Anexos Contabilidad M4S1

Subsecretaría de Educación Media Superior
| Dirección General de Educación Tecnológica Industrial y de Servicios

Dirección Académica e Innovación Educativa
Subdirección de Innovación Académica
Parcial 1
1. Identifica a las personas físicas de acuerdo a su actividad y obligaciones.

1.1 Estructura de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Titulo IV)
1.1.1 Disposiciones generales
2. Calcula el ISR provisional y anual de las personas físicas asalariadas.
2.1 Ingresos gravables

2.2 Ingresos exentos
2.3 Cálculo del impuesto mensual a retener.
2.4 Cálculo del impuesto anual para personas obligadas a efectuar retenciones del ISR por salarios
Parcial 2
3. Calcula el ISR provisional y anual de las personas físicas con actividad empresarial y profesional.
3.1 Obligados a tributar en este régimen

3.2 Determinación de los pagos provisionales
3.3 Deducciones personales
3.4 Determinación del impuesto anual
3.5 Declaración anual
Parcial 3
4. Determinar ISR bimestral del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
4.1 Quienes pueden tributar en este régimen.
4.2 Determinación del impuesto.
5. Determina el ISR provisional y anual de personas físicas con actividad de arrendamiento.

5.1 Aspectos generales

5.2 Deducción opcional sin comprobación (deducción ciega)
5.3 Determinación de pagos provisionales
Las actividades del presente cuadernillo están elaboradas para realizarse en forma virtual y/o presencial dependiendo del semáforo de
salud
Instrucciones:
● Anotar nombre de alumno(a) y la fecha en que llevaste a cabo cada una de las actividades.
● Para la resolución de los primeros cuatro casos del Parcial 1, deberás tomar en cuenta la tabla realizada en la actividad 6, además de los
datos proporcionados.
● Justificar cada uno de los casos del presente cuadernillo, es decir, hacer referencia al artículo(s) y fracción(es) relacionadas con cada uno
de ellos para su resolución.
Ejemplo: Art. 93 fracción III LISR (Ley del impuesto sobre la renta) y Art. 66 LFT (Ley Federal del Trabajo)
● Una vez desarrollada cada una de las actividades, subirlas a la plataforma con base al siguiente cronograma, mediante archivo pdf, cuyo
título estará integrado por el número de Parcial, número de actividad y tu nombre completo.
Ejemplo: P1_Act1_Arredondo_Mendoza_Martha_Lucía
● Cuando se trate de una evaluación de diagnóstico o autoevaluación, se nombrará de la siguiente forma:
Ejemplo: P1_Diagnóstico_Arredondo_Mendoza_Martha_Lucía
P1_Autoevaluación_Arredondo_Mendoza_Martha_Lucía
Nota: las actividades puedes subirlas a la plataforma conforme las concluyas, durante la semana a la cual correspondan, sin exceder la fecha
límite.
Parcial 1
Nombre del alumno(a) ____________________________________________________________ Fecha________

Evaluación diagnóstica
Participación en foro de la plataforma
Analiza y contesta las siguientes preguntas:
1. ¿Qué son y para qué sirven los impuestos?
2. ¿Cómo se generan los impuestos?
3. ¿Qué es el ISR?
4. Menciona el concepto de Persona Física
5. Menciona por lo menos, cinco ejemplos de Personas Físicas, que conozcas
Como complemento a esta actividad, revisar el siguiente video:

Ley del Impuesto Sobre la Renta
https://www.youtube.com/watch?v=hoJ8Y5wlakk
Competencia
1. Identifica a las personas físicas de acuerdo a su actividad y obligaciones

Actividad 1
Nombre del alumno(a) _________________________________________________________________________________ Fecha____________
Después de analizar el siguiente video: 01 ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA https://www.youtube.com/watch?v=9ivFaS-
E85Y poniendo especial atención a partir del minuto 23 al 39 y consultar La Ley del Impuesto sobre la Renta, en el siguiente cuadro: elabora mapa
conceptual (*tipo constelación) de la Estructura de la Ley del impuesto sobre la renta de las Personas Físicas
Materiales de apoyo: Ley del I.S.R. y video 01 ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
https://www.youtube.com/watch?v=9ivFaS-E85Y
Actividad 2
Nombre del alumno(a) _______________________________________________________________________________ Fecha______________
Leer y analizar la lectura del siguiente link
https://doctrina.vlex.com.mx/vid/lineamientos-basicos-disposiciones-generales-702306205 referente a los lineamientos básicos y disposiciones
generales de las Personas Físicas y elaborar un mapa mental que contenga los siguientes conceptos: definición de Persona Física y su ámbito
dentro del derecho; y atributos de las Personas Físicas.
Actividad 3
Leer y analizar la lectura del siguiente link
https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administracion/regimenes-fiscales-para-personas-fisicas/ y elabora un cuadro comparativo de los
distintos regímenes fiscales para las personas físicas, respecto a las obligaciones que se tienen en cada uno de ellos.
Actividad 4
Autoevaluación
Instrucciones: selecciona la respuesta correcta a cada una de las preguntas.
AUTOEVALUACIÓN EN PLATAFORMA
(Opción múltiple)
Competencia:
2. Calcula el ISR provisional y anual de las personas físicas asalariadas.
Actividad 1
Antes de llevar a cabo esta actividad, deberás revisar los siguientes videos para mayor comprensión del tema.
Ingresos por SALARIOS y ASIMILADOS a salarios. 94 Ley del ISR.
https://www.youtube.com/watch?v=_CCsCJhbVLI
Leer y analizar el art. 94 de la ley de impuesto sobre la renta y dar respuesta a las siguientes preguntas:
1. ¿Qué conceptos se consideran ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, además de los mencionados en los incisos
d) y e)?
a) ________________________________________________________________
b) ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
________________
c) ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
________________
d) Las becas otorgadas a personas que hubieran asumido la obligación de prestar servicios a quién otorga la beca.
e) La ayuda o compensación para renta de casa, transporte o cualquier otro concepto que se entregue en dinero o en bienes, sin importar
el nombre con el cual se les designe.
2. Para efectos de la ley del impuesto sobre la renta, ¿qué conceptos se asimilan a salarios?
1. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
2. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
3. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
4. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
5. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
6. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
7. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
8. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
9. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
10. ____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
Material de apoyo: página del SAT y Ley del I.S.R

2.1 Ingresos gravables
2.2 Ingresos exentos
Actividad 2
Nombre del alumno(a) _____________________________________________________________ Fecha____________
Leer y analizar el art. 93 de la LISR y completar la siguiente tabla referente a los ingresos por salarios que se encuentran exentos del pago del
impuesto:
Concepto Justificación (fracción o Cálculo
fracciones)
Limite diario
Tiempo extra (ejemplo) I y II (5 veces el valor diario de la UMA).
$ 86.88 (UMA) X 5(Días) = $ 434.40
Por cada semana de servicios

Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro
Previsión Social
Primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones
Gratificación anual (aguinaldo)

Prima vacacional y PTU
Prima dominical
Actividad 3
Para el desarrollo de las actividades de la 3 a la 6 te puedes apoyar en el siguiente video

Ingresos Exentos por Horas extras, PTU, Aguinaldo, Prima Vacacional y Prima Dominical
https://www.youtube.com/watch?v=b1j3IFPwtiE
Caso 1
Con los siguientes datos determinar el importe exento y gravado por el pago de horas extra de un trabajador que percibe más del salario mínimo,
y que trabajó 12 horas extra en una semana (tres, cuatro, una y cuatro horas el lunes, martes, jueves y viernes, respectivamente), jornada diurna.
Datos:
● Valor diario de la UMA actual $ 86.88
● Salario diario del trabajador 160.00
● Importe pagado por horas extra a la semana 540.00
Desarrollo
Justificación:
Actividad 4
Caso 2
Con los siguientes datos, determinar el importe anual exento y gravado por concepto de previsión social que un empleador deberá
considerar para el cálculo del ISR anual de sus trabajadores, correspondiente al ejercicio de 2020; para la resolución del caso deberás tomar
en cuenta la tabla realizada en la actividad 2, además de los datos proporcionados.
Datos:
Concepto Trabajador 1 Trabajador 2
Ingresos anuales por salarios $ 210,700 $ 189,000
+ Previsión social anual 15,800 29,500
= Ingresos totales por salarios percibidos durante el año 226,500 205,820
Desarrollo
1. Determinación del importe anual exento por concepto de previsión social.
a) Comparación de los ingresos por salarios percibidos durante el año, contra el importe de siete veces el valor anual de la UMA.
Trabajador 1
Trabajador 2
2. Comparación de los ingresos totales por salarios percibidos durante el año, contra siete veces el valor anual de la UMA.
Trabajador 1
Trabajador 2
Determinación de la cantidad que sumada a los demás ingresos por salarios, sin incluir las prestaciones de previsión social, dé como
resultado equivalente a siete veces el valor anual de la UMA (aplicable sólo al trabajador 2).
Trabajador 2:
Importe de siete veces el valor anual de la UMA…………………………………………. $
(-) Ingresos anuales por salarios, sin incluir las prestaciones de previsión social……….. ________________
(=) Diferencia entre siete veces el valor anual de la UMA y los ingresos anuales por
Salarios, in incluir las prestaciones de previsión social $
3. Comparación de la diferencia obtenida en el numeral anterior y el valor anual de la UMA (aplicable solo al trabajador 2).
Trabajador 2:
4. Determinación del importe anual exento por concepto de previsión social.
5. Determinación del importe anual gravado por concepto de previsión social.

Trabajador 1 Trabajador 2
Ingreso anual por concepto de previsión social $ $
(-) Importe anual exento por concepto de previsión social ______________ _____________
(=) Importe anual gravado por concepto de previsión social $ $
Actividad 5
Video de apoyo para resolución del siguiente caso “Aguinaldo: parte exenta y parte gravada”, link
https://www.youtube.com/watch?v=pzMhoRhE8B8
Caso 3
Con el siguiente dato, determinar el importe anual gravado por concepto de aguinaldo que un empleador deberá considerar para el cálculo
del ISR anual de uno de sus trabajadores, correspondiente al ejercicio de 2020
Dato:
● Aguinaldo percibido por el trabajador $ 5,700.00
Justificación:
Actividad 6
Caso 4
Con el siguiente dato, determinar el importe anual gravado por concepto de prima vacacional que un empleador deberá considerar para el cálculo
del ISR anual de uno de sus trabajadores, correspondiente al ejercicio de 2020.
Dato:
● Prima vacacional percibida por el trabajador $ 2,400.00
Desarrollo:
Justificación:
Actividad 7
2.3 Cálculo del impuesto mensual a retener.

Antes de llevar a cabo esta actividad, deberás revisar el siguiente video, para mayor comprensión:
https://www.youtube.com/watch?v=1PABQKqvrVw
Retención de ISR a los trabajadores. 96 LISR
Leer y analizar el Art. 96 de la LISR, el cual menciona la mecánica para el cálculo del impuesto mensual y a continuación describir dicha mecánica
en el siguiente cuadro. Para el desarrollo de esta actividad, te puedes apoyar en el siguiente video “cálculo de ISR por sueldos y salarios 2019” ”
https://www.youtube.com/watch?v=JdyaqKWpE0s
Actividad 8
Nombre del alumno(a) _________________________________________________________________________________ Fecha___________

Caso 5
Con los siguientes datos determinar el ISR correspondiente a la percepción mensual de un trabajador, cuando resulta impuesto a cargo. Para el
desarrollo de este caso es necesario que revises el siguiente video, en el cual se explica cómo se aplica la tarifa mensual y la tabla de subsidio:
Cómo Calcular el ISR a un Trabajador con Subsidio al Empleo https://www.youtube.com/watch?v=nAWAqHMTOGM. En la siguiente página se
anexan las tablas para este caso.
Nota: en el video se realiza el cálculo quincenal, pero la mecánica es la misma para semanal, quincenal y mensual, lo que hace la diferencia son
las tablas que se utilizan, ya que existen tarifas específicas para cada periodo.
Datos:
● Salario mensual pagado en abril de 2020 $ 5,500.00

● Impuesto local a los ingresos por salarios que, en su caso, haya
Retenido el empleador en el mes, siempre que la tasa de dicho
Impuesto no exceda del 5% 0.00
Desarrollo:
1. Determinación del ISR según la tarifa del artículo 96 de la LISR:

2. Determinación del subsidio para el empleo:
3. Determinación del impuesto por retener:

Justificación:
El alumno verifica las tablas del calculo del ISR, asi como las del subsidio para el empleo
Actividad 9

Caso 6
Con los siguientes datos, determinar el ISR correspondiente a la percepción mensual de un trabajador, cuando resulta cantidad por devolver por
concepto de subsidio para el empleo.
Datos:
● Salario mensual pagado en abril de 2020 $ 4,600.00

● Impuesto local a los ingresos por salarios que, en su caso, haya
Retenido el empleador en el mes, siempre que la tasa de dicho
Impuesto no exceda del 5% 0.00
Desarrollo:
4. Determinación del ISR según la tarifa del artículo 96 de la LISR:
5. Determinación del subsidio para el empleo:
6. Determinación del subsidio para el empleo por entregar:
Justificación:
Actividad 10

