Portafolio de Evidencias

Facultad de Contaduría y Administración
(UADY)

NOMBRE DEL ALUMNO: Ruben Alejandro Valdez Ek

GRUPO: 1-B

MAESTRO(A): RICADO ABRAHAM ESPINOSA BECE
MATERIA: Contabilidad Básica

NOMBRE DE LA ACTIVIDAD: Portafolio
ADA 2 de evidencia

FECHA DE ENTREGA: 01/12/2022
27/10/2022

PRIMER SEMESTRE

PRIMER SEMESTRE
ministración
o Valdez Ek
NOSA BECERR
de evidencias.
E
Competencia de
la Asignatura.
Elabora el estado de situación
financiera y el de resultados por
medio del registro de las
transacciones básicas de una
entidad económica conforme a la
normatividad financiera vigente
ÍNDICE
Competencia de la asignatura
Unidad I: Importancia de la contabilidad
1. Postulado básicos
2. Ejercicio clasificación de cuentas BG
3. Macondo S.A 2018
4. Macondo .SA 2017
5. Atenea S.A 2018
6. Atenea S.A 2017
7. Percival S.A de C.V 2018
8. Percival S.A de C.V 2017
9. Helena de Troya S.A 2018
10. Helena de Troya S.A 2017
11. Aquiles S.A 2018
12. Aquiles S.A 2017
13. Odiseo S.A de C.V 2018
14. Odiseo S.A de C.V 2017
15. Almacenes de Yucatán S.A de C.V
16. Comercializadora de plásticos
17.Los despistados S.A de C.V
Unidad II: Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados
1. La práctica
2. La práctica 2
3 La práctica 3
4. La Diáspora S.A 2018
5. La Diáspora S.A 2017
6. La Costa S.A 2018
7. La Costa S.A 2017
8. La Gran Analista 2018
9. La Gran Analista 2017
10. La Campana
11. La Empresa Comercializadora de Celulares
12. La Comercial S.A de C.V
13. Quinta Real S.A de C.V
14. Comercializadora de Electrodomésticos del Sureste S.A de C.V (ADA 1)
Unidad III: Registro contable de las operaciones financiera
Método analítico
1. Empresa ABC
2. Empresa DEF
3. Empresa GHI
4. Empresa GHI (II)
5. La Colmena S.A de C.V
6. La Turquesa S.A de C.V
7. Amanecer S.A de C.V
8. Actividad Complementaria
9. Analítico S.A de C.V
10. Vajillas S.A de C.V
11. Papelerías S.A
12. Farmacias S.A
13. Comercializadora del Caribe S.A de C.V
14. Héroes S.A de C.V
15. Comercial Yucateca S.A de C.V
16. Crisantemo S.A de C.V
17. Alpha y Omega 2014 (ADA2)
Inventarios perpetuos.
1. Primer ejercicio inventarios perpetuos
2. Alimentos del Sureste S.A
3. El Alacrán (ADA3)
4. Productos de plástico
Unidad IV: Marco conceptual de las Normas de Información Financiera
Pag.
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
ados 22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
ADA 1) 36
37
38
39
40
41
42
43-47
48-52
53
54-58
59-62
63-66
67-70
71-74
75-78
79-82
83-86
87-90
91-94
95-98
99-102
103-106
107-110
111-114
n Financiera
Unidad 1 Unidad 4
Importancia de la contabilidad Marco conceptual de las Normas de Información F
Identifica que los usuarios de la Describe la estructura y el marco
información, que emana de la conceptual de las Normas de
contabilidad, midan y evalúen la Información Financiera de forma
situación financiera de una entidad coherente.
para la toma de decisiones
económicas.
Unidad 4
de las Normas de Información Financiera
estructura y el marco
de las Normas de
n Financiera de forma
En los siguientes casos se muestran aplicaciones de los postulados básicos, en los cua
son respetados y en otros no. Señale con una C si es correcto o una I si es incorrecta la
Señale el nombre de los postulados básicos que fundamentan la operación. En observac
escribir si respetan al postulado involucrado.
CASO C/I POSTULADO
Una compañía registra en su BÁSICO
contabilidad los gastos del automóvil y Sustancia y entidad
I
viaje de la esposa e hijos del gerente. económica
La señora Bautista, maestra de escuela,
tiene un negocio de salón de fiestas Entidad y sustancia
I
infantiles y una escuela particular. económica.
Maneja las indica
El gerente operaciones de TODO
al contador ello
que el Devengación
próximo año realizara una venta muy I contable y negocio
importante, que le ha sido asegurada por en marcha.
su cliente
Como y le pide
los gastos que lo incluya
devengados en los
de energía Devengación
eléctrica, teléfono y honorarios no serán C contable y negocio
pagados sino hasta el próximo ejercicio, en marcha.
el
Al gerente
inicio deno está
año sede acuerdo
paga en que
una póliza dese Devengación
seguros contra incendio que tiene C contable y negocio
vigencia de tres años; el contador en marcha.
registra el importe
La compañía Delta total como
adquirió unun gasto
efificio
hace dos años con un costo de Valuación y
C
10,000,000 pesos; a la fecha de los consistencia.
estados financieros,
La empresa del señorsegún avalúo,
Gutierrez su
presenta Negocio en marcha,
sus bienes valuados a precio de I valuación y
liquidación, aun cuando no se encuentra consistencia.
en esa situación.
ados básicos, en los cuales algunos
o una I si es incorrecta la aseveración.
a operación. En observaciones deberán
OBSERVACIONES
ya que son externos a la
empresa y no influiria en algo.
En este caso, la señora debe

llevar la contabilidad de cada
uno por separado
No es el sujeto de prueba.
Pensar hasta el próximo año.
Es correcto ya que se
devengo si que debe estar
registrado.
Es correcto al agregarlo en el
periodo, ya que, ya estaba
realizado, y por lo tanto solo
será
Al nodevengado
haber cambiopor tres años.
inflaccionario, no se
modificará.
No puede presentar bienes a
precio de liquidación, ya que
no lo están.
REALIZAR LOS CALCULOS QUE SE SOLICITAN
Calcular el total de EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CLIENTES $ 5,000.00
BANCOS $ 10,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 2,000.00
CAJA $ 1,500.00
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 4,000.00
FONDO FIJO $ 3,000.00
Calcular el total de CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,000.00

BANCOS $ 12,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 20,000.00
ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOB. $ 4,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 11,500.00
INVERSIONES TEMPORALES $ 58,000.00
CLIENTES $ 50,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 13,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 41,000.00
Calcular el total de INSTRUMENTOS FINANCIEROS

BANCOS $ 12,000.00
Calcular el total de PAGOS ANTICIPADOS
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 7,000.00

DERECHOS DE AUTOR $ 20,000.00
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS $ 50,000.00
MARCAS $ 18,000.00
FRANQUICIAS $ 100,000.00
Calcular el total de PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS $ 3,000,000.00
DEP. ACUM. DE TERRENOS $ 30,000.00
EDIFICIOS $ 2,000,000.00
PRIMAS DE SEGUROS DE EDIFICIOS $ 50,000.00
DEP. ACUM. DE EDIFICIOS $ 20,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 80,000.00
AMORT. ACUM. DE SEGUROS DE EDIFICIO $ 3,000.00
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO $ 8,000.00
Calcular el total de INTANGIBLES
TERRENOS $ 3,000,000.00
AMORT. ACUM. DE MARCAS Y PATENTES $ 8,000.00
EDIFICIOS $ 2,000,000.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 10,000.00
AMORT. ACUM. DE SEGUROS Y FIANZAS $ 3,000.00
AMORT. ACUM. DE DERECHOS DE AUTOR $ 4,000.00
DEP. ACUM. DE DERECHOS DE AUTOR $ 4,000.00
MARCAS Y PATENTES $ 80,000.00
Calcular el total de PAGOS ANTICIPADOS Y OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO
TERRENOS $ 3,000,000.00
AMORT. ACUM. DE MARCAS Y PATENTES $ 8,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (1 $ 10,000.00
EDIFICIOS $ 2,000,000.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 10,000.00
AMORT. ACUM. DE SEGUROS Y FIANZAS $ 3,000.00
CRÉDITO MERCANTIL $ 4,000.00
AMORT. ACUM DE DERECHOS DE AUTOR $ 4,000.00
DEP. ACUM. DE DERECHOS DE AUTOR $ 4,000.00
MARCAS Y PATENTES $ 80,000.00
Calcular el total de PASIVOS A CORTO PLAZO

BANCOS $ 12,000.00
PROVEEDORES $ 8,000.00
ISR POR PAGAR $ 10,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 4,000.00
Calcular el total de PASIVOS A LARGO PLAZO

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 100,000,000.00
BANCOS $ 12,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR (18 MESES) $ 14,000.00
IVA POR ACREEDITAR $ 11,500.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 60,000.00
Calcular el total de CAPITAL CONTRIBUIDO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 80,000.00

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTO
$ 50,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 200,000,000.00
MARCAS $ 18,000.00
Calcular el total de CAPITAL GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 800,000.00

$ 50,000.00
RESERVA LEGAL $ 50,000.00
MARCAS $ 18,000.00
Calcular el total de CAPITAL GANADO
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 80,000.00

$ 50,000.00
MARCAS $ 18,000.00
Caja $ 1,500.00
Fondo fijo $ 3,000.00
Bancos $ 10,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo $ 14,500.00
Clientes $ 50,000.00
Documentos por cobrar $ 7,000.00
Deudores diversos $ 41,000.00
Estimación de cuentas incob. -$ 4,000.00
IVA por acreditar $ 11,500.00
Cuentas por cobrar $ 105,500.00
Instrumentos financieros $ 20,000.00

Inversiones temporales $ 58,000.00
Papelería y útiles $ 7,000.00

Primas de seguros y fianzas $ 50,000.00
Pagos anticipados $ 57,000.00
Terrenos $ 3,000,000.00
Edificios $ 2,000,000.00
Dep. acum. de edificios -$ 20,000.00
Equipo de computo $ 80,000.00
Dep. acum. de equipo de computo -$ 8,000.00
Propiedad planta y equipo $ 5,052,000.00
Derechos de autor $ 40,000.00

Amort. acum. de derechos de autor -$ 4,000.00
Marcas y patentes $ 80,000.00
Amort. acum. de marcas y patentes -$ 8,000.00
Franquicias $ 100,000.00
Gastos de constitución $ 10,000.00
Intangibles $ 218,000.00
Intereses pagados por anticipado (12 meses) $ 10,000.00

Crédito mercantil $ 4,000.00
Pagos anticipados y otros activos a largo pla $ 14,000.00
Proveedores $ 8,000.00
Acreedores diversos $ 4,000.00
Documentos por pagar $ 13,000.00
ISR por pagar $ 10,000.00
Pasivos a corto plazo $ 35,000.00
Acreedores hipotecarios $ 60,000.00

Documentos por pagar (18 meses) $ 14,000.00
Pasivos a largo plazo $ 74,000.00
Capital social $ 200,000,000.00

Aportaciones para futuros aumentos de capi $ 50,000.00
Capital contribuido $ 200,050,000.00
Utilidad del ejercicio $ 800,000.00

Reserva legal $ 50,000.00
Capital ganado $ 850,000.00
Pérdida del ejercicio -$ 80,000.00
Capital ganado -$ 30,000.00
MACONDO, S.A DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA NACIONAL ($)
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente de efectivo $2,671,800
cuentas por cobrar 2,615,230
inventarios 720,070
total de activo circulante $6,007,100
No circulante
propiedad planta y equipo $3,664,000
intangibles 36,100
Total de activo no circulante $3,700,100
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
Corto plazo
proveedores $511,240
acreedores bancarios 2,415,310
documentos por pagar 1,050,900
acreedores bancarios 860,000
Total de corto plazo $4,837,450
Largo plazo
Documentos por pagar a argo plazo $200,000
Total largo plazo $ 200,000
Total de pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $4,250,000
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO $4,250,000
Capital ganado
Utilidad neta del ejercicio $547,870
pérdidas acumuladas -$128,120
Total de capital ganado $419,750
Total de capital
ACTIVO-PASIVO $4,669,750
MACONDO S.A D
BALANCE GENERAL AL 31 DE D
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
Circulante
inventarios 720,070
total de activo circulante $ 6,007,100
No circulante
propiedad planta y equipo $3,664,000 Documento
intangibles 36,100
Total de activos $ 9,707,200

INTEGRACIÓN
DICIEMBRE DEL 2018 ACTIVO CIRCULANTE
ACIONAL ($) Efectivo y equivalentes de efectivo
4 Caja 100,000
Bancos 2,571,800
2,671,800
Cuentas por cobrar
Clientes 545,230
Documentos por cobrar 700,000
Deudores 1,370,000
2,615,230
Invenatrios/almacen
Inventarios 720,070
720,070
$9,707,200
NO CIRCULANTES
Propiedad planta y equipo
terrenos 2,200,000
edificios 1,080,000
equipo de entrega y reparto 384,000
3,664,000
Intangibles
Gastos de constitución 36,100
PASIVO
A CORTO PLAZO
$5,037,450 proveedores 511,240
acreedores 2,415,310
Documentos por pagar 1,050,900
Acreedores bancarios 860,000
4,837,450
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a lar 200,000
$4,669,750 CAPITAL CONTRIBUIDO

Capital social 4,250,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejercicio 547,870
Pérdidas acumuladas - 128,120
419,750
MACONDO S.A DE C.V.
ENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A corto plazo
proveedores $511,240
acreedores bancarios 2,415,310
documentos por pagar 1,050,900
acreedores bancarios 860,000
Largo plazo
Documentos por pagar a argo plazo $200,000
Total largo plazo $200,000
Total del pasivo $5,037,450
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total de capital contribuido $4,250,000
GANADO
Utilidad neta del ejercicio $547,870
pérdidas acumuladas -$128,120
TOTAL GANADO $419,750
TOTAL CAPITAL $4,669,750
TOTAL PASIVO + CAPITAL $9,707,200
MACONDO, S.A. DE C.V.
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivelentes de efectivo $1,435,300
inventarios/almacen 1,220,100
pagos anticipados 230,000
Total de activo circulante $6,803,880
No circulante
Propiedad, planta y equipo $4,030,000
intangibles 36,100
Total de activo no circulantes $4,066,100
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 999,000
Acreedores 1,915,310
IVA causado 183,100
Rentas cobradas por anticipado 440,000
Total corto plazo $ 5,388,100
LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo $ 500,000.00
Acreedore bancarios 860,000
Total de largo plazo $ 1,360,000.00
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO $ 4,000,000
Capital social 250,000
Aportaciones para futuros aumentos de capital $ 4,250,000
Total contribuido
CAPITAL GANADO
Pérdida neta del ejercicio -$128,120
Total ganado -$128,120
TOTAL DE CAPITAL
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEM
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente de efecivo $1,435,300
inventarios/almacen 1,220,100
pagos anticipados y otros activos c 230,000
NO CIRCULANTE
Intangibles 36100
Toatal de activos no circulantes $4,066,100
TOTAL DE ACTIVOS $10,869,980

CAPITAL C
INTEGRACIÓN
EMBRE DEL 2017 ACTIVO CIRCULANTE
ONAL ($) Efectivo y equivalentes de efectivo
4 Caja 310,000
bancos 1,125,300
1,435,300
Cuentas por cobrar
Clientes 948,480
Documentos por cobr 1,000,000
Deudores 1,970,000
3,918,480
Inventarios
Inventarios 1,220,100
Pagos anticipados a corto plazo
propaganda y publici 140,000
$10,869,980 Prima de seguros y f 90,000
230,000
NO CIRCULANTES
Propiedad, planta y equipo
terrenos 2,200,000
edificios 1,350,000
equipo de entrega y 480,000
4,030,000
Intangibles
Gastos de constituci 36,100
PASIVOS
A CORTO PLAZO
$6,748,100 Proveeedores 999,000
Documentos por pag 1,850,690
IVA causado 183,100
Rentas cobradas por 440,000
5,388,100
A LARGO PLAZO
Documentos por paga 500,000
$4,121,880 Acreedores bancario 860,000
1,360,000
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para fu 250,000
CAPITAL GANADO
Pérdida neta del ejer - 128,120
AL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedore 1,915,310
IVA causado 183,100
Rentas cobradas por ant 440,000
Total a corto plazo $ 5,388,100
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a $ 500,000.00
Acreedore bancarios 860,000
Total de largo plazo $ 1,360,000.00
Total de pasivos $ 6,748,100.00
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 4,000,000
Aportaciones para futur 250,000
Total contribuido $4,250,000
CAPITAL GANADO
Pérdida neta del ejercici -$128,120
Total ganado -$128,120
TOTAL DE CAPITAL $4,121,880
TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 10,869,980
4,250,000
ATENEA, S.A DE C.V.
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Cuentas por cobrar 5,299,170
Inventario 3,720,000
Pagos anticipados y otros activos circulantes 167,175
No circulante
Intangibles 1,387,500
Pagos anticipados y otros activos a largo plazo 161,115
Total de activos
PASIVOS
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 3,518,250
Anticipo de clientes 1,101,000
Intereses cobrados por anticipado 358,500
Impuestos y derchos retenidos 262,500
Total a corto plazo $ 8,313,795.00
LARGO PLAZO
Documentos por pagar largo plazo $ 450,750
Inereses cobrados por anticipado 210,000
Acreedores hipotecarios 600,000
Total a largo plazo $ 1,370,750
Total pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futuros aumentos 3,700,000
Total contribuido $ 11,200,000
GANADO
Utilidad neta del ejercicio $ 1,904,380
Utilidades acumuladas 3,622,322
Reserva legal 186,438
Total ganado $ 5,713,140
Total capital
ACTIVO-PASIVO
ATENEA, S.A DE C.V.

CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Pagos anticipados y otros activos 167,175
No circulante Intereses cobr
Propiedad, planta y equipo $12,150,225 Impuestos y
Intangibles 1,387,500
Pagos anticipados y otros activos 161,115
Total de activo no circulante $13,698,840 Documentos p
TOTAL DE ACTIVO $26,597,685
CAPITAL
INTEGRACIÓN
EMBRE DEL 2018 Activo
ONAL ($) Circulante
4 Efectivo y equivalente de efectivo
Bancos $ 3,712,500.00
Cuentas por cobrar
Clientes $ 2,674,500.00
Documenos por cob$ 1,191,120.00
Deudores $ 1,433,550.00
$ 5,299,170.00
Inventario/almacen
Inventario $ 3,720,000.00
Pagos anticipados y otros activos circulantes
Intereses pagados $ 167,175.00

$26,597,685 $ 167,175.00
NO CIRCULANTE
Terrenos $ 3,750,000.00
Edificios $ 4,980,000.00
Mobiliario y equipo $ 1,176,975.00
Equipo de entrega $ 2,243,250.00
$ 12,150,225.00
Intangibles
Patentes $ 750,000.00
Gastos de instalac $ 37,500.00
$ 1,387,500.00
Pagos anticipados y otros activos a largo plazo
Primas de seguros $ 127,500.00
Papeleria y utiles $ 33,615.00
$ 161,115.00
$ 9,684,545 PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores 3,518,250
Documentos por p 1,230,000 8,313,795
Anticipo de cliente 1,101,000
Rentas cobradas po 540,000
Intereses cobrados 358,500
Impuestos y derech 262,500
LARGO PLAZO
$ 16,913,140 Documentos por pa 450,750
$16,913,140 Rentas cobradas po 110,000.00
Inereses cobrados 210,000
Acreedores hipotec 600,000
1,370,750
CAPITAL CONTRIBUIDO
aportaciones para 3,700,000
11,200,000
GANADO
Utilidad neta del ej 1904380
Utilidades acumula 3622322
Reserva legal 186438
5713140
ENEA, S.A DE C.V.

CONCEPTO 1 2 3
PASIVOS
A CORTO PLAZO
Proveedores $3,518,250
Anticipo de clientes 1,101,000
Rentas cobradas por anti $540,000
Intereses cobrados por anticipado 358500
Impuestos y derchos retenidos $262,500
Total a corto plazo $8,313,795
LARGO PLAZO
Documentos por pagar largo plazo $ 450,750
Rentas cobradas por anti 110,000
Inereses cobrados por ant 210,000
Total a largo plazo $1,370,750
Total pasivo $9,684,545
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futuro 3,700,000
GANADO
Total capital $ 16,913,140
TOTAL PASIVO+CAPITAL $26,597,685
ATENEA, S.A DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA AL 32 DE DICIEMBRE DEL 2017
CONCETO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente de efectivo $ 2,475,000
Pagos anticipados 218,860
Total de activo circulante $ 8,707,360
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equipo $ 8,100,150
Intangibles 925,000
Pagos anticipados
Total no circulante $ 9,025,150
PASIVO
CORTO PLAZO
Acreedores 869,000
Documentos por pagar 800,000
Anticipo de clientes 734,000
impuestos y derechos retenidos por enterar 175,720
LARGO PLAZO
Acreedores hipotearios $ 2,400,000
Documentos por pagar a largo 300,500
Rentas cobradas a largo plazo 360,000
total a largo plazo $ 3,200,500
Total pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futuros umentos 200,000
CAPITAL GANADO
Total de capital
ACTIVO-PASIV
ATENEA, S.A DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMB
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente de efectivo $ 2,475,000
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equipo $ 8,100,150
Intangibles 925,000
Pagos anticipados $ 9,025,150
Total no circulante
Total de activo $ 17,732,510
CAPITAL CON
Activos
EMBRE DEL 2017 Efectivo y equivalente de efectivo
IONAL ($) Bancos 2,475,000
4 Cuentas por cobrar
Clientes 1,783,000
Deudores 955,700
Inventario
Pagos anticipados y otros
Intereses agados por an 111,450
papeleria y utiles 22,410
primas de seguros y fin 85,000
No circulantes
$ 17,732,510 Propiedad, planta y equipo
Terrenos 2,500,000
Edificios 3,320,000
Mobiliario y equipo de o 784,650
Equipo de transporte 1,495,500
8,100,150
Intangibles
Marcas y nombre comer 500,000
Derechos de autor 400,000
Gastos de instalación 25,000
925,000
Pagos anticipados y otros activos a larg
Pasivos
A coto plazo
$ 8,723,720 Acreedores 869,000
impuestos y derechos re 175,720
Rentas cobradas por an 360,000
Intereses cobrados por 239,000
5,523,220
LARGO PLAZO
Acreedores hipotearios 2,400,000
$ 9,008,760 Rentas cobradas a larg 360,000
$ 9,008,790 Intereses cobrados por 140,000
3,200,500
Capital
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futu 200,000
5,200,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejercic 2128760
Utilidades acumuladas 1600000
Reserva legal 80000
3,808,760
TENEA, S.A DE C.V.

RAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
CORTO PLAZO
Acreedores 869,000
impuestos y derechos ret 175,720
Intereses cobrados por a 239,000
LARGO PLAZO
Acreedores hipotearios $ 2,400,000
Documentos por pagar a 300,500
Rentas cobradas a largo 360,000
total a largo plazo $3,200,500
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futuro 200,000
CAPITAL GANADO
Total de capital $ 9,008,760
2,475,000
3,533,500
2,480,000
218,860
TOTAL 17,732,510
ctivos a larg
PERCIVAL S.A DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBE DEL 2018
CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA NACIONAL
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente a efectivo $7,664,100
Instrumntos financieros 1,100,000
Inventario/almacen 2,400,000
Total circulante $14,686,500
NO CIRCULANTE
Intangibles 135,000
Pagos anticipados a largo
Total no circulante $4,690,000
Total activo
PASIVO
A CORTO PLAZO
Documentos por pagar $ 1,230,500
LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios a largo 550,000
Total a largo plazo $ 650,000
Total de pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
total de capital contribuido $ 12,000,000
GANADO
Utilidad neta del ejercicio 3,150,000
Pérdidas acumulada - 2,720,000
Total ganado $ 430,000.00
total de capital
ACTIVO-PASIVO

CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente a efectivo $7,664,100
Instrumntos financieros 1,100,000
Inventario/almacen 2,400,000
Total circulante $14,686,500
NO CIRCULANTE
Intangibles 135,000
Pagos anticipados a largo CAPITAL CON
Total no circulante $ 4,690,000
Total activo $19,376,500
TOTAL PASIV
INTEGRACIÓN
CIEMBE DEL 2018 Efectivo y equivalente de efectivo
CIONAL Caja 264,600
4 Bancos 7,399,500
Instrumentos financie 1,100,000
CUENTAS POR COBRAR
Clientes 2,000,000
Documentos por cobr 100,000
Deudores 1,300,400
INVENTARIO/ALMACEN
Pagos anticipados y otros activos
Primas de seguros y f 80,000
Intereses agados por 42,000
Activo no circulante
$19,376,500 Mobiliario y equipo de 675,000
Equipo de computo 560,000
Equipo de entrega y r 1,600,000
Intangibles
Gastos de constitució 135,000
PASIVO
CORTO PLAZO
proveedores 2,550,000
acreedores 2,516,000
$6,946,500 documento por pagar 1,230,500
$12,430,000 LARGO PLAZO
Acredores hipotecario 100,000
Acredores hipotecario 550,000
Capital contribuido
GANADO
Utilidad neta del ejerc 3,150,000
$ 12,430,000 Pérdidas acumuladas- 2,720,000
$12,430,000
RCIVAL S.A DE C.V.

CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Documentos por pagar $ 1,230,500
LARGO PLAZO
Total a largo plazo $ 650,000.00
Total de pasivo $6,946,500
CAPITAL CONTRIBUIDO
total de capital contribuido $12,000,000
GANADO
Pérdidas acumulada - 2,720,000
Total ganado $ 430,000
total de capital $12,430,000
7,664,100
1,100,000
3,400,400
2,400,000
s activos
122,000
4,555,000
135,000
6,296,500
650,000
$12,000,000
$430,000
PERCIVAL S.A DE C.V
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente $9,569,300
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equipo 675000
Intangibles $135,000
Total de activo no circulante $ 810,000
total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores $2,926,280
Documentos por pagar 410000
Total corto plazo $ 5,312,980
LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios $ 950,000
Total de pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
GANADO
Pérdida neta del ejercicio - 2,720,000
Total ganado -$ 2,720,000
Total de Capital
ACTIVO-PASIVO

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equipo $675,000
Intangibles 135,000
Total de activo no circulante $810,000 CAPITAL CONTRIBU
Total de activo $15,542,980

INTEGRACIÓN
CIEMBRE DEL 2017 Efectivo y equivalente a efectivo
CIONAL ($) Caja 1,145,000
4 Bancos 8,424,300 9,569,300
Cuentas por cobrar
Clientes 1,197,520
Deudores 371,560 3,648,080
Documentos por cobra 2,079,000
Primas de seguros y finanzas120,000
Papeleria y utiles 101,000 319,000
Intereses pagados por 98,000
Inventarios/almacen 1,196,600
No circulantes
Mobiliario y equipo de 675,000
Intangibles $ 675,000
PASIVO 135,000
A CORTO PLAZO
Total corto plazo 5,312,980
$ 6,262,980 LARGO PLAZO
Acreedores hipotecario 950,000
Total a largo plazo
-$ 6,262,980 Total de pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total contribuido
$ 9,280,000 GANADO
Pérdida neta del ejerci - 2,720,000
$ 9,280,000
ERCIVAL S.A DE C.V.

RAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Total corto plazo $5,312,980
LARGO PLAZO
Acreedores hipotecar $ 950,000
Total de pasivo $6,262,980
CAPITAL CONTRIBUIDO
GANADO
Pérdida neta del ejerc -2720000
Total ganado -$2,720,000
Total de Capital $9,280,000
HELENA DE TROYA S.A DE C.V.
CIFRAS PRESENATADAS EN MONEDA NACIONAL ($)
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Intangibles 442,000
Pagos anticiados 675,050
Total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
acreedores $ 451,500
documentos por pagar 163,000
A LARGO PLAZO
documentos por pagar a largo plazo $ 400,000
total a largo plazo $ 400,000
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total capital contribuido $ 4,380,550
CAPITAL GANADO
Reserva lega 101,305
total de capital ganado $ 4,987,470
total de capital
ACTIVO-PASIV $9,368,020
HELENA DE TROYA S.A DE C.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE D
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalente d $5,325,000
inventarios 1,234,670
Pagos anticipados y otr 500,000
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equ $1,645,300 Documentos por pagar a larg
Intengibles 442,000
Pagos anticipados y otro 675,050
Total de activos no circulantes $2,762,350 CAPITAL CONTRIBUID
Total de activos $13,762,720
C.V. Integración
E DICIEMBRE DEL 2018 ACTIVO CIRCULANTE
NACIONAL ($) Efectivo y equivalente a efectivo
4 Bancos 5,325,000
Cuentas por cobrar
Clientes 3,895,700 3,940,700
Deudores 45,000
Inventario
inventario 1,234,670
Pagos anticipados 13,762,720
Propaganda y public 400,000
500,000
NO CIRCULANTE
Mobiliario y equipo de 560,000
$13,762,720 Equipo de entrega y 1,000,300
1,645,300
intangibles
Derechos de autor 305,000
Marcas y nombres co 102,000
Gastos de constituci 35,000
442,000
Pagos anticipados
Fondos a largo plazo 75,050
Cuentas por cobrar a 500,000
$4,394,700 Inmuebles no utiliza 100,000
675,050
PASIVO
A CORTO PLAZO
acreedores 451,500
documentos por paga 163,000
Intereses cobrados p 25,000
3,994,700
$ 9,368,020 A LARGO PLAZO
CAPITAL CONTRIBUIDO
capital social 4,380,550
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejer 2,966,500
Utilidades acumulada 1,919,665
4,987,470
LENA DE TROYA S.A DE C.V

NERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores 451,500
documentos por pagar 163,000
Intereses cobrados por an 25,000
Total a corto aplazo $3,994,700
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo $400,000
total a largo plazo $400,000
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total capital contribuido $ 4,380,550
CAPITAL GANADO
Total ganado $4,987,470
Total capital $9,368,020
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivaalentes de efectivo $2,987,000
Total de activo circulante
NO CIRCULANTE
Intangibles 137,000
total de activo no circulante
Total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
total a corto plazo
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo $ 800,000
Total de largo plazo
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total de capital contribuido
CAPITAL GANADO
total ganado
Total de capital
ACTIVO-PASI
HELENA DE TROYA S.A DE
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivaalentes de efectivo $2,987,000
NO CIRCULANTE
Intangibles 137,000
total de activo no circulante $2,172,350
Total de activos
OYA S.A DE C.V INTEGRACIÓN
RA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 ACTIVO CIRCULANTE
N MONEDA NACIONAL ($) Efectivo y equivalente de efectivo
3 4 Bancos
Cuentas por cobrar
clientes
documentos por cobr
deudores
Inventarios
$9,794,450 inventarios

Papeleria y utiles
propaganda y publici
$2,172,350 intereses pagados po
$11,966,800
ACTIVO NO CIRCULANTE
propiedad, planta y equipo
Mobiliario y equipo de
Equipo de entrega y r
Intangibles
$4,640,550 Marcas y nombre com
Gastos de constitució
Pagos anticipados a largo plazo

$ 925,000.00 Fondos a largo plazo
$5,565,550.00 cuentas por cobrar a
Inmuebles no utilizad
$ 4,380,550.00 PASIVO
A corto plazo
Proveedores
$ 2,020,700 Acreedores
$ 6,401,250.00 Documentos por paga
Intereses cobrados po
A largo plazo
$6,401,250 Documentos por pagar
Acreedores hipotecar
Total de largo plazo
Total de pasivos
Caital contribuido
Capital social
Capital ganado
Utilidad neta del ejerc

ALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
3 CONCEPTO 1 2
PASIVO
A CORTO PLAZO
total a corto plazo $4,640,550
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo$800,000
Acreedores hipotecarios 125000
Total de largo plazo $925,000
Total de pasivos
$11,966,800CAPITAL CONTRIBUIDO
Total de capital contribuido $4,380,550
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejercicio $2,020,700
total ganado $2,020,700
Total de capital
TOTAL PASIVO+CAPITAL
RCULANTE
equivalente de efectivo
2,987,000
or cobrar
2,195,700
932,460
303,290
3,431,450
2,841,000
cipados y otros activos

97,000
350,000
88,000
535,000
O CIRCULANTE
planta y equipo
560,000
1,000,300
1,560,300
102,000
35,000
137,000
cipados a largo plazo
75,050
300,000
100,000
475,050
1,600,800
1,645,750
1,163,000
231,000
4,640,550
800,000
125,000
925,000
4,380,550
2,020,700
$5,565,550
$6,401,250
$11,966,800
AQUILES S.A DE C.V
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y euivalentes de efectivo $3,542,560
Cuentas por cobrar 122,760
total de circulante $5,165,320
NO CIRCULANTE
propiedad, planta y equipo $2,825,400
Intangibles $2,200
total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores 514,480
impuestos y derechos por pagar 300,920
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios a largo plazo $ 660,000
Acreedores bacarios a largo plazo 520,000
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
total contribuido $ 2,000,000
CAPITAL GANADO
Pérdidas acumuladas -130630
Total de capital
AQUILES, S.A DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y euivalentes de efectivo 3542560
Cuentas por cobrar 122760
Inventarios 1500000
total de circulante $ 5,165,320
NO CIRCULANTE
Intangibles 2200
Pagos anticipados 30000
total de activos $ 8,022,920
INTEGRACIÓN
CIEMBRE DEL 2018 Efectivo y equivalentes de efectivo
CIONAL ($) caja 50,000
4 bancos 3,492,560
3,542,560
Cuentas por cobrar
clientes 122,760
8,022,920
Inventarios
pagos anticipados
No circulantes
Terrenos 1,395,400
$8,022,920 Edificios 950,000
equipo de entrega y 480,000
2,825,400
Intangibles
Gastos de constituc 2,200
pagos anticipados a largo plazo
pagos anticipados a 30,000
PASIVO
A corto plazo
Acreedores 514,480
$4,807,620 Documentos por pa 281,220
impuestos y derech 300,920
3,627,620
A largo plazo
Acreedores hipoteca 660,000
Acreedores bacarios 520,000
1,180,000
$ 3,215,300 Capital contribuido

total contribuido
Capital ganado
Utilidad neta del eje 1345930
Pérdidas acumulada -130630
$ 1,215,300
S.A DE C.V.
1 DE DICIEMBRE DEL 2018
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores 514480
Documentos por pagar $281,220
impuestos y derechos por pa 300920
total a corto plazo $ 3,627,620
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios a lar $ 660,000
Acreedores bacarios a largo p $520,000
Total de pasivos $ 4,807,620
CAPITAL CONTRIBUIDO
total contribuido $ 2,000,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejercicio $1,345,930
Pérdidas acumuladas -$130,630
Total ganado $1,215,300
Total de capital $ 3,215,300
TOTAL PASIVO+CAPITAL $ 8,022,920
AQUILES S.A DE C.V
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $2,135,390
Cuntas por cobrar 955,920
Inventarios 500,000
No circulante
Intangibles 2,200
Pagos anicipados a largo plazo 30,000
Total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores 951,140
intereses cobrados por anticipado 210,650
Acredores bancarios 500,000
impuestos y derechos por pagar 332,400
total a corto plazo $ 4,026,430
A LARGO PLAZO
acreedore hipotecarios $ 620,000
Documentos por pagar a largo plazo 130,000
Total de largo pazo $ 750,000
total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futuros aumentos de capital 360,000
Total contribuido $ 2,360,000.0
CAPITAL GANADO
Pérdida neta del ejercicio -$ 130,630
total ganado -130630
Total capital
ACTIVO-PASIV $2,229,370
AQUILES S.A DE C.V.
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectiv $2,135,390
Cuntas por cobrar 955,920
Inventarios 500,000
No circulante
Intangibles 2,200
Pagos anicipados a largo plazo 30,000
Total de activos $7,005,800
CAPITAL C
INTEGRACIÓN
EMBRE DEL 2017 ACTIVO CIRCULANTE
ONAL ($) efectivo y equivalentes de efectivo
4 caja 970,000
bancos 1,165,390
2,135,390
cuentas por cobrar
clientes 955,920
inventarios 500,000
pagos anticipados
Papeleria y utiles 176,000
Rentas pagadas por ant 260,890
436,890
NO CIRCULANTE
$7,005,800 propiedad, planta y equipo
Terrenos 1,395,400
Edificios 950,000
Equipo de entrega y rep 600,000
2,945,400
Intangibles
Pagos anticipados a l 30,000

PASIVO
A corto plazo
Acreedores 951,140
$ 4,776,430 intereses cobrados por 210,650
Acredores bancarios 500,000
impuestos y derechos p 332,400
4,026,430
A largo plazo
acreedore hipotecarios 620,000
750,000
2,229,370
Caital contribuido
Capital social 2000000
Aportaciones para futur 360000
2360000
Capital ganado
Pérdida neta del ejercic -130630
UILES S.A DE C.V.

CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores 951,140
intereses cobrados por an 210,650
Acredores bancarios $500,000
impuestos y derechos por 332400
A LARGO PLAZO
acreedore hipotecarios $ 620,000
Documentos por pagar a l 130000
Total de largo plazo $ 750,000
total de pasivos $4,776,430
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futuros 360,000
CAPITAL GANADO
Pérdida neta del ejercicio -$ 130,630
total ganado -$130,630
7,005,800
ODISEO S.A DE C.V
ESTADO DE SITUAIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equibvalentes de efectivo $9,947,400
NO CIRCULANTE
Intangibles 156,000
Pagos anticipados a largo plazo 143,000
Total de activo no circulante
Total de activos
PASIVOS
A CORTO PLAZO
Acreedores hipotecarios a corto plazo 200,000
total de corto plazo
LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios a largo plazo $ 760,000
Total a largo plazo
total de pasivos
CAPITAL COTRIBUIDO
total de capital contribuido
CAPITAL GANADO
Pérdida neta del ejercicio -$ 3,830,000
total ganado
TOTAL DE CAPITAL
ACTIVO-PASIV
ODISEO S.A DE C.V
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equibvalentes de efectivo $9,947,400
NO CIRCULANTE
Intangibles 156,000
Pagos anticipados a largo plazo 143,000
Total de activos
E C.V INTEGRACIÓN
L 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 ACTIVO CIRCULANTE
ONEDA NACIONAL ($) Efectivo y equivalentes de efectivo
3 4 caja 1,452,000
fondo fijo de caja chica 10,000
bancos 8,485,400
9,947,400
Cuentas por cobrar
Clientes 2,208,630
$15,292,900 2,497,300
Inventarios
Pagos anticipados a corto plazo
$6,100,000 primas de seguros y fin 230,000
$21,392,900 intereses pagados por a 109,000
541,200
NO CIRCULANTES
Equipo de entrega y rep 3,260,000
$ 9,345,190 equipo de transporte 1,030,000
Equipo de cómputo 725,000
5,801,000
$ 760,000 Intangibles
$ 10,105,190
$11,000,000 156,000
pagos anticipados a lar 90,000
cuentas por cobrar a la 53,000
143,000
$ 287,710 PASIVOS
$ 11,287,710 A corto plazo
9,345,190
$11,287,710 Largo plazo
Total a largo plazo
Capital contribuido
Capital ganado
Pérdida neta del ejercic - 3,830,000
287,710
ODISEO S.A DE C.V

ANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
3 CONCEPTO 1 2 3
PASIVOS
A CORTO PLAZO
total de corto plazo $9,345,190
LARGO PLAZO
Acreedores hipotecario $ 760,000
total de pasivos $10,105,190
CAPITAL COTRIBUIDO
$21,392,900 total de capital contribuido $ 11,000,000
CAPITAL GANADO
Pérdida neta del ejercic -3830000
Utilidades acumuladas $3,887,110
Reserva legal $230,600
total ganado $287,710
TOTAL DE CAPITAL $11,287,710
ODISEO, S.A DE C.V
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo yequivalentes de efectivo $7,809,600
Cuentaspor cobrar 4,364,900
Pagos antticipados a corto plazo 122,000
No circulante
intangibles 135,000
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores $ 1,816,000
Acreedores hipotecarios a corto plazo 100,000
Total de corto plazo $ 4,682,000
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios a largo plazo $ 3,076,790
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
total de capital contribuido $ 10,000,000
CAPITAL GANADO
total ganado $ 4,117,710
Total capital
ACTIVO-PASIV
ODISEO, S.A DE C.V.
BALNCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBR
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Cuentaspor cobrar 4,364,900
Pagos antticipados a corto plazo 122,000
No circulante
propiedad, planta y equipo $6,945,000 Acreedores hipoteca
intangibles 135,000
total de activo no circulante $7,080,000 CAPITAL CON

TOTAL DE ACTIVOS $21,876,500
Integración
MBRE DEL 2017 ACTIVO CIRCULANTE
NAL ($) Efectivo y equivalentes de efectivo
4 Caja 2,200,600
Bancos 5,609,000
7,809,600
Cuentas por cobrar
Clientes 4,100,900 4,364,900
IVA acreditable 264,000
Inventarios
pagos anticipados
Primas de seguros y fi 80,000
intereses pagados por 42,000
122,000
NO CIRCULANTES
$21,876,500 Propiedad, planta y equipo
Equipo de entrega y re 2,750,000
Equipo de computo 1,500,000
Moviliario y equipo de o 775,000
6,945,000
Intangibles
135,000
pagos anticipados
$ 7,758,790 PASIVO
A corto plazo
acreedores hipotecarios 100,000
4,682,000
$ 14,117,710 A largo plazo
Acreedores hipotecario 3,076,790
Capital contribuido
$14,117,710 Capital social 10,000,000
Capital ganado
Utilidad neta del ejercic 4,117,710
SEO, S.A DE C.V.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores $1,816,000
Acreedores hipotecari 100,000
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios a largo plazo
$3,076,790
Total de pasivos $7,758,790
CAPITAL CONTRIBUIDO
total de capital contribuido $10,000,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejerci$4,117,710
ALMACENES DE YUCATÁN, S.A DE C.V
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
Instrumentos financieros 3,500,000
Total de activo circulente
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equipo 9,560,000
Intangibles 405,000
total de no circulante
Total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
proveedores $ 3,480,000
Acreedores diversos 155,000
IVA trasladado 80,000
Impuesto sobre la renta por pagar 600,000
total de pasivo a corto plazo
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios 3,000,000
total a largo plazo
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
capital social $ 10,000,000
Total de contribuido
CAPITAL GANDO
Utilidades de ejercicios anteriores $ 1,350,000
total ganado
Total de capital
ALMACENES DE YUCATÁN S.A D
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
Instrumentos financieros 3,500,000
Total de activo circulente $8,722,000
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equipo 9,560,000
Intangibles 405,000
total de no circulante 9,965,000
Total de activos
TÁN, S.A DE C.V INTEGRACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 ACTIVOS CIRCULANTES
ONEDA NACIONAL ($) Efectivo y equivalentes de efectivo
3 4 Bancos 1,000,000
Caja 10,000
1,010,000
Instrumentos financieros
Inversiones temporale 3,500,000
Cuentas por cobrar
Clientes 580,000
Deudores diversos 15,000
$8,722,000 Documentos por cobra 79,000
Estimación de cuentas- 32,000
Funcionarios y emplea 10,000
9,965,000 1,132,000
$18,687,000 Inventarios/almacen
pagos anticipados
Rentas pagadas por an 30,000
Seguros pagados por 50,000
80,000
NO CIRCULANTES
Edificios 10,000,000
$ 3,000,000 Equipo de oficina 25,000
$ 7,315,000 Depreciacion acumula- 12,500
Depreciacion acumulad - 500,000
Depreciacion acumulad - 2,500
$ 10,000,000 9,560,000
Intangibles
Amortizacion acumulad - 45,000
Marcas y patentes 450,000
$ 1,372,000.0 405,000
$ 11,372,000.0 PASIVO
A CORTO PLAZO
ACTIVO-PASIVO $11,372,000 IVA trasladado 80,000
Impuesto sobre la rent 600,000
4,315,000
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecari 3,000,000
total a largo plazo
Capital contribuido
capital social 10,000,000
Capital ganado
Utilidades de ejercicio 1,350,000
1,372,000
ALMACENES DE YUCATÁN S.A DE C.V.

NCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
3 CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
proveedores $3,480,000
Impuesto sobre la renta 600,000
total de pasivo a corto plazo $4,315,000
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecario $3,000,000
Total de pasivos $7,315,000
CAPITAL CONTRIBUIDO
$18,687,000 capital social $10,000,000
Total de contribuido $10,000,000
CAPITAL GANDO
Utilidades de ejercicios$1,350,000
Reserva legal $22,000
Total de capital $11,372,000
e efectivo
COMERCIALIZADORA DE PLASTICOS DEL SURESTE S.A DE C.V.
CIFRAS PRESENTADAS EN MONDA NACIONAL ($)
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $74,800
inventarios 53,000
total de activo circulante $272,300
NO CIRCULANTE
total de activo no circulante $384,750
total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores diversos $ 162,000
ISR por pagar 5,867
PTU por pagar 2,500
Proveedores 68,000
total a corto plazo $ 276,700
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios $ 20,000
Documentos por pagar a largo plazo 20,000
total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
capital social $ 292,000
total de contribuido $292,000
CAPITAL GANADO
Utilidadad del ejercicio $ 40,000
Reserva legal 8,350
total de capital
ACTIVO-PASIV $ 340,350
COMERCIALIZADORA DE PLASTICOS DEL SU
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
inventarios 53,000
total de activo circulante $272,300
NO CIRCULANTE
total de activo no circulante $ 384,750
total de activos $657,050
CAPITAL CO
E S.A DE C.V. INTEGRACIÓN
MBRE DEL 2021 ACTIVO CIRCULANTE
AL ($) Efectivo y equivalentes de efectivo
4 Bancos 74,800
Cuentas por cobrar

Clientes 110,000
Estimacion de cuentas- 10,000
104,500
Inventario 53,000
Pagos anticipados
Rentas pagadas por an 40,000
$ 657,050
NO CIRCULANTE
Equipo de transporte 270,000
Depreciación acumulada - 1,500
Depreciación acumulada - 3,750
384,750
PASIVO
A corto plazo
ISR por pagar 5,867
$ 316,700 PTU por pagar 2,500
Proveedores 68,000
276,700
A largo plazo
40,000
$340,350 Capital contribuido

capital social 292,000
Capital ganado
Utilidadad del ejercicio 40,000
Reserva legal 8,350
48,350
PLASTICOS DEL SURESTE S.A DE C.V.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Acreedores diversos $162,000
ISR por pagar 5,867
PTU por pagar 2,500
Proveedores 68,000
total a corto plazo $276,700
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecari $ 20,000
total de pasivos $316,700
CAPITAL CONTRIBUIDO
total de contribuido $292,000
CAPITAL GANADO
Utilidadad del ejercicio $ 40,000
Reserva legal 8,350
total de capital $340,350
TOTAL PASIVO+CAPITAL $657,050
LOS DESPISTADOS, S.A DE C.V.
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Inventarios 34,480
Total de activo circulante $233,350
NO CIRCULANTE
Intngibles 8,500
Pagos anticipados a largo plazo 800
Total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
proveedores 52,700
Total a corto plazo $ 167,200
A LARGO PLAZO
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 300,000
total contribuido $ 300,000
CAPITAL GANADO
Utilidad del ejercicio $ 920
Utilidades acumuladas 37,070
Reserva legal 2,700
Total capital
ACTIVO-PASI
LOS DESPISTADOS S.A DE C
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Inventarios 34,480
Total de activo circulante $233,350
NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equipo $265,240 CAPITAL CO
Intngibles 8,500
Pagos anticipados a largo plazo 800
Total de activos $507,890
Utilidades a
Integración
EMBRE DEL 2021 Activo Circulante
ONAL ($) Efectivo y equivalentes de efectivo
4 Bancos 158,900
Fondo fijo 5,100
164,000
Cuentas por cobrar
Clientes 16,900
Estimaciones de cuent- 1,300
26,400
Inventarios 34,480
Pagos anticipados
Papeleria y utiles 8,470
$507,890 No circulantes
Edificios 132,140
Terrenos 125,900
Dep. acumulada de edi- 8,200
Dep. acumulada de eq- 1,300
265,240
$167,200 Intangibles
Gastos de contitución 3,600
Amortizacion de gastos- 500
8,500
Pagos anticipados y otros activos a largo plazo
Inmuebles no utilizado 800
PASIVO
$ 340,690 A corto plazo
proveedores 52,700
Rentas cobradas por a 53,200
167,200
A largo plazo
$340,690
Capital contribuido
Capital social 300,000
Capital ganado
Utilidad del ejercicio 920
Reserva legal 2,700
40,690
PISTADOS S.A DE C.V.

L AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
proveedores 52,700
Total a corto plazo $167,200
A LARGO PLAZO
Total de pasivos $ 167,200
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
Utilidad del ejercicio $920
Reserva legal $ 2,700
Total ganado $40,690
Total capital $ 340,690
TOTAL PASIVO+CAPITAL $ 507,890
argo plazo
UNIDAD 2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS
Identifica que los usuarios de la información, que emana de la contabilidad, midan
y evalúen la situación financiera de una entidad para la toma de decisiones
económicas.
RESULTADOS
ntabilidad, midan
ecisiones
LA PRACTICA S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas totales $ 200,000,000.00
devoluciones sobre venta $ 2,000,000.00
descuentos sobre ventas $ 500,000.00
rebajas sobre ventas $ 1,500,000.00
Ventas netas $ 196,000,000.00
Compras $ 50,000,000.00
Gastos de compra $ 2,500,000.00
Compras totales $ 52,500,000.00
compras totales $ 52,500,000.00

devoluciones sobre compras $ 2,350,000.00
descuentos sobre compras $ 500,000.00
rebajas sobre compras $ 450,000.00
Compras netas $ 49,200,000.00
Inventario inicial $ 75,000,000.00

compras netas $ 49,200,000.00
mercancias disponibles $ 124,200,000.00
Mercancias disponibles $ 124,200,000.00

Inventario final $ 84,000,000.00
Costos de ventas $ 40,200,000.00
Ventas netas $ 196,000,000.00

Utilidad bruta $ 155,800,000.00
PRACTICA S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENRO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CIFRAS PRESENTADAS EN MNX ($)
Ventas netas $ 196,000,000.00
Gastos generales
Gastos de venta $ 5,000,000.00
Gastos de administracion $ 4,250,000.00
Otros gastos e ingresos $ 520,000.00
Utilidad de operación $ 146,030,000.00
Res. Int de FIN

Productos financieros $ 3,000,000.00
Gastos finanancieros $ 1,000,000.00
Utilidad antes de impuesto $ 148,030,000.00
ISR $ 44,409,000.00
Utilidad del ejercicio $ 103,621,000.00
LA PRACTICA 2 S.A DE C.V
Rebajas sobre ventas $ 3,000,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 10,000,000.00
descuentos sobre ventas $ 5,000,000.00
Ventas netas $ 332,000,000.00
Compras $ 75,000,000.00

Rebajas sobre compras $ 650,000.00
Devoluciones sobre compras $ 7,500,000.00
Descuentos sobre compras $ 400,000.00


Ventas netas $ 332,000,000.00

Costo de ventas $ 84,450,000.00
LA PRACTICA 2 S.A DE C.V
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos generales
Gastos de venta
Gastos de administración
Otros gastos e ingresos
utilidad de operación
Res. Int de FIN
Gastos financieros
Productos financieros
Utilidad antes de impuesto
ISR
Utilidad del ejercicio
ICA 2 S.A DE C.V
DE ENERO AL 32 DE DICIEMBRE DEL 2021
ENTADAS EN MNX ($)
$ 332,000,000.00
$ 84,450,000.00
$ 247,550,000.00
$ 5,500,000.00
$ 5,500,000.00
$ 200,000.00
$ 236,750,000.00
$ 8,400,000.00
$ 1,500,000.00
$ 229,850,000.00
$ 68,955,000.00
$ 160,895,000.00
LA PRACTICA 3 DE S.A DE C.V.
Descuentos sobre ventas $ 5,500,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 4,000,000.00
Rebajas sobre ventas $ 3,500,000.00
Vetas netas $ 37,000,000.00
Compras $ 25,000,000.00

Descuentos sobre compra $ 300,000.00
Devoluciones sobre compra $ 5,450,000.00
Rebajas sobre compras $ 4,550,000.00


Costos de venta $ 2,500,000.00
Ventas netas $ 37,000,000.00

LA PRACTICA 3 S.A DE C.V.
CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA MNX ($)
Ventas netas $ 37,000,000.00
Gastos generales
Gastos de administración $ 15,000,000.00
Otros gastos e ingresos $ 8,320,000.00
Utilidad de operación -$ 3,820,000.00
Res Int de FIN
RIF a favor $ 13,000,000.00
RIF a cargo $ 15,000,000.00
Utilidad antes de impuesto -$ 5,820,000.00
LA DIÁSPORA S.A DE C.V.
Devoluciones sobre venta $ 1,634,515.00
Rebajs sobre venta $ 1,238,600.00
Descuentos sobre venta $ 885,727.00
Ventas netas $ 42,063,748.00
Compras $ 33,654,000.00
Gastos sobre compra $ 1,231,450.00

Rebajas sobre compra $ 1,378,850.00
Devoluciones sobre compra $ 2,245,930.00


Ventas netas $ 42,063,748.00

LA DIÁSPORA S.A DE C.V
CIFRAS PRESENTADA EN MNX ($)
Ventas netas $ 42,063,748.00
Gastos generales
Otros gastos e ingresos $ 3,171,000.00
RES. INT de FIN
RIF a favor $ 880,000.00
RIF a cargo $ 755,000.00
Utilida antes del impuesto $ 12,860,458.00
ISR $ 3,858,137.40
LA DIÁSPORA, S.A DE C.V.
ESTADO DE RSULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Devoluciones sobre venta $ 834,512.00
Rebajas sobre venta $ 923,567.00
Ventas netas $ 21,475,760.00
Compras $ 20,564,000.00
Gastos sobre compra $ 986,450.00

Devoluciones sobre compra $ 764,730.00


Ventas netas $ 21,475,760.00

LA DIÁSPORA, S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBFE DEL 2017
Ventas netas $ 21,475,760.00
Gastos generales
Res. Int de FIN
RIF a favor $ 360,000.00
RIF a cargo $ 275,000.00
Utilidad antes del impuesto $ 3,455,430.00
ISR $ 1,036,629.00
COSTA, S.A DE C.V
ESTADO DE RESUTADOS DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2018
Rebajas sobre venta $ 1,567,450.00
Ventas netas $ 31,043,870.00
Compras $ 29,000,746.00

Rebajas sobre compra $ 673,980.00


Ventas netas $ 31,043,870.00

COSTA, S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2018
Ventas netas $ 31,043,870.00
Gastos generales
Res Int de FIN
RIF a favor $ 226,000.00
Rif a cargo $ 534,000.00
ISR $ 2,094,717.00
COSTA, S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2017
Rebajas sobre venta $ 1,264,450.00
Ventas netas $ 22,366,870.00
Compras $ 29,000,746.00


