Universidad Autónoma de Santo Domingo (UASD)

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales

Asignatura:
Laboratorio de contabilidad.

Sección:
03

Tema:
Primera práctica de cashflow

Nombré:
Nanyeli Virginia Calcaño

Matrícula:
100531529

Profesor:
Frankling Guerrero

Semestre:
2022-1

Fecha:
18-03-2022
 0

    
NO.  FECHA DESCRIPCION TOTAL TIPO 

1011 2018- PAGO DE GASTOS EN EFECTIVO $227,000.00 Manual 

 100531529 01-04

Tablero
 CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

6-03-02-01- gastos generales y $155,000.00

TPV
 0003 administrativos

ventas 1-01-01-02- activos diferidos $72,000.00

 0003

compras 1-01-01-02- efectivo en caja y banco $227,000.00

 0004

inventario
 NOTAS: Enero 04/ 2018 Se pagaron en efectivo los siguientes conceptos: Gastos de Sueldos
$95,000, Gastos de Alquileres $35,000, Gastos de Energía Eléctrica $19,000, y Gastos de
Materiales por $ 6,000 (más Itbis), Seguros por adelantado de las instalaciones comerciales
bancos
 por $ 120.000.

contabilidad TOTAL $227,000.00 $227,000.00


Diario y Entradas
1010 2018- COBROS DE CLIENTES $400,000.00 Manual 
Catálogo de Cuentas 01-15

MOSTRAR MÁS
 CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

1-01-01-02-0001 banco reserva $393,220.34

Maestros
 5-01-01-01-0004 Descuentos en Compras $6,779.66

Herramientas
 1-01-02-01-0001 cuentas por cobrar $400,000.00

Informes NOTAS: Enero 15 / 2018 El cliente al cual le habíamos vendido un crédito decide pagar lo
 adeudado, nuestra empresa le otorgó un descuento del 2% del Subtotal sin ITIBIS por su
rápido pago.

TOTAL $400,000.00 $400,000.00

1009 2018- VENTAS A CRÉDITO. $400,000.00 Manual 

01-10

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

1-01-02-01-0001 cuentas por cobrar $400,000.00

4-01-01-02-0002 Ventas de mercancía $338,983.05

1-01-01-02-0002 itbis $61,016.95

NOTAS: Enero 10 / 2018 Se realiza Ventas de Mercancías a CREDITO por $ 400.000 (ITBIS
Incluidos).

TOTAL $400,000.00 $400,000.00

1008 2018- VENTA AL CONTADO $2,478,000.00 Manual 

Configuración 01-10

Mago

ayuda

Nanyeli calcaño
Localidad Principal
 CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

1-01-02-01-0001 cuentas por cobrar $400,000.00

4-01-01-02-0002 Ventas de mercancía $338,983.05

 100531529
1-01-01-02-0002 itbis $61,016.95

NOTAS: Enero 10 / 2018 Se realiza Ventas de Mercancías a CREDITO por $ 400.000 (ITBIS
Tablero Incluidos).

TOTAL $400,000.00 $400,000.00
TPV



ventas
1008 2018- VENTA AL CONTADO $2,478,000.00 Manual 
01-10
compras

inventario

bancos

contabilidad

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
Diario y Entradas

1-01-01-02-0001 banco reserva $2,478,000.00

Catálogo de Cuentas

4-01-01-02-0002 Ventas de mercancía $2,100,000.00

MOSTRAR MÁS
 1-01-01-02-0002 itbis $378,000.00

NOTAS: Enero 10 /2018 Se realizaron Ventas de Mercancías a CONTADO por $ 2,100,000.- Más
Maestros ITBIS

TOTAL $2,478,000.00 $2,478,000.00
Herramientas



Informes
1007 2018- DEVOLUCIÓN DE MERC. DEFECTUOSA. $150,000.00 Manual 
01-09

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

2-01-02-01-0001 cuentas por pagar proveedores $150,000.00

5-02-01-01-0003 Devolución en Compras $127,118.64

1-01-04-01-0007 ITBIS Adelantado en compras $22,881.36

NOTAS: Enero 09/2018La compañía decide devolver parte de la mercancía comprada a crédito
valorada en $150,000. (Itbis Incluido).

