES DEL BANCO


Entre las obligaciones del Banco enumeramos las siguientes:
a) Tener la cuenta de los clientes al día, quienes en todo momento deben conocer su
saldo, ya que las sumas depositadas, en principio, salvo pacto en contrario, se hallan a la
vista; además, si se ha pactado la emisión de cheques, los emitidos por el
cuentacorrentista, podrán ser de pago a la vista o de pago diferido.
b) Acreditar en el día los importes depositados si se trata de dinero en efectivo o de
cheques librados contra el mismo Banca y tenga suficiente provisión de fondos; si se
trata de cheques librados contra otros bancos, recién se acreditarán después que
cobrados los cheques estas operaciones se realizan después del cierre del Banco, en la
Cámara Compensadora.
c) Enviar a! cuentacorrentista un extracto de la cuenta por lo menos al vencimiento de
cada trimestre, computado desde la fecha del contrato o en el término pactado;
normalmente los bancos envían la primera semana de cada mes; el resumen de cuenta se
entiende aprobado si no es impugnado dentro del plazo pactado o, en su defecto, dentro
de los quince Díaz (Arts. 1401/1402, Código Civil)
d) Pagar los cheques presentados en tiempo propio (treinta días) y libros regularmente
previa verificación de su autenticidad, de la firma del librador, y si se trata de un cheque
endosable la del último endosante (Art. 1732, Código Civil).
Los bancos no pagarán los cheques si aparecieran falsificados, adulterados, raspados,
interlineados o borrados en cualquiera de sus enunciaciones esenciales
Si el Banco pagara en cualquiera de las situaciones anteriores, responderá por las
consecuencias, especialmente si la firma del librador, o del último endosante está
visiblemente falsificada si el cheque tiene alteraciones en algunas, de sus enunciaciones
y si el cheque no corresponde al talonado entregado al librador (Art. 1734, Código
Civil).
Esas normas imponen la responsabilidad del Banco al pagar un cheque apócrifo cuando
la firmo del librador o del último endosante fuere visiblemente falsificada. La
verificación del último endosante sólo es aplicable a los cheques nominativos o a la
orden conformé se ha expresado anteriormente. Debe entenderse por falsificación
visiblemente manifiesta; la que puede operarse a simple vista, dentro de la validez y
prudencia impuesta por el normal movimiento bancario en el cotejo de la firma con la
registrada en el Banco.
e) Si el Banco acepta él depósito de títulos en administración debe custodiarlos, exigir
sus intereses o dividendos, verificar los sorteos para la atribución de premios o para el
reembolso de capital, cuidar los cobros por cuenta del depositante y, en general, proveer
al cuidado de los derechos inherentes a los títulos. Las sumas cobradas deben ser
acreditadas al depositante. Si respecto de los títulos depositados se debe proveer al
cobro de décimos ó ejercer un derecho de opción, el Banco debe pedir en tiempo útil
instrucciones al depositante y ejecutarlas, cuando haya recibido los fondos necesarios a
tal objeto. En defecto de instrucciones, los derechos de opción deben ser vendidos por
cuenta del depositante por medio de un agente de cambio. Al Banco le corresponde una
retribución en la medida establecida por la convención, así como el reembolso de los
gastos necesarios hechos por él. Es nulo el pacto por el cual se exonera al Banco de
observar la diligencia ordinaria en la administración de los títulos (Art. 1408, Código
Civil)
f) El Banco esté obligado a aplicar las sanciones de multas o inhabilitación, previstas en
el articulo 10 de la Ley Nº 805/96 si así no lo hiciera, deberá ingresar a su costa las
multas previstas con el cincuenta por ciento de recargo, salvo que el librador (del
cheque) no pagare la multa y en su cuenta corriente no hubieren fondos para debitarla
(Art. 12, Ley Nº 805/96)

