LABORATORIO

CLASIFIQUE LA TARIFA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE LOS SIGUIENTES

BIENES Y SERVICIOS:

N TARIFA 0% DE TARIFA 12% NO OBJETO

BIEN O SERVICIO IVA DE IVA IVA
1 Venta de negocio con activos y pasivos
2 Leche en estado natural
3 Una vaca viva para faenar
4 Computadores personales
5 Compra de Alcohol y Gel Antibacterial
6 Un terreno
7 El peaje pagado en la carretera a Santo Domingo.
8 Un almuerzo
9 Cesión de participaciones sociales.
10 Importación de sillas y muebles varios para embajada
de Estados Unidos.
11 El pago del servicio telefónico
12 Muebles y enseres ingresados al país por diplomáticos
ecuatorianos.
13 Compra de Toallas Sanitarias
14 Carne de res en bandeja
15 Un vestido fabricado en Ecuador
16 Medicamentos de uso veterinario que no esta en
decreto presidencial.
17 Vidrio prensado
18 Maquinaria de uso petrolero.
19 Compra de pañales económicos
20 Un curso de tributación dictado a título personal.
21 El agua envasada
22 Papel bond de 65 gr
23 Un vehículo para uso personal
24 Los santos oleos
25 Pan
26 Pastel, pastas
27 La exportación de vehículos
28 Llantas para taxis
29 Azúcar
30 Pasta dental
31 Cámaras de ojos de águila para seguridad
32 Fertilizantes que si están en decreto presidencial.
33 Papel de 75 gr
34 Aportes en especie a sociedades
UIENTES

LORTI R-A LORTI

 LABORATORIO No. 01 (CLASE)
RETENCIONES DEL IVA
Usted es el contador de una empresa Contribuyente Especial, (no exportador), que porcentaje de IVA
debe retener en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:

N BIEN O SERVICIO BI IVA 100% DE 70% DEL

IVA IVA

1 Compro maquinaria a un contribuyente especial 350.00 42.00

2 Contrato los servicios de un Dr. en leyes. 150.00 18.00 18.00

3 Pago el servicio de teléfono Andinatel 75.00 9.00
4 Compro vehículo a Kia S.A. (c.e) 19,900.00 2,388.00
5 Compro material de oficina a Paco (c.e) 105.00 12.60
6 Compro materiales de oficina a Papelería 125.00 15.00
propiedad de una persona natural (n.o.c)
7 Compro combustible (gasolina) 80.00 9.60
8 Contrato a un albañil (liquidación de compra) 200.00 24.00 24.00
9 Pago arriendo de oficinas al Sr. Enriquez (n.o.c) 600.00 72.00 72.00

10 Pago el arriendo de bodegas a la empresa 900.00 108.00 75.60

“Bodegas S.A.” (n.c.e)
11 Adquiero un Edificio en Latacunga 90.00
12 Reembolso gastos de agente afianzado. 120.00 14.40
13 Contrato los servicios de serigrafía de un 160.00
artesano calificado.
14 Compro almuerzos en el KFC (c.e.) 55.00 6.60
15 Pago arriendo de oficinas al Sr Perez no 600.00 72.00 72.00
obligado a llevar contabilidad
16 Rento vehículos a Buget S.A. (R.G) 300.00 36.00 25.20
17 Adquisición de CD a vendedor ambulante (L/C) 10.00 1.20 1.20
18 Pago por contrato de construcción 4,000.00 480.00
19 Contrato curso de ingles en la ESPE para 380.00
directivos
20 Contrato a sacerdote para misa de fin de año. 80.00
(PN no oc))
21 Contrato a pintor para mantenimiento de 130.00 15.60 15.60
instalaciones de edificio. (L/C)
22 Contrato a empresa (n.c.e) para mantenimiento 700.00 84.00 646.80
de bodegas.
23 Contrato los servicios de un abogado asesor 1,000.00 120.00 120.00
tributario
24 Pago arriendo de departamento en Guayaquil 800.00
propiedad de Monjas de Jesús
25 Contrato a un Sr. Transportista de trailers para 250.00
transporte de mercadería.
26 Pago alquiler de sala de eventos a Restaurante 500.00 60.00 462.00
Donatello´s (no ce).
27 Pago a Hotel Oro Verde Machala por hospedaje 90.00 10.80
de Gerentes. (c.e.)
28 Pago a empresa de Agua Potable Quito. 60.00
entaje de IVA

