UNIVERSIDAD AUTONOMA DEL ESTADO DE MÉXICO

Centro Universitario UAEM Valle de México

CONTRALORÍA

EXAMEN 1er PARCIAL

Fecha: Grupo: Semestre: Carrera: Calificación:

Nombre del profesor:

Nombre del alumno: Número de cuenta:

Instrucciones:

1. El departamento de se encarga de la revisión de los procedimientos de protección de los activos

de la entidad y que son implementados por

2. El alumno Kevin Macólico reprobó 7 materias, sus padres lo envían a regularización para acreditarlas y no lo corran
del Jardín de niños Autónomo de México, ya que son materias de recurse. Lo anterior es un tipo de control.

3. En la película Espaiderman, de acuerdo con el tío Ven; “Un gran poder conlleva una gran responsabilidad”. El
enunciado interior es un ejemplo de riesgo.

4. En auditoría se hacen procedimientos tales como: confirmación de los saldos, inspección de documentos, soporte
(voucheo de facturas, revisión de contratos), comparación de montos, inventarios: estos procedimientos forman
parte de las de auditoría.

5. La compañía de Jimmy Neutrón quiere auditar sus sistemas de información que incluyen equipos de cómputo y
redes; ya que después de pensar y pensar, llegó a la conclusión de que estos recursos si están administrados de
manera correcta, proveen información pertinente y confiable para el logro de sus objetivos. ¿Qué método de
control interno es aplicable?

6. En 2017 Pepsi Cola lanzó un anuncio en el cual, Kendall Jenner asiste a una protesta y entrega una lata de Pepsi a
un policía, situación que fue mal interpretada al dar una imagen de evasión y pasar por alto los años de opresión
sistemática que sufren las comunidades marginadas, los niveles percepción y aprobación de la actriz, así como la
refresquería han caído considerablemente ¿En qué tipo de riesgo incurrió la refresquería y la actriz?

7. Funge como Contralor de la República, forma parte del gabinete del ejecutivo federal junto con la consejería
jurídica.

8. Nic Fiuri que es director de Los perdonadores, S.A., junto con los dueños de la empresa han nombrado como
gerentes de áreas estratégicas al señor Antonio Estarc y la Señora Peper Pots; dentro de esta organización también
se encuentro Depul González como personal administrativo. Los ya mencionados, al ser parte del
de la empresa se reunieron para formar la estructura organizativa, los principios,
las normas y los valores que regulan el comportamiento de la empresa.

9. En la reunión arriba mencionada, se acordó aumentar el patrimonio neto, de 65% al 70% asimismo se decidió
pagar el 40% del crédito bancario que se tiene a largo plazo. ¿Qué elemento de la administración financiera fue
modificado?
10. Entidad autónoma sin fines políticos, que fomenta la cooperación profesional y técnica entre organizaciones
regionales de ESF (AFROSAI, AUROSAI, etc.)

11. La empresa Quesería de mi sin ti, S.A. contrató un seguro para todo su equipo de transporte y reparto, sin
embargo, en una carambola, se perdieron 5 camionetas, ya que es seguro contratado solo fue por daños a
terceros. El riesgo en el que se incurrió fue.

12. Menciona tres instrumentos de rendición de cuentas referidos en la ley.

13. El auditor externo de la entidad Lilo & Steack no se percató de un error material en cuentas por pagar, los estados
financieros no son razonables y confiables, puesto que no se propusieron los asientos de ajuste correspondientes.
El riesgo en el que se incurrió fue.

14. En un esquema menciona dos faltas administrativas graves realizadas por servidores públicos, así como tres
sanciones por dichas faltas de acuerdo con la LGRAM.

15. En un esquema menciona los cinco componentes del modelo COSO 2017 ERM y explícalos con un ejemplo o
mencionando dos principios de cada componente.
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CONTRALORÍA

EXAMEN 2do PARCIAL

Fecha: Grupo: Semestre: Carrera: Calificación:

Nombre del profesor:

Nombre del alumno: Número de cuenta:

Instrucciones:

Contesta lo que se te pide, escribiendo en los espacios en blanco.

1. Este elemento de auditoría puede ser considerado como la opinión acerca del control interno y los estados
financieros de una entidad, fundamentada en una revisión de acuerdo con las normas y procedimientos
correspondientes.