TOTAL $150,000.00 $150,000.00

1006 2018- DEVOLUCIÓN DE MERC. DEFECTUOSA. - $150,000.00 Reverso 

01-09 Reverso (#1005)

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

5-02-01-01-0003 Devolución en Compras $127,118.64

Configuración
 1-01-04-01-0007 ITBIS Adelantado en compras $22,881.36

Mago 2-01-02-01-0001 cuentas por pagar proveedores $150,000.00


NOTAS: Reverso (#1005) - DEVOLUCIÓN DE MERC. DEFECTUOSA.
ayuda
 TOTAL $150,000.00 $150,000.00
Nanyeli calcaño
Localidad Principal

Ó
 NO. 4-01-01-02-0002
FECHA DESCRIPCION
Ventas de mercancía
TOTAL
$2,100,000.00
TIPO 
1-01-01-02-0002 itbis $378,000.00

 100531529 NOTAS: Enero 10 /2018 Se realizaron Ventas de Mercancías a CONTADO por $ 2,100,000.- Más
ITBIS

TOTAL $2,478,000.00 $2,478,000.00

Tablero



TPV 1007 2018- DEVOLUCIÓN DE MERC. DEFECTUOSA. $150,000.00 Manual 
01-09
ventas

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
compras

2-01-02-01-0001 cuentas por pagar proveedores $150,000.00
inventario
 5-02-01-01-0003 Devolución en Compras $127,118.64

bancos
 1-01-04-01-0007 ITBIS Adelantado en compras $22,881.36

contabilidad NOTAS: Enero 09/2018La compañía decide devolver parte de la mercancía comprada a crédito
 valorada en $150,000. (Itbis Incluido).

Diario y Entradas TOTAL $150,000.00 $150,000.00

Catálogo de Cuentas

1006 2018- DEVOLUCIÓN DE MERC. DEFECTUOSA. - $150,000.00 Reverso 

MOSTRAR MÁS 01-09 Reverso (#1005)


Maestros CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO


5-02-01-01-0003 Devolución en Compras $127,118.64
Herramientas
 1-01-04-01-0007 ITBIS Adelantado en compras $22,881.36
Informes
 2-01-02-01-0001 cuentas por pagar proveedores $150,000.00

NOTAS: Reverso (#1005) - DEVOLUCIÓN DE MERC. DEFECTUOSA.

TOTAL $150,000.00 $150,000.00

1005 2018- DEVOLUCIÓN DE MERC. DEFECTUOSA. $150,000.00 Manual  

01-09

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

2-01-02-01-0001 cuentas por pagar proveedores $150,000.00

5-02-01-01-0003 Devolución en Compras $127,118.64

1-01-04-01-0007 ITBIS Adelantado en compras $22,881.36

NOTAS: Enero 09/2018 La compañía decide devolver parte de la mercancía comprada a

crédito valorada en $150,000. (Itbis Incluido).

TOTAL $150,000.00 $150,000.00

Configuración

Mago



ayuda 1004 2018- COMPRAS DE MERCANCIAS BAJO LAS $4,263,000.00 Manual 
01-09 CONDICIONES DE 5/10, 2/20 YN/30
Nanyeli calcaño
Localidad Principal
CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
 CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
 100531529

5-01-01-01- Compra de Mercancías $3,600,000.00

0002
Tablero
 1-01-04-01- ITBIS Adelantado en compras $648,000.00
0007
TPV
 5-01-01-01- Costo por Servicios $15,000.00
0007
ventas