OBLIGACIONES DEL CLIENTE


Entre las obligaciones del cliente enunciamos algunas de las mismas
a) Mantener suficiente fondos en el Banco.
El librador no pude omitir cheques si no tuviera fondos disponibles en poder del girado,
salvo convención expresa o tácita para hacerlo.
Si el cheque fuera rechazado por insuficiencia de fondos o por cuenta cancelada, su
emisor seria responsable civil y penalmente de las circunstancias que emergen de
hechos tipificados como delitos en los que el cheque bancario haya sido usado como
instrumento o medio de comisión de los mismos y pasibles de las peñas establecidas en
los Arts. 10 y 13 de la Ley Nº 805/96 “
El Art., 10 de la citada ley N° 805 establece: «Quien librara un cheque bancario que,
presentado al cobrar al banco girado dentro del plazo que determina el Art. 1726, no
tuviera suficiente provisión de fondos disponibles, o no tuviera autorización para girar
en descubierto y no cancelara su importe dentro del tercer día hábil siguiente de la
intimación para hacerlo, sufrirá un multa equivalente a un jornal mínimo para
actividades diversas no especificadas de la República por el equivalente de cada diez de
tales jornales en el importe del cheque o fracción.
Quedará de pleno derecho inhabilitado por un año para girar en cuenta corriente en
todos los bancos del país:
a) La persona o razón social que, en el transcurso de un año librare diez cheques que
fueran rechazados por defectos formales; tres cheques cuyo pago fuese negado por falta
de fondos;
b) La persona o razón social a la que se aplicara la multa prevista en el primer párrafo.
El banco girado comunicará dentro de las 24 horas el cierre de la cuenta corriente
bancaria a la Superintendencia de Bancos y ésta dentro de las 48 horas hará saber a los
demás bancos de plaza la prohibición de operar en cuenta corriente bancaria dé la
persona física o razón social afectada.
Las inhabilidades y multas serán publicadas durante dos días en dos diarios de
circulación nacional, con expresión de causa.
c) Hacer llegar al Banco su conformidad u observaciones, ya que si no observara la
cuenta en el plazo convenido o en ausencia de convenio eh el plazo de quince días, se
considerarla aprobada la misma , salvo el derecho de impugnarla por errores de escritura
o de cálculo, por omisiones o duplicaciones, bajo pena de caducidad, dentro de un año
desde la fecha de la recepción del resumen de la cuenta relativa a la liquidación de
cierre1 la cual debe expedirse en forma fehaciente (Art. 1402, Código Civil).
d) Comunicar cambio dé domicilio en razón de que es en el domicilio constituido a los
efectos legales donde se deben realizar las notificaciones referentes a la cuenta corriente
y hacer llegar los extractos periódicos de las cuentas respectivas.
e) Dar aviso al Banco del extravió, sustracción o adulteración de cheques en blanco ya
qué el titular de una cuenta corriente responde de los perjuicios si la falsificación de su
firma no es visiblemente manifiesta y el cheque corresponde a su propio talonario, y si
el cheque ha sido firmado por dependiente o persona autorizada (Art. 1735, Código
Civil).
f) Devolver al Banco los formularios de cheques en blanco, después de concluido el
contrato so pena de daños y perjuicios por el mal uso que sé haga de esos documentos.
g) Cumplir las normas legales y reglamentarias sobre la forma de llenar los cheques
para evitar su rechazo por parte del Banco con las consiguientes responsabilidades que
implica esa circunstancia.
h) Efectuar en forma personal o por intermedio de otra persona debidamente autorizada,
el retiro de las libretas de cheques.

PAGO DE CHEQUES

Artículo 3°.- Modifícase el artículo 1.725 de la Ley N° 1.183/85, “Código Civil”, el cual
queda redactado como sigue:
“Art.1.725.- El cheque bancario podrá ser de pago a la vista o de pago diferido.
El cheque bancario a la vista es pagadero en el acto de su presentación al banco girado.
Presentado antes del día indicado como fecha de su emisión es pagadero el día de su
presentación. Toda disposición contraria se tendrá por no escrita.
El cheque bancario de pago diferido será pagadero en el acto de su presentación al
banco girado desde la fecha de pago fijada en el mismo. Presentado antes del
vencimiento el banco deberá devolverlo por presentación extemporánea".

NEGATIVA DE PAGO

El Art. 1733 del C.C.P. dice: “Los bancos no pagarán los cheques si aparecieren
falsificados, adulterados, raspados, interlineados o borrados en cualquiera de sus
enunciaciones esenciales”.

OBLIGACIÓN Y ORDEN DE NO PAGAR.