EVALUACIÓN PRIMER PARCIAL
Determinar el ISR mensual, quincenal o semanal de un trabajador. Para el desarrollo de esta actividad, los datos deberás tomarlos del recibo de
nómina de cualquier integrante de tu familia. Recuerda que deberás tomar en cuenta la forma de pago (mensual, quincenal o semanal) para la
aplicación de la tarifa y subsidio.
Para verificar si el resultado es correcto, utiliza el simulador del siguiente link

https://www.nominapro.mx/calculadora-isr/ Calculadora de ISR, mediante el cual podrás comprobar si el importe de ISR obtenido es correcto,
solo recuerda que a este importe faltaría aplicarle la tabla correspondiente del subsidio, si lo amerita.
Parcial 2
Actividad 1 Valor 3 puntos
Nombre del alumno(a)____________________________________________________________ Calif.__________
2.4 Cálculo del impuesto anual para personas obligadas a efectuar retenciones del ISR por salarios
Realizar la siguiente lectura, desarrollar el caso y dar respuesta a la pregunta que aparece al final de la hoja.
De acuerdo con el art. 97 de la LISR y la fracción II del artículo décimo del Decreto que regula el subsidio para el empleo, publicado en el DOF el 11
de diciembre de 2013, las personas obligadas a efectuar retenciones del impuesto por salarios deberán calcular el impuesto anual de cada
trabajador de la siguiente forma:
Mecánica para el cálculo del impuesto anual
Salarios gravados obtenidos en el año

(-) Impuesto local a los ingresos por salarios, retenido por el empleador en el año de
calendario, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda el 5%
(=) Base gravable para el cálculo anual (cuando el resultado es positivo)
Aplicación de la tarifa del artículo 152 de la LISR
(=) Impuesto según la tarifa del artículo 152 de la LISR
(-) Suma del subsidio para el empleo mensual que le correspondió al trabajador en
cada uno de los meses del ejercicio, conforme a la tabla de dicho subsidio.
(=) Impuesto a cargo del trabajador antes de retenciones (cuando el resultado sea
positivo)
(-) Retenciones del ISR efectuadas al trabajador en el ejercicio
(=) Saldo a cargo del trabajador (cuando el resultado sea positivo)
Caso 7
Determinación del impuesto anual de un trabajador por el ejercicio d 2020.
Datos:
● Salario anual gravado $ 55,000.00
● Impuesto local a los ingresos por salarios 0.00
● Suma del subsidio para el empleo mensual que
Que le correspondió al trabajador en cada uno
De los meses del ejercicio (supuesto) 2,500.00
● Retenciones del ISR efectuadas al trabajador
Durante el año 200.00
Desarrollo:
En caso de que resulte saldo a cargo del trabajador; ¿qué se tiene que hacer?
R=_________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________ .
Para dar respuesta a la pregunta anterior, realiza la lectura siguiente:
En relación con la mecánica anterior es importante mencionar lo siguiente:
1. El impuesto local a los ingresos por salarios no deberá exceder la tasa de 5%

2. En el caso de que el impuesto exceda de la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió
al contribuyente en el ejercicio, el retenedor considerará como impuesto a cargo del contribuyente el excedente que resulte. Contra el
impuesto que resulte a cargo será acreditable el importe de las retenciones efectuadas.
3. En el caso de que el impuesto sea menor a la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió
al contribuyente en el ejercicio, no habrá impuesto a cargo del contribuyente ni se entregará cantidad alguna a este último por concepto
de subsidio para el empleo.
4. La diferencia que resulte a cargo del contribuyente se enterará ante las oficinas autorizadas a más tardar en febrero siguiente al año de
calendario de que se trate. La diferencia que resulte a favor del contrayente deberá compensarse contra la retención de diciembre y las
retenciones sucesivas, a más tarda dentro del año de calendario posterior. El contribuyente podrá solicitar a las autoridades fiscales la
devolución de las cantidades no compensadas, en los términos que señale el SAT mediante reglas de carácter general (reglas misceláneas).
5. El retenedor deberá compensar los saldos a favor de un contribuyente contra las cantidades retenidas a las demás personas a las que les
haga pagos por salarios, siempre que se trate de contribuyentes que no estén obligados a presentar declaración anual. El retenedor
recabara la documentación comprobatoria de las cantidades compensadas que haya entregado al trabajador con el saldo a favor.
6. Cuando no sea posible compensar los saldos a favor de un trabajador o solo se pueda hacer en forma parcial, el trabajador podrá solicitar
la devolución correspondiente, siempre que el retenedor señale en la constancia correspondiente, el monto que le hubiera compensado.
7. No se hará el cálculo del impuesto anual cuando se trate de contribuyentes que:
a) Hayan iniciado la prestación de servicios después del 1º de enero del año de que se trate o hayan dejado de prestar servicios al
retenedor antes del 1º de diciembre del año por el que efectúe el cálculo.
b) Hayan obtenido ingresos anuales por salarios que excedan de $ 400,000.00.
c) Comuniquen por escrito al retenedor que presentarán declaración anual.
Cabe destacar que de acuerdo con el artículo 181 del RISR, el escrito mencionado deberá presentarse a más tardar el 31 de diciembre del
ejercicio por el que se va a presentar la declaración. Asimismo, es de señalar que los retenedores no harán el cálculo del impuesto anual
respecto de aquellos trabajadores obligados a presentar declaración anual, en los términos del artículo 98, fracción III, incisos a) y c) de la
LISR, siempre que estos les presenten el escrito respectivo en el plazo mencionado.
Nombre del alumno(a)____________________________________________________________ Calif.__________

Actividad de cierre, revisar el siguiente video referente a las obligaciones fiscales de los trabajadores. Art. 98 de la LISR
OBLIGACIONES FISCALES DE LOS TRABAJADORES. 98 LISR.

https://www.youtube.com/watch?v=itq_UdGWvfo
Y ESCRIBIR COMENTARIO AL RESPECTO.
Competencia:
3. Calcula el ISR provisional y anual de las personas físicas con actividad
empresarial y profesional.
3.1 Obligados a tributar en este régimen

3.2 Determinación de los pagos provisionales
3.3 Deducciones personales
3.4 Determinación del impuesto anual
3.5 Declaración anual
Actividad Socioemocional
Trucos para la toma de decisiones
Desarrollar la siguiente actividad en tu cuaderno, la cual consiste en:
Dar respuesta a la siguiente pregunta ¿Te da miedo tomar decisiones?
I. Para dar respuesta a la misma, deberás anotar cuáles son tus miedos para decidir; enumerar las posibles consecuencias de tu decisión y
describir cada una de tus preocupaciones.
II. La segunda parte, consiste en realizar un análisis con base a las preguntas que se plantean en la siguiente página.
Participación en foro 10 puntos

