Examen - Tobar Molina Erika
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Examen - Tobar Molina Erika
EMPRESA LOS MEJORES S.A. COMIENZA SUS OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS
1 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVO PASIVO
Caja $ 2,600.00 Obligaciones bancarias LP $30,500.00
Bancos $17,360.00 Documentos por pagar $18,200.00
Inventario de mercaderia $21,600.00
Inventario de materiales de limpieza $ 1,850.00 PATRIMONIO
Maquinarias $14,220.00 Capital $ 8,930.00
$57,630.00 $57,630.00
20-dic-2020 Pago de Honorarios al abogado de la empresa $ 900 (valor neto) cancelamos mediante cheque.
21-dic-2020 Pago arriendo 1.500, más iva pagamos mediante cheque.
28-dic.2020 Pagamos sueldo por la cantidad $ 5.520, mediante cheque, todos los empleados están afiliados.
Nota:
El Inventario de materiales de limpieza se registra un consumo del 65%
Para las compras se paga con bancos el 45% y el saldo a 60 días plazo
Para las ventas, se cobra el 35% de contado y el saldo a 30 días
SE PIDE:
Proceso e identificación de cuentas (1 pto)
Registro de los asientos en el libro diario por el sistema de inventario permanente (2ptos)
Kardex de mercadería por el método promedio ponderado (1 pto)
Mayorización rápida (0,50 pto)
Ajustes (1 pto)
Hoja de trabajo terminada (0,50 ptos)
Estado de Resultado (1pto)
Estado de situación financiera (1pto)
iante cheque.
stán afiliados.
SOMOS CE
A 82 200.00 16,400.00
DESCUENTO 5% 10.00 820.00
TOTAL 1( BASE IMPONIBLE) 190.00 15,580.00 Inventario de Mercaderia
IVA 12% 1,869.60 IVA Pagado
TOTAL 2 17,449.60
Ret. Fte. 1,75% 272.65 Ret. Fte. 1,75% por pagar
Ret. IVA. 30% 560.88 Ret. Iva. 30% por pagar
VALOR NETO A PAGAR 16,616.07
7,477.23 Bancos
9,138.84 Cuenta por pagar
20-dic-2020 Pago de Honorarios al abogado de la empresa $ 900 (valor neto) cancelamos mediante cheque.
Décimal 0.90
28-dic.2020 Pagamos sueldo por la cantidad $ 5.520, mediante cheque, todos los empleados están afiliados.
tán afiliados.
ldos y salarios
AJUSTES DE DEPRECIACION
Maquinarias 14,220.00
Maquinarias 14,220.00
RECONOCIMIENTOS DE GASTOS
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1
Gastos de depreciación de Maquinaria 1,279.80
Depreciación acumulada de Maquinaria
P/R DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA
4
Gastos de provisión de cuentas incobrables 183.83
Provisión acumulada de cuentas incobrables
P/R PROVISIÓN DE CUENTAS INCORABLES
5
Gastos de Materiales de Limpieza 1,202.50
Inventario de Materiales de Limpieza
P/R REGISTRO DE CONSUMO DE INVENTARIO DE LIMPIEZA
TOTAL 2,666.13
30,500.00
18,200.00
8,930.00
21,600.00
7,477.23
9,138.84
272.65
560.88
31,920.00
3,830.40
20,614.65
1,520.00
182.40
3,830.40
2,232.00
900.00
100.00
120.00
1,434.00
120.00
126.00
4,998.36
1,137.12
169,744.93
HABER
1,279.80
183.83
1,202.50
2,666.13
172,411.06
KARDEX DE MERCADERIA
ENTRADA SALIDA
FECHA CONCEPTO
CANT. P/UNIT. P/TOTAL CANT. P/UNIT.
