PLANILLA DE CTS MAYO MANO DE OBRA DIRECTA

TIEMP
O INGRESO
Nª AREAS
COMPU S
NO MA TABLE
T/
DIC ENE FEB ABR SUELDO
V R MESES

1 Producción 30 30 30 30 30 30 6 6,600.00
2 Almacén de insumos 30 30 30 30 30 30 6 1,100.00
3 Almacén de productos terminados 30 30 30 30 30 30 6 2,200.00

PLANILLA DE CTS NOVIEMBRE MANO DE OBRA DIRECTA

TIEMP
O INGRESO
Nª AREAS
COMPU S
MA AG OC TABLE
T/
JUN JUL SET SUELDO
Y O T MESES

1 Producción 30 30 30 30 30 30 6 6,600.00
2 Almacén de insumos 30 30 30 30 30 30 6 1,100.00
3 Almacén de productos terminados 30 30 30 30 30 30 6 2,200.00

PLANILLA DE CTS MAYO MANO DE OBRA INDIRECTA

TIEMP
O INGRESO
Nª AREAS
COMPU S
NO MA TABLE
T/
DIC ENE FEB ABR SUELDO
V R MESES

1 Recepción 30 30 30 30 30 30 6 1,025.00
2 Administrativos 30 30 30 30 30 30 6 1,025.00
3 Supervisor de producción 30 30 30 30 30 30 6 1,200.00

PLANILLA DE CTS MAYO MANO DE OBRA INDIRECTA

TIEMP
O INGRESO
Nª AREAS
COMPU S
MA AG OC TABLE
T/
JUN JUL SET SUELDO
Y O T MESES
1 Recepción 30 30 30 30 30 30 6 1,025.00
2 Administrativos 30 30 30 30 30 30 6 1,025.00
3 Supervisor de producción 30 30 30 30 30 30 6 1,200.00
A DIRECTA

REMUNERACI
TOTAL NETO
ON

1/6 GRATIF. COMPUTABLE A PAGAR

COMPUTABLE

S/. 1,100.00 S/. 7,700.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00

S/. 183.33 S/. 1,283.33 S/. 641.67 S/. 641.67
S/. 366.67 S/. 2,566.67 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33
5,775.00
E OBRA DIRECTA

REMUNERACI
TOTAL NETO
ON

1/6 GRATIF. COMPUTABLE A PAGAR

COMPUTABLE

S/. 1,100.00 S/. 7,700.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00

S/. 183.33 S/. 1,283.33 S/. 641.67 S/. 641.67
S/. 366.67 S/. 2,566.67 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33
5,775.00

A INDIRECTA

REMUNERACI
TOTAL NETO
ON

1/6 GRATIF. COMPUTABLE A PAGAR

COMPUTABLE

S/. 170.83 S/. 1,195.83 S/. 597.92 S/. 597.92

S/. 170.83 S/. 1,195.83 S/. 597.92 S/. 597.92
S/. 200.00 S/. 1,400.00 S/. 700.00 S/. 700.00
1,895.83

A INDIRECTA

REMUNERACI
TOTAL NETO
ON

1/6 GRATIF. COMPUTABLE A PAGAR

COMPUTABLE
S/. 170.83 S/. 1,195.83 S/. 597.92 S/. 597.92
S/. 170.83 S/. 1,195.83 S/. 597.92 S/. 597.92
S/. 200.00 S/. 1,400.00 S/. 700.00 S/. 700.00
1,895.83
GRATIFICACION FIESTAS PATRIAS DE JULIO

Datos del Información

ENE FEB MAR
Trabajador declarada
N° AREAS Ingresos
Devengado
1 Producción 6,600.00 30 30 30
2 Almacén de isumos 1,100.00 30 30 30
3 Almacén de productos termin 1,100.00 30 30 30
4 Recepción 1,025.00 30 30 30
5 Adminstrativos 1,025.00 30 30 30
6 Supervisor de producción 1,200.00 30 30 30
12,050.00

GRATIFICACION NAVIDAD DE DICIEMBRE

Datos del Información SETIEMB

JULIO AGOSTO
Trabajador declarada RE
N° AREAS Ingresos
Devengado
1 Producción 6,600.00 30 30 30
2 Almacén de isumos 1,100.00 30 30 30
3 Almacén de productos termin 1,100.00 30 30 30
4 Recepción 1,025.00 30 30 30
5 Adminstrativos 1,025.00 30 30 30
6 Supervisor de producción 1,200.00 30 30 30
12,050.00
 BONO 9%
ABR MAY JUN TOTAL MESES DIAS TOTAL
ESSALUD
GRATIF
JULIO
30 30 30 180 6 0 6,600.00 594.00
30 30 30 180 6 0 1,100.00 99.00
30 30 30 180 6 0 1,100.00 99.00
30 30 30 180 6 0 1,025.00 92.25
30 30 30 180 6 0 1,025.00 92.25
30 30 30 180 6 0 1,200.00 108.00