Leer y analizar lectura referente a las Personas Físicas con ingresos por Actividades empresariales y servicios profesionales, elabora Mapa Mental,
que contenga los siguientes aspectos: a) Quiénes pueden tributar en este régimen; b) Ingresos acumulables; c) Deducciones autorizadas y d)
Deducciones personales. Para desarrollar esta actividad, además de la siguiente lectura, información de este link
https://www.sat.gob.mx/consulta/23972/conoce-las-deducciones-personales, te puedes apoyar en la Fisco agenda 2020 y vídeo Personales para
2020 | Declaración Anual 2020 https://www.youtube.com/watch?v=JHZVJnhGvzk
REGIMEN DE PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y SERVICIOS PROFESIONALES
1. ¿Quiénes están obligados a tributar en este régimen? (art. 100 LISR)
2. ¿Cómo se determina el pago provisional?
3. Investiga los artículos 109, 150 y 151 de la LISR


Revisar vídeo que se encuentra en el siguiente link https://www.youtube.com/watch?v=FUUg8fjuhmM referente al cálculo de pagos provisionales
de una Persona Física que tributa en el régimen de las actividades profesionales y servicios profesionales; una vez realizado lo anterior, resolver el
siguiente Caso:
Cálculo del pago provisional de marzo de 2020, de una persona física que tributa en el régimen de las actividades empresariales y profesionales.
Datos:
● Total, de ingresos acumulables (gravados) por actividades $ 92,800.00

empresariales o profesionales obtenidos desde el inicio del
ejercicio y hasta el 31 de marzo de 2020
● Deducciones autorizadas en el periodo de comprendido 58,700.00
desde el inicio del ejercicio y hasta el 31 de marzo de 2020
● PTU pagada en el ejercicio 2020 0.00
● Pérdidas fiscales ocurridas en ejercicios anteriores que no 0.00

se hubieran disminuido, actualizadas
● Pagos provisionales del mismo ejercicio, efectuados con 2,000.00
anterioridad
● ISR retenido por pago de intereses desde el inicio del 400.00
ejercicio y hasta el 31 de marzo de 2020
● Retenciones de 10% de ISR, efectuadas por personas 0.00
morales desde el inicio del ejercicio y hasta el 31 de marzo
de 2020

Nombre del alumno(a) _________________________________________________________________________________________
Fecha____________
Con los siguientes datos, calcular pago provisional del mes de junio de 2020 de una persona física con actividad empresarial (Artículo 106 LISR).
Datos:
El Sr. Juan Luis Pérez Alvarado con actividad de venta de computadoras, durante el período de enero a junio de 2020 obtuvo los siguientes
ingresos y deducciones:
Ingresos
Factura Fecha Monto IVA Total Fecha de cobro
320 11/01/2020 220,000 35,200.00 255,200.00 20/01/2020

321 11/01/2020 320,000.00 51,200.00 371,200.00 01/02/2020
322 15/02/2020 325,000.00 52,000.00 377,000.00 20/02/2020
323 19/02/2020 228,000.00 36,480.00 264,480.00 01/03/2020
324 16/03/2020 320,150.00 51,224.00 371,374.00 01/04/2020
325 17/04/2020 330,240.00 52,838.40 383,078.40 20/05/2020
326 18/05/2020 180,000.00 28,800.00 208,800.00 20/05/2020
327 02/06/2020 125,000.00 20,000.00 145,000.00 15/06/2020
328 06/06/2020 610,000.00 97,600.00 707,600.00 15/07/2020
TOTALES $ $ $
Deducciones
Fecha Concepto Monto IVA Total
15/03/2020 Papelería 45,000.00 7,200.00 52,720.00

15/03/2020 Gasolina 32,000.00 5,120.00 37,120.00
16/04/2020 Partes Computadoras 400,000.00 64,000.00 464,000.00
06/06/2020 Mantenimiento automóvil 7,000.00 1,120.00 8,120.00
$
TOTALES $ $
Nota: Los gastos se pagaron con cheque para abono en cuenta del beneficiario, en la fecha de su expedición y fueron cobrados; y en el caso de
gasolina se pagó con monedero electrónico.
Pagos Provisionales ISR Enero a Mayo $ 240,000.00
Se pide Calcular el Pago Provisional de Junio 2020

EVALUACIÓN
Nombre del alumno(a) _______________________________________________________________________________________

Fecha____________
1. Personas que tributan en Régimen de Actividades empresariales y servicios profesionales.

● Artistas.
● Contadores.
● Médicos.
● Abogados.
● Deportistas.
● Toreros.
● Arquitectos
● Dentistas. Los comerciantes, los industriales, agricultores, ganaderos, etc.
2. También deben tributar en este régimen fiscal, las personas físicas residentes en el extranjero que tengan uno o varios establecimientos
temporales en el país, por los ingresos atribuibles a los mismos, derivados de las actividades empresariales o de la prestación de servicios
profesionales.
3. Los contribuyentes que a continuación se citan, no deberán pagar sus impuestos, conforme a este régimen fiscal (artículo 101, fracciones
V a VIII, de la LISR):
a) Los artistas que enajenen obras de arte hechas por ellos.
b) Los agentes de instituciones de crédito, de seguros, de fianzas o de valores.
c) Los promotores de valores y de Afores.
d) Quienes obtengan ingresos por la explotación de una patente aduanal.
e) Los autores que directamente exploten sus obras.
4. Las personas físicas que tributan en el Régimen de actividades empresariales y servicios profesionales, están obligados a expedir
facturas que incluyan el sello digital del SAT para que puedan deducir y acreditar fiscalmente.
5. Las personas físicas que tributan en el Régimen de actividades empresariales y servicios profesionales, al no generar ingresos superiores
a los dos millones de pesos; podrán solamente registrar sus ingresos, gastos e inversiones. Pero si sus ingresos pasaron de los dos millones
de pesos; tendrán que llevar su contabilidad en un sistema electrónico.
6. Las deducciones personales, son gastos que como contribuyente se tiene derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la
declaración Anual del ejercicio.
7. Son algunas de las deducciones personales del contribuyente:
● Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.

● Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales
● Honorarios a enfermeras.
● Análisis, estudios clínicos.
● Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.
● Prótesis.
● Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales.
Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones
públicas de seguridad social
8. Los gastos por salud, serán deducibles cuando hayan sido efectuados para el contribuyente, su cónyuge o concubino/a, sus padres, abuelos,
hijos, nietos y cuñados.
Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los
montos siguientes (límite anual de deducción):
- Preescolar: 14,200 pesos.
- Primaria: 12,900 pesos.
- Secundaria: 19,900 pesos.
- Profesional técnico: 17,100 pesos.
- Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos
Son deducibles para las personas físicas.
9. Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción escolar, pueden ser deducibles para las personas físicas.
10. Otros gastos que pueden ser deducibles para las personas físicas son:
● Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, podrás realizarlos con cualquier
medio de pago y debes contar con la factura.
● Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación, contratados con
el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el crédito otorgado no exceda de
setecientas cincuenta mil unidades de inversión.
● Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.