30% DEL 20% DEL IVA 10% DEL CASILLERO

IVA IVA
4.20 721

731

238.80 721
1.26 721
4.50 725

731
731

729

0.66 721
731

729
731
144.00 725

731

729

731
 729

2.16 723
 LABORATORIO No. 03 (CLASE)
CREDITO TRIBUTARIO DE IVA
Identifique cual IVA pagado en las siguientes adquisiciones da derecho a Crédito Tributario, para cada
caso:

BIEN O SERVICIO ADQUIRIDO SI ES CREDITO NO ES CREDITO

TRIBUTARIO TRIBUTARIO
Autos Nuevos S.A. (empresa vendedora de autos) durante el mes de enero paga 12% IVA
en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:
1 Paga 12% de IVA por comisión en ventas a los X
señores vendedores.
2 Paga 12% de IVA por almuerzo de cumpleaños del X
señor contador
3 Paga 12% de IVA por la importación de 15 vehículos X
Kía desde Corea.
4 Paga 12% de IVA por artículos de limpieza (jabón, X
toallas, papel higiénico).
5 Paga 12% de IVA por honorarios al Auditor Externo. X

Pharma Medicinas S.A. fabrica medicamentos de uso humano y los vende en su totalidad
con tarifa 0% de IVA. durante el mes de enero paga 12% IVA en la adquisición de los
siguientes bienes y servicios:

1 Paga 12% de IVA por el arriendo del local comercial X

2 Paga 12% de IVA por honorarios del Gerente de X

Ventas
3 Paga 12% de IVA por la compra de treinta vehículos X
para visitadores médicos.
4 Paga 12% de IVA por cena con clientes para X
promoción de nuevos productos
5 Paga 12% de IVA por compra de computadoras. X
El Ministerio de Defensa durante el mes de enero paga 12% IVA en la adquisición de los
siguientes bienes y servicios:
1 Paga 12% de IVA por compra de vehículos X
2 Paga 12% de IVA por compra de computadoras X
3 Paga 12% de IVA por servicio telefónico X
Andinatel S.A.
4 Paga 12% de IVA por compra de uniformes del X
personal.
5 Paga 12% de IVA por compra alimentos para el X
personal.
io, para cada
La Empresa exportadora Uniformes S.A. (no contribuyente especial), con RUC 1793723292001
efectúa las siguientes transacciones comerciales durante el mes de enero del presente año:

·
·
·

·
·

·
SE PIDE:
·
·
 LABORATORIO No. 04 (CLASE)
DECLARACIÓN DE IVA Y RETENCIONES DE IR:

La Empresa exportadora Uniformes S.A. (no contribuyente especial), con RUC 1793723292001
efectúa las siguientes transacciones comerciales durante el mes de enero del presente año:

