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    Practica Del Actividad 3 Del Módulo 3 Plataforma

    Cargado por

    Juanjunior Castro
    Este documento presenta el catálogo de cuentas de la empresa Aprendiendo S.R.L., el cual agrupa y organiza todas las cuentas de la contabilidad por grupos y asigna códigos para identificarlas. Se detallan las cuentas de activos, pasivos, capital, ingresos, costos y gastos.

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    Aprendiendo, S. R. L.

    Catálogo de cuenta

    Es un documento que agrupa todas las cuentas de la contabilidad en una empresa. Las cuentas
    se organizan por grupos y se le asigna un numero o código para poder identificarlas. Los
    números o códigos se colocarán según el orden y la posición de la cuenta.

    Código Nombre de las cuentas


    1 Activos
    1.1 Activos Corrientes
    1.1.1 Efectivo y su equivelante Cuentas controles
    1.1.1.1 Banco Popular Cuentas auxiliares
    1.1.1.2 Banco Banreserva
    1.1.1.3 Banco BHD
    1.1.1.4 Caja Chica 1
    1.1.1.5 Caja Chica 2
    1.1.1.6 Caja Chica 3
    1.1.2 Cuentas Por Cobrar Cliente
    1.1.2.1 La sirena
    1.1.2.2 Jumbo
    1.1.2.3 Supermercado Bravo
    1.1.3 Cuentas Por Cobrar Empleados
    1.1.4 Documentos Por Cobrar
    1.1.5 Inventario
    1.1.5.1 Mercancía
    1.1.5.2 Accesorios
    1.1.5.3 Otros
    1.1.6 Gastos Pagado Por Adelantado
    1.1.6.1 Seguro Pagados Por Adelantado
    1.1.6.2 Patente Pagada Por Adelantado
    1.1.7 Inversiognes
    1.1.7.1 Certificado Financieros
    1.1.7.2 Crédito Bancarios
    1.2 Activos Fijos
    1.2.1 Propiedades, Planta Y Equipos
    1.2.1.1 Terreno
    1.2.1.2 Edificio
    1.2.1.3 Depreciación Acumulada De Edificio
    1.2.1.4 Maquinaria Y Equipos
    1.2.1.5 Depreciación Acumulada De Maquinaria Y Equipos
    1.2.1.6 Equipos De Transporte.
    1.2.1.7 Depreciación Acumulada De Equipos De Transporte.
    1.3 Otros Activos
    1.3.1 Construcciones En Proceso
    2 Pasivo
    2.1 Pasivos Corrientes
    2.1.1 Cuentas Por Pagar
    2.1.1.1 Sr. ATROMUDE
    2.1.1.2 Sr. Academia Yolanda
    2.1.1.3 Sr. Yoel
    2.1.1.4 Sr. Julio
    2.1.1.5 Carrefour
    2.1.2 Cuentas Por Pagar Accionistas
    2.1.3 Prestamos Por Pagar
    2.1.4.1 Retenciones Por Pagar
    2.1.4.2 Itbis
    2.1.4.3 Tss
    2.1.4.4 Infotep
    2.1.4.5 Ars
    2.1.5 Acumulaciones Por Pagar
    2.1.5.1 Regalía Por Pagar
    2.1.5.2 Vacaciones
    2.1.5.3 Bonificaciones
    2.1.6 Otras Cuentas Por Pagar
    2.1.7 Documentos Por pagar
    2.1.7.1 Deleer
    2.2 Pasivos A Largo Plazo
    2.2.1 Prestamos Por Pagar A Largo Plazo
    2.2.1.1 Prestamos
    2.2.2 Prestamos por pagar a corto plazo
    2.2.2.1 Prestamos 001
    2.2.2 Otros Cuentas Por Pagar A Largo Plazo
    3 Capital
    3.1 Capital Contable
    3.1.1 Capital Social
    3.1.1.1 Sres. Amelia y Emanuel
    3.1.1.2 Sra. Leidy
    3.1.1.3 Sra. Pamela
    3.1.2 Capital Suscripto Y Pagado
    3.2 Reserva Legar
    3.3 Utilidades Retenidas
    3.4 Utilidades Del Período
    4 Ingresos
    4.1 Ventas
    4.1.1 Ingresos Por Ventas
    4.1.2 Ingresos Por Servicios
    4.1.2.1 Consultoria
    4.2 Descuentos Y Devoluciones En Ventas
    4.2.1 Descuentos En Ventas
    4.2.2 Devoluciones En Ventas
    5 Costos
    5.1 Costos De Ventas
    5.1.1 Compras De Mercancías
    5.1.1.1 Mercancía
    5.1.2 Flete De Mercancías
    5.2 Descuentos Y Devoluciones En Compras
    5.2.1 Descuentos En Compras
    5.2.2 Devoluciones En Compras
    6 Gastos
    6.1 Gastos Operacionales
    6.1.1 Gastos Generales Y Administrativos
    6.1.1.1 Sueldos (gerentes y funcionarios)
    6.1.1.2 Regalías Pascual
    6.1.1.3 Comisiones
    6.1.1.4 Bonificaciones
    6.1.1.5 Reparación De Mobiliarios Y Equipos
    6.1.1.6 Mantenimientos Del Local
    6.1.1.7 Dietas Y Viajes
    6.1.1.8 Reparaciones
    6.1.1.9 Publicidad
    6.1.1.10 Materiales De Oficina
    6.1.1.11 Agua Y Basura
    6.1.1.12 Misceláneos
    6.1.1.13 Energía Comunicaciones
    6.1.1.14 Cuentas Incobrables
    6.1.1.15 Depreciación De Edificio
    6.1.1.16 Depreciación De Mobiliario Y Equipos
    6.1.1.17 Depreciación Equipo De Transporte
    6.1.1.18 Depreciación De Otros Activos
    6.1.1.19 Telefono
    6.1.1.20 Energía Eléctrica
    6.1.2 Gastos De Personal
    6.1.2.1 Sueldos (empleados)
    6.1.2.2 Horas Extras
    6.1.2.3 Vacaciones
    6.1.2.4 Honorarios Profesionales
    6.1.2.5 Prestaciones Laborales
    6.1.2.6 Comunicaciones
    6.1.2.7 Cesantía
    6.1.2.8 Energía Eléctrica
    6.1.3 Gastos Financieros
    6.1.3.1 Interés Sobres Prestamos
    6.1.3.2 Comisiones Por Financiamiento
    6.1.3.3 Comisiones Por Manejo De Cuentas
    6.1.3.4 Confecciones De Cheques
    Aprendiendo, S. R. L.
    I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes
    febrero del 2022:

    UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

    1.      Hacer registro en el Diario General


    2.      Realizar el pase al Mayor General
    3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
    Aprendiendo, S. R. L. Hoja No.01
    DIARIO GENERAL
    Al 28/02/2022
    Valores en RD$
    FECHA Numero NOMBRE DE LA CUENTA O DETALLE AUXILIAR Sub-AUXILIAR DÉBITO CRÉDITO
    2/2/2022 1.1.1 Efectivo y su equivalente 8,000,000.00 8,000,000.00
    Ast.1 1.1.1.1 Banco Popular
    @
    3.1.1 Capital social 8,000,000.00
    3.1.1.4 Sr. Solano 8,000,000.00

    P/registrar el aporte del capital del Sr. Solano


    realizado a traves del banco popular.

    TOTALES 8,000,000.00 8,000,000.00


    CONSULTORIA INTEGRAL SRL
    MAYOR GENERAL

    Cuenta No.: 1.1.1 Hoja No.


    Nombre cuenta: Efectivo y su equivelante
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    2-Feb

    Cuenta No.: 1.1.2 Hoja No.


    Nombre cuenta: Cuentas Por Cobrar Cliente
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    Ast. 5 85,000.00
    0000 0.00

    Cuenta No.: 1.2.1 Hoja No.


    Nombre cuenta: Propiedades, Planta Y Equipos
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    Ast. 3 0.00
    Ast. 10 0.00

    Cuenta No.: 2.1.1 Hoja No.


    Nombre cuenta: Cuentas Por Pagar
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    Ast. 3 0.00

    Cuenta No.: 2.1.7 Hoja No.


    Nombre cuenta: Documentos Por pagar
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    Ast. 3 0.00

    Cuenta No.: 2.2.2 Hoja No.


    Nombre cuenta: Prestamos por pagar a corto plazo
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    Ast. 9 0.00

    Cuenta No.: 3.1.1 Hoja No.


    Nombre cuenta: Capital social
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    0000 8,000,000.00

    Cuenta No.: 4.1.2 Hoja No.


    Nombre cuenta: Ingresos Por Servicios
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito

    Cuenta No.: 5.1.1 Hoja No.


    Nombre cuenta: Compras De Mercancías
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito

    Cuenta No.: 6.1.1 Hoja No.


    Nombre cuenta: Gastos Generales Y Administrativos
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    Cuenta No.: 0 Hoja No.
    Nombre cuenta: 12/30/1899
    Fecha Detalle Ref. Débito Crédito
    1

    Balance o Saldo
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00

    Balance o Saldo
    85,000.00
    85,000.00
    85,000.00
    85,000.00

    Balance o Saldo
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00

    Balance o Saldo
    0.00
    -
    -
    -

    Balance o Saldo
    0.00
    -
    -
    -

    Balance o Saldo
    0.00
    -
    -
    -

    Balance o Saldo
    8,000,000.00
    8,000,000.00
    8,000,000.00
    8,000,000.00

    Balance o Saldo

    Balance o Saldo

    Balance o Saldo

    0.00
    5

    Balance o Saldo

    0.00
    CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
    Balanza de Comprobacion
    Al 28/02/2022
    Valores en RD$
    Numero Nombre de la Cuenta Débito Crédito

    TOTALES - -
    -

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