Fecha____________
Según el artículo 150 de la LISR, los contribuyentes que pagan sus impuestos conforme al régimen de las personas físicas con actividades
empresariales y profesionales, deberán presentar en abril del año siguiente y ante las oficinas autorizadas, la declaración correspondiente al
ejercicio inmediato anterior.
Con los siguientes datos determinar el impuesto correspondiente al ejercicio de 2020 (enero a diciembre de 2020) de una persona que tributa en
el régimen de Actividades empresariales y servicios profesionales.
Datos:
● Ingresos acumulables (gravados) obtenidos en el ejercicio por actividades $ 8’852,611.00
empresariales o profesionales
● Deducciones autorizadas efectuadas en el ejercicio 7’289,867.00
● PTU generada en el ejercicio de 2019, pagada en el ejercicio de 2020 0.00
● Pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores, actualizadas 0.00
● Deducciones personales 17,600.00
● Estímulo fiscal por el pago de ciertas colegiaturas 0.00
● Pagos provisionales efectuados durante el ejercicio 292,800.00
● ISR retenido por el pago de intereses en el ejercicio 0.00
Desarrollo:

Fecha________
CASO 1
Determinar los pagos provisionales de una persona física con ingresos por actividad empresarial
Datos:
Ingresos:
Deducciones autorizadas:
Deducciones personales:
● Gastos médicos por un total $ 15,000.00 (por servicio a su concubina e hijos)

● Gastos funerarios $ 12,500.00 (de su cuñada)
● Prima de seguro por gastos médicos mayores $ 2,400.00 (para sus hijos)
● Pago de colegiaturas: $ 17,000.00 de su pequeño hijo que cursa preescolar; $ 20,000.00 de su otro hijo que cursa la secundaria; y $
14,000.00 de su sobrino que cursa la primaria.
● SEGUNDA EVALUACIÓN PARCIAL

● VALOR 30 PUNTOS
Fecha____________
Caso
Determinar pagos provisionales correspondientes a los meses de: enero, febrero y marzo 2020 de una persona física que tributa en el Régimen
de Personas Físicas con ingresos por actividades empresariales y servicios profesionales (valor 2 puntos).
Datos
Determinar el impuesto del ejercicio 2020 de una persona física que tributa en el Régimen de Personas Físicas con ingresos por actividades
empresariales y servicios profesionales (valor 1 punto)
Datos:
Ingresos acumulables (gravados) obtenidos en el ejercicio 983,623.00
Deducciones autorizadas efectuadas en el ejercicio 809,985.00
Deducciones personales 20,000.00
Estímulo fiscal por el pago de colegiaturas 19,900.00
ISR retenido por el pago de intereses en el ejercicio 500.00
Pagos provisionales efectuados 32,533.00

Enero Febrero Marzo
Ingreso mensual 35,000.00 42,000.00 60,000.00
Deducción autorizada mensual 10,000.00 20,000.00 30,000.00
ISR retenido por pago de intereses 100.00 50.00 75.00
Retenciones de 10% de ISR, efectuadas por personas morales 1,050.00 1,000.00 1,500.00
TERCER PARCIAL
ACTIVIDAD SOCIOEMOCIONAL Valor 10 puntos
“Mi actitud impacta”

5.2 Construyete
Consultar en el link que se adjunta actividad construye t 5.2 "Mi actitud impacta" y desarrollarla en word de acuerdo a los siguientes pasos; una
vez concluida, guardar en archivo pdf y subirlo a la plataforma.
https://www.construye-t.org.mx/resources/pdf/lecciones/leccion5/colaboracion/5.2_E_Mi_actitud_impacta_M3_R2.pdf
Paso 1. Escribe dos actitudes que practicas a la hora de trabajar en equipo.
Paso 2. Anota dos actitudes que consideras que limitan la comunicación en el trabajo colaborativo.
Paso 3. Comparte tus respuestas con el resto del equipo y señalen las siguientes actitudes, sin importar que éstas se repitan en más de una
columna:
Actitudes que ante indicaciones y Actitudes con las que demuestran su Actitudes que practican para favorecer la
distribución de tareas favorecen el interés por participar convivencia escolar y el aprendizaje
trabajo
Paso 4. De manera individual, redacten tres compromisos personales para mejorar su actitud a la hora de trabajar en equipo de manera
colaborativa.
ACTIVIDAD 1 Valor 10 puntos
Revisar detenidamente la Lección (falta link de video) del Régimen de incorporación Fiscal (RIF) y elaborar mapa mental, referente a quiénes
pueden tributar en este régimen y sus obligaciones.
Caso 1
Determinar el ISR correspondiente al primer bimestre (enero-febrero) de 2020 de una persona física que tributa en el régimen de incorporación
fiscal a partir del ejercicio 2014.
Datos:
- Ingresos acumulables obtenidos del 1o. de enero al 29 de febrero de 2020 $ 290,000.00
- Deducciones autorizadas efectivamente pagadas del 1o. de enero al 29 de febrero 2020
230,000.00
- Erogaciones efectivamente realizadas del 1o. de enero al 29 de febrero, para la adquisición de activos fijos, gastos y cargos
diferidos.
20,000.00
Caso 2
Determinar el ISR del primer bimestre (enero-febrero) de 2020 de una persona física que tributa en el régimen de incorporación fiscal a partir del
ejercicio de 2014.
Nota: El contribuyente optó por calcular sus pagos bimestrales del ISR del ejercicio de 2020 mediante la aplicación de un coeficiente de utilidad.
Datos:
- Utilidad fiscal del ejercicio de 2019, obtenida de sumar las utilidades fiscales de cada uno de los bimestres del mismo ejercicio
$ 120,000.00
- Ingresos nominales del ejercicio de 2019, obtenidos de sumar los ingresos efectivamente cobrados en cada uno de los bimestres del mismo
ejercicio.
1'171,875.00
- Ingresos efectivamente cobrados, obtenidos del 1o. de enero al 29 de febrero de 2020
260,000.00
Revisar y analizar video del siguiente link https://www.youtube.com/watch?v=UCVehmspZho referente a las personas físicas con ingresos por
arrendamiento y realizar sinopsis del mismo, de mínimo una cuartilla, con letra tipo Aríal 12 e interlineado de 1.15.
Caso 1
Determinar el ISR del primer bimestre (enero-febrero) de 2020 de una persona física que tributa en el régimen de incorporación fiscal a partir del
ejercicio de 2014.
Nota: El contribuyente optó por calcular sus pagos bimestrales del ISR del ejercicio de 2020 mediante la aplicación de un coeficiente de utilidad.
Datos:
- Utilidad fiscal del ejercicio de 2019, obtenida de sumar las utilidades fiscales de cada uno de los bimestres del mismo ejercicio
$ 120,000.00
- Ingresos nominales del ejercicio de 2019, obtenidos de sumar los ingresos efectivamente cobrados en cada uno de los bimestres del mismo
ejercicio.
1'171,875.00
- Ingresos efectivamente cobrados, obtenidos del 1o. de enero al 29 de febrero de 2020
260,000.00
Determinar pago provisional del abril de 2020, de una persona física que percibe ingresos por renta de dos locales comerciales.
Datos:
* Ingresos por arrendamiento de abril de 2020 $ 48,000
* Por la renta de un local comercial a una persona física 16,000
* Por la renta de un local comercial a una persona moral 32,000
* Deducciones autorizadas de abril de 2020, amparadas con comprobantes fiscales
21,250
* Retenciones del ISR efectuadas a Personas Morales 3,200
Nota: no olvides justificar el caso