Compra neta $ 28,994,180.00

Ventas netas $ 22,366,870.00

COSTA, S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2017
Ventas netas $ 22,366,870.00
Gastos generales
utilidad de operación $ 1,751,990.00
Res Int de FIN
RIF a favor $ 460,000.00
RIF a cargo $ 575,000.00
ISR $ 491,097.00
LA GRAN ANALISTA, S.A DE C.V
Ventas netas $ 3,193,475.00
Compras $ 2,746,500.00
Gastos sobre compras $ 154,267.00


Mercncias disponibles $ 4,842,952.00


LA GRAN ANALISTA, S.A DE C.V.
Gastos generales
Gastos de venta $ 985,960.00
Utilidad de operación -$ 537,707.00
RES, Int de FIN
RIF a favor $ 68,000.00
RIF a cargo $ 75,000.00
Utilidad antes del impuesto -$ 544,707.00
LA GRAN ANALISTA S.A DE C.V
Compras $ 3,846,700.00
Gastos sobre compra $ 346,260.00




Utilidad bruta -$ 1,625,880.00
LA GRAN ANALISTA S.A DE C.V.
Utilidad bruta -$ 1,625,880.00
Gastos generales
Utilidad de operación -$ 3,962,520.00
RES, INT de FIN
RIF a favor $ 97,000.00
RIF a cargo $ 173,000.00
Utilidad antes del impuesto -$ 4,038,520.00
LA CAMPANA S.A DE C.V
Ventas $ 140,000.00
Descuentos sobre ventas $ 25,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 10,000.00
Rebajas sobre ventas $ 15,000.00
ventas netas $ 90,000.00
compras $ 75,000.00
gastos de compras $ 2,500.00
compras totales $ 77,500.00
Compras totales $ 77,500.00

Devoluciones sobre compras $ 12,500.00
compras netas $ 57,000.00
Inventario inicial $ 50,000.00
mercancias disonibles $ 107,000.00
mercancias disponibles $ 107,000.00

inventario final $ 31,250.00
costos de venta $ 75,750.00
Ventas netas $ 90,000.00

Costos de venta $ 75,750.00
Utilidad bruta $ 14,250.00
LA CAMPANA S.A DE C.V.
CIFRAS PRESENTADAS EN MNX($)
Costos de venta $ 75,750.00
Gastos generales
Gastos de administración $ 1,962.50
otros gastos e ingresos
Utilidad de operación $ 10,325.00
RES. INT. De FIN.
utilidan antes de impuesto $ 10,325.00
ISR $ 3,097.50
LA CAMPANA S.A DE C.V

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DEL 2019
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
Inventarios 31,250
Pagos anticipados $187,470
Total de activos
PASIVOS
A CORTO PLAZO
proveedores 34,220
IVA por pagar 5,200
IVA trasladado $8,800
ISR 3097.5
PTU 3,925
Total pasivo a corto plazo 55,243
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
capital social 100,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta 7,278
total ganado $ 32,277.50
Total de capital
LA CAMPANA S.A D
19 BALANCE GENERAL AL 31 DE D
CONCEPTO 1 2
4 ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inventarios 68,520
Total de activo circulante 187,470
Total de activos
187430
55243
INTEGRACIÓN
$ 132,277.50 ACTIVO CIRCULANTE
Bancos 87,700.00
cuentas por cobrar
clientes 63,800.00
IVA pendiente por acreditar 4,720.00
68,520.00
inventarios
inventario 31,250.00
pagos anticipados
PASIVO
A corto plazo
proveedores 34,220.00
IVA por pagar 5,200.00
IVA trasladado 8,800.00
ISR 3,097.50
PTU 3,925.00
55,242.50
CAPITAL CONTRIBUIDO
capital social 100,000.00
CAPITAL GANADO
Utilidades acumuladas 25,000.00
Utilidad neta 7,277.50
32,277.50
LA CAMPANA S.A DE C.V.
NCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
3 CONCEPTO 1 2 3
PASIVOS
A CORTO PLAZO
proveedores $34,220
IVA por pagar 5,200
ISR 3,098
PTU 3,925
$ 187,470.00 Total pasivo a corto plazo $55,243
Total de pasivos $55,243
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
Utilidad neta $ 7,278
total ganado $32,278
Total de capital $ 132,278
TOTAL PASIVO+CAPITAL $187,470
LA EMPRESA COMERCIALIZADORA DE CELULARES DEL SURESTE S.A DE C.V.
ventas totales $ 2,500,000.00
devoluciones sobre ventas $ 75,000.00
rebajas sbre ventas $ 50,000.00
ventas netas $ 2,375,000.00
compras $ 750,000.00
gastos sobre compras $ 25,000.00

devoluciones sobre compras $ 20,000.00
rebajas sobre compras $ 30,000.00
inventario inicial $ 500,000.00


inventario final $ 225,000.00
costos de venta $ 1,000,000.00

utilidad bruta $ 1,375,000.00
LA EMPRESA COMERCIALIZADOR DE CELULARES DEL SURESTE S.A DE C.V
Gastos generales
gastos de administración $ 68,750.00
gastos de venta $ 68,750.00
otros gastos e ingresos
RES INT de FIN
RIF a favor $ -
RIF a cargo $ -
utilidad antes del impuesto $ 1,237,500.00
ISR $ 371,250.00

ESTADO DE SITAUCIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
efectivo y equivalentes de efectivo $1,422,200
inventarios 225,000
toatal circulante
NO CIRCULANTE
intangibles
total no circulante
total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
IVA por pagar $ 127,200
IVA por trasladar 192,000
Proveedores 400,200
PTU por pagar 137,500
ISR 371,250
total a corto plazo
total pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total capital contribuido
CAPITAL GANADO
total ganado
total capital
DEL SURESTE S.A DE C.V. LA EMPRESA COMERC
DICIEMBRE DEL 2019 BALANC
NACIONAL CONCEPTO
3 4 ACTIVO
CIRCULANTE
efectivo y equivalentes de efectivo
cuentas por cobrar
inventarios
toatal circulante
$3,094,400
Total de activos
$ 3,094,400.0
$ 1,228,150
$ 1,228,150
$ 1,000,000
Integración
$ 886,250 Activo circulante
$ 1,886,250 Efectivo y equivalentes de efectivo
bancos
Cuentas por cobrar
clientes
Iva por acreditar
inventarios
inventario
PASIVO
ACTIVO-PASIVO$ 1,866,250.0 A CORTO PLAZO
IVA por pagar
IVA por trasladar
Proveedores
PTU por pagar
ISR
CAPITAL CONTRIBUIDO
capital social
CAPITAL GANADO
Utilidad neta
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEBRE DEL 2019
1 2 3 CONCEPTO 1
PASIVO
A CORTO PLAZO
$1,422,200 IVA por pagar $127,200
1,447,200 IVA por trasladar 192,000
225,000 Proveedores 400,200
$ 3,094,400 PTU por pagar 137,500
ISR 371,250
$ 3,094,400 total a corto plazo
total pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total capital contribuido
CAPITAL GANADO
total ganado
total capital
de efectivo
1,422,200
1,392,000 3,094,400
55,200
1,447,200
225,000
127,200
192,000
400,200
137,500
371,250
1,228,150
1,000,000
886,250
DE C.V.
2 3
$1,228,150
$1,228,150
$ 1,000,000
$886,250
$ 1,886,250
$3,094,400
LA COMERCIAL S.A DE C.V
Ventas totales $ 225,000.00
devoluciones sobre ventas $ 5,000.00
Compras $ 86,000.00
gastos de compra $ 2,000.00

Rebajas sobre compras $ 970.00
inventario inicial $ 20,000.00

total de mercancias $ 107,030.00
Total de mercancias $ 107,030.00

Inventario final $ 16,000.00

LA COMERCIAL S.A DE C.V.
CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA MNX ($)
Gastos generales
Gastos de administación $ 15,000.00
otros productos $ 2,030.00
Utilidad de la operación $ 91,000.00
RES INT de FIN
Gastos financieros $ 500.00
Utilidadad antes del impuesto $ 90,500.00
ISR $ 2,000.00
LA COMERCIAL, S.A DE C.V.

CONCEPTO 1 2 3
ACTIVO
CIRCULANTE
cuentas por cobrar 12,000
inventario 16,000
total de activ circulante $35,500
NO CIRCULANTE
Propiedad planta y equipo $ 95,000
Total de activo no circulante $95,000
Total de activos
PASIVO
A CORTO PLAZO
impuestos por pagar $2,000
ISR
Total a corto plazo $ 18,000
Total de pasivos
CAPITAL CONTRIBUIDO
Total de contribuido $ 24,000
GANADO
utilidad neta del ejercicio $ 88,500
Total de capital
ACTIVO-PA $112,500
LA COMERCIAL, S.A DE
DEL 2019 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIE
CONCEPTO 1 2
4 ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efect $7,500
cuentas por cobrar 12,000
inventario 16,000
ttal de activ circulante $35,500
NO CIRCULANTE
Propiedad planta y equipo $ 95,000
Total de activo no circulante $95,000
Total de activos
$130,500
$ 18,000
$ 112,500 INTEGRACIÓN
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos 7,500.00
Cuentas por cobrar
clientes 12,000.00
NO CIRCULANTE
Mobiliario y equipo 95,000.00
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores 16,000.00
impuestos por pagar 2,000.00
ISR 2,000.00
20,000.00
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social 24,000.00
GANADO
utilidad neta del ejercicio 88,500
LA COMERCIAL, S.A DE C.V.
CE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
3 CONCEPTO 1 2 3
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores $16,000
impuestos por pagar 2,000
ISR
Total a corto plazo $18,000
Total de pasivos $ 18,000
CAPITAL CONTRIBUIDO
$130,500 Total de contribuido $ 24,000
GANADO
utilidad neta del ejercicio $ 88,500
Tota de capital $ 112,500
TOTAL PASIVO+CAPITAL $ 130,500
QUINTA REAL S.A DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENEROO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Ventas totales $ 24,900,000
devoluciones sobre ventas $ 700,000
descuentos sobre ventas $ 300,000
ventas netas $ 23,900,000
Compras $ 14,500,000
gastos de compra $ 500,000
compras totales $ 15,000,000
Compras totales $ 15,000,000

descuentos sobre compras $ 600,000
devoluciones sobre compras $ 1,400,000
compras netas $ 13,000,000
Inventario inicial $ 7,800,000

compras netas $ 13,000,000
mercancias disponibles $ 20,800,000
Mercancias disponibles $ 20,800,000

inventario final $ 8,900,000
costos de venta $ 11,900,000
ventas netas $ 23,900,000

costos de venta $ 11,900,000
utilidad bruta $ 12,000,000
QUINTA REAL S.A DE C.V.
ventas netas $ 23,900,000.00
gastos generales
gastos de administración $ 2,371,000.00
gastos de venta $ 4,648,450.00
otros gastos $ 50,000.00
utilidad de operación $ 4,930,550.00
RES INT de FIN
Productos financieros $ 439,400.00
ISR $ 71,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,298,950.00
QUINTA REAL, S.A DE C.V.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICEMBRE DEL 2019
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
pagos anticipados 1,208,974
total de activo circulante
NO CIRCULANTE
intangibles 760,000
total de activos
PASIVOS
A CORTO PLAZO
ISR por pagar 71,000
IVA por pagar 267,200
total a corto plazo
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios $ 1,125,000
Documentos por pagar a largo plazo $ 162,480
total a largo plazo
total pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
total contribuido
CAPITAL GANADO
total ganado
Total de capital
C.V.
DE DICEMBRE DEL 2019 BALANCE
A NACIONAL ($) CONCEPTO 1
3 4 ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de $3,238,550
pagos anticipados 1,208,974
total de activo circulante
$22,586,630 NO CIRCULANTE
Propiedad, planta y equi $16,660,000
intangibles 760,000
$17,420,000 total de activos
$40,006,630
$ 8,420,200
INTEGRACIÓN
ACTIVO CIRCULANTE
$ 1,287,480.00 efectivo y equivalentes de efectivo
$ 9,707,680.00 Bancos 3,196,550
caja 42,000
3,238,550
$ 25,000,000.00 cuentas por cobrar
clientes 4,600,000
deudores diversos 147,200
$ 5,298,950.0 documentos por cobrar 4,445,000
$ 30,298,950.0 estimacion de cuentas in - 138,050
9,239,106
Inventarios/almacen
ACTIVO-PASIVO $30,298,950.00 inventarios 8,900,000
Pagos anticipados
intereses pagados por an 700,000.00
rentas pagadas por antic 158,974.14
papeleria y utiles 200,000.00
propaganda y publicidad 150,000.00
1,208,974.14
NO CIRCULANTE
DEP. acumulada de edific -$500,000
DEP. acumulada de equip -$240,000
DEP. de mobiliario y equ -$200,000
edificios 10,000,000
equipo de reparto 1,600,000
mobiliario y equipo 2,000,000
terrenos 4,000,000
16,660,000
Intangibles
Amotizaciones acumuladas -$40,000
$760,000
PASIVOS
A corto plazo
8,420,200
A largo plazo
Acreedores hipotecarios 1,125,000
1,287,480
Capital contribuido
total contribuido
Capital ganado
QUINTA REAL, S.A DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
2 3 CONCEPTO 1 2
PASIVOS
A CORTO PLAZO
22,586,630 Proveedores 3,550,000
A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecari $ 1,125,000
$17,420,000 Documentos por pagar 162,480
40,006,630 total a largo plazo $ 1,287,480
total pasivo
CAPITAL CONTRIBUIDO
total contribuido $25,000,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejerci $ 5,298,950
Total de capital
3
$9,707,680
$30,298,950
$40,006,630
LA COMERCIALIZADORA DE ELECTRODOMESTICOS DEL SURESTE,S.A DE CV.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENEROO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
VENTAS NETAS $ 1,750,000.00
Compras $ 300,000.00
Gastos de compras $ 12,500.00
COMPRAS TOTALES $ 312,500.00

COMPRAS NETAS $ 284,000.00

Compras netas $ 284,000.00
MERCANCIAS DISPONIBLES $ 534,000.00
Mercancias disponibles $ 534,000.00

COSTO DE VENTAS $ 234,000.00
Integraciones
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja $ 500,000.00
Fondo fijo $ 200,000.00
Bancos $ 800,000.00
TOTAL: $ 1,500,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
TOTAL: $ 400,000.00
CUENTAS POR COBRAR

Clientes $ 400,000.00
Funcionarios y empleados $ 45,000.00
Estimación de cuentas de cobro dudoso -$ 5,000.00
Anticipo de impuestos $ 8,000.00
TOTAL: $ 503,000.00
INVENTARIOS
Inventarios $ 300,000.00
TOTAL: $ 300,000.00
PAGOS ANTICIPADOS
Propaganda y publicidad $ 12,000.00
Primas de seguros y fianzas $ 20,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 22,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 14,500.00
Seguros pagados por anticipado $ 11,500.00
TOTAL $ 95,000.00
TOTAL DE CIRCULANTES $ 2,798,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos $ 1,000,000.00
Edificios $ 2,000,000.00
Depreciación acumulada de edificios -$ 20,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 450,000.00
Depreciación acumulada de mobiliario y-$ 5,000.00
Equipo de transporte $ 300,000.00
Depreciación acumulada de equipo de t -$ 3,000.00
Equipo de entrega y reparto $ 150,000.00
Depreciación acumulada de equipo de e-$ 1,500.00
Depreciación de equipo de computo -$ 2,500.00
TOTAL $ 3,893,000.00
INTANGIBLES
Amortización acumulada de derechos d -$ 2,000.00
Patentes $ 15,000.00
Amortización acumulada de patentes -$ 1,500.00
Marcas $ 40,000.00
Amortización acumulada de marcas -$ 4,000.00
Nombres comerciales $ 50,000.00
Amortización acumulada de nombres co-$ 5,000.00
Franquicias $ 100,000.00
Amortización acumulada de franquicias -$ 1,000.00
Amortización acumulada de gastos de c -$ 2,500.00
Gastos de instalación $ 40,000.00
Amortización acumulada de gastos de in-$ 4,000.00
TOTAL $ 450,000.00
PAGOS ANTICIPADOS Y OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

Crédito mercantil $ 80,000.00
Depósito en garantía $ 25,000.00
Fondos a largo plazo $ 45,000.00
Cuentas por cobrar a largo plazo $ 150,000.00
Pagos anticipados a largo plazo $ 180,000.00
Inmuebles no utilizados $ 145,000.00
TOTAL $ 625,000.00
TOTAL DE NO CIRCULANTES $ 4,968,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 7,766,000.00

COMERCIALIZADORA DE ELECTRODOMESTICOS DEL SURESTE S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
CIFRAS EXPRESADAS EN MNX ($)
UTILIDAD BRUTA $ 1,516,000.00
GASTOS GENERALES
GASTOS DE ADMON $ 2,000.00
GASTOS DE VENTA $ 2,000.00
OTROS GASTOS E INGRESOS(+) $ 2,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 1,514,000.00
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
RIF A FAVOR $ 5,000.00
RIF A CARGO $ 2,500.00
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS $ 1,516,500.00
ISR $ 454,950.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 1,061,550.00
COMERCIALIZADORA DE ELECTRODOMESTICOS DEL SURESTE S.A DE C.V

ACTIVOS
CIRCULANTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 1,500,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 503,000.00
INVENTARIOS $ 300,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 95,000.00
TOTAL DE CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 3,893,000.00
INTANGIBLES $ 450,000.00
PAGOS ANTICIPADOS Y OTROS ACTIVOS CIRCULANTES $ 625,000.00
TOTAL DE NO CIRCULANTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 1,500,000.00
ACREEDORES BANCARIOS $ 30,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 45,000.00
IVA POR PAGAR $ 56,000.00
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR $ 300,000.00
IMPUESTOS Y DERECHOS RETENIDOS POR ENTERAR $ 180,000.00
PTU POR PAGAR $ 4,000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 50,000.00
INTERES COBRADAS POR ANTICIPADO $ 15,000.00
TOTAL DE CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECARIOS A LARGO PLAZO $ 200,000.00
ACREEDORES BANCARIOS A LARGO PLAZO $ 250,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 500,000.00
TOTAL DE LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVOS
CAPITAL
CAPITAL CONTRIBUIDO
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DEL CAPITAL $ 50,000.00
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES $ 50,000.00
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 1,061,550.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 119,500.00
TOTAL DE CAPITAL GANADO
TOTAL DE CAPITAL
PASIVO + CAPITAL
Integraciones
PASIVO CORTO PLAZO
Proveedores $ 1,500,000.00
Acreedores diversos $ 500,000.00
Documentos por pagar $ 250,000.00
Acreedores bancarios $ 30,000.00
IVA por trasladar $ 45,000.00
IVA por pagar $ 56,000.00
Impuestos y derechos por pagar $ 300,000.00
Impuestos y derechos retenidos por $ 180,000.00
ISR por pagar $ 454,950.00
PTU por pagar $ 4,000.00
Rentas cobradas por anticipado $ 50,000.00
Interes cobradas por anticipado $ 15,000.00
TOTAL DE CORTO PLAZO $ 3,384,950.00
PASIVO LARGO PLAZO