NOVIEMB DICIEMB BONO 9%

OCTUBRE TOTAL MESES DIAS TOTAL
RE RE ESSALUD
GRATIF
JULIO
30 30 30 180 6 0 6,600.00 594.00
30 30 30 180 6 0 1,100.00 99.00
30 30 30 180 6 0 1,100.00 99.00
30 30 30 180 6 0 1,025.00 92.25
30 30 30 180 6 0 1,025.00 92.25
30 30 30 180 6 0 1,200.00 108.00
NETO
A
PAGAR
7,194.00
1,199.00
1,199.00
1,117.25
1,117.25
1,308.00
13,134.50

NETO
A
PAGAR
7,194.00
1,199.00
1,199.00
1,117.25
1,117.25
1,308.00
13,134.50
 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Valor
Concepto Cantidad Valor total
unitario
MAQUINARIA
Tanque de enfriamiento 1 S/. 34,000.00 S/.
Marmita 5 S/. 30,000.00 S/.
Prensa neumática 1 S/. 29,000.00 S/.
Moldes 48 S/. 3,120.00 S/.
Tanque para suero 1 S/. 20,000.00 S/.
TOTAL MAQUINARIA S/.
MATERIALES Y EQUIPOS
Extintores 5 S/. 110,00 S/.
Varillas de vidrio 3 S/. 4,00 S/.
pHmetro 1 S/. 600,00 S/.
Probetas de vidrio 5 S/. 20,00 S/.
Recogedores 5 S/. 8,00 S/.
Escobas 5 S/. 8,00 S/.
TOTAL EQUIPOS S/.
EQUIPO DE OFICINA
Escritorio Gerencial 1 S/. 400.00 S/.
Escritorio de oficina 3 S/. 300.00 S/.
Aire acondicionado 3 S/. 2,450.00 S/.
Sillas para oficina 6 S/. 130.00 S/.
Armario 3 S/. 240.00 S/.
Papelera 5 S/. 25.00 S/.
Teléfonos 4 S/. 50.00 S/.
Computadora 4 S/. 1,300.00 S/.
TOTAL EQUIPO DE OFICINA S/.
TOTAL INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/.

Fuentes de recursos: El proyecto será

cubierto en un 10% por dinero de los socios,
mientras que el 90% restante será cubierto
por la ONG . Prada (Buenaventura) que
realizará como apoyo a los socios , el cual
tiene como objetivo mejorar la planta de
producion.
 Depreciación
40,000.00 8,000.00
30,000.00 6,000.00
29,000.00 5,800.00
3,120.00
20,000.00 4,000.00
122,120.00 23,800.00
Depreciación
550.00
12.00
600.00
100.00
40.00
40.00
1,342.00
Depreciación
400.00
900.00
7,350.00 1,470.00
780.00
720.00
125.00
200.00
5,200.00 1,300.00
15,675.00 2,770.00
139,137.00
 PROYECTO PARA MEJORAR LA PRODUCCIÓN PARA PRO

Concepto AÑO 0 AÑO 1

INGRESOS 1,300,220.00
Ventas 1,300,220.00
EGRESOS 1,112,820.45
Inversión Inicial -959,823.07 1,112,820.45
Activos fijos 139,137.00
Maquinaria 122,120.00
Equipo de Oficina 15,675.00
Materiales y Equipos 1,342.00
Depreciación 26,570.00
Gastos Administrativos 25,080.00
Renta de oficinas 18,000.00
Papelería y Utilidades 4,200.00
Pago de servicios 2,880.00
Insumos 537,022.99
Costo Materia Prima 477,360.00
Costo de materiales Directos e indirectos 59,662.99
Mano de Obra 190,337.17
Mano de obra Indirecta 47,634.17
Mano de obra Directa 142,703.00
Costos Variables 68,245.91
Consumo eléctrico y agua 12,481.91
Costos de utensilios 5,364.00
Costo legal ,contabilidad y limpieza 50,400.00
PRÉSTAMO
Monto de préstamo 767,858.45
Intereses -115,178.77
Amortización -37,818.61
UTILIDAD ANTES DE IR 187,399.55
Impuesto a la Renta (IR%) 41,827.87
UTILIDAD DESPUES DE IMP. RENTA 145,571.68
Saldo Inicial
CAJA FINAL -191,964.61 145,571.68