Determinar si un contribuyente que percibe ingresos por el arrendamiento de un departamento, podrá efectuar pagos provisionales del ISR en
forma trimestral.
* El contribuyente no recibe otro tipo de ingresos.
Datos:
* Valor mensual de la UMA 2,641.15
* Monto mensual de la renta percibida en enero de 2020 16,000
Nota: no olvides justificar el caso

Referencias:
Bibliográfica
Pérez, J. & Olguín, R.. (2019). Estudio del IMPUESTO SOBRE LA RENTA Personas Físicas. México: Tax Editores Unidos, S.A. de C.V.
Electrónica
https://doctrina.vlex.com.mx/vid/lineamientos-basicos-disposiciones-generales-702306205 - 10/08/20
https://www.sat.gob.mx/articulo/91680/articulo-94 - 10/0820
https://www.youtube.com/watch?v=b1j3IFPwtiE - 11/08/20
https://www.youtube.com/watch?v=pzMhoRhE8B8 - 11/08/20
https://www.youtube.com/watch?v=JdyaqKWpE0s - 12/08/20
https://www.youtube.com/watch?v=nAWAqHMTOGM - 12/08/20
https://www.nominapro.mx/calculadora-isr/ - 13/08/20
https://www.construye-t.org.mx/resources/pdf/simplificado/Toma_responsable_Orientaciones_didacticas_docentes.pdf 14/08/20
https://www.nominapro.mx/calculadora-isr/ - 04/09/20
https://www.youtube.com/watch?v=itq_UdGWvfo - 15/09/20
https://www.youtube.com/watch?v=1PABQKqvrVw - 15/09/20
https://www.youtube.com/watch?v=_CCsCJhbVLI - 15/09/20
RUBRICAS
1.- GENERA INFORMACIÓN FISCAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS
COMPETENCIA A EVALUAR:
Lista de cotejo de la práctica
Nombre del alumno:
Instrucciones: A continuación se presentan los criterios que van a ser verificados en el desempeño del alumno
mediante la observación del mismo.
De la siguiente lista marque con una  aquellas observaciones que hayan sido cumplidas por el
alumno durante su desempeño
Desarrollo Sí No No Aplica
Aplicó las medidas de seguridad internas del laboratorio de computo.
 Entrar sin alimentos ni bebidas.
 Observo en todo momento el reglamento
 Siguió las indicaciones del docente al respecto del manejo del equipo de
computo.
 Limpió el área de trabajo.
1. Revisó el correcto funcionamiento de su computadora.
2. Utilizo adecuadamente el equipo asignado por el docente
3. Elaboro en tiempo y forma las tareas asignadas.

4. Participa y colabora de manera efectiva en equipos.

5. Entrego el equipo limpio y en buenas condiciones.
6. Elaboro el reporte individual de la práctica.
Observaciones:
Hora de inicio: Hora de término: Evaluación:

Rubrica de resumen
Criterio 4 2 1 0
Procesamiento de La información es relatada de La información es relatada de La información relatada es La información relatada es

información. manera clara y en lenguaje manera clara y en lenguaje propio. poco clara. poco clara y refleja copias
propio. Son consideradas las Son consideradas algunas de las textuales del libro
ideas más importantes del ideas más importantes del texto
texto.
Ortografía El texto no tiene errores El texto casi no tiene errores El texto tiene errores El texto tiene muchos
gramaticales o de gramaticales, o puntuación. gramaticales, o puntuación. errores gramaticales, o
puntuación. puntuación.
Caligrafía La letra corrida se La letra corrida, en la mayor La letra corrida se No usa letra corrida.
caracteriza por un trazo parte del texto, se caracteriza caracteriza pocas veces
legible por un trazo legible. por un trazo legible
RÚBRICA MAPA CONCEPTUAL
EL EQUIPO… competencia genérica a evaluar : 8.2
CRITERIO 3 2 1 0
Responsabilidad Fue puntual en ofrecer la Fue puntual en ofrecer la Fue puntual en ofrecer la No fue puntual
presentación y entregó presentación; entregó la presentación, no entregó copia del en ofrecer la
una copia del material. copia del material al día material. presentación ni
siguiente. entregó copia del
material.
Título El título presenta El título presenta el El título es muy general. El título no nos
claramente el contenido. contenido de manera dice nada del
confusa. material.
Selección Realizó la lista de los Realizó la lista de los Realizó la lista de los conceptos de No realizó la lista
conceptos a trabajar de conceptos de manera manera incoherente de los conceptos.
manera lógica. desorganizada
Agrupación Agrupó los conceptos Agrupó los conceptos pero Agrupó los conceptos pero los No agrupó los
que se relacionan no los relacionó teniendo en relacionó incorrectamente conceptos
próximamente entre si cuenta la relación entre ellos
Orden Organizó todos los Organizó más del 50 % de los Organizó menos del 50 % de los No organizó los
conceptos desde el más conceptos desde el más conceptos desde el más abstracto y conceptos de lo
abstracto y general hasta abstracto y general hasta el general hasta el específico. general a lo
el específico. específico. específico.
Representación Situó los conceptos de Situó los conceptos de Situó incorrectamente los conceptos No situó los
manera lógica y manera desorganizada conceptos
organizada
Conexión Colocó las flechas Colocó las flechas, pero no Relacionó incorrectamente cada No relacionó los
teniendo en cuenta las guardó relación entre los concepto conceptos.
relaciones entre los conceptos.
conceptos.
Comprobación Realizó todos los pasos Realizó algunos pasos y Presentó su trabajo de forma muy No siguió
correctamente y presentó su trabajo de general . ninguno de los
presentó su trabajo de manera clara. pasos y presentó
forma clara. su trabajo de
manera confusa.
Curva: 24 – 22 C:10 21 – 19 C: 9 18 – 16 C:8 15 - 13 C:7 12 – 0 C: 6

RUBRICA PARA EL CUESTIONARIO

CATEGORÍA 4 3 2 1
Cantidad de Todos los temas Todos los temas Todos los temas Uno o más temas no
Información tratados y todas las tratados y la mayor tratados y la mayor están tratados.
preguntas fueron parte de las preguntas parte de las preguntas
contestadas fueron contestados fueron contestadas
correctamente correctamente. pero algunas no están
correctas
Calidad de La información está La información da La información da La información tiene