2-01-02-01- cuentas por pagar $4,248,000.00
compras 0001 proveedores

1-01-01-02- banco reserva $15,000.00
inventario 0001

NOTAS: Enero 09/2018 La compañía hizo Compras de mercancía a Crédito por valor de $
bancos 3.600.000 más ITBIS, Bajo las condiciones 5/10, 2/20 y N/30. También se PAGÓ flete al
 contado para transportar estos bienes por valor de $15,000.-
contabilidad
 TOTAL $4,263,000.00 $4,263,000.00

Diario y Entradas

Catálogo de Cuentas
1003 2018- PAGO DE GASTOS EN EFECTIVO $276,080.00 Manual 
01-04

MOSTRAR MÁS

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

Maestros 1-01-06-01-0005 seguros pag. por adelantado $120,000.00


6-01-01-01-0001 Salarios $95,000.00
Herramientas
 6-01-01-01-0004 Alquileres $35,000.00

Informes
 6-01-01-01-0007 energía eléctrica $19,000.00

6-01-01-01-0002 Material Gastable de Oficina $6,000.00

1-01-04-01-0008 ITBIS Adelantado en servicios $1,080.00

1-01-01-02-0001 banco reserva $276,080.00

NOTAS: Enero 04/2018 Se pagaron en efectivo los siguientes conceptos: Gastos de Sueldos
$95,000, Gastos de Alquileres $35,000, Gastos de Energía Eléctrica $19,000, y Gastos de
Materiales por $ 6,000 (más Itbis), Seguros por adelantado de las instalaciones comerciales
por $ 120.000.

TOTAL $276,080.00 $276,080.00

1002 2018- APORTES DEL SR. B $4,000,000.00 Manual 

01-02

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

1-02-01-01-0007 Edificio $4,000,000.00

3-01-01-01-0001 Capital Autorizado $4,000,000.00

NOTAS: Enero 03/2018 El Socio B Aporto un Edificio Valorado en $ 4.000.000 como inversión a
Configuración
 la nueva compañía.

Mago TOTAL $4,000,000.00 $4,000,000.00


ayuda
 1001 2018- COMPRAS AL CONTADO DE EQUIPOS. $750,000.00 Manual 
01-02
Nanyeli calcaño
Localidad Principal
 1-01-04-01-0008 ITBIS Adelantado en servicios $1,080.00

1-01-01-02-0001 banco reserva $276,080.00

NOTAS: Enero 04/2018 Se pagaron en efectivo los siguientes conceptos: Gastos de Sueldos
 100531529 $95,000, Gastos de Alquileres $35,000, Gastos de Energía Eléctrica $19,000, y Gastos de
Materiales por $ 6,000 (más Itbis), Seguros por adelantado de las instalaciones comerciales
por $ 120.000.

Tablero
 TOTAL $276,080.00 $276,080.00

TPV

1002 2018- APORTES DEL SR. B $4,000,000.00 Manual 
ventas 01-02

compras
 CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

inventario
 1-02-01-01-0007 Edificio $4,000,000.00

bancos 3-01-01-01-0001 Capital Autorizado $4,000,000.00


NOTAS: Enero 03/2018 El Socio B Aporto un Edificio Valorado en $ 4.000.000 como inversión a
contabilidad la nueva compañía.

TOTAL $4,000,000.00 $4,000,000.00
Diario y Entradas

Catálogo de Cuentas

MOSTRAR MÁS

1001 2018- COMPRAS AL CONTADO DE EQUIPOS. $750,000.00 Manual 
01-02

Maestros

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO
Herramientas

1-02-01-01-0005 equipo de transporte $381,355.93
Informes
 1-02-01-01-0006 equipo de oficina $254,237.29

1-01-04-01-0007 ITBIS Adelantado en compras $114,406.78

1-01-01-02-0001 banco reserva $750,000.00

NOTAS:

TOTAL $750,000.00 $750,000.00

1000 2018- Aporte del socio A $3,500,000.00 Manual 

01-01

CODIGO CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

1-01-01-02-0001 banco reserva $2,300,000.00

1-02-01-01-0004 Multitud. de oficina $1,200,000.00

3-01-01-01-0001 Capital Autorizado $3,500,000.00

NOTAS: Enero 01/2018 El Socio Aportó como capital inicial lo siguiente: Efectivo de sus
Ahorros por la Suma de $ 2,300,000, Mobiliarios de Oficinas valorados en 1,200,000.