300IUT*4600 1,380,000.00
ANUAL 15UIT*4600 69,000.00
MASDE ANUAL 15UIT= 29.5%
AÑO 1 6,900.00
34,927.87

AÑO2 6,900.00
95,150.79

AÑO 3 6,900.00
115,287.21

AÑO 4 6900
136,430.49

AÑO 5 6,900.00
158,630.97

AÑO 6 6,900.00
181,941.51

AÑO 7 6,900.00
206,417.61

AÑO 8 6,900.00
232,117.56

AÑO 9 6,900.00
259,102.54

AÑO 10 6,900.00
287,436.80
R LA PRODUCCIÓN PARA PRODUCIR QUESO PARIA CON UNA PLANTA MODERNA EN EL DISTRITO DE ORCOPAMPA
FLUJO DE CAJA
5 AÑOS
(En Nuevos Soles)
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

1,365,231.00 1,433,492.55 1,505,167.18 1,580,425.54 1,659,446.81

1,365,231.00 1,433,492.55 1,505,167.18 1,580,425.54 1,659,446.81
973,685.95 973,688.44 973,690.94 973,693.44 973,695.94
973,685.95 973,688.44 973,690.94 973,693.44 973,695.94
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
26,570.00 26,570.00 26,570.00 26,570.00 26,570.00
25,080.00 25,080.00 25,080.00 25,080.00 25,080.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00
537,022.99 537,022.99 537,022.99 537,022.99 537,022.99
477,360.00 477,360.00 477,360.00 477,360.00 477,360.00
59,662.99 59,662.99 59,662.99 59,662.99 59,662.99
190,337.17 190,337.17 190,337.17 190,337.17 190,337.17
47,634.17 47,634.17 47,634.17 47,634.17 47,634.17
142,703.00 142,703.00 142,703.00 142,703.00 142,703.00
68,248.41 68,250.90 68,253.40 68,255.90 68,258.40
12,484.41 12,486.90 12,489.40 12,491.90 12,494.40
5,364.00 5,364.00 5,364.00 5,364.00 5,364.00
50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00

-109,505.98 -102,982.27 -95,480.00 -86,852.39 -76,930.64

-43,491.40 -50,015.12 -57,517.38 -66,144.99 -76,066.74
391,545.05 459,804.11 531,476.24 606,732.10 685,750.87
102,050.79 122,187.21 143,330.49 165,530.97 188,841.51
289,494.26 337,616.90 388,145.75 441,201.13 496,909.37
145,571.68 435,065.95 772,682.84 1,160,828.59 1,602,029.72
435,065.95 772,682.84 1,160,828.59 1,602,029.72 2,098,939.09
1,144,051.75 915,241.40
228,810.35
ISTRITO DE ORCOPAMPA

AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 Inversión Total

959,823.0
1,742,419.15 1,829,540.11 1,921,017.12 2,017,067.97
1,742,419.15 1,829,540.11 1,921,017.12 2,017,067.97
973,698.44 973,700.93 973,703.43 973,705.93 - 41,827.87
973,698.44 973,700.93 973,703.43 973,705.93
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
26,570.00 26,570.00 26,570.00 26,570.00
25,080.00 25,080.00 25,080.00 25,080.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00
537,022.99 537,022.99 537,022.99 537,022.99
477,360.00 477,360.00 477,360.00 477,360.00
59,662.99 59,662.99 59,662.99 59,662.99
190,337.17 190,337.17 190,337.17 190,337.17
47,634.17 47,634.17 47,634.17 47,634.17
142,703.00 142,703.00 142,703.00 142,703.00
68,260.90 68,263.40 68,265.90 68,268.40
12,496.90 12,499.40 12,501.90 12,504.40
5,364.00 5,364.00 5,364.00 5,364.00
50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00

-65,520.63 -52,399.12 -37,309.38 -19,956.18

-87,476.75 -100,598.26 -115,688.00 -133,041.20
768,720.71 855,839.18 947,313.69 1,043,362.04
213,317.61 239,017.56 266,002.54 294,336.80
555,403.10 616,821.62 681,311.15 749,025.23 4,701,500.19
2,098,939.09 2,654,342.19 3,271,163.81 3,952,474.96
2,654,342.19 3,271,163.81 3,952,474.96 4,701,500.19

