1. Elaborar el flujo de costos de inversión y de O&M del PIP a precios de mercado.

INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA COSTOS

OBRAS PROVISIONALES 22,110.11
CERCO PERIMETRICO 23,500.00
TRIBUNA DE CONCRETO ARMADO 30,350.00
LOSA DEPORTIVA MULTIUSO 20,752.00
MURO DE CONTENCIÓN DE CONCRETO CICLÓPEO. 22,130.00
INSTALACIONES SANITARIAS 28,012.00
INSTALACIONES ELÉCTRICA 30,045.12
INSTALACIONES MALLAS METÁLICAS 12,000.07
Total Costo Directo 188,899.30
Gastos Generales 8% 36,269.00
Utilidad 7% 31,735.00
SubTotal 256,903.30
IGV (18%) 93,846.00
Total Costo Directo 350,749.30
Gastos de Supervisión 8,500.00
Expediente Técnico 11,544.50
TOTAL COSTOS DE INVERSIÓN A PRECIO DE MERCADO 370,793.80

En esta fase, la estimación de los costos de operación y mantenimiento del

proyecto fueron considerados todos los insumos necesarios, los cuales no
dependen de la demanda (materiales y los servicios públicos), sueldos (mano
de obra no calificada), siendo estos montos los correspondientes al pago de
trabajadores del proyecto y su mantenimiento de la inversión.

De acuerdo con lo expuesto anteriormente, los costos operativos del proyecto

que se propone alcanza los S/ 9,600.00 y de mantenimiento por el orden de
S/ 18,000.00, siendo un total de S/ 27, 600.00 con base a precios del
mercado actual.

RUBROS SUB – TOTAL CANTIDAD TOTAL

Costos de Operación 9,600.00

Mano de Obra calificada 9,600.00 1.00 9,600.00

Costos de Mantenimiento 18,000.00

Mano de Obra calificada
Material de Limpieza 10,800.00 1.00 10,800.00
7,200.00 1.00 7,200.00

TOTAL 27,600.0
 2. Alternativa única a precios sociales

La evaluación social del proyecto consiste en convertir los flujos de costos y beneficios a
precios de mercado en flujos de costos netos, los cuales deben estar valorizados a
precios sociales, para lo cual se utilizan los factores de corrección, que han sido
aprobados por INVIERTE.pe.
Los costos de mercado presentan una diferencia con los costos sociales, esto se debe a
diversos aspectos que los distorsionan, tales como los siguientes:
Impuestos directos (impuesto a la renta), los cuales no serán considerados como costos
adicionales dentro del presente proyecto, aunque implique erogación monetaria para la
institución, es a su vez un beneficio estatal, por lo tanto, su efecto final social es nulo.
Distorsión en la valoración dentro del mercado de los bienes y servicios, lo cual es
diferente a la valoración social, siendo los impuestos indirectos una de esas distorsiones.

En la búsqueda de corregir estas distorsiones, los factores de corrección de todos los

bienes a considerar son estimados, es decir, equivalente al costo social.

INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA COSTOS F.C PRECIOS SOCIALES

OBRAS PROVISIONALES 22,110.11 0.85 18793.5935
CERCO PERIMETRICO 23,500.00 0.85 19975
TRIBUNA DE CONCRETO ARMADO 30,350.00 0.85 25797.5
LOSA DEPORTIVA MULTIUSO 20,752.00 0.85 17639.2
MURO DE CONTENCIÓN DE CONCRETO CICLÓPEO. 22,130.00 0.85 18810.5
INSTALACIONES SANITARIAS 28,012.00 0.85 23810.2
INSTALACIONES ELÉCTRICA 30,045.12 0.85 25538.352
INSTALACIONES MALLAS METÁLICAS 12,000.07 0.85 10200.0595
Total Costo Directo 188,899.30 0.85 160564.405
Gastos Generales 8% 36,269.00 0.85 30828.65
Utilidad 7% 31,735.00 0.85 26974.75
SubTotal 256,903.30 0.85 218367.805
IGV (18%) 93,846.00 0.85 79769.1
Total Costo Directo 350,749.30 0.85 298136.905
Gastos de Supervisión 8,500.00 0.85 7225
Expediente Técnico 11,544.50 0.91 10505.495
TOTAL COSTOS DE INVERSIÓN A PRECIO DE
MERCADO 370,793.80 0.85 315174.73
Alternativa única costos de O&M anual en la situación con proyecto a precios sociales en soles.