Configuración
 TOTAL $3,500,000.00 $3,500,000.00

Mago



ayuda Buscar...  1 al 12 de 12 25 Página 1 Delaware2  

Nanyeli calcaño
Localidad Principal
 Balance de Comprobación

100531529

2018-12-31

número cuenta débito crédito

1-01-01-02-0001 banco reserva 4,130,140.34 -
1-01-01-02-0002 Itbis (439,016.95) -
1-01-01-02-0003 activos diferidos 72,000.00 -
1-01-01-02-0004 Efectivo en caja y banco (227,000.00) -
1-01-02-01-0001 Cuentas por cobrar - -
1-01-04-01-0007 ITBIS Adelantado en compras 739,525.42 -
1-01-04-01-0008 ITBIS Adelantado en servicios 1,080.00 -
1-01-06-01-0005 seguros pag. por adelantado 120,000.00 -
1-02-01-01-0004 Mob. de oficina 1,200,000.00 -
1-02-01-01-0005 Equipo de transporté 381,355.93 -
1-02-01-01-0006 Equipo de oficina 254,237.29 -
1-02-01-01-0007 Edificio 4,000,000.00 -
2-01-02-01-0001 Cuentas por pagar proveedores - 4,098,000.00
3-01-01-01-0001 Capital Autorizado - 7,500,000.00
4-01-01-02-0002 Ventas de mercancía - 2,438,983.05
5-01-01-01-0002 Compra de Mercancías 3,600,000.00 -
5-01-01-01-0004 Descuentos en Compras 6,779.66 -
5-01-01-01-0007 Costo por Servicios 15,000.00 -
5-02-01-01-0003 Devolución en Compras (127,118.64) -
6-01-01-01-0001 Salarios 95,000.00 -
6-01-01-01-0002 Material Gastable de Oficina 6,000.00 -
6-01-01-01-0004 Alquileres 35,000.00 -
6-01-01-01-0007 Energía Eléctrica 19,000.00 -
6-03-02-01-0003 gastos generales y adms 155,000.00 -
Total 14,036,983.05 14,036,983.05
Diferencia - -
 Exportar Datos