Su declaración de IVA del mes de diciembre generó un crédito tributario para el próximo mes
de $ 5.060 USD.
El 01 de enero compra cuatro máquinas Overlock a Singer (c.e) a un precio de 1.000 Usd
cada una, más IVA.
El 03 de enero importa maquinaria bajo régimen de internación temporal (2 años) para
fabricar uniformes para la Policía Nacional por 24.000 Usd.
El 05 de enero compra tela a “La Internacional” (c.e) por 3.000 USD, más IVA.
El 07 de enero vende 400 uniformes a la FAE por un precio de 80 USD, cada uno, más IVA.
El 10 de enero compra hilos al Sra. Carla Vásquez (n.o.c) a un precio de 500 Usd en total,
más IVA.
El 12 de enero compra botones al Sr. Carlos Sierra (artesano calificado) a un precio de 1000
NO ESTA OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
El 15 de enero contrata al Dr. David Báez para presentar un Reclamo Administrativo
Tributario. Dicho profesional le cobra 2.000 Usd. más IVA.
El 18 de enero vende al Ministerio de Finanzas 100 uniformes a un precio de 80 Usd cada
uno, más IVA.
El 20 de enero contrata una camioneta de la “Cooperativa 24 de Junio” dedicada transporte de bienes para tra
mercadería a Guayaquil. Por este servicio paga la suma de 500 Usd. más IVA.
El 21 de enero vende a la empresa “Su Ferretería S.A.” (n.c.e) 50 uniformes a un precio de 80
Usd cada uno, más IVA. Otorga un crédito de 45 días.
El 25 de enero importa tela de Colombia por 10.000 Usd., más IVA convenio entre partes
El 27 de enero emite una nota de crédito por 2000 Usd. más 12% IVA. por devolución de
mercadería. Referencia la ultima venta
El 30 de enero paga al Sr. Julio Cruz (n.o.c) 400 Usd, más IVA por el arriendo del mes de sus
instalaciones (fábrica).
El 30 de enero paga al Centro Comercial Indoamérica S.A. (n.c.e) 800 Usd, más IVA por el
arriendo del mes de su local comercial.
El 31 de enero vende a la congregación de “Monjas del Sagrado Corazón” (n.c.e) 500 hábitos
a un precio de 80 Usd más IVA. cada uno.
El mes de enero vende en su local comercial un total de 200 ternos a personas naturales (No agente retencion
precio de 100 Usd cada uno, más IVA.
SE PIDE:
Hacer la declaración del IVA del mes de enero . (Formulario SRI 104)
Hacer la declaración de retenciones en la fuente de IR del mes de enero. (SRI 103)
 FECHA DETALLE DEBE HABER
1/1/2022 1
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4000
IVA EN COMPRAS 480
RETENCION FUENTE 1.75% 70
RETENCION IVA 100% 480
BANCOS 3930
V/R COMPRA DE MAQUINARIA
1/3/2023 2
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 24000
IVA EN COMPRAS 2880
RETENCION FUENTE 25% 6000
100% RETENCION IVA 2880
BANCOS 18000
1/5/2023 3
enes para transportar INV. MATERIA PRIMA 3000
IVA EN COMPRAS 360
RETENCION FUENTE 1.75% 52.5
RETENCION IVA 100% 360
BANCOS 2947.5
1/7/2023 4
BANCOS 35280
RETENCION FUENTE 1.75% 560
VENTA 32000
IVA VENTAS 3840
1/10/2023 5
INV. MATERIA PRIMA 500
IVA EN COMPRAS 60
te retencion ) a un RETENCIO 1.75% 8.75
RETENCION IVA 100% 60
BANCOS 491.25
1/12/2023 6
INV. MATERIA PRIMA 1000
RETENCION FUENTE 1.75% 17.5
BANCOS 982.5
1/15/2023 7
HONORARIOS PROFESIONALES 2000
IVA EN COMPRAS 240
RETENCION FUENTE 10% 200
RETENCION IVA 100% 240
BANCOS 1800
1/18/2023 8
BANCOS 8820
RETENCION FUENTE 1.75% 140
VENTA 8000
IVA EN VENTAS 960
1/20/2023 9
SERVICIO DE TRANSPORTE 500
RETENCION FUENTE 1% 5
BANCOS 495
1/21/2023 10
CUENTAS POR COBRAR 4410
RETENCION EN LA FUENTE 1.75% 70
VENTAS 4000
IVA EN VENTAS 480
1/25/2023 11
INV. MATERIA PRIMA 10000
IVA EN COMPRAS 1200
BANCOS 11200
1/27/2023 12
VENTAS 2000
IVA EN VENTAS 240
BANCOS 2240
V/R REGISTRAR NOTA DE VENTA
1/30/2023 13
ARRIENDO 400
IVA EN COMPRAS 48
RETENCION FUENTE 8% 32
RETENCION IVA 100% 48
BANCOS 368
1/30/2023 14
ARRIENDO 800
IVA EN COMRAS 96
RETENCION EN FUENTE 8% 64
RETENCION IVA 100% 96
BANCOS 736
1/31/2023 15
BANCOS 44100
RETENCION FUENTE 1.75% 700
VENTAS 40000
IVA VENTAS 4800
1/31/2023 16
BANCOS 22400
VENTAS 20000
IVA VENTAS 2400
 FORMULARIO IVA
RIFA VARIABLE DE IVA PARA ACTIVIDADES TURÍSTICAS
Decreto ejecutivo que determina el porcentaje de tarifa reducida de IVA en la prestación de servicios definidos como actividad

VENTAS
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero (TARIFA VARIABLE)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte / ingresos obtenidos por parte de
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 252 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario tarifa variable)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario)
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributario)
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE (hasta diciembre 2021), NEGOCIOS POPULARES (desde enero 2022)
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte / pagos realizados por
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 256 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado
Crédito tributario aplicable en este período
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico y/o IVA devuelto o descontado por transacciones realizadas con pe
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones ad
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuada
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio el
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectada
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(-) IVA devuelto o descontado por transacciones realizadas con personas adultas mayores o personas con discapacidad
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisic
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA),
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de créd
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013), RETENCIÓ
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN Y RETENCIONES EFECTUADAS EN VENTAS (varios porcentajes)

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORT

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES
Importaciones de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que se exporten
.
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
Retenciones efectuadas y no pagadas sector público, universidades y escuelas politécnicas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
¿Tiene derecho al pago diferido del IVA a pagar de este ejercicio fiscal conforme al Decreto 1021 del 2020 por la emergencia sanitaria en
Cuota 1 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%)
Cuota 2 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%)
Cuota 3 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)
Cuota 4 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)
Cuota 5 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)
Cuota 6 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%)

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
 FORMULARIO IVA
de servicios definidos como actividades turísticas (Aplica para ventas y compras) 203

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
401 411 421
402 412 422
410 420 430
. 423
. 424
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 860 419 870 429
431 441 .
. 442 .
. 443 453
ngresos obtenidos por parte de 434 444 454
.