Información claramente relacionada respuesta a las respuesta a las poco o nada que ver
con el tema principal y preguntas principales y preguntas principales, con las preguntas
proporciona varias ideas 1-2 ideas secundarias pero no da detalles planteadas.
secundarias y/o y/o ejemplos. y/o ejemplos.
ejemplos.
Puntos Calificación
2-3 5
4 6
5 7
6 8
7 9
Rubrica de presentación electrónica
COMPETENCIA GENÉRICA A EVALUAR: 5.1, 8.1, 8.2
Rangos 4 3 2 1
Criterios
Formato de diapositiva Diseñó uno Utiliza algunos Utiliza algunos Utiliza un formato El formato utilizado no es
formatos ya establecidos formatos ya simple pero atractivo atractivo
pero de manera muy establecidos de
atractiva manera atractiva
Uso de imágenes Se observa que modificó Se observa que Se observa que No se observa que modificó
color, ajustó tamaño, realizó al menos dos realizó al menos un color, ajustó tamaño,
recortó, etc. cambios a la imagen cambios a la imagen recortó, etc
Manejo de información La información utilizada es La información La información La información utilizada no
relevante suficiente y adecuada utilizada es utilizada es poco es suficiente ni adecuada
regularmente suficiente y adecuada
suficiente y
adecuada
Utiliza formas, líneas, Utiliza al menos en 6 Utiliza al menos en 3 Utiliza al menos en 2 No usa formas, líneas o
autoformas diapositivas formas, líneas o diapositivas formas, diapositivas formas, autoformas
autoformas líneas o autoformas líneas o autoformas
Número de diapositivas Presenta al menos 10 Utiliza entre 8 y 7 Utiliza entre 6 y 5 El número de diapositivas es
utilizadas diapositivas diapositivas diapositivas insuficiente
Introducción y cierre de la Diapositivas con introducción Presenta Presenta únicamente No incluye diapositivas con
presentación y cierre únicamente cierre introducción y cierre
introducción
LISTA DE COTEJO PARA EVALUAR LA PARTICIPACIÓN
COMPETENCIA GENÉRICAS A EVALUAR: 4.5 7.1 8.2
Alumno:
Fecha de aplicación:
Indicadores Presente Ausente
Participa activamente en las sesiones.
Expresa sus puntos de vista con respecto a los tópicos.
Cuando está en desacuerdo, lo manifiesta con respeto.
Escucha las opiniones de los demás.
Espera su turno para hablar.
Llega a conclusiones.
Establece relaciones entre su participación y otros tópicos del
Bloque o asignatura.
Sus participaciones son pertinentes con respecto al tópico.
Manifiesta sus comentarios con coherencia.
Fomenta el diálogo con sus compañeras y compañeros.

Rubrica para evaluar Exposición oral individual o por equipo
Categoría 4 3 2 1
Dicción Habla (n) claramente y Habla (n) claramente y Habla (n) claramente y Habla (n) entre dientes o no se les
distintivamente todo el distintivamente todo distintivamente la mayor parte puede entender o tiene mala
tiempo (100-95%) y no el tiempo (100-95%) del tiempo (94-85%) y no pronunciación
tienen mala pero con mala tienen mala pronunciación
pronunciación pronunciación
Volumen El volumen es lo El volumen es lo El volumen es lo El volumen con frecuencia es muy

suficientemente alto suficientemente alto suficientemente alto para ser débil para ser escuchado por todos
para ser escuchado por para ser escuchado escuchado por todos los los miembros de la clase
todos los miembros de por todos los miembros de la clase al menos
la clase a través de toda miembros de la clase 80% del tiempo
la presentación. al menos 90% del
tiempo
Postura del Tiene o tienen buena Tiene o tienen buena Algunas veces tiene o tienen No cuida su postura y no mantiene
cuerpo y postura establecen postura peo no la buena postura y también contacto visual con los presentes y
contacto visual contacto directo con los mantiene establecen algunas veces mira a los los miembros del equipo distraen la
presentes. contacto directo con presentes Pero algún miembro atención de los presentes.
los presentes. Pero del equipo está distrayendo
algún miembro del
equipo está
distrayendo
Contenido Demuestra (n) un Demuestran un buen Demuestra un buen No parece entender muy bien el
completo entendimiento del entendimiento de partes del tema
entendimiento del tema tema. tema
Comprensión del Contesta (n) con Contesta (n) con Contesta (n) con precisión la No Contesta (n) con precisión
grupo precisión todas las precisión la mayoría menoría de las preguntas ninguna de las preguntas sobre el
preguntas sobre el de las preguntas sobre el tema tema
tema sobre el tema
Apoyo Los estudiantes utilizan Los estudiantes Los estudiantes utilizan apoyo No utilizan apoyo
un apoyo apropiado utilizan un apoyo para su presentación pero no
para su presentación apropiado para su del todo apropiado
de mostrando su presentación
dominio
Tiempo La duración de la El tiempo utilizado es El tiempo utilizado es 5 min. El tiempo utilizado es de 6 o menos
presentación cumple 3 min. menos del menos del establecido minutos de los establecido
con el tiempo establecido
establecido
Puntos Calificación
7 5
8-11 6
12-15 7
16-19 8
20-23 9
24-28 10
LISTA DE COTEJO PARA EVALUAR UNA INVESTIGACIÓN
Institución:
Plantel:
Alumno:
Fecha de aplicación:
Profesor:
Indicadores Realizado No realizado
Contiene la información más importante del tópico tratado.
Establece el tipo de investigación del cual se trata.
Contiene la información solicitada.
Contiene nombre.
Contiene un pequeño resumen.
Contiene una introducción.
Contiene tratamiento del problema.
Contiene conclusiones.
Las fuentes de consulta son actualizadas y diversas.

Rubrica línea del tiempo
Cumple con 2 1.5 1 .5

Nombre de científicos Todos los científicos Falta uno o dos Faltan 3,4 o 5 Faltan más de 5
Logro Cumple con lo principal l Falta uno o dos Faltan 3,4 o 5 Faltan más de 5
Años en orden La mayoría está en La mayoría está en Está en desorden más Está en desorden más
orden solo uno o dos no orden solo 3 o 4 de 5 de 6
Presentación Cumple con creatividad Cumple con creatividad Cumple con limpieza Trabajo que no tiene
y limpieza dedicaron y limpieza pero pueden pero no con mucha limpieza
tiempo al realizarla mejorarla creatividad
Entrega a tiempo Entregaron en forma y Entregaron el día pero Entregaron otro día Entregaron 2 días
tiempo no en tiempo después
RÚBRICAS PARA LA ELABORACIÓN DE UN GLOSARIO
VALORACIÓN 2 PUNTOS 1 PUNTO 0 PUNTOS TOTAL