Vista Previa
PDF
Word
Excel

Balance General
100531529

Al 2018-12-31

Activos Monto
Activos Corrientes
1-01-02 - Documentos cuentas por cobrar ( A-1 ) $0.00
1-01-05 - Inventarios ( A-2 ) $0.00
1-01-01 - Efectivo en caja y banco ( A-3 ) $3,536,123.39
1-01-03 - Otros activos financieros ( A-4 ) $0.00
1-01-04 - Impuestos por compensar ( A-5 ) $740,605.42
1-01-06 - Otros activos no financieros ( A-6 ) $120,000.00
Total Activos Corrientes $4,396,728.81
Activos No Corrientes
1-02-05 - Activos intangibles ( A-7 ) $0.00
Total Activos No Corrientes $5,835,593.22
1-02-01 - Propiedad planta y equipos ( A-8 ) $5,835,593.22
1-02-06 - Inversiones relacionadas $0.00
1-02-04 - Impuestos diferidos $0.00
1-02-02 - Documentos por cobrar a largo plazo $0.00
1-02-07 - Propiedad de inversión $0.00
1-02-03 - Otros activos financieros $0.00
1-02-08 - Otros activos financieros $0.00
1-02-09 - Mob. de oficina $0.00
Total Activos $10,232,322.03
Pasivos
Pasivos Corrientes
2-01-02 - Documentos cuentas por pagar ( A-9 ) $4,098,000.00
2-01-01 - Obligaciones bancarias ( A-10 ) $0.00
2-01-03 - Otras cuentas por pagar ( A-11 ) $0.00
2-01-04 - Obligaciones fiscales ( A-12 ) $0.00
2-01-05 - Obligaciones Laborales ( A-13 ) $0.00
2-01-06 - Obligaciones Legales ( A-14 ) $0.00
2-01-07 - Otros pasivos ( A-15 ) $0.00
Total Pasivos Corrientes $4,098,000.00
Pasivos No Corrientes
2-02-01 - Obligaciones Bancarias ( A-16 ) $0.00
2-02-02 - Documentos y cuentas por pagar a largo plazo ( A-17 ) $0.00
Total Pasivos No Corrientes $0.00
Total Pasivos $4,098,000.00
Capital o Patrimonio
Capital Autorizado
3-01-01-01 - Capital Autorizado ( A-18 ) $7,500,000.00
Capital Suscrito y Pagado
3-01-02-01 - Capital Suscripto ( A-19 ) $0.00
3-01-03-01 - Capital Social Suscrito por Cobrar ( A-20 ) $0.00
Reserva
3-03-01 - Reserva Legal ( A-21 ) $0.00
Resultado del Periodo
3-02-01-01 - Resultados Acumulados ( A-22 ) $0.00
3-02-02-01 - Resultado del Ejercicio ( A-23 ) $0.00
Resultado del Periodo Actual ($1,365,677.97)
Total Capital o Patrimonio $6,134,322.03
Total Pasivo Capital o Patrimonio $10,232,322.03

( A-1 )
100531529
Relación de Documentos cuentas por cobrar

Cuentas Monto
1-01-02-01 - Cuentas por cobrar $0.00
1-01-02-03 - Otras cuentas por cobrar $0.00
1-01-02-02 - Provisiones de cuentas incobrables $0.00
shared.interface.totals $0.00
 ( A-2 )
100531529
Relación de Inventarios

Cuentas Monto
1-01-05-04 - Inventarios Dañados $0.00
1-01-05-01 - Inventarios de Materia Prima $0.00
1-01-05-03 - Inventarios de Producto Terminado $0.00
1-01-05-06 - Inventarios de Suministro $0.00
1-01-05-02 - Inventarios en Proceso $0.00
1-01-05-05 - Inventarios en Tránsito $0.00
1-01-05-07 - Mercancía Despachada (Sin Facturar) $0.00
1-01-05-09 - Mercancía en Tránsito (Sin Liquidar) $0.00
1-01-05-08 - Mercancía Recibida (Sin Facturar) $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-3 )
100531529
Relación de Efectivo en caja y banco

Cuentas Monto
1-01-01-01 - Cajas $0.00
1-01-01-03 - efectivoen caja y banco $0.00
1-01-01-02 - Bancos $3,536,123.39
shared.interface.totals $3,536,123.39
 ( A-4 )
100531529
Relación de Otros activos financieros

Cuentas Monto
1-01-03-04 - seguros pag. por adelantado $0.00
1-01-03-01 - Cuentas por cobrar funcionarios y empleados $0.00
1-01-03-03 - Itbis adelantado $0.00
1-01-03-02 - Itbis $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-5 )
100531529
Relación de Impuestos por compensar

Cuentas Monto
1-01-04-04 - seguros pag. por adelantado $0.00
1-01-04-01 - Créditos fiscales a favor $740,605.42
1-01-04-03 - seguros pag. por adelantado $0.00
1-01-04-02 - Itbis $0.00
shared.interface.totals $740,605.42
 ( A-6 )
100531529
Relación de Otros activos no financieros

Cuentas Monto
1-01-06-01 - Seguros $120,000.00
1-01-06-02 - Prepagados $0.00
shared.interface.totals $120,000.00