Acreedores hipotecarios a largo plaz $ 200,000.00
Acreedores bancarios a largo plazo $ 250,000.00
Documentos por pagar a largo plazo $ 500,000.00
TOTAL DE LARGO PLAZO $ 950,000.00
TOTAL DE PASIVOS $ 4,334,950.00
CAPITAL CONTRIBUIDO
Aportaciones para futuros aumentos d$ 50,000.00
Prima en venta de acciones $ 50,000.00
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO $ 2,100,000.00
CAPITAL GANADO
Utilidad neta del ejercicio $ 1,061,550.00
Utilidades acumuladas $ 119,500.00
TOTAL DE CAPITAL GANADO $ 1,331,050.00
TOTAL DE CAPITAL $ 3,431,050.00
PASIVO + CAPITAL $ 7,766,000.00

COMERCIALIZADORA DE ELECTRODOMESTICOS D
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 D
ACTIVOS
CIRCULANTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
PAGOS ANTICIPADOS
$ 2,798,000.00 TOTAL DE CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
INTANGIBLES
PAGOS ANTICIPADOS Y OTROS ACTIVOS CIR
$ 4,968,000.00 TOTAL DE NO CIRCULANTES
$ 7,766,000.00 TOTAL DE ACTIVOS
$ 3,384,950.00
$ 950,000.00
$ 4,334,950.00
$ 2,100,000.00
$ 1,331,050.00
$ 3,431,050.00
$ 7,766,000.00
ALIZADORA DE ELECTRODOMESTICOS DEL SURESTE S.A DE C.V
DO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
PASIVO
CORTO PLAZO
$ 1,500,000.00 PROVEEDORES $ 1,500,000.00
$ 400,000.00 ACREEDORES DIVERSOS $ 500,000.00
$ 503,000.00 DOCUMENTOS POR PAG $ 250,000.00
$ 300,000.00 ACREEDORES BANCARIO $ 30,000.00
$ 95,000.00 IVA POR TRASLADAR $ 45,000.00
$ 2,798,000.00 IVA POR PAGAR $ 56,000.00
IMPUESTOS Y DERECHOS $ 300,000.00
$ 3,893,000.00 IMPUESTOS Y DERECHOS $ 180,000.00
$ 450,000.00 ISR POR PAGAR $ 454,950.00
$ 625,000.00 PTU POR PAGAR $ 4,000.00
$ 4,968,000.00 RENTAS COBRADAS POR $ 50,000.00
$ 7,766,000.00 INTERES COBRADAS POR $ 15,000.00
TOTAL DE CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECAR$ 200,000.00
ACREEDORES BANCARIOS$ 250,000.00
DOCUMENTOS POR PAGA$ 500,000.00
TOTAL DE LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVOS
CAPITAL
CAPITAL CONTRIBUIDO
APORTACIONES PARA FU $ 50,000.00
PRIMA EN VENTA DE AC $ 50,000.00
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJER $ 1,061,550.00
UTILIDADES ACUMULAD $ 119,500.00
TOTAL DE CAPITAL GANADO
TOTAL DE CAPITAL
PASIVO + CAPITAL
$ 3,384,950.00
$ 950,000.00
$ 4,334,950.00
$ 2,100,000.00
$ 1,331,050.00
$ 3,431,050.00
$ 7,766,000.00
UNIDAD 3
REGISTRO CONTABLE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS

Registra las actividades económicas más comunes de una entidad utilizando las
reglas de la partida doble.
ANCIERAS
d utilizando las
ABC SA de CV
1 Compras $100,000 8
IVA acred. $16,000
Bancos $116,000.00
2 Compras $200,000 9
IVA x acre. $32,000
Proveedores $232,000
3 Bancos $11,600 10
Dev. s/compras $10,000
IVA acred. $1,600
4 Proveedores $34,800 11
Reb. s/compras $30,000
IVA x acred. $4,800
5 Mob. Y eq. $70,000 12
IVA acred. $11,200
Bancos $81,200
6 Gastos de venta $20,500 13
IVA acred. $3,280
Bancos $23,780
7 Gastos de admon. $40,000 14
IVA acred. $6,400
Bancos $46,400
La empresa ABC SA de CV
Balanza de comprobación al 31 de enero de 2021
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor Acreedor
Bancos $ 232,000.00 $ 291,276.00 $ - $ 59,276.00
Clientes $ 290,000.00 $ 27,840.00 $ 262,160.00 $ -
IVA acreditable $ 35,280.00 $ 35,280.00 $ - $ -
IVA por acreditar $ 44,160.00 $ 4,800.00 $ 39,360.00 $ -
IVA a favor $ 8,176.00 $ - $ 8,176.00 $ -
Mobiliario y equipo $ 70,000.00 $ - $ 70,000.00 $ -
Proveedores $ 34,800.00 $ 232,000.00 $ - $ 197,200.00
Acreedores diversos $ - $ 85,160.00 $ - $ 88,160.00
IVA trasladado $ 27,104.00 $ 27,104.00 $ - $ 36,160.00
IVA por trasladar $ 3,840.00 $ 40,000.00 $ - $ 440,000.00
Ventas $ - $ 440,000.00 $ - $ -
Devoluciones sobre ventas $ 20,600.00 $ - $ 20,600.00 $ -
Rebajas sobre ventas $ 24,000.00 $ - $ 24,000.00 $ -
Compras $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00 $ 10,000.00
Devoluciones sobre compras $ - $ 10,000.00 $ - $ 30,000.00
Rebajas sobre compras $ - $ 30,000.00 $ - $ -
Gastos de administración $ 84,000.00 $ - $ 84,000.00 $ -
Gastos de venta $ 52,500.00 $ - $ 52,500.00 $ -
$ 1,226,460.00 $ 1,223,460.00 $ 860,796.00 $ 860,796.00
Gastos de venta $32,000 Compras
IVA x acred. $5,120 1 $100,000
Acred. Div. $37,120 2 $200,000
Gastos de admon. $44,000 $300,000
IVA x acred. $7,040
Acred. Div. $51,040 IVA acreditable
Bancos $220,400 1 $16,000 $1,600
Ventas $190,000 5 $11,200
IVA tras. $30,400 6 $3,280
Clientes $290,000 7 $6,400
Ventas $250,000 $36,880 $1,600
IVA x tras. $40,000 $35,280
Dev. s/ventas $20,600
IVA tras. $3,296 Bancos
Bancos $23,896 3 $11,600 $116,000.00
Reb. s/ventas $24,000 10 $220,400 $81,200
IVA x tras. $3,840 $23,780
Clientes $27,840 $46,400
IVA tras. $27,104 $23,896
IVA a favor $8,176 $232,000 $291,276.00
IVA acred. $35,280 $59,276.00
IVA x acreditar Gsatos de venta
2 $32,000 $4,800 4 6 $20,500
8 $5,120 8 $32,000
9 $7,040 $52,500
$44,160 $4,800
$39,360 Gastos de admon.
3 7 $40,000
Dev. s/compras 9 $44,000
$10,000 3 $84,000
$10,000
Acreed. Div.
Proveedores $37,120
4 $34,800 $ 232,000 $51,040
$ 197,200 $88,160
1
5 Reb. s/compras Ventas
6 $30,000 4 $190,000
7 $30,000 $250,000
12 $440,000
Mob. y eq.
5 $70,000 IVA tras.
$70,000 12 $3,296 $30,400
$27,104 $27,104
Clientes
11 $290,000 $27,840 13
$262,160
IVA x tras.
13 $3,840 $40,000 11
$36,160
Dev. s/ventas
12 $20,600
8 $20,600
9
Reb. s/ventas
13 $24,000
$24,000
10
11
10
DEF SA de CV
1 Compras $450,000
IVA x acred. $72,000
2 Proveedores $14,036
IVA x acred. $1,936
IVA acred. $3,832
4 Papelería y útiles $68,000
IVA acred. $10,880
Bancos $78,880
5 Prop. Y pub. $100,000
IVA acred. $16,000
Bancos $116,000
6 Prim. De seg. Y fia. $25,000
IVA acred. $4,000
Bancos $29,000
7 Edificios $2,000,000
Acred. Hip. $2,320,000
La empresa DEF SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Bancos $ 348,000.00 $ 223,880.00 $ 124,120.00
Clientes $ 406,000.00 $ 56,840.00 $ 349,160.00
IVA acreditable $ 30,880.00 $ 30,880.00 $ -
IVA por acreditar $ 437,120.00 $ 5,768.00 $ 431,352.00
Papelería y útiles $ 68,000.00 $ - $ 68,000.00
Propaganda y publicidad $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
Prima de seguros y fianzas $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
Edificios $ 2,000,000.00 $ - $ 2,000,000.00
Mobiliario y equipo de oficin $ 77,000.00 $ - $ 77,000.00
Equipo de entrega y reparto $ 205,000.00 $ - $ 205,000.00
Proveedores $ 41,818.00 $ 522,000.00 $ -
Acreedores diversos $ - $ 89,320.00 $ -
Documentos por pagar $ - $ 237,800.00 $ -
IVA trasladado $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ -
IVA por trasladar $ 7,840.00 $ 56,000.00 $ -
IVA a cargo $ - $ 17,120.00 $ -
Acreedores hipotecarios $ - $ 2,320,000.00 $ -
Ventas $ - $ 350,000.00 $ -
Devoluciones sobre ventas $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
Rebajas sobre ventas $ 19,000.00 $ - $ 19,000.00
Compras $ 450,000.00 $ - $ 450,000.00
Devoluciones sobre compras $ - $ 12,100.00 $ -
Rebajas sobre compras $ - $ 23,950.00 $ -
Otros ingresos $ - $ 300,000.00 $ -
$ 4,293,658.00 $ 4,293,658.00 $ 3,878,632.00
EF SA de CV
8 Eq. De entreg. Y rep. $205,000
IVA x acred. $32,800 1
Doc. X pagar $237,800
9 Mob. Y eq. De oficina $77,000
Acred. Div. $89,320 4
10 Clientes $406,000 5
Ventas $350,000 6
IVA x tras. $56,000
11 Dev. s/ventas $30,000
IVA x tras. $4,800
Clientes $34,800
12 Reb. s/ventas $19,000 13
IVA x tras. $3,040
Clientes $22,040
13 Bancos $348,000
Otros ingresos $300,000
IVA tras. $48,000
14 IVA tras. $48,000
IVA acred. $30,880 4
IVA a cargo $17,120
1 5
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 480,182.00
$ 89,320.00
$ 237,800.00
$ -
$ 48,160.00
$ 17,120.00
$ 2,320,000.00
$ 350,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 12,100.00
$ 23,950.00
$ 300,000.00
$ 3,878,632.00
Compras IVA x acreditar
$450,000 1 $72,000 $1,936 2
$450,000 7 $320,000 $3,832 3
8 $32,800
IVA acreditable 9 $12,320
$10,880 $437,120 $5,768
$16,000 $431,352
$4,000
$30,880 $30,880 Dev. s/compras
$12,100 2
$12,100
Bancos
$348,000 $78,800 4 Proveedores
$116,000 5 2 $14,036 $522,000 1
$29,000 6 3 $27,782
$348,000 $223,800 $41,818 $522,000
$124,200 $480,182
Papelería y útiles Reb. s/compras

$68,000 $23,950 3
$68,000 $23,950
7
Propaganda y publicidad Mob. y eq.
$100,000 9 $77,000
$100,000 $77,000
6
Acreed. Div. Clientes
$89,320 9 10 $406,000 $34,800 11
$89,320 $22,040 12
$406,000 $56,840
Ventas $349,160
$350,000 10
$350,000 IVA x tras.
11 $4,800 $56,000 10
IVA tras. 12 $3,040
$48,000 13
$48,000 $48,000 $7,840 $56,000
$48,160
Acreedores hipotecarios
$2,320,000 7 Dev. s/ventas
$2,320,000 11 $30,000
$30,000
Otros ingresos
$300,000 13 Reb. s/ventas
$300,000 12 $19,000
$19,000
Edificios
$2,000,000 Equip. Entrega y reparto
$2,000,000 8 $205,000
$205,000
Primas de seguros y fianzas
$25,000 Doc. Por pagar
$25,000 $237,800 8
$237,800
GHI SA de CV
1 Compras $540,000
IVA acred. $86,400
Bancos $626,400
2 Compras $684,000
3 Bancos $40,600
IVA acred. $5,600
5 Eq. De entreg, y rep. $130,000
IVA acred. $20,800
Bancos $150,800
6 Mob. Y eq. $83,000
Doc. Por pagar $96,280
7 Gastos de ventas $62,850
IVA acred. $10,056
Bancos $72,906
8 Gastos de ventas $28,750
IVA x acred. $4,600
Acred. Div. $33,350
9 Otros gastos $47,000
IVA acred. $7,520
Bancos $54,520
10 Otros gastos $5,000
IVA x acred. $800
Acred. Div. $5,800
La empresa GHI SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Bancos $ 1,138,772.00 $ 954,749.60 $ 184,022.40
Clientes $ 602,040.00 $ 36,395.00 $ 565,645.00
Deudores diversos $ 21,460.00 $ - $ 21,460.00
IVA acreditable $ 123,558.40 $ 123,558.40 $ -
Mobiliario y equipo de oficin $ 83,000.00 $ - $ 83,000.00
Proveedores $ 72,500.00 $ 793,440.00 $ -
IVA trasladado $ 148,940.80 $ 148,940.80 $ -
IVA por pagar $ - $ 25,382.40 $ -
Ventas $ - $ 1,194,000.00 $ -
Rebajas sobre ventas $ 31,375.00 $ - $ 31,375.00
Compras $ 1,224,000.00 $ - $ 1,224,000.00
Rebajas sobre compras $ - $ 62,500.00 $ -
Gastos de venta $ 91,600.00 $ - $ 91,600.00
Otros gastos $ 52,000.00 $ - $ 52,000.00
Otros ingresos $ - $ 248,500.00 $ -
RIF a favor $ - $ 41,700.00 $ -
RIF a cargo $ 27,390.00 $ - $ 27,390.00
$ 3,895,596.20 $ 3,895,596.20 $ 2,544,432.40
HI SA de CV
11 Bancos $266,800
Otros ingresos $230,000 1
IVA tras. $36,800 2
12 Deudores div. $21,460
Otros ingresos $18,500
IVA x tras. $2,960
13 RIF a cargo $27,390 1
IVA acred. $4,382.4 5
Bancos $31,772.4 7
14 Bancos $48,372 9
RIF a favor $41,700 13
IVA tras. $6,672
15 Bancos $783,000
Ventas $675,000
IVA tras. $108,000
16 Clientes $602,040 3
Ventas $519,000 11
IVA x tras. $83,040 14
17 Dev. s/ventas $15,820 15
IVA tras. $2,531.2
Bancos $18,351.2
18 Reb. s/ventas $31,375
IVA x tras. $5,020
Clientes $36,395
19 IVA tras. $148,940.8
IVA acred $123,558.4
IVA x pagar $25,382.4 2
6
8
10
1
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 720,940.00
$ 39,150.00
$ 96,280.00
$ -
$ 80,980.00
$ 25,382.40
$ 1,194,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 35,000.00
$ 62,500.00
$ -
$ -
$ 248,500.00
$ 41,700.00
$ -
$ 2,544,432.40
Compras Proveedores
$540,000 4 $72,500 $793,440 2 7
$684,000 $72,500 $793,440 8
$1,224,000 $720,940
IVA acreditable Otros ingresos

$86,400 $5,600 3 $230,000 11
$20,800 $18,500 12
$10,056 $248,500
$7,520
$4,382.4 Dev. s/compras
$129,158.4 $5,600 $35,000 3 9
$123,558.4 $123,558.4 $35,000 10
Bancos Reb. s/compras

$40,600 $626,400 1 $62,500 4
$266,800 $150,800 5 $62,500 12
$48,372 $72,906 7
$783,000 $54,520 9 Equip. Entrega y reparto
$31,772.4 13 5 $130,000
$18,351.2 17 $130,000 17
$1,138,772 $954,749.60 Mob. y eq.