2. La C.P.C. Dolores Fuertes de Barriga comunicó de manera eficiente, que para implementar el control interno en la
entidad para la que trabaja, necesitará una inversión máxima de $250,000, solo participará el área de almacén
que cuenta con 300 trabajadores, el tiempo a implementar las medidas de control interno serían 5 meses; sin
embargo, al término del 5° mes pidió prorroga de 3 meses, y una inversión adicional de $400,000; así como ayuda
de otros 300 trabajadores. La característica que no se presenta en la contralora es.

3. El auditor interno Vicente Rorífico tiene 5 personas a su cargo desempeñando el encargo de auditoría, sin
embargo, los papeles de trabajo entregados por dicho equipo de trabajo fueron autorizados sin ser revisados, lo
cual originó que la opinión fuera errónea. ¿Qué norma de ejecución de trabajo no se observa en el actuar del Lic.
Rorífico?

4. De acuerdo con la opinión del C.P.C. Dorito Nacho Marinela, la EPCI de la compañía Sobritas S.A. no incluye saldos
considerados de dudosa recuperación por $450,000 y $350,000 al 31 de diciembre de 2021 y 2020
respectivamente; razón por la cual, dicha EPCI es insuficiente, excepto por el hecho anterior, los estados
financieros presentan de manera razonable la situación financiera, los resultados de sus operaciones, las
variaciones de su capital contable y los cambios en su situación financiera. Lo anterior es un extracto de:

5. El presidente de VamosBienLandia nombró Contraloría de Estado a la Unidá de Aptitú y Honestidá Financiera del
país para poder sancionar de manera penal y disciplinaria a los funcionarios de Vicente Zorro Quesadilla, Jelipe
Calderas, Enriqueto Risco Bisnieto y Hernando Descortés por actos de corrupción. ¿Qué función principal llevará
a cabo la contraloría?
6. El jefe de auditoría Luffyberto Damián Gragon fue regañado por su equipo de auditoria por no comprobar – de
manera física, tangible y con número de serie – y solo creer en la palabra del C.P. Tlafargar Domínguez Law quien
le comento que el faltante de un barco registrado en sistema y sin comprobante alguno de venta o pedido, se
debía a que lo habían llevado a lavar a un autolavado cercano. ¿Qué tipo de examen físico debió llevar a cabo
Luffy para asegurar uqe la flotilla de barcos no vendidos estaba completa?

7. El auditor externo Brunualdo Díaz, AKA Catman; implementó la técnica de auditoría de

con el Banco Olmeca y el Banco Malestar, a quienes les solicitó expresar de manera escrita y en hoja membretada,
sus saldos de las cuentas de su cliente “El Pingüino Marinela, S.A. (empresa auditada)

8. El jefe de auditoría Luffyberto Damián Dragon fue regañado por su equipo de auditoria por no verificar el
comprobante de venta (CFDI) correspondiente a un barco cuyo número de serie es 3D2Y, y sólo creyó en la palabra
del C.P. Tlafargar Domínguez Law quien le comentó de dicha venta. ¿Qué tipo de técnica de auditoría debió llevar
a cabo el C.P.C. Luffy para asegurarse de dicha venta?

9. De acuerdo con la opinión del auditor externo KaPeEmeGe, los estados financieros de la empresa Lago de los
Business, S.A. presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera al 31 de
diciembre de 2020 y 2021, los resultados de sus operaciones, las variaciones de su capital contable, y los cambios
en su situación financiera por los años que terminaron en las fechas antes señaladas. Lo anterior es un ejemplo
de:

10. Anota debajo de cada ejemplo, el nombre correspondiente del momento contable del ingreso.
Cuando existe el derecho jurídico de cuotas de Para el ejercicio 2023 se preveía recabar un total de
seguridad social, entonces el IMSS emite el EMA y la ingresos de 8 billones 229 mil 647.8 millones de pesos.
EBA para su posterior pago por parte de los patrones. Dicho dictamen ya fue aprobado por la C. de
Diputados.

Momento de ingreso que se presenta cuando los

contribuyentes pagan sus cuotas de seguridad social

11. Anota debajo de cada ejemplo, el nombre correspondiente de la razón financiera.

Activo Circulante – Pasivo Circulante (Activo Circulante – Inventarios) / Pasivo Circulante
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CONTRALORÍA

EXAMEN ORDINARIO

Fecha: Grupo: Semestre: Carrera: Calificación:

Nombre del profesor:

Nombre del alumno: Número de cuenta:

Instrucciones:

Contesta lo que se te pide, escribiendo en los espacios en blanco.