480
481
(trasládese campo 429) 482
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior) 483
484
482-484 485
483+484 499

. Total comprobantes de venta anulados 113

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
to tributario) 500 510 520
tario) 501 511 521
to tributario tarifa variable) 530 533 534
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
ositivo al crédito tributario) . 526
egativo al crédito tributario) . 527
506 516 .
507 517 .
esde enero 2022) 508 518 .
509 519 529
 531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
ansporte / pagos realizados por 535 545 555
.
(411+412+415+416+417+418) / 419 563
tabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 564
.
. Total notas de venta recibidas 117
de dependencia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601

(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
ado por transacciones realizadas con personas adultas mayores o personas con discapacidad 603
de crédito tributario en resoluciones administrativas o sentencias judiciales de última instancia 604

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 618 de la declaración del período anterior) 607
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609
as con discapacidad 622
610
solidaridad 611
por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tributario 612
cepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
o en el mes 614

615
617
nico 618
s - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones administrativas o sentencias judicia 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620
Ejercicios Anteriores al 2013), RETENCIÓN DE IVA EN VENTAS DIFERENTES PORCENTAJES (aplica para Ejercic 621
orcentajes) 620+621 699

DE BIENES VALOR ISD PAGADO

productivos de bienes que se exporten 700 701
. PORCENTAJE
taciones netas de bienes 702

721
723
725
727
729
731
721+723+725+727+729+731 799
800
 802
(799-800-802) 801

(699+801) 859
.
890

897
898
899

ector público autorizadas) 880

.
del 2020 por la emergencia sanitaria en relación con el COVID-19? 881
882
883
884
885
886
887

(859-898) 902
903
904
999
IMPUESTO GENERADO
.

.
.
.
.
.
.
880
.
.

IMPUESTO GENERADO
.

.
.
.
 .
.
.

ISD PAGADO

PORCENTAJE
AUDFICON CIA LTDA
FORMULARIO DE IMPUESTO AL VALOR AGREADO
CORRESPONDIENTE AL SEMESTRE DE MARZO A JUNIO DE 2020

DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA

POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
BASE IMPONIBLE
En relación de dependencia que supera o no la base desgravada 302 0.00
Servicios
Honorarios profesionales 303 0.00
Predomina el intelecto 304 0.00
Predomina la mano de obra 307 0.00
Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 308 0.00
Publicidad y comunicación 309 0.00
Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga 310 0.00
A través de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad) 311 0.00
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 312 0.00
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuátic 3120 0.00
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares 314 0.00
Arrendamiento
Mercantil 319 0.00
Bienes inmuebles 320 0.00
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 322 0.00
Rendimientos financieros 323 0.00
Rendimientos financieros entre instituciones del sistema financiero y entidades econ 324
Anticipo dividendos 325 0.00
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en 326
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes 327
Dividendos distribuidos a sociedades residentes 328
Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 329
Dividendos en acciones (capitalización de utilidades) 331
Pagos de bienes y servicios no sujetos a retención 332 0.00
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en b 333
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados e 334
Loterías, rifas, apuestas y similares 335
Venta de combustibles
A comercializadoras 336
A distribuidores 337
Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo 3380
Impuesto único a la exportación de banano 3400
Otras retenciones
Aplicables el 1% 343 0.00
Aplicables el 2% 344 0.00
Aplicables el 2,75% 3440 0.00
Aplicables el 8% 345 0.00
 Aplicables a otros porcentajes 346
Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de pr 348
Otras autoretenciones 350
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAÍS 349 1,222.20

POR PAGOS A NO RESIDENTES

TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA 399 + 498

Pago previo
Detalle de imputación al pago
Interés
Impuesto
Multa
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 499 - 898
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
VALOR RETENIDO
352 0.00

353 0.00
354 0.00
357 0.00
358 0.00
359 0.00
360 0.00
361 0.00
362 15.05
3620 0.00
364 0.00

369 0.00
370 0.00
372 0.00
373 0.00
374
375 0.00
376
377
378
379

383
384
385

386
387
3880 No. de cajas facturadas 5100
3900 No. de cajas facturadas 5300

393 0.00
394 0.00
3940 0.00
395 0.00
396
398
400
399 15.05

499 15.05
890 0.00

897 0.00
898 0.00
899 0.00
880

902 15.05
903 0.00
904 0.00
999 15.05