$184,022.40 6 $83,000
$83,000
IVA x acreditar
$109,440 $10,000 4 Doc. Por pagar
$13,280 $96,280 6 18
$4,600 $96,280
$800
$128,120 $10,000
$118,120
Gsatos de venta RIF a cargo
$62,850 13 $27,390
$28,750 $27,390
$91,600
RIF a favor
Acreed. Div. $41,700 14
$33,350 8 $41,700
$5,800 10
$39,150 Ventas
$675,000 15
Otros gastos $519,000 16
$47,000 $1,194,000
$5,000
$52,000 Clientes
16 $602,040 $36,395 18
Deudores div. $602,040 $36,395
$21,460 $565,645
$21,460
Dev. s/ventas
IVA tras. 17 $15,820
$2,531.2 $36,800 11 $15,820
$6,672 14
$108,000 15 Reb. s/ventas
$2,531.2 $151,472 18 $31,375
$148,941 $148,940.8 $31,375
IVA x tras.
$5,020 $2,960 12
$83,040 16
$5,020 $86,000
$80,980
GHI SA de CV
1 Compras $240,000 10
IVA acred. $38,400
Bancos $278,400
2 Bancos $20,880 11
IVA acred. $2,880
3 Compras $145,000 12
4 Eq. De entreg, y rep. $265,000 13
IVA acred. $42,400
Bancos $307,400
5 Gastos de ventas $64,500 14
IVA acred. $10,320
Bancos $74,820
6 Gastos de admon. $72,000 15
Acred. Div. $83,520
7 Bancos $114,492 16
Ventas $98,700
IVA tras. $15,792
8 Dev. s/ventas $19,850 17
IVA tras. $3,176
Bancos $23,026
9 Clientes $64,565.6 18
Ventas $55,660
IVA x tras. $8,905.6
La empresa DEF SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor Acreedor
Bancos $ 191,052.00 $ 721,926.00 $ - $ 530,874.00
Clientes $ 279,165.60 $ 71,200.80 $ 207,964.80 $ -
IVA acreditable $ 93,520.00 $ 93,520.00 $ - $ -
IVA por acreditar $ 58,720.00 $ 5,310.40 $ 53,409.60 $ -
IVA a favor $ 73,224.00 $ - $ 73,224.00 $ -
Equipo de entrega y reparto $ 265,000.00 $ - $ 265,000.00 $ -
Proveedores $ 38,530.40 $ 342,200.00 $ - $ 303,669.60
Acreedores diversos $ - $ 83,520.00 $ - $ 83,520.00
IVA trasladado $ 20,296.00 $ 20,296.00 $ - $ -
IVA por trasladar $ 9,820.80 $ 38,505.60 $ - $ 28,684.80
Ventas $ - $ 339,360.00 $ - $ 339,360.00
Devoluciones sobre ventas $ 47,400.00 $ - $ 47,400.00 $ -
Rebajas sobre ventas $ 33,830.00 $ - $ 33,830.00 $ -
Compras $ 535,000.00 $ - $ 535,000.00 $ -
Devoluciones sobre compras $ - $ 44,240.00 $ - $ 44,240.00
Rebajas sobre compras $ - $ 6,980.00 $ - $ 6,980.00
Gastos de venta $ 64,500.00 $ - $ 64,500.00 $ -
Gastos de administración $ 72,000.00 $ - $ 72,000.00 $ -
RIF a favor $ - $ 48,000.00 $ - $ 48,000.00
RIF a cargo $ 33,000.00 $ - $ 33,000.00 $ -
$ 1,815,058.80 $ 1,815,058.80 $ 1,385,328.40 $ 1,385,328.40
Compras $150,000 Compras
IVA x acred. $24,000 1 $240,000
Proveedores $174,000 3 $145,000
Proveedores $30,438.4 10 $150,000
Dev. s/compras $26,240 $535,000
IVA x acred. $4,198.4
Proveedores $8,092 IVA acreditable
Reb. s/compras $6,980 1 $38,400 $2,880
IVA x acred. $1,112 4 $42,400
Clientes $214,600 5 $10,320
Ventas $185,000 16 $5,280
IVA x tras. $29,600 $96,400 $2,880
Dev. s/ventas $27,550 $93,520 $93,520
IVA x tras. $4,408
Clientes $31,958 Bancos
Reb. s/ventas $33,830 2 $20,880 $278,400
IVA x tras. $5,412.8 7 $114,492 $307,400
Clientes $39,242.8 17 $55,680 $74,820
RIF a cargo $33,000 $23,026
IVA acred. $5,280 $38,280
Bancos $38,280 $191,052 $721,926
Bancos $55,680 $530,874
RIF a favor $48,000
IVA tras. $7,680 Dev. s/compras
IVA tras. $20,296 $18,000
IVA a favor $73,224 $26,240
IVA acred. $93,520 $44,240
IVA x acreditar Ventas
3 $23,200 $4,198.4 11 $98,700
6 $11,520 $1,112 12 $55,660
10 $24,000 $185,000
$58,720 $5,310.4 $339,360
$53,409.6
IVA tras.
2 Proveedores 8 $3,176 $15,792
11 $30,438 $168,200 3 $7,680
12 $8,092 $174,000 10 $3,176 $23,472
$38,530.4 $342,200 $20,296 $20,296
$303,669.6
Dev. s/ventas
Equip. Entrega y reparto 8 $19,850
4 $265,000 14 $27,550
1 $265,000 $47,400
4
5 Gsatos de ventas IVA x tras.
8 5 $64,500 14 $4,408 $8,905.6
16 $64,500 15 $5,412.8 $29,600
$9,820.8 $38,505.6
Gastos de admon. $28,684.8
6 $72,000
$72,000 Reb. s/compras
3 $6,980
11 Acreed. Div. $6,980
$83,520 6
$83,520
Clientes
7 9 $64,565.6 $31,958 14
9 13 $214,600 $39,242.8 15
13 $279,165.6 $71,200.8
$207,964.8
RIF a favor
7 $48,000 17
17 $48,000
Reb. s/ventas
15 $33,830
$33,830
RIF a cargo
16 $33,000
$33,000
9
13
12
La Colmena SA de CV
A Caja $40,000.00 9
Bancos $500,000.00
Clientes $60,000.00
Doc x cob $20,500.00 10
Inventarios $100,000.00
Edificios $3,000,000.00
Mob y eq de of $120,000.00
Gastos de const $20,000.00 11
Gastos de inst $10,500.00
Proveedores $50,000.00
Acred div $30,000.00
Doc x pag $20,500.00 12
Capital social $3,770,500.00
1 Eq de computo $59,750.00
IVA acred $9,560.00 13
Bancos $69,310.00
2 Gastos de venta $30,000.00
IVA acred $4,800.00 14
Bancos $34,800.00
3 Gastos de admon $5,180.00
IVA acred $828.80 15
Bancos $6,008.80
4 Bancos $922,200.00
Clientes $614,800.00 16
Ventas $1,325,000.00
IVA tras $127,200.00
IVA x tras $84,800.00
5 Dev s/venta $5,000.00
IVA x tras $800.00
Clientes $5,800.00
6 Compras $200,000.00
IVA x acred $32,000.00
7 Gastos de compra $5,000.00
IVA acred $800.00
Bancos $5,800.00
8 Proveedores $1,740.00
Desc s/compra $1,500.00
IVA acred $240.00
La Colmena SA de CV
Movimientos
Concepto
Concepto
D H
Caja $ 40,000.00 $ -
Bancos $ 1,500,700.00 $ 205,818.80
Clientes $ 674,800.00 $ 5,800.00
Documentos por cobrar $ 20,500.00 $ 20,500.00
IVA acreditable $ 21,216.39 $ 21,216.39
IVA x acreditar $ 34,808.00 $ 7,867.59
Inventarios $ 100,000.00 $ -
Papelería y útiles $ 17,550.00 $ -
Edificios $ 3,000,000.00 $ -
Mobiliario y equipo de oficina $ 120,000.00 $ -
Equipo de computo $ 59,750.00 $ -
Gastos de constitución $ 20,000.00 $ -
Gastos de instalación $ 10,500.00 $ -
Proveedores $ 36,540.00 $ 282,000.00
Acreedores diversos $ - $ 50,358.00
Documentos por pagar $ 20,500.00 $ 20,500.00
IVA trasladado $ 138,027.59 $ 138,027.59
IVA por trasladar $ 3,627.59 $ 84,800.00
IVA por pagar $ - $ 116,811.20
Capital social $ - $ 3,770,500.00
Ventas $ - $ 1,325,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 5,000.00 $ -
Compras $ 200,000.00 $ -
Gastos de compras $ 5,000.00 $ -
Devoluciones sobre compras $ - $ 30,000.00
Descuentos sobre compras $ - $ 1,500.00
Gastos de administración $ 33,180.00 $ -
Gastos de venta $ 54,000.00 $ -
RIF a favor $ - $ 50,000.00
RIF a cargo $ 15,000.00 $ -
$ 6,130,699.56 $ 6,130,699.56
La Colmena SA de CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2021
Concepto 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
Efectivo y equivalentes de ef $ 1,334,881.20
Cuentas por cobrar 695,940.41
Inventarios 60,000.00
Pagos anticipados 17,550.00
Total de activos circulantes $ 2,108,371.61
NO CIRCULANTES
Intangibles 30,500.00
Total de activos no circulant $ 3,210,250.00
PASIVOS
CORTO PLAZO
Acreedores diversos 50,358.00
IVA por trasladar 81,172.41
IVA por paagr 116,811.20
ISR por pagar 316,296.00
Total de pasivos a corto plaz $ 810,097.61
LARGO PLAZO
Total de pasivos a largo plaz $ -
TOTAL DE PASIVOS $ 810,097.61
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Total de capital contribuido $ 3,770,500.00
GANADO
Utilidad neta del ejercicio $ 738,024.00
Total de capital ganado $ 738,024.00
ACTIVOS-PASIVOS $ 4,508,524.00
na SA de CV
Dev s/compra $ 30,000.00
IVA x acred $ 4,800.00
Bancos $ 20,500.00
IVA x tras $ 2,827.59
Doc x cob $ 20,500.00
IVA tras $ 2,827.59
Doc x pag $ 20,500.00
IVA acred $ 2,827.59
Bancos $ 20,500.00
Acred div $ 20,358.00
Gastos de admon $ 28,000.00
Bancos $ 52,000.00
RIF a cargo $ 15,000.00
Bancos $ 17,400.00
Bancos $ 58,000.00
RIF a favor $ 50,000.00
IVA tras $ 8,000.00
IVA tras $138,027.59
IVA acred $21,216.39
IVA por pagar $116,811.20
2021
Saldos
Deudor Acreedor
$ 40,000.00 $ -
$ 1,294,881.20 $ -
$ 669,000.00 $ -
$ - $ - La Colmena SA de CV
$ - $ - ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31
$ 26,940.41 $ - CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA
$ 100,000.00 $ - VENTAS NETAS
$ 17,550.00 $ - COSTO DE VENTAS
$ 3,000,000.00 $ - UTILIDAD BRUTA
$ 120,000.00 $ - GASTOS GENERALES
$ 59,750.00 $ - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 20,000.00 $ - GASTOS DE VENTA
$ 10,500.00 $ - OTROS GASTOS E INGRESOS
$ - $ 245,460.00 UTILIDAD DE OPERACIÓN
$ - $ 50,358.00 REST. INT. DE FIN.
$ - $ - RIF A FAVOR
$ - $ - RIF A CARGO
$ - $ 81,172.41 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ - $ 116,811.20 ISR
$ - $ 3,770,500.00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
$ - $ 1,325,000.00
$ 5,000.00 $ -
$ 200,000.00 $ -
$ 5,000.00 $ -
$ - $ 30,000.00
$ - $ 1,500.00
$ 33,180.00 $ -
$ 54,000.00 $ -
$ - $ 50,000.00
$ 15,000.00 $ -
$ 5,670,801.61 $ 5,670,801.61
Caja $ 40,000.00
Bancos $ 1,294,881.20
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,334,881.20
Clientes $ 669,000.00

Edificios $ 3,000,000.00

La Colmena SA de CV
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE ENERO DE 2021
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVOS
CIRCULANTES
EFECTIVO Y EQUIV $1,334,881.20
CUENTAS POR COB $695,940.41
INVENTARIOS $60,000.00
PAGOS ANTICIPAD $17,550.00
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES $ 2,108,371.61

NO CIRCULANTES
PROPIEDAD PLANT $3,179,750.00
INTANGIBLES $30,500.00 TOTAL DE PASIVOS
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 3,210,250.00 CAPITAL CONTABLE

Caja Proveedores
A $ 40,000.00 8 $1,740.00
$ 40,000.00 9 $ 34,800.00
$36,540.00
Bancos
A $500,000.00 $69,310.00 1
4 $922,200.00 $34,800.00 2 Acreedores diversos
10 $ 20,500.00 $6,008.80 3
15 $ 58,000.00 $5,800.00 7
$ 20,500.00 11
$ 52,000.00 13
$ 17,400.00 14 Doc x pag
$1,500,700.00 $205,818.80 11 $ 20,500.00
$1,294,881.20 $0.00
Clientes Capital social

A $60,000.00 $5,800.00 5
4 $614,800.00
$674,800.00 $5,800.00
$669,000.00 Eq de computo
1 $59,750.00
Doc x cob $59,750.00
A $20,500.00 $ 20,500.00 10
$0.00 $0.00 IVA acred
1 $9,560.00
Inventarios 2 $4,800.00
$ 100,000.00 3 $828.80
$ 100,000.00 7 $800.00
11 $ 2,827.59
Edificios 14 $ 2,400.00
A $3,000,000.00 $21,216.39
$3,000,000.00 $0.00
Mob y eq de oficina Gastos de venta

A $120,000.00 2 $30,000.00
$120,000.00 13 $ 24,000.00
$54,000.00
Gastos de const.
A $20,000.00 Gastos de admon
$20,000.00 3 $5,180.00
13 $ 28,000.00
Gastos de inst. $33,180.00
A $10,500.00
$10,500.00 Ventas
La Colmena SA de CV Ventas totales

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2021 Dev s/ventas
CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA NACIONAL ($) Ventas netas
$ -
$ - Compras
$ - Gastos de compras
GASTOS GENERALES Compras totales
CIÓN $ 33,180.00
$ 54,000.00 Compras totales
OS $ - Dev s/compras
-$ 87,180.00 Desc s/compras
REST. INT. DE FIN. Compras netas
$ 50,000.00
$ 15,000.00 Inventario inicial
UESTOS -$ 52,180.00 Compras netas
-$ 15,654.00 Total de mercancias
CICIO -$ 36,526.00
Total de mercancias
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
La Colmena SA de CV
PROBACIÓN AL 31 DE ENERO DE 2021
NTADAS EN MONEDA NACIONAL ($)
CONCEPTO 1 2 3
PASIVOS
CORTO PLAZO
ACREEDORES DIVE 50,358.00
IVA POR TRASLADA 81,172.41
IVA POR PAGAR 116,811.20
ISR POR PAGAR 316,296.00
TOTAL DE PASIVOS A CORTO PLAZO $ 810,097.61
LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO $ -
TOTAL ACTIVOS-PASIVOS $ 4,508,524.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
UTILIDAD NETA DEL$ 738,024.00
TOTAL DE CAPITAL GANADO $ 738,024.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 4,508,524.00
TOTAL PASIVOS+CAPITAL $ 5,318,621.61
Proveedores IVA tras
$50,000.00 A $127,200.00 4
$232,000.00 6 $ 2,827.59 10
$282,000.00 $ 8,000.00 15
$245,460.00 $138,027.59 $138,027.59
$0.00 $0.00
Acreedores diversos
$30,000.00 A IVA x tras
$ 20,358.00 12 5 $800.00 $84,800.00 4
$50,358.00 10 $ 2,827.59
$3,627.59 $84,800.00
Doc x pag $81,172.41
$20,500.00 A
$0.00 Dev s/venta
5 $5,000.00
Capital social $5,000.00
$3,770,500.00 A
$3,770,500.00 Compras
6 $200,000.00
Eq de computo $200,000.00
IVA x acred
6 $32,000.00 $240.00 8
IVA acred 12 $ 2,808.00 $ 4,800.00 9
$ 2,827.59 11
$34,808.00 $7,867.59
$26,940.41
Gastos de compra
7 $5,000.00
$21,216.39 $5,000.00
$0.00
Desc s/compra
Gastos de venta $1,500.00 8
$1,500.00
Dev s/compra
$ 30,000.00 9
Papelería y útiles
12 $ 17,550.00
$ 17,550.00
Ventas
$1,325,000.00 4 RIF a cargo
$1,325,000.00 14 $ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 1,325,000.00
$ 5,000.00 RIF a favor
$ 1,320,000.00 $ 50,000.00 15
$ 50,000.00
$ 200,000.00
os de compras $ 5,000.00 IVA x pagar
pras totales $ 205,000.00 $116,811.20 16
$116,811.20
pras totales $ 205,000.00
$ 30,000.00
c s/compras $ 1,500.00
$ 173,500.00
ntario inicial $ 100,000.00

$ 173,500.00
l de mercancias $ 273,500.00
l de mercancias $ 273,500.00
$ 60,000.00
o de ventas $ 213,500.00
$ 1,320,000.00
o de ventas $ 213,500.00
$ 1,106,500.00
La Turquesa SA de CV
A Caja $ 20,000.00 11
Bancos $ 1,000,000.00
Invers temporales $ 260,500.00
Doc por cob $ 30,000.00 12
Seguros y fianzas $ 50,000.00
Edificios $ 3,000,000.00 13
Mob y eq de of $ 150,000.00
Eq de transporte $ 200,000.00
Proveedores $ 100,000.00 14
Acreed div $ 30,000.00
Doc por pag $ 20,500.00
Rent cob x ant $ 20,000.00 15
Acreed hip $ 1,000,000.00
Utilidades acum. $ 900,000.00 16
1 Compras $ 150,000.00
IVA x acred $ 24,000.00
2 Gastos de compras $ 8,000.00
Bancos $ 9,280.00 18
3 Proveedores $ 2,900.00
Desc s/compras $ 2,500.00
IVA x acred $ 400.00 19
Dev s/compras $ 30,000.00 20
IVA x acred $ 640.00
6 Eq de entreg y rep $ 80,000.00
IVA x acred $ 12,800.00
7 Rent pag x ant $ 70,000.00
IVA acred $ 11,200.00
Bancos $ 81,200.00
8 Bancos $ 300,000.00
Capital social $ 300,000.00
9 Bancos $ 464,000.00
Clientes $ 464,000.00
Ventas $ 800,000.00
IVA tras $ 64,000.00
IVA x tras $ 64,000.00
10 Dev s/ventas $ 5,000.00
IVA tras $ 800.00
Bancos $ 5,800.00
CV
Bancos $ 464,000.00 Caja
IVA x tras $ 64,000.00 A $ 20,000.00
Clientes $ 464,000.00 $ 20,000.00
IVA tras $ 64,000.00
Bancos $ 30,000.00 Bancos
IVA x tras $ 4,137.93 A $ 1,000,000.00
Doc x cob $ 30,000.00 8 $ 300,000.00
IVA tras $ 4,137.93 9 $ 464,000.00
Doc x pag $ 20,500.00 11 $ 464,000.00
IVA acred $ 2,827.59 12 $ 30,000.00
Bancos $ 20,500.00 18 $ 29,000.00
IVA x acred $ 2,827.59 $ 2,287,000.00
Papelería y útiles $ 20,000.00 $ 2,077,420.00
Acred div $ 23,200.00 Inversiones temporales
Gastos de venta $ 5,000.00 A $ 260,500.00
Gastos de admon. $ 5,000.00 $ 260,500.00
Seguros pag x ant $ 30,000.00 Clientes
IVA acred $ 4,800.00 A $ 40,000.00
Bancos $ 34,800.00 9 $ 464,000.00
RIF a cargo $ 50,000.00 $ 504,000.00
IVA acred $ 8,000.00 $ 40,000.00
Bancos $ 58,000.00
Bancos $ 29,000.00 Doc por cob
RIF a favor $ 25,000.00 A $ 30,000.00
IVA tras $ 4,000.00 $ -
Rent cob x ant $ 10,000.00
Otros ingresos $ 10,000.00 Inventarios
IVA tras $ 135,337.93 A $ 400,000.00
IVA acred $ 28,107.59 $ 400,000.00
IVA por pag $ 107,230.34
A $ 20,000.00
14 $ 20,000.00
$ 40,000.00
$ 30,000.00
Seguros y fianzas
A $ 50,000.00
$ 50,000.00
Edificios
A $ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
Mobiliario y equipo de oficina