( A-7 )
100531529
Relación de Activos intangibles

Cuentas Monto
1-02-05-01 - seguros pag. por adelantado $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-8 )
100531529
Relación de Propiedad planta y equipos
Cuentas Monto
1-02-01-01 - Activos fijos $5,835,593.22
1-02-01-03 - Edificio $0.00
1-02-01-02 - Depreciación acumulada $0.00
shared.interface.totals $5,835,593.22

( A-9 )
100531529
Relación de Documentos cuentas por pagar

Cuentas Monto
2-01-02-01 - Cuentas por pagar proveedores locales $4,098,000.00
2-01-02-03 - Intereses por pagar locales $0.00
2-01-02-02 - Descuentos por pagar locales $0.00
shared.interface.totals $4,098,000.00

( A-10 )
100531529
Relación de Obligaciones bancarias

Cuentas Monto
2-01-01-01 - Préstamo a corto plazo $0.00
2-01-01-03 - Sobregiro Bancario $0.00
2-01-01-02 - Tarjeta de crédito $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-11 )
100531529
Relación de Otras cuentas por pagar

Cuentas Monto
2-01-03-01 - Otras cuentas por pagar accionistas $0.00
2-01-03-03 - Cuentas por pagar empleados $0.00
2-01-03-02 - Cuentas por pagar funcionarios $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-12 )
100531529
Relación de Obligaciones fiscales

Cuentas Monto
2-01-04-01 - Impuestos $0.00
2-01-04-02 - Empleados $0.00
shared.interface.totals $0.00
 ( A-13 )
100531529
Relación de Obligaciones Laborales

Cuentas Monto
2-01-05-01 - Empleados $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-14 )
100531529
Relación de Obligaciones Legales

Cuentas Monto
2-01-06-04 - Empleados $0.00
2-01-06-01 - ITBIS $0.00
2-01-06-03 - Socios $0.00
2-01-06-02 - Impuestos sobre la renta (ISR) $0.00
shared.interface.totals $0.00
 ( A-15 )
100531529
Relación de Otros pasivos

Cuentas Monto
2-01-07-01 - Clientes $0.00
2-01-07-02 - Proveedores $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-16 )
100531529
Relación de Obligaciones Bancarias

Cuentas Monto
2-02-01-01 - Préstamo a largo plazo $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-17 )
100531529
Relación de Documentos y cuentas por pagar a largo plazo
Cuentas Monto
2-02-02-04 - Pasivo por impuestos diferidos $0.00
2-02-02-01 - Ctas por pagar proveedores a largo plazo $0.00
2-02-02-03 - Otras cuentas por pagar $0.00
2-02-02-06 - Provisiones de cuentas incobrables $0.00
2-02-02-02 - Documentos por pagar locales $0.00
2-02-02-05 - Obligaciones Laborales $0.00
2-02-02-07 - Otros pasivos $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-18 )
100531529
Relación de Capital Autorizado

Cuentas Monto
3-01-01-01-0001 - Capital Autorizado $7,500,000.00
shared.interface.totals $7,500,000.00

( A-19 )
100531529
Relación de Capital Suscripto
Cuentas Monto
3-01-02-01-0001 - Capital Social Suscrito $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-20 )
100531529
Relación de Capital Social Suscrito por Cobrar

Cuentas Monto
3-01-03-01-0001 - Capital Social Suscrito por Cobrar $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-21 )
100531529
Relación de Reserva Legal

Cuentas Monto
3-03-01-01 - Reserva Legal $0.00
shared.interface.totals $0.00
 ( A-22 )
100531529
Relación de Resultados Acumulados

Cuentas Monto
3-02-01-01-0001 - Ganancias o Pérdidas Acumuladas $0.00
shared.interface.totals $0.00

( A-23 )
100531529
Relación de Resultado del Ejercicio

Cuentas Monto
3-02-02-01-0001 - Resultado del Ejercicio $0.00
shared.interface.totals $0.00