El Art. 1734 del C.C.P. reza: “El banco que pague un cheque falsificado sufrirá
consecuencias:
a) si la firma del librador o del último endosante esta visiblemente falsificada,
b) si el cheque tiene alteraciones en algunas de sus enunciaciones, y;
c) si el cheque no corresponde al talonario entregado al librador.

UNIDAD VII
CARTAS DE CRÉDITO.
Concepto. Carta de crédito simple. Carta de crédito circular. Carta de crédito
confirmada. Funciones y utilidades de la carta de crédito. Derechos y obligaciones de
las partes, Plazo o término, Caducidad de la carta de crédito. El Giro: tipos o clases de
giros. Transferencias: concepto. Cheques viajeros. Tarjetas de créditos. Redescuento.
Tasas. Plazo. Garantías.

LA CARTA DE CREDITO

CONCEPTO
Es una carta que el Banco entrega a su cliente para ser presentada a un Banco de otra
plaza y lo faculta para retirar una suma de dinero. No es una operación crediticia sino un
mandato de pago del primer Banco (emisor) al segundo (pagador) que en la práctica su
corresponsal o sucursal. Sin Embargo es muy probable que el beneficiario de la carta no
haya constituido los fondos en el Banco Emisor y que la cantidad le otorgará
facilidades, en cuyo caso se involucrarían un servicio de pago y un crédito”.
Según Rahi, la carta de crédito: "Es un compromiso escrito de un Banco (apertor),
asumido por cuenta y orden de su cliente (Importador), de que contra la entrega de
ciertos documentos, pagará las suma estipulada a otro Banco (negociador), para que éste
a su vez transfiera el pagó a su cliente (negociador)”.
Para Jorge H. Escobar, es: “Una orden por el cual tina persona (llamada dador de la
orden) encomienda a otra (el pagador) el pago de sumas de dinero a una persona
determinada (el beneficiado) hasta el tope o limite fijado en la misma orden”.
De las definiciones transcritas surge la existencia de elementos comunes: dos Bancos
intervinientes en el negocio, el apertor y el negociador; dos comerciantes o dos agentes
interesados en el negocio, importador y exportador.

UTILIDAD Y MODO DE OPERACION


La utilización de la carta de crédito es ideal para los viajes, debido que el cliente podrá
obtener de un Banco local la carta de crédito y llevarla a los efectos de su utilización en
el exterior, cuando se ve en la necesidad de efectuar pagos o de realizar negocios. La
utilidad de dicha carta radica igualmente en que podrá utilizarse parcialmente de
acuerdo a la necesidad: es decir, el cliente no está obligado a la utilización hasta el
límite del monto del crédito
Además de lo expresado. la utilización de la carta de crédito evita el transporte de
dinero, que siempre constituye un gran riesgo para el viajero, igualmente se convierte en
una carta de presentación para la ‘realización de los negocios.
En cuanto al modo de operación, se puede decir que el cliente luego de presentarse al
Banco y formular su pedido, debe acreditar los fondos y pagar las comisiones
correspondientes, salvo que autorice, a debitar de su cuenta o bien que la carta tenga
como origen un crédito. Luego el Banco emisor entrega la carta al cliente, dirigida al
banco de plaza del país donde será utilizada.

CLASIFICACIÓN
La carta de crédito se clasifica en: e) carta de crédito simple; b) carta de crédito circular;
c) carta de crédito confirmada.
Le primera es la expedida a favor de una determinada persona y contra un Banco
pagador determinado, lo cual implica que será utilizada sólo en una plaza determinada.
La segunda, sin embargo, resulta más interesante para el viajero o negociante, pues
permite a la persona que visitará varios países planificar sus gastos.
Esta segunda clasificación se denomina circular en razón de que la carta de crédito se
expide a favor de un tomador determinado, pero va dirigida a varios destinatarios. Es de
uso frecuente en la práctica bancaria, donde el Banco emisor consigna en la carta el
límite máximo de dinero autorizado para el uso y el beneficiario va retirando
parcialmente de los bancos destinatarios según las ciudades por donde realiza sus
operaciones comerciales o turísticas.
La última clasificación se refiere a la carta de crédito confirmada o avisada, donde el
Banco dador de la carta de crédito comunica al Banco corresponsal o a su sucursal la
expedición de la carta y el nombre del beneficiario.