1. El subsecretario de prevención y promoción de la salud Hugh Gómez Perrell fue criticado por promover el uso de
cubrebocas hasta el momento en que México alcanzó el tercer lugar de defunciones durante la pandemia de
Covid-19. ¿Qué tipo de control ejerció el secretario Perrell?
2. La empresa auditada Omebrio Sínso tiene los siguientes saldos al 31 de diciembre de 2021: * Ventas $150,000
Bancos $700,000 * Costo de ventas $850,000 * Proveedores $400,000 * Caja $15,000 * Acreedores Diversos
$150,000 * Clientes $455,000 * Préstamos a C.P. $400,000 * Almacén $730,000 * Terrenos $999,999 * Hipoteca.
Determina la liquidez de la empresa e interpreta dicha razón.

3. La empresa auditada “Pollos rostizados: El pollo erótico, S.A.” tiene los siguientes saldos al 31 de diciembre de
2021: * Ventas $150,000 Bancos $700,000 * Costo de ventas $850,000 * Proveedores $400,000 * Caja $15,000
* Acreedores Diversos $150,000 * Clientes $455,000 * Préstamos a C.P. $400,000 * Almacén $730,000 * Terrenos
$999,999 * Hipoteca. Determina la liquidez de la empresa e interpreta dicha razón.

4. Negra Nieves explotaba a los 7 enanos mandándolos a trabajar; sin embargo, un día la mina se derrumbó y
posteriormente explotó, matando a los enanos. Posteriormente Negra Nieves se dispuso a trabajar en la siembra
y cosecha de manzanas en la finca de la bruja malvada y por cuestiones obvias murió. ¿Qué tipo de control esta
representado en este ejemplo, el cual por más acciones que se lleven a cabo, no se puede erradicar?

5. El mecánico Toño Estarc realiza diariamente el escaneo de sus armaduras de Aygronman; sin embargo, no se
percató que el software con el que funcionan dichas armaduras estaba desactualizado y tenía un virus troyano,
razón por la cual, en la batalla de Puebla (5 de mayo de 1862) se estrelló y murió, no sin antes pronunciar sus
últimas palabras. “No me quiero ir Señor Parquer”. ¿Qué tipo de riesgo se presentó en este caso?

6. Menciona las etapas básicas o proceso condensado de toda auditoría.

7. El boxeador Juan Manuel Márquez estudió el modo de pelea de Manny Pacquiao y practicó el suficiente tiempo
para poder realizar el golpe definitivo en el momento y lugar exacto del cuerpo de Pacquiao y así poder ganar el
combate y el campeonato tan deseado. ¿Qué tipo de control llevó a cabo Márquez?

8. La compañía de Jimmy Neutrón quiere auditar sus sistemas de información que incluyen equipo de cómputo y
redes, ya que después de pensar y pensar, llegó a la conclusión de que estos recursos si están administrados de
manera correcta, proveen información pertinente y confiable para el logro de sus objetivos. ¿Qué método de
control interno es aplicable?

9. Es la norma relativa a la preparación de informes que expresa que a menos que el informe del auditor lo indique,
se entenderá que los estados financieros presentan en forma razonable y apropiada, toda la información necesaria
para mostrarlos e interpretarlos apropiadamente.

10. De acuerdo con la clasificación de las Normas de Auditoría, son aquellas cuyo fin es determinar los medios y las
actuaciones que aplica el auditor en su ejercicio.

11. Funge como Contralor de la República, forma parte del gabinete del ejecutivo federal junto con la consejería
jurídica.

12. El departamento de se encarga de la revisión de los procedimientos de protección de los activos

de la entidad y que son implementados por

13. Las pruebas de control en las revisiones llevadas a cabo a entidades públicas y privadas es el pilar, es el inicio de
toda auditoría; razón por la cual, si no se tiene confianza en los controles que tiene la entidad, como consecuencia,
las deben ampliarse hasta obtener la información suficiente que sirva como sustento
a la opinión del auditor.

14. Menciona los tipos de dictámenes de auditoría, así como un ejemplo de sus párrafos o expresiones clave.