MENSUAL
-
 - IR ANUAL

1.00 15,616.63

2.00 32,628.75

3.00 38,317.01

4 44,289.69

5 50,561.01

6 57,145.91

7 64,060.06

8 71,319.93

9 78,942.81

10 86,946.84
 Inversion Inversion
Inversión Total
banco socios
959,823.07 767,858.45 191,964.61
MATERIA PRIMA

Unidad de
Descripción medida Cantidad P.U
Leche litros 1800 0.85
TOTAL litros

Unidad de
Descripción medida Cantidad P.U
Leche litros 1800 0.85
TOTAL litros

MATERIALES DIRECTOS

Descripción Unidad de Cantidad P.U

medida

Cloruro de calcio gr. 21 0.294

Nitrato de sodio gr. 21 0.294
Cuajo sobres 21 1.1
Sal Kl. 28.8 1.2
TOTAL

El precio unitario del cloruro de sodio se obtuvo determinando el precio total del kilo que es de S/. 1
simple, multiplicando los 6 gramos utilizados por los S/.14.00 y dividiendo entre los 1000 gramos qu
hizo el mismo procedimiento con el nitrato de sodio que el costo del kilo es de S/. 7.00.

COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS

BOLSA DE EMPAQUE
Unidad 1 0.5

TOTAL

Costo de mano de obra directa:

Área Operarios Remuneración Total

Producción 6
1,100.00 6,600.00
Almacén de insumos 1 1,100.00 1,100.00
Almacén de producto terminado 2
1,100.00 2,200.00
Total 9 3,300.00 9,900.00

BENEFICIOS LABORALES MENSUAL

Área Operarios Remuneración Gratificación

Recepción 1 1,025.00 2,234.50
Producción 6 1,100.00 14,388.00
Almacén de insumos 1 1,100.00 2,398.00
Aministrativos 1 1,025.00 2,234.50
Almacén de producto terminado 2
1,100.00 2,398.00
Supervisor de producción 1 1,200.00 2,616.00
Total 12 6,550.00 26,269.00

COSTO TOTAL DE MANO DE

PAGO
PUESTO CAN PAGO ANUAL
MENSUAL
Producción 6 6,600.00 79200
Almacén de insumos 1 1,100.00 13200
Almacén de producto terminado 2 2,200.00 26400
Total anual

COSTO TOTAL DE MANO DE

PAGO
PUESTO CAN PAGO ANUAL
MENSUAL
Recepción 1 1,025.00 12300
Administrativos 1 1,025.00 12300
Supervisorde producción 1 1,200.00 14400
Total anual

SUMINISTROS Año 1 Año 2 Año 3

Consumo eléctrico y de agua
Consumo total 12,481.91 12,484.41 12,486.90
 Costos administrativos: Anual
Renta de oficina 1,500.00 18,000.00
Papeleria y utilides 350.00 4,200.00
Pago de servicios 240.00 2,880.00
Total 2,090.00 25,080.00

Dentro del proceso de produccion y todo personal relacionado directamente al

proyecto se le daran mascarillas desechables

Costo Utensilios
Costo Total x
Detalle Cantidad Costo unitario
Mes
Mascariillas (50 unid.) 3.00 12.00 36.00
Guantes de látex(100 unid.) 3.00 15.00 45.00
Gorros desechables (100 unid.) 3.00 11.00 33.00
Mandil 90.00 2.65 238.50
Zapatos seguridad 9.00 30.00 270.00
Lentes seguridad 12.00 6.00 72.00
Total

Costo Servicios Tercerizados

Detalle Costo anual
Legal 18,000.00
Contabilidad 20,400.00
Limpieza 12,000.00
Total 50,400.00
 Volumen de
Costo Total producción Costo unitario
1530 180 8.50
1530 180 8.50

Costo Total(por Costo Total(por Costo

dia) mes) Total(anual)
1530 39780 477,360.00
1530 39780 477,360.00

Costo Costo
Costo Total Volumen de Costo unitario unitario unitario
producción( x dia)
mensual anual
6.174 180 0.03 1.03 12.35
6.174 180 0.03 1.03 12.35
23.1 180 0.13 3.85 46.20
34.56 180 0.19 5.76 69.12
70.01 180.00 0.39 11.67 140.02

otal del kilo que es de S/. 14.00 y se halló con una regla de tres
o entre los 1000 gramos que contiene el kilo, de igual manera se
es de S/. 7.00.