CONTENIDO DE LAS CARTAS DE CREDITO


En rigor las cartas de crédito deben ser abonadas al beneficiario. No podrán ser
satisfechas a persona distinta que no sea aquella que figura en la referida carta de
crédito Sin embargo nada impide que se pacte la transferibilidad de la carla de crédito,
en cuyo caso, producida la transmisión del derecho será otra persona la que ejerza la
titularidad del derecho
Atendiendo a los elementos constitutivos de esta relación jurídica, la carta de crédito
debe contener a) del ordenante o Banco emisor: b) Nombre del Banco corresponsal: c)
Nombre de! beneficiario d) Monto máximo de dinero a ser utilizado; e) Plazo de validez
de la carta de crédito y la Firma del beneficiario.

¿QUIENES PUEDEN EMITIRLAS?


Dispone el art. 28 de la Ley de Banco: "Comprende a los Bancos comerciales d)
otorgar avales, fianzas y otras garantías: aceptar letras, giros y otras libranzas; transferir
fondos, emitir y aceptar cartas de créditos”.
En efecto, los Bancos comerciales están autorizados a emitir cartas de crédito y
constituye un recurso más para captar dinero, Con este procedimiento, el Banco puede
mantener un buen volumen de disponibilidades constantemente renovado, con nuevos
pedidos, sin olvidar la comisión que perciben los Bancos por los servicios, la que genera
a su vez rápidas ganancias

NATURALEZA JURIDICA DE LA CARTA DE CREDITO


La teoría del mandato, de la cesión de crédito, de la delegación, de la comisión no
explica suficientemente la naturaleza jurídica de la carta de crédito.
Se puede afirmar que según la Ley de Bancos es un contrato de carácter comercial,
consensual, bilateral y oneroso, por el cual el tomador de la carta de crédito tendrá
acción contra el Banco emisor.

DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES


La carta de crédito puede originarse en un crédito, en cuyo caso debe considerarse dicha
relación jurídica, cuyo efecto principal respecto al beneficiario seré la obligación de
reembolsar la cantidad que hubiese percibido en virtud de la carta de crédito.
Si se hubiera originado en un crédito, además del reembolso, estará obligado el
beneficiario a pagar los intereses a partir del uso’ de la carta de crédito, así como la
comisión que corresponde por los servicios.
Sin embargo, si la carta se ha originado mediante el pago del tomador al Banco, los
efectos jurídicos son diferentes En este caso, tendrá acción contra el Banco emisor en
caso de incumplimiento o falta de satisfacción de la carta de crédito. Igualmente, en
este, caso, la carta de crédito es irrevocable.

UTILIDAD EN NUESTRO TIEMPO


“Cabe aclarar que este no tiene la importancia de otros tiempos, ya que ha sido
reemplazado en parte por los giros, cheques de viajero y créditos documentarios, con los
que hay algunas diferencias formales y de fondo, pero que ante todo son más ágiles y
adaptados a las necesidades de la vida actual.

UNIDAD VIII
EMISIÓN DE BONOS Y DE CÉDULAS
Quiénes pueden emitirlos. Obligaciones. Régimen jurídico. Concepto. Bonos, letras y
cédulas hipotecarias. Bonos y cédulas hipotecarias en nuestra Legislación positiva. Qué
Instituciones las emiten. Certificados de participación

UNIDAD IX
PRÉSTAMO BANCARIO
Préstamo bancario. Necesidad de distinguir el préstamo mercantil común del préstamo
bancario. ¿ Es un contrato real o un consensual? Definición del préstamo o mutuo
bancario. Préstamos contra pagarés. El préstamo de firma. Clases de préstamo:
atendiendo a su Plazo: a) a corto plazo; b) a mediano y alargo plazo

UNIDAD X
EL DESCUENTO
Importancia. Definición. Objeto o contenido descuento comercial y descuento
financiero. Documentos descontables. La calidad de las firmas. El origen de los
documentos. Elementos del contrato. Naturaleza jurídica. A) Teoría del mutuo; b)
Teoría de la compraventa. Capacidad para realizar esta operación. Efectos del contrato.
Extinción del contrato. Prescripción.

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