A $ 150,000.00
$ 150,000.00
Caja Equipo de transporte
A $ 200,000.00 2
$ 200,000.00
Bancos Marcas y patentes

$ 9,280.00 2 A $ 100,000.00 2
$ 81,200.00 7 $ 100,000.00 7
$ 5,800.00 10 13
$ 20,500.00 13 Proveedores 16
$ 34,800.00 16 3 $ 2,900.00 $ 100,000.00 A 17
$ 58,000.00 17 4 $ 34,800.00 $ 174,000.00 1
$ 209,580.00 5 $ 4,640.00
$ 42,340.00 $ 274,000.00
$ 231,660.00
nversiones temporales
Acreedores diversos
$ 30,000.00 A
$ 92,800.00 6
Clientes $ 23,200.00 14
$ 464,000.00 11 $ 146,000.00
$ 464,000.00 13 Doc por pag A

$ 20,500.00 $ 20,500.00
$ - $ - 6
Doc por cob
$ 30,000.00 12 Rentas cobradas x ant
$ - 19 $ 10,000.00 $ 20,000.00 4
$ 10,000.00 7
Inventarios
Acreedores hipotecarios
$ 1,000,000.00 A
$ 1,000,000.00
$ 10,000.00 15 Capital social
$ 3,200,000.00 A
$ 10,000.00 $ 300,000.00 8 10
$ 3,500,000.00
Seguros y fianzas Utilidades acumuladas

$ 900,000.00 A
$ 900,000.00 20
Edificios Compras
1 $ 150,000.00
$ 150,000.00 11
12
biliario y equipo de oficina IVA x acred
1 $ 24,000.00 $ 400.00 2
6 $ 12,800.00 $ 4,800.00 3
14 $ 3,200.00 $ 640.00 4
$ 2,827.59 13 10
$ 40,000.00 $ 8,667.59
$ 31,332.41
Gastos de compras Gastos de venta
$ 8,000.00 15 $ 5,000.00
$ 8,000.00 $ 5,000.00
IVA acred Gastos de admon

$ 1,280.00 15 $ 5,000.00
$ 11,200.00 $ 5,000.00
$ 2,827.59
$ 4,800.00 Seguros pag x ant
$ 8,000.00 16 $ 30,000.00
$ 28,107.59 $ 28,107.59 20 $ 30,000.00
$ - $ -
RIF a cargo
Desc s/compras 17 $ 50,000.00
$ 2,500.00 3 $ 50,000.00
$ 4,000.00 5
$ 6,500.00 RIF a favor
$ 25,000.00 18
Dev s/compras $ 25,000.00
$ 30,000.00 4
$ 30,000.00 Otros ingresos
$ 10,000.00 19
Equipo de entreg y rep $ 10,000.00
$ 80,000.00
$ 80,000.00 IVA por pag
$ 107,230.34 20
Rentas pag x ant $ 107,230.34
$ 70,000.00
$ 70,000.00
Ventas
$ 800,000.00 9
$ 800,000.00
IVA tras
$ 800.00 $ 64,000.00 9
$ 64,000.00 11
$ 4,137.93 12
$ 4,000.00 18
$ 800.00 $ 136,137.93
$ 135,337.93 $ 135,337.93
$ - $ -
IVA x tras
$ 64,000.00 $ 64,000.00 9
$ 4,137.93
$ 68,137.93 $ 64,000.00
$ 4,137.93
Dev s/ventas
$ 5,000.00
$ 5,000.00
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Caja $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
Bancos $ 2,287,000.00 $ 209,580.00 $ 2,077,420.00
Inversiones temporales $ 260,500.00 $ - $ 260,500.00
Clientes $ 504,000.00 $ 464,000.00 $ 40,000.00
Documentos por cobrar $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ -
IVA acreditable $ 28,107.59 $ 28,107.59 $ -
Inventarios $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
Papelería y útiles $ 40,000.00 $ 10,000.00 $ 30,000.00
Seguros y fianzas $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 70,000.00 $ - $ 70,000.00
Seguros pagados por anticipado $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
Edificios $ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
Equipo de transporte $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
Marcas y patentes $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
Proveedores $ 42,340.00 $ 274,000.00 $ -
Documentos por pagar $ 20,500.00 $ 20,500.00 $ -
IVA trasladado $ 135,337.93 $ 135,337.93 $ -
IVA por trasladar $ 68,137.93 $ 64,000.00 $ 4,137.93
IVA por pagar $ - $ 107,230.34 $ -
Rentas cobradas por anticipado $ 10,000.00 $ 20,000.00 $ -
Capital social $ - $ 3,500,000.00 $ -
Utilidades acumuladas $ - $ 900,000.00 $ -
Ventas $ - $ 800,000.00 $ -
Compras $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
Gastos de compras $ 8,000.00 $ - $ 8,000.00
Descuentos sobre compras $ - $ 6,500.00 $ -
Gastos de administración $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
Gastos de venta $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
Otros ingresos $ - $ 10,000.00 $ -
RIF a favor $ - $ 25,000.00 $ -
RIF a cargo $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
$ 7,788,923.45 $ 7,788,923.45 $ 6,766,390.34
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 231,660.00
$ 146,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 107,230.34
$ 10,000.00
$ 1,000,000.00
$ 3,500,000.00
$ 900,000.00
$ 800,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 30,000.00
$ 6,500.00
$ -
$ -
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ -
$ 6,766,390.34
La Turquesa SA de CV Ventas totales
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2021 Dev s/ventas
VENTAS NETAS $ 795,000.00
COSTO DE VENTAS $ 401,500.00 Compras
UTILIDAD BRUTA $ 393,500.00 Gastos de compras
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 5,000.00
GASTOS DE VENTA $ 5,000.00 Compras totales
OTROS GASTOS E INGRESOS (+) $ 10,000.00 Dev s/compras
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 393,500.00 Desc s/compras
RIF A FAVOR $ 25,000.00
RIF A CARGO $ 50,000.00 Inventario inicial
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 368,500.00 Compras netas
ISR $ 110,550.00 Total de mercancias
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 257,950.00
Total de mercancias
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
ntas totales $ 800,000.00
$ 5,000.00
$ 795,000.00
$ 150,000.00
astos de compras $ 8,000.00
mpras totales $ 158,000.00

ev s/compras $ 30,000.00
esc s/compras $ 6,500.00
mpras netas $ 121,500.00
ventario inicial $ 400,000.00

tal de mercancias $ 521,500.00

ventario final $ 120,000.00
sto de ventas $ 401,500.00
$ 795,000.00
tilidad bruta $ 393,500.00
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
Efectivo y equivalentes de efetivo $ 2,097,420.00
Instrumentos financieros 260,500.00
NO CIRCULANTES
Total de activos no circulantes $ 3,530,000.00
PASIVOS
CORTO PLAZO
IVA por trasladar - 4,137.93
Rentas cobradas por anticipado 10,000.00
Total de pasivos a corto plazo $ 601,302.41
LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios $ 1,000,000.00
Total de pasivos a largo plazo $ 1,000,000.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Total de capital ganado $ 1,157,950.00
Caja $ 20,000.00
Bancos $ 2,077,420.00

Cunetas por cobrar $ 71,332.41

Edificios $ 3,000,000.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVOS
CIRCULANTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 2,097,420.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 260,500.00
CUENTAS POR COBRAR 71,332.41
INVENTARIOS 120,000.00
PAGOS ANTICIPADOS 180,000.00

NO CIRCULANTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 3,430,000.00
INTANGIBLES 100,000.00
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 3,530,000.00

ÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2021
CONCEPTO 1 2 3
PASIVOS
CORTO PLAZO
ACREEDORES DIVERSOS 53,200.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 92,800.00
IVA POR TRASLADAR - 4,137.93
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 10,000.00
TOTAL DE PASIVOS A CORTO PLAZO $ 601,302.41
LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 1,000,000.00
TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO $ 1,000,000.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
UTILIDADES ACUMULADAS $ 900,000.00
Caja $ 20,000.00
Bancos $ 2,077,420.00

Cunetas por cobrar $ 71,332.41

Edificios $ 3,000,000.00

A Caja $ 26,500.00
Bancos $ 1,000,000.00
Inversiones temp $ 260,500.00
Doc x cob $ 30,000.00
Edificios $ 2,500,000.00
Mob y eq de oficina $ 200,000.00
Doc x pag $ 25,000.00
Acreed hip $ 1,000,000.00
Utilidad de 2020 $ 936,000.00
Utilidades acum $ 1,341,000.00
1 Utilidad de 2020 $ 46,800.00
2 Utilidad de 2020 $ 889,200.00
Utilidades acum $ 889,200.00
3 Gastos de venta $ 5,000.00
Est de cuent incob $ 5,000.00
4 Compras $ 200,000.00
IVA acred $ 16,000.00
IVA x acred $ 16,000.00
Bancos $ 116,000.00
5 Gastos de compras $ 3,750.00
7 Mobiliario y equipo $ 100,000.00
Bancos $ 58,000.00
Doc x pag $ 29,000.00
8 Bancos $ 417,600.00
Clientes $ 278,400.00
Ventas $ 600,000.00
IVA tras $ 57,600.00
IVA x tras $ 38,400.00
9 Desc s/ventas $ 5,000.00
IVA x tras $ 800.00
Clientes $ 5,800.00
10-A Gastos de admon $ 50,000.00
Dep acum de edificios $ 50,000.00
10-B Gastos de admon $ 50,000.00
Dep acum de eq de trans $ 50,000.00
10-C Gastos de admon $ 40,000.00
Dep acum de mob. y eq. $ 40,000.00
Amort acum de marc y pat $ 6,500.00
12 Deudores div $ 10,800.00
Bancos $ 10,800.00
13 Propaganda y pub $ 110,000.00
IVA acred $ 17,600.00
Bancos $ 127,600.00
14 Bancos $ 2,500,000.00
15 Edificios $ 860,000.00
IVA x acred $ 137,600.00
Acreed hipotecarios $ 997,600.00
16 Terrenos $ 2,000,000.00
Bancos $ 1,200,000.00
Acred div $ 400,000.00
Doc x pagar $ 400,000.00
17 Gastos de admon $ 240,000.00
IVA x acred $ 38,400.00
Acreed div $ 278,400.00
IVA acred $ 13,600.00
Bancos $ 98,600.00
IVA x acred $ 13,600.00
19 Bancos $ 232,000.00
IVA x tras $ 32,000.00
Clientes $ 232,000.00
IVA tras $ 32,000.00
22 Seguros y fianzas $ 120,000.00
IVA acred $ 19,200.00
Bancos $ 139,200.00
23 Bancos $ 1,326,000.00
Intereses pag x ant $ 150,000.00
IVA acred $ 24,000.00
Acreed ban $ 1,500,000.00
24 Deudores div $ 800,000.00
Bancos $ 707,200.00
Intereses cob x ant $ 80,000.00
IVA tras $ 12,800.00
Propaganda y pub $ 110,000.00
27 RIF a cargo $ 100,000.00
Intereses pag x ant $ 100,000.00
28 Intereses cob x ant $ 70,000.00
RIF a favor $ 70,000.00
29 Rentas pag x ant $ 250,000.00
IVA acred $ 40,000.00
Bancos $ 290,000.00
30 Bancos $ 365,400.00
Rentas cob x ant $ 315,000.00
IVA tras $ 50,400.00
31 Rentas cob x ant $ 220,000.00
Otros ingresos $ 220,000.00 A
Rentas pag x ant $ 180,000.00
33 Gastos de venta $ 180,000.00 A
Bancos $ 145,000.00 8
Imp y der ret x ent $ 35,000.00 14
34 Gastos de admon $ 150,000.00 19
Imp y der x pag $ 150,000.00 23
35 Acreed div $ 210,000.00 30
Doc x pag $ 200,000.00 38
IVA acred $ 56,551.71 39
Bancos $ 410,000.00
IVA x acred $ 56,551.71
36 Imp y der xpag $ 150,000.00
Imp y der ret x ent $ 35,000.00
Bancos $ 185,000.00
37 Terrenos $ 270,000.00
Inmuebles no util $ 30,000.00
Bancos $ 180,000.00
Doc x pag $ 60,000.00 A
38 Bancos $ 230,000.00
Anticipo de clientes $ 230,000.00
39 Bancos $ 234,000.00
Anticipo de clientes $ 230,000.00 A
Ventas $ 400,000.00 8
IVA tras $ 64,000.00
40 IVA tras $ 216,800.00
IVA acred $ 194,951.71
IVA x pag $ 21,848.29
41 Gastos de admon $ - A
Gastos de venta $ -
PTU x pagar $ -
A
22
A
15
A
7
6
18
35
35
Caja Rent cob x ant
$ 26,500.00 31 $ 220,000.00 $ 30,000.00 A
$ 26,500.00 $ 315,000.00 30
$ 220,000.00 $ 345,000.00
Bancos $ 125,000.00
$ 1,000,000.00 $ 116,000.00 4
$ 417,600.00 $ 58,000.00 7 Acreed hip
$ 2,500,000.00 $ 10,800.00 12 $ 1,000,000.00 A
$ 232,000.00 $ 127,600.00 13 $ 997,600.00 15
$ 1,326,000.00 $ 1,200,000.00 16 $ 1,997,600.00
$ 365,400.00 $ 98,600.00 18
$ 230,000.00 $ 139,200.00 22 Capital social
$ 234,000.00 $ 707,200.00 24 $ 1,440,000.00 A
$ 290,000.00 29 $ 2,500,000.00 14
$ 145,000.00 33 $ 3,940,000.00
$ 410,000.00 35
$ 185,000.00 36 Utilidad 2020
$ 180,000.00 37 1 $ 46,800.00 $ 936,000.00 4
$ 6,305,000.00 $ 3,667,400.00 2 $ 889,200.00
$ 2,637,600.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00
$ - $ -
Inv temp
$ 260,500.00 Utilidades acum
$ 260,500.00 $ 1,341,000.00 A
$ 889,200.00 2
Clientes $ 2,230,200.00
$ 45,000.00 $ 5,800.00 9
$ 278,400.00 $ 232,000.00 19 Reserva legal
$ 323,400.00 $ 237,800.00 $ 46,800.00 1
$ 85,600.00 $ 46,800.00
Doc x cob Compras

$ 30,000.00 4 $ 200,000.00
$ 30,000.00 $ 200,000.00
Inventarios Eq de transporte
$ 400,000.00 A $ 250,000.00
$ 400,000.00 $ 250,000.00
Papelería y útiles Estimación de cuentas incob

$ 30,000.00 $ 20,000.00 21 $ 5,000.00 3
$ 10,000.00 $ 5,000.00
Seguros y fianzas Gastos de venta

$ 60,000.00 $ 60,000.00 25 3 $ 5,000.00
$ 120,000.00 11 $ 6,500.00
$ 180,000.00 $ 60,000.00 20 $ 13,400.00
$ 120,000.00 21 $ 10,000.00
25 $ 60,000.00
Edificios 26 $ 110,000.00
$ 2,500,000.00 32 $ 90,000.00
$ 860,000.00 33 $ 180,000.00
$ 3,360,000.00 $ 474,900.00
Mob y eq de oficina IVA acred

$ 200,000.00 4 $ 16,000.00
$ 100,000.00 7 $ 8,000.00
$ 300,000.00 13 $ 17,600.00
18 $ 13,600.00
Marcas y patentes 22 $ 19,200.00
$ 130,000.00 23 $ 24,000.00
$ 130,000.00 29 $ 40,000.00
35 $ 56,551.71
Proveedores $ 194,951.71 $ 194,951.71
$ 11,600.00 $ 120,000.00 A $ - $ -
$ 98,600.00 $ 116,000.00 4
$ 4,350.00 5 IVA x acred
$ 110,200.00 $ 240,350.00 4 $ 16,000.00 $ 1,600.00 6
$ 130,150.00 5 $ 600.00 $ 13,600.00 18
7 $ 8,000.00 $ 56,551.71 35
Acreed div 15 $ 137,600.00
$ 210,000.00 $ 40,000.00 A 17 $ 38,400.00
$ 29,000.00 7 20 $ 2,144.00
$ 400,000.00 16 $ 202,744.00 $ 71,751.71
$ 278,400.00 17 $ 130,992.29
$ 15,544.00 20
$ 60,000.00 37 Gastos de compras
$ 210,000.00 $ 822,944.00 5 $ 3,750.00
$ 612,944.00 $ 3,750.00
Doc x pag Desc s/compras

$ 200,000.00 $ 25,000.00 A $ 10,000.00 6
$ 29,000.00 7 $ 10,000.00
$ 400,000.00 16
$ 60,000.00 37
$ 200,000.00 $ 514,000.00
$ 314,000.00
Ventas Otros ingresos
$ 600,000.00 8 $ 220,000.00
$ 400,000.00 39 $ 220,000.00
$ 1,000,000.00
Rent pag x ant
IVA tras 29 $ 250,000.00 $ 180,000.00
$ 57,600.00 8 $ 250,000.00 $ 180,000.00
$ 32,000.00 19 $ 70,000.00
$ 12,800.00 24
$ 50,400.00 30 Imp y der ret x ent
$ 64,000.00 39 36 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 216,800.00 $ 216,800.00 $ - $ -
$ - $ -
Imp y der x pag
IVA x tras 36 $ 150,000.00 $ 150,000.00
9 $ 800.00 $ 38,400.00 8 $ - $ -
19 $ 32,000.00
$ 32,800.00 $ 38,400.00 Inmuebles no utilizados
$ 5,600.00 37 $ 30,000.00
$ 30,000.00
Dep acum de edificios
$ 50,000.00 10-A Anticipo de clientes
$ 50,000.00 39 $ 230,000.00 $ 230,000.00
$ - $ -
Dep acum de eq de transporte
$ 50,000.00 10-B IVA x pagar
$ 50,000.00 $ 21,848.29
$ 21,848.29
Dep acum de mob y eq
$ 40,000.00 10-C
$ 40,000.00
Amort acum de marc y pat

$ 6,500.00 11
$ 6,500.00
Desc s/ventas
9 $ 5,000.00
$ 5,000.00
Gastos de admon
10-A $ 50,000.00
10-B $ 50,000.00
10-C $ 40,000.00
17 $ 240,000.00
21 $ 10,000.00
32 $ 90,000.00
34 $ 150,000.00
$ 630,000.00
Deudores diversos
12 $ 10,800.00
24 $ 800,000.00
$ 810,800.00
Propaganda y publicidad
13 $ 110,000.00 $ 110,000.00 26
$ - $ -
Terrenos
16 $ 2,000,000.00
37 $ 270,000.00
$ 2,270,000.00
Int pag x ant