INV. INICIAL
COMPRA 82 190.00 15,580.00
VENTA 112 184.06
DEV. EN COMPRA 8 186.00
DEV. EN VENTA 12 186.00 2,232.00
SALIDA SALDO
P/ TOTAL CANT. P/UNIT. P/ TOTAL
120 180.00 21,600.00
202 184.06 37,180.00
20,614.65 90 184.06 16,565.35
1,488.00 82 183.87 15,077.35
94 184.14 17,309.35
CUENTAS DEBE HABER
Total Anticipo de Impuesto a la Renta por Ret. Fte. 1,75% 558.6 0
Total Arriendo pagado por anticipado 1,500.00 -
Total Bancos 17,360.00 14,809.59
Total Caja 16,619.53 -
Total Capital - 8,930.00
Total Costo de Ventas 20,614.65 2,232.00
Total Cuenta por Cobrar 22,874.67 -
Total Cuenta por pagar - 12,969.24
Total Documentos por pagar - 18,200.00
Total Gastos aporte patronal 615.48 -
Total Gastos por honorarios profesionales 1,000.00 -
Total Gastos por sueldos y salarios 5,520.00 -
Total IESS Por pagar - 1,137.12
Total Inventario de materiales de limpieza 1,850.00 -
Total Inventario de mercaderia 61,012.00 22,134.65
Total IVA Cobrado 410.40 3,830.40
Total IVA Pagado 2,169.60 182.40
Total Maquinarias 14,220.00 -
Total Obligaciones bancarias LP - 30,500.00
Total Patrimonio - 21,600.00
Total Ret. Fte. 1,75% por pagar - 272.65
Total Ret. Fte. 10% Por pagar - 100.00
Total Ret. Fte. 8% por pagar - 120.00
Total Ret. Iva. 100% Por pagar - 120.00
Total Ret. Iva. 30% por pagar - 560.88
Total Ret. Iva. 70% por pagar - 126.00
Total Venta de Mercaderia 3,420.00 31,920.00
Total general 169,744.93 169,744.93
GRUPO CUENTAS DEBE
Total Anticipo de Impuesto a la Renta por Ret. Fte. 1,75% 558.60
Total Arriendo pagado por anticipado 1,500.00
Total Bancos 17,360.00
Total Caja 16,619.53
Total Capital -
Total Costo de Ventas 20,614.65
Total Cuenta por Cobrar 22,874.67
Total Cuenta por pagar -
Total Documentos por pagar -
Total Gastos aporte patronal 615.48
Total Gastos por honorarios profesionales 1,000.00
Total Gastos por sueldos y salarios 5,520.00
Total IESS Por pagar -
Total Inventario de materiales de limpieza 1,850.00
Total Inventario de mercaderia 61,012.00
Total IVA Cobrado 410.40
Total IVA Pagado 2,169.60
Total Maquinarias 14,220.00
Total Obligaciones bancarias LP -
Total Patrimonio -
Total Ret. Fte. 1,75% por pagar -
Total Ret. Fte. 10% Por pagar -
Total Ret. Fte. 8% por pagar -
Total Ret. Iva. 100% Por pagar -
Total Ret. Iva. 30% por pagar -
Total Ret. Iva. 70% por pagar -
Total Venta de Mercaderia 3,420.00
Gastos de depreciación de Maquinaria
Gastos de provisión de cuentas incobrables
Gastos de Materiales de Limpieza
Provisión acumulada de cuentas incobrables
Inventario de Materiales de Limpieza
Depreciación acumulada de Maquinaria
TOTAL 169,744.93
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
- 558.60 - 558.60
- 1,500.00 - 1,500.00
14,809.59 2,550.41 - 2,550.41
- 16,619.53 - 16,619.53
8,930.00 - 8,930.00 8,930.00
2,232.00 18,382.65 - 18,382.65
- 22,874.67 - 22,874.67
12,969.24 - 12,969.24 12,969.24
18,200.00 - 18,200.00 18,200.00
- 615.48 - 615.48
- 1,000.00 - 1,000.00
- 5,520.00 - 5,520.00
1,137.12 - 1,137.12 1,137.12
- 1,850.00 - 1,850.00
22,134.65 38,877.35 - 38,877.35
3,830.40 - 3,420.00 3,420.00
182.40 1,987.20 - 1,987.20
- 14,220.00 - 14,220.00
30,500.00 - 30,500.00 30,500.00
21,600.00 - 21,600.00 21,600.00
272.65 - 272.65 272.65
100.00 - 100.00 100.00
120.00 - 120.00 120.00
120.00 - 120.00 120.00
560.88 - 560.88 560.88
126.00 - 126.00 126.00
31,920.00 - 28,500.00 28,500.00
1279.8 1,279.80
183.826535 183.83
1202.5 1,202.50
183.83 183.83
1202.5 1,202.50
1279.8 1,279.80
169,744.93 126,555.89 126,555.89 2,666.13 2,666.13 129,222.02 129,222.02
EMPRESA LOS ANDES
ESTADO DE RESULTADO
31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADOS EN DLARES AMERICANOS)