Descripción clara y sustancial de Descripciones ambiguas de Descripción incorrecta de
Profundización del tema cada término y aportación los términos poco cada término sin
adecuada. significativas. aportaciones personales.
Glosario bien organizado y Glosario bien focalizado pero Glosario poco claro, sin
Aclaración sobre el tema claramente presentado así como de no suficientemente coherencia entre las partes
fácil seguimiento. organizado que lo componen.
Glosario mal planteado
Glosario sobresaliente y atractivo
Glosario simple pero bien que no cumple con los
que cumple con los criterios de
Alta calidad del diseño organizado con al menos tres criterios de diseño
diseño planteados, sin errores de
errores de ortografía planteados y con más de
ortografía.
tres errores de ortografía.
El glosario no está
El glosario no está ordenado y
El glosario esta ordenado ordenado únicamente
no se distinguen las
Elementos propios del alfabéticamente, con la aportación existe una aportación que
aportaciones de los
glosario de un autor/diccionario y una no se sabe si es de un
autores/diccionario de las
aportación personal. autor/diccionario o
aportaciones personales.
personal.
Los colores y la tipografía
La selección de los colores y la Se abusó del uso de
usada no permiten una
tipografía usada fueron atractivas, colores y tipografías y la
correcta visualización del
Presentación del glosario además el glosario se entregó de entrega no se dio de la
glosario aunque la entrega
forma limpia en el formato que forma pre establecida por
fue en el formato pre
determino el docente el docente.
establecido
TOTAL: ______

Cuestionario
Unidad de Aprendizaje: Nombre de la actividad: Fecha:
Nombre del alumno(a) GENERA INFORMACION FISCAL DE LAS PERSONAS FISICAS
Grupo: Instrucciones: Para cada uno de los cuestionamientos realizados contesta la opción que considere más adecuada o se
apegue más a tu comportamiento o desempeño durante el debate realizado.
COMPETENCIAS GENÉRICAS
7.1 Define metas y da seguimiento a sus procesos de construcción de conocimiento.
8.2 Aporta puntos de vista con apertura y considera los de otras personas de manera reflexiva.
1. ¿Consideras que tu participación en el debate realizado fue?
( ) Muy activa ( ) Activa ( ) Moderada ( ) Casi no participé ( ) Mínima
Preguntas
2. ¿Pude expresar mis ideas y conceptos de forma clara empleando un lenguaje adecuado?
( ) Sí ( )NO Fundamenta tu respuesta:
3. ¿Durante mis participaciones, el lenguaje empleado estuvo acorde a mis interlocutores y a los
objetivos que perseguía el debate?
( ) Siempre ( ) Casi siempre ( ) Ocasionalmente ( ) Casi nunca ( ) Nunca
4. ¿Durante mis participaciones, qué tipo de implicaciones de sistemas de cómputo pude argumentar?
( ) Operativos ( ) Contables ( ) Generales ( ) Especiales
Fundamenta tu respuesta:

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Subsecretaría de Educación Media Superior

| Dirección General de Educación Tecnológica Industrial y de Servicios

1. Identifica a las personas físicas de acuerdo a su actividad y obligaciones.

2. Calcula el ISR provisional y anual de las personas físicas asalariadas.

2.1 Ingresos gravables

3.1 Obligados a tributar en este régimen

5. Determina el ISR provisional y anual de personas físicas con actividad de arrendamiento.

5.1 Aspectos generales

Nombre del alumno(a) ____________________________________________________________ Fecha________

1. ¿Qué son y para qué sirven los impuestos?

2. ¿Cómo se generan los impuestos?

4. Menciona el concepto de Persona Física

5. Menciona por lo menos, cinco ejemplos de Personas Físicas, que conozcas

Como complemento a esta actividad, revisar el siguiente video:

1. Identifica a las personas físicas de acuerdo a su actividad y obligaciones

Material de apoyo: página del SAT y Ley del I.S.R

Tiempo extra (ejemplo) I y II (5 veces el valor diario de la UMA).

$ 86.88 (UMA) X 5(Días) = $ 434.40

Por cada semana de servicios

Gratificación anual (aguinaldo)

Para el desarrollo de las actividades de la 3 a la 6 te puedes apoyar en el siguiente video

4. Determinación del importe anual exento por concepto de previsión social.

5. Determinación del importe anual gravado por concepto de previsión social.

● Prima vacacional percibida por el trabajador $ 2,400.00

Nombre del alumno(a) _________________________________________________________________________________ Fecha____________

2.3 Cálculo del impuesto mensual a retener.

Nombre del alumno(a) _________________________________________________________________________________ Fecha___________

● Salario mensual pagado en abril de 2020 $ 5,500.00

1. Determinación del ISR según la tarifa del artículo 96 de la LISR:

3. Determinación del impuesto por retener:

Nombre del alumno(a) _________________________________________________________________________________ Fecha____________

● Salario mensual pagado en abril de 2020 $ 4,600.00

4. Determinación del ISR según la tarifa del artículo 96 de la LISR:

5. Determinación del subsidio para el empleo:

6. Determinación del subsidio para el empleo por entregar:

Nombre del alumno(a) _________________________________________________________________________________ Fecha____________

Para verificar si el resultado es correcto, utiliza el simulador del siguiente link

Actividad 1 Valor 3 puntos

Nombre del alumno(a)____________________________________________________________ Calif.__________

Mecánica para el cálculo del impuesto anual

Salarios gravados obtenidos en el año

En relación con la mecánica anterior es importante mencionar lo siguiente:

1. El impuesto local a los ingresos por salarios no deberá exceder la tasa de 5%

Actividad 2 Valor 2 puntos

Nombre del alumno(a)____________________________________________________________ Calif.__________

OBLIGACIONES FISCALES DE LOS TRABAJADORES. 98 LISR.

3.1 Obligados a tributar en este régimen

Desarrollar la siguiente actividad en tu cuaderno, la cual consiste en:

Dar respuesta a la siguiente pregunta ¿Te da miedo tomar decisiones?

Participación en foro 10 puntos

Actividad 1 Valor 5 puntos

REGIMEN DE PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y SERVICIOS PROFESIONALES

1. ¿Quiénes están obligados a tributar en este régimen? (art. 100 LISR)

2. ¿Cómo se determina el pago provisional?

3. Investiga los artículos 109, 150 y 151 de la LISR

Actividad 2 Valor 5 puntos

● Total, de ingresos acumulables (gravados) por actividades $ 92,800.00

● Pérdidas fiscales ocurridas en ejercicios anteriores que no 0.00

Actividad 3 Valor 10 puntos

Nombre del alumno(a) ____________________________________________________ Fecha

Nombre del alumno(a) _____________________________________________________________________ Fecha

Nombre del alumno(a) _______________________________________________________________________ Fecha_

Nombre del alumno(a) _____________________________________________________________________ Fecha

Nombre del alumno(a) _____________________________________________________________________ Fecha

Nombre del alumno(a)__________________________________________________ Calif.

Nombre del alumno(a)__________________________________________________ Calif.