0.5

0.5 Mensual Anual

0.89 4,960.25 59,522.98

Costo de mano de obra indirecta:

Área Operarios Remuneración Total

Supervisor de
1
producción 1,200.00 1,200.00
Administrativos 1 1,025.00 1,025.00
 Recepción 1
1,025.00 1,025.00

CTS Vacaciones
1,195.83 1,025.00
7,700.00 6,600.00
1,283.33 1,100.00
1,195.83 1,025.00

2,566.67 2,200.00
1,400.00 1,200.00
15,341.67 13,150.00

STO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA ANUAL

GRATIFICACI
CTS VACACIONES SUB TOTAL ONP SEGURO
ONES
14,388.00 7,700.00 6,600.00 107,888.00 11,154.00 7,128.00
2,398.00 1,283.33 1,100.00 17,981.33 1,859.00 1,188.00
2,398.00 2,566.67 2,200.00 33,564.67 3,718.00 2,376.00
Total anual

TO TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA ANUAL

GRATIFICACI
CTS VACACIONES SUB TOTAL ONP SEGURO
ONES
2,234.50 1,195.83 1,025.00 16,755.33 1,732.25 1,107.00
2,234.50 1,195.83 1,025.00 16,755.33 1,732.25 1,107.00
2,616.00 1,400.00 1,200.00 19,616.00 2,028.00 1,296.00
Total anual

Año 4 Año 5
ua
12,489.40 12,491.90
Anual

432.00
540.00
396.00
2,862.00
270.00
864.00
5,364.00
TOTAL

96,734.00
16,122.33
29,846.67
142,703.00

TOTAL

15,023.08
15,023.08
17,588.00
47,634.17
Inversión inicial

FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS

AÑO VALOR AÑO VALOR
1 1,300,220.00 145,571.68 1 1,154,648.32
2 1,365,231.00 2 1,075,736.74
3 1,433,492.55 3 1,095,875.65
4 1,505,167.18 4 1,117,021.43
5 1,580,425.54 5 1,139,224.41
6 1,659,446.81 6 1,162,537.44
7 1,742,419.15 7 1,187,016.05
8 1,829,540.11 8 1,212,718.49
9 1,921,017.12 9 1,239,705.97
10 2,017,067.97 10 1,268,042.74
16,354,027.43 11,652,527.24

DATOS
n= 10
i= 15%
I o=
 FLUJO DE EFECTIVO NETO n Flujo
AÑO VALOR -959,823.07 0 -959,823.07
1 145,571.68 145,571.68 1 145,571.68
2 289,494.26 289494.263129 2 289,494.26
3 337,616.90 337616.895578 3 337,616.90
4 388,145.75 388145.749075 4 388,145.75
5 441,201.13 441201.131869 5 441,201.13
6 496,909.37 496909.365862 6 496,909.37
7 555,403.10 555403.103852 7 555,403.10
8 616,821.62 616821.618589 8 616,821.62
9 681,311.15 681311.148225 9 681,311.15
10 749,025.23 749025.234707 10 749,025.23
4,701,500.19

VAN = 1,053,010.42
TIR = 33%
 Flujo
Flujo actual acumulado

126,584.07 126,584.07
218,899.25 345,483.33
221,988.59 567,471.92
221,923.59 789,395.51
219,354.94 1,008,750.45
214,827.63 1,223,578.08
208,796.60 1,432,374.68
201,640.08 1,634,014.76
193,671.15 1,827,685.91
185,147.58 2,012,833.49
Periodo CUOTA Amortización Interés SALDO
0 767858.455
1 S/ 152,997.38 37,818.61 115,178.77 730,039.84
2 S/ 152,997.38 43,491.40 109,505.98 686,548.44
3 S/ 152,997.38 50,015.12 102,982.27 636,533.32
4 S/ 152,997.38 57,517.38 95,480.00 579,015.94
5 S/ 152,997.38 66,144.99 86,852.39 512,870.95
6 S/ 152,997.38 76,066.74 76,930.64 436,804.21
7 S/ 152,997.38 87,476.75 65,520.63 349,327.46
8 S/ 152,997.38 100,598.26 52,399.12 248,729.20
9 S/ 152,997.38 115,688.00 37,309.38 133,041.20
10 S/ 152,997.38 133,041.20 19,956.18 -
CREDITO 767,858.45
TASA 15%
PLAZO 10
CUOTA S/ 152,997.38