Rubros Sub- Cantidad Total FC Precios

Total Sociales
Costos de Operación 9,600.00 1.00 9,600.00 8,256.00
Mano de Obra Calificada 9,600.00 0.860 8256
Costos de Mantenimiento 18,000.00 15336.00
Mano de Obra calificada 10,800.00 1.00 10,800.00 0.860 9288
Material de Limpieza 7,200.00 1.00 7,200.00 0.840 6048

Total 27,600.00 23,592.00

Flujo de Costos de Inversión y de Operación y Mantenimiento a precio de

mercado

Costos de Inversión Gasto

a precio de de O y M
Plazo mercado Flujo Neto
0 370,794   370,794
1 27,600 27,600 27,600
2 27,600 27,600 27,600
3 27,600 27,600 27,600
4 27,600 27,600 27,600
5 27,600 27,600 27,600
6 27,600 27,600 27,600
7 27,600 27,600 27,600
8 27,600 27,600 27,600
9 27,600 27,600 27,600
10 27,600 27,600 27,600

Flujo a Precio Social

 FLUJO DE COSTOS
A PRECIO SOCIAL    
Costos de Inversión
Gasto
a precio de
de O y M
Plazo mercado Flujo Neto
0 315,175   315,175
1 23,592 23,592 23,592
2 23,592 23,592 23,592
3 23,592 23,592 23,592
4 23,592 23,592 23,592
5 23,592 23,592 23,592
6 23,592 23,592 23,592
7 23,592 23,592 23,592
8 23,592 23,592 23,592
9 23,592 23,592 23,592
10 23,592 23,592 23,592
 Calculo del Valor Actual Neto (VAN)
* Especificaciones: Primero colocar la cantidad de años que corresponden al horizonte de evaluación; luego pegar los flujos de beneficios, costos de inversión y
costos de OyM del proyecto. Luego pegar los flujos futuros en las columnas correspondientes (en rojo).
* Este aplicativo usará las tasa que corresponden en caso el HE sea mayor a 20 años.

             

Flujo de Beneficios, Costos de Inversión y de Operación y Mantenimiento

Costos de Gasto
Plaz Inversión y de O y M Factor de
o Beneficios Brutos reinversión Flujo Neto Descuento Valor Presente por periodo
0   315,175   -315,175 1.00000 -315,175
1 120,201   23,592 96,609 0.92593 89,453
2 126,211   23,592 102,619 0.85734 87,979
3 132,522   23,592 108,930 0.79383 86,472
4 139,148   23,592 115,556 0.73503 84,937
5 146,105   23,592 122,513 0.68058 83,380
6 153,410   23,592 129,818 0.63017 81,808
7 161,081   23,592 137,489 0.58349 80,223
8 169,135   23,592 145,543 0.54027 78,632
9 177,592   23,592 154,000 0.50025 77,038
10 186,471   23,592 162,879 0.46319 75,445
Horizonte de evaluación 10  

TIR
Valor Actual Neto 510,192
33.7%
     
 
Período Tasa Social de descuento (0%)
 
1 a 10 años 8.0  
21 a 49 años 5.5  
50 a 74 años 4.0  
75 a 100 años 3.0  
100 a 149 años 2.0  
150 a 199 años 2.0  
200 años a más 1.0  
Rentabilidad Social del PIP

Rentabilidad Social del PIP

1.1.METODOLOGÍA COSTO / BENEFICIO

Procederemos a determinar los beneficios tanto en el supuesto de que se realice el

proyecto como si no hubiera proyecto, en tal sentido, debemos mencionar que, por
tratarse de un proyecto de tipo social, en ambos casos los beneficios han sido
mencionados en forma descriptiva; es decir, no han sido cuantificados de manera
valorativa, situación que no permite determinar un valor numérico para la relación
costo/beneficio.

1.2.METODOLOGÍA COSTO / EFECTIVIDAD

Dado que no es posible efectuar una cuantificación adecuada de los beneficios en
términos monetario, se planteará la metodología costo efectividad (C/E) que es la
adecuada para este proyecto.
 AÑOS

2. Matriz de Marco Lógico

Objetivos del Proyecto

 • Población con acceso al
sistema de recreación.
• Población con acceso a
losa deportiva multiuso.
• Población con acceso a
muro de contención de
concreto ciclópeo.
• Población con acceso a
tribunas de concreto
armado.
• Población con acceso a
mallas metálicas encima del
muro de contención y
encima de la tribuna.