23 $ 150,000.00 $ 100,000.00 27
$ 150,000.00 $ 100,000.00
$ 50,000.00
Int cob x ant

28 $ 70,000.00 $ 80,000.00 24
$ 70,000.00 $ 80,000.00
$ 10,000.00
RIF a cargo
27 $ 100,000.00
$ 100,000.00
RIF a favor
$ 70,000.00 28
$ 70,000.00
Acreed banc
$ 1,500,000.00 23
$ 1,500,000.00
El Amanecer SA de CV
31 ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
32 UTILIDAD BRUTA $ 501,250.00
GASTOS GENERALES
OTROS GASTOS E INGRESOS $ 220,000.00
33 PÉRDIDA DE OPERACIÓN -$ 383,650.00
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ 70,000.00
RIF A CARGO $ 100,000.00
34 PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO -$ 413,650.00
38
40
Desc s/ventas $ 5,000.00
Compras $ 200,000.00
Gastos de compra $ 3,750.00



Costo de ventas $ 493,750.00

Balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2021
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Caja $ 26,500.00 $ - $ 26,500.00
Bancos $ 6,305,000.00 $ 3,667,400.00 $ 2,637,600.00
Clientes $ 323,400.00 $ 237,800.00 $ 85,600.00
Documentos por cobrar $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
Estimación de cuentas incobrables $ - $ 5,000.00 $ -
IVA acreditable $ 194,951.71 $ 194,951.71 $ -
Inventarios $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
Propaganda y publicidad $ 110,000.00 $ 110,000.00 $ -
Seguros y fianzas $ 180,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 50,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ 250,000.00 $ 180,000.00 $ 70,000.00
Terrenos $ 2,270,000.00 $ - $ 2,270,000.00
Edificios $ 3,360,000.00 $ - $ 3,360,000.00
Depreciación acumulada de edificios $ - $ 50,000.00 $ -
Mobiliarios y equipo de oficina $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
Depreciación acumulada de equipo de oficina $ - $ 40,000.00 $ -
Depreciación acumulada de equipo de transporte $ - $ 50,000.00 $ -
Amortización acumulada de marcas y patentes $ - $ 6,500.00 $ -
Inmuebles no utilizados $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
Proveedores $ 110,200.00 $ 240,350.00 $ -
Acreedores diversos $ 210,000.00 $ 822,944.00 $ -
Acreedores bancarios $ - $ 1,500,000.00 $ -
IVA trasladado $ 216,800.00 $ 216,800.00 $ -
IVA por pagar $ - $ 21,848.29 $ -
Impuestos y derechos por pagar $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ -
Impuestos y derechos retenidos por enterar $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ -
Anticipo de clientes $ 230,000.00 $ 230,000.00 $ -
Intereses cobrados por anticipado $ 70,000.00 $ 80,000.00 $ -
Capital social $ - $ 3,940,000.00 $ -
Utilidad de 2020 $ 936,000.00 $ 936,000.00 $ -
Utilidades acumuladas $ - $ 2,230,200.00 $ -
Reserva legal $ - $ 46,800.00 $ -
Ventas $ - $ 1,000,000.00 $ -
Desc s/ventas $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
Compras $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
Desc s/compras $ - $ 10,000.00 $ -
Gastos de venta $ 474,900.00 $ - $ 474,900.00
Otros ingresos $ - $ 220,000.00 $ -
RIF a favor $ - $ 70,000.00 $ -
RIF a cargo $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
$ 19,438,345.71 $ 19,438,345.71 $ 12,385,642.29
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 50,000.00
$ -
$ 40,000.00
$ -
$ 50,000.00
$ -
$ 6,500.00
$ -
$ 130,150.00
$ 612,944.00
$ 314,000.00
$ 1,500,000.00
$ -
$ 5,600.00
$ 21,848.29
$ -
$ -
$ -
$ 125,000.00
$ 10,000.00
$ 1,997,600.00
$ 3,940,000.00
$ -
$ 2,230,200.00
$ 46,800.00
$ 1,000,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 10,000.00
$ -
$ -
$ 220,000.00
$ 70,000.00
$ -
$ 12,385,642.29
El Amanecer SA de CV Ventas totales
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Desc s/ventas
UTILIDAD BRUTA $ 501,250.00 Gastos de compra
OTROS GASTOS E INGRESOS (+) $ 220,000.00 Desc s/compras
PÉRDIDA DE OPERACIÓN -$ 383,650.00 Compras netas
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ 70,000.00 Inventario inicial
RIF A CARGO $ 100,000.00 Compras netas
PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO -$ 413,650.00 Total de mercancias
Total de mercancias
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
ntas totales $ 1,000,000.00
esc s/ventas $ 5,000.00
$ 995,000.00
$ 200,000.00
astos de compra $ 3,750.00



$ 995,000.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
Cuentas por cobrar 1,052,392.29
NO CIRCULANTES
Pagos anticipados a largo plazo 30,000.00
PASIVOS
CORTO PLAZO
Documentos por pagar 314,000.00
Acreedores bancarios 1,500,000.00
Intereses cobrados por anticipado 10,000.00
Total de pasivos a corto plazo $ 2,719,542.29
LARGO PLAZO
Total de pasivos a largo pazo $ 1,997,600.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Pérdida neta del ejercicio -$ 413,650.00
Utilidades acumuladas 2,230,200.00
Reserva legal 46,800.00
Caja $ 26,500.00
Bancos $ 2,637,600.00

Estimación de cuentas incobrables -$ 5,000.00
Cuentas por cobrar $ 1,052,392.29

Terrenos $ 2,270,000.00
Edificios $ 3,360,000.00
Depreciación acum de edificios -$ 50,000.00
Depreciación acum de equipo de oficina -$ 40,000.00
Depreciación de equipo de transporte -$ 50,000.00

Amortización acum de marcas y patentes -$ 6,500.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBR
CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA NACIONAL (
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVOS
CIRCULANTES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 260,500.00
CUENTAS POR COBRAR 1,052,392.29
PAGOS ANTICIPADOS 250,000.00

NO CIRCULANTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 6,040,000.00
INTANGIBLES 123,500.00
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO 30,000.00
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 6,193,500.00

N FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ENTADAS EN MONEDA NACIONAL ($)
CONCEPTO 1 2 3
PASIVOS
CORTO PLAZO
ACREEDORES DIVERSOS 612,944.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 314,000.00
ACREEDORES BANCARIOS 1,500,000.00
IVA POR TRASLADAR 5,600.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 125,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 10,000.00
TOTAL DE PASIVOS A CORTO PLAZO $ 2,719,542.29
LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 1,997,600.00
TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO $ 1,997,600.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
PERDIDA NETA DEL EJERCICIO -$ 413,650.00
UTILIDADES ACUMULADAS 2,230,200.00
RESERVA LEGAL 46,800.00
Caja $ 26,500.00
Bancos $ 2,637,600.00


Terrenos $ 2,270,000.00
Edificios $ 3,360,000.00
Depreciación acum de edificios -$ 50,000.00
Depreciación acum de equipo de oficina -$ 40,000.00
Depreciación de equipo de transporte -$ 50,000.00

Amortización acum de marcas y patentes -$ 6,500.00

1 Bancos $250,000 14 Gastos de venta
Capital social $250,000 IVA x acred.
2 Compras $25,000
IVA acred. $4,000 15 Gastos de admon.
Bancos $29,000 IVA acred.
3 Compras $40,000
IVA x acred. $6,400 16 Compras
Proveedores $46,400 IVA acred.
4 Bancos $58,000 IVA x acred.
Ventas $50,000
IVA tras. $8,000
5 Clientes $81,200 17 Bancos
Ventas $70,000 Clientes
IVA x tras. $11,200
6 Bancos $81,200
Clientes $81,200
7 Proveedores $46,400 18 Edificio
Bancos $46,400 IVA x acred.
8 Bancos $30,000
Capital social $30,000 19 Deudores Div.
9 Capital social $22,000 IVA acred.
Bancos $22,000
10 RIF a cargo $29,000 20 Mob. Y eq. De of.
Acred. Div. $29,000 IVA acred.
11 Proveedores $20,000 IVA x acred.
Doc. X pag. $20,000
12 Doc. X pag. $20,000
Bancos $20,000 21 Eq. De transporte
13 Gastos de venta $13,000.0 IVA acred.
IVA x acred. $2,080
Bancos $15,080 22 Gastos de venta
IVA acred.
23 Bancos
24 Rent. Pag. X ant.

IVA acred.
25 Bancos
astos de venta $9,000
$1,440
Acred. Div. $10,440
astos de admon. $2,800
$448
IVA x acred. $3,248
$100,000
$8,000
$8,000
Bancos $58,000
Proveedores $58,000
$174,000
$174,000
Ventas $300,000
IVA tras. $24,000
IVA x tras. $24,000
$2,500,000
$400,000
Acred. Hip. $2,900,000
eudores Div. $1,000
$160
Bancos $1,160
ob. Y eq. De of. $300,000
$24,000
$24,000
Bancos $174,000
Doc. X pag. $174,000
. De transporte $250,000
$40,000
Bancos $290,000
astos de venta $110,000
$17,600
Bancos $127,600
$2,500,000
nt. Pag. X ant. $250,000
$40,000
Bancos $290,000
$365,400
Rent. Cob. X ant. $315,000
IVA tras. $50,400
1 Caja $ 250,000.00 6
Bancos $ 250,000.00
2 Compras $ 750,000.00
IVA acred $ 60,000.00 7
IVA x acred $ 60,000.00
Bancos $ 435,000.00
3 Gastos de compra $ 25,000.00
Bancos $ 29,000.00 9
4 Bancos $ 34,800.00
IVA acred $ 4,800.00 10
Reb s/compras $ 8,000.00
Bancos $ 1,450,000.00
Clientes $ 1,450,000.00 1
Ventas $ 2,500,000.00
IVA tras $ 200,000.00
IVA x tras $ 200,000.00
Dev s/ventas $ 75,000.00 1
IVA tras $ 12,000.00 4
Bancos $ 87,000.00 6
Reb s/ventas $ 50,000.00
IVA x tras $ 8,000.00
IVA tras $ 188,000.00
IVA acred $ 59,200.00 1
IVA x pagar $ 128,800.00
PTU x pagar $ 136,300.00 2
2
3
2
Caja Dev s/compras
$ 250,000.00 $ 30,000.00 4
$ 250,000.00 $ 30,000.00
Bancos Reb s/compras

$ 250,000.00 $ 435,000.00 2 $ 8,000.00 5
$ 34,800.00 $ 29,000.00 3 $ 8,000.00
$ 1,450,000.00 $ 87,000.00 7
$ 1,734,800.00 $ 551,000.00 Gastos de compra
$ 1,183,800.00 3 $ 25,000.00
$ 25,000.00
Inventarios
$ 500,000.00 Proveedores
$ 500,000.00 5 $ 9,280.00 $ 435,000.00 2
$ 9,280.00 $ 435,000.00
Compras $ 425,720.00
$ 750,000.00
$ 750,000.00 Ventas
$ 2,500,000.00 6
IVA acred $ 2,500,000.00
$ 60,000.00 $ 4,800.00 4
$ 4,000.00 Clientes
$ 64,000.00 $ 4,800.00 6 $ 1,450,000.00 $ 58,000.00 8
$ 59,200.00 $ 59,200.00 $ 1,450,000.00 $ 58,000.00
$ - $ - $ 1,392,000.00
IVA x acred
$ 60,000.00 $ 1,280.00 5
$ 60,000.00 $ 1,280.00
$ 58,720.00
IVA tras Analitico SA de CV
7 $ 12,000.00 $ 200,000.00 6 ESTADO DE RESULTADOS DEL 01DE ENERO A
$ 12,000.00 $ 200,000.00 CIFRAS PRESENTADAS EN MONED
$ 188,000.00 $ 188,000.00 VENTAS NETAS
$ - $ - COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
IVA x tras GASTOS GENERALE
8 $ 8,000.00 $ 200,000.00 6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 8,000.00 $ 200,000.00 GASTOS DE VENTA
$ 192,000.00 OTROS GASTOS E INGRESOS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
Dev s/ventas REST. INT. DE FIN
7 $ 75,000.00 RIF A FAVOR
$ 75,000.00 RIF A CARGO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Reb s/ventas
8 $ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 1,363,000.00 10%
IVA x pagar $ 136,300.00
$ 128,800.00 9
$ 128,800.00 $ 136,300.00 0.5
$ 68,150.00
Gastos de admon
10 $ 68,150.00
$ 68,150.00
Gastos de venta
10 $ 68,150.00
$ 68,150.00
PTU x pagar
$ 136,300.00 10
$ 136,300.00
Analitico SA de CV Ventas totales
RESULTADOS DEL 01DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Dev s/ventas
CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA NACIONAL ($) Reb s/ventas
$ 2,375,000.00 Ventas netas
$ 1,012,000.00
$ 1,363,000.00 Compras
GASTOS GENERALES Gastos de compra
STRACIÓN $ - Compras totales
$ -
GRESOS $ - Compras totales
CIÓN $ 1,363,000.00 Dev s/compras
REST. INT. DE FIN. Reb s/compras
$ - Compras netas
$ -
IMPUESTOS $ 1,363,000.00 Inventario inicial
Compras netas
Total de mercancias
Total de mercancias
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 2,500,000.00
$ 75,000.00
$ 50,000.00
$ 2,375,000.00
$ 750,000.00
$ 25,000.00
$ 775,000.00
$ 775,000.00
$ 30,000.00
$ 8,000.00
$ 737,000.00
$ 500,000.00
$ 737,000.00
$ 1,237,000.00
$ 1,237,000.00
$ 225,000.00
$ 1,012,000.00
$ 2,375,000.00
$ 1,012,000.00
$ 1,363,000.00
Analítico SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Caja $ 250,000.00 $ - $ 250,000.00
Bancos $ 1,734,800.00 $ 551,000.00 $ 1,183,800.00
Clientes $ 1,450,000.00 $ 58,000.00 $ 1,392,000.00
IVA acreditable $ 59,200.00 $ 59,200.00 $ -
Inventarios $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00
Proveedores $ 9,280.00 $ 435,000.00 $ -
IVA trasladado $ 188,000.00 $ 188,000.00 $ -
IVA por pagar $ - $ 128,800.00 $ -
PTU por pagar $ - $ 136,300.00 $ -
Capital social $ - $ 1,000,000.00 $ -
Ventas $ - $ 2,500,000.00 $ -
Dev s/ventas $ 75,000.00 $ - $ 75,000.00
Reb s/ventas $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
Compras $ 750,000.00 $ - $ 750,000.00
Dev s/compras $ - $ 30,000.00 $ -
Reb s/compras $ - $ 8,000.00 $ -
Gastos de venta $ 68,150.00 $ - $ 68,150.00
$ 5,295,580.00 $ 5,295,580.00 $ 4,420,820.00
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 425,720.00
$ -
$ 192,000.00
$ 128,800.00
$ 136,300.00
$ 1,000,000.00
$ 2,500,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 30,000.00
$ 8,000.00
$ -
$ -
$ 4,420,820.00
Analitico SA de CV Ventas totales
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Dev s/ventas
VENTAS NETAS $ 2,375,000.00 Ventas netas
COSTO DE VENTAS $ 1,012,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 1,363,000.00 Compras
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 68,150.00 Compras totales
OTROS GASTOS E INGRESOS $ - Compras totales
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 1,226,700.00 Dev s/compras
RIF A FAVOR $ - Compras netas
RIF A CARGO $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,226,700.00 Inventario inicial
ISR $ 368,010.00 Compras netas
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 858,690.00 Total de mercancias
Total de mercancias
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 75,000.00
$ 50,000.00
$ 2,375,000.00
$ 750,000.00

b s/compras $ 8,000.00

tal de mercancias $ 1,237,000.00
tal de mercancias $ 1,237,000.00

sto de ventas $ 1,012,000.00
$ 2,375,000.00
sto de ventas $ 1,012,000.00
tilidad bruta $ 1,363,000.00
Analítico SA de CV
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
Total de activos no circulantes $ -
PASIVOS
CORTO PLAZO
PTU por pagar 136,300.00
LARGO PLAZO
Total de pasivos a largo plazo $ -
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Total de capital social $ 1,000,000.00
GANADO
Caja $ 250,000.00
Bancos $ 1,183,800.00
Clientes $ 1,392,000.00
Analitico SA de CV
Balance General AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVOS
CIRCULANTES
CUENTAS POR COBRAR 1,450,720.00

NO CIRCULANTES
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ -

Analitico SA de CV
al AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
TADAS EN MONEDA NACIONAL ($)
CONCEPTO 1 2 3
PASIVOS
CORTO PLAZO
IVA POR TRASLADAR 192,000.00
PTU POR PAGAR 136,300.00
TOTAL DE PASIVOS A CORTO PLAZO $ 1,250,830.00
LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO $ -
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
TOTAL DE CAPITAL GANADO $ 858,690.00
Caja $ 250,000.00
Bancos $ 1,183,800.00
Clientes $ 1,392,000.00
A Bancos $ 90,000.00 5
Inver temp $ 240,000.00
Clientes $ 210,000.00
Inventario $ 100,000.00 6
Terrenos $ 490,000.00
Edificio $ 1,027,600.00 7
Equipo de oficina $ 70,000.00
Marcas $ 24,800.00
Acreed div $ 86,000.00 8
Acreed ban $ 600,000.00
Utilidades ret $ 222,400.00
1 Equipo de trans $ 60,000.00 9
2 Compras $ 200,000.00
IVA acred $ 16,000.00
IVA x acred $ 16,000.00
Bancos $ 116,000.00
4 Bancos $ 167,040.00
Clientes $ 146,160.00
Ventas $ 270,000.00
IVA tras $ 23,040.00
IVA x tras $ 20,160.00
Gastos de venta $ 6,000.00 Bancos
IVA acred $ 960.00 A $ 90,000.00
Bancos $ 6,960.00 4 $ 167,040.00
Gastos de admon $ 5,000.00 7 $ 10,000.00
Bancos $ 5,000.00
Bancos $ 10,000.00 $ 267,040.00
IVA x tras $ 1,379.31 $ 109,080.00
IVA tras $ 1,379.31 Inversiones temporales
Acreed ban $ 30,000.00 A $ 240,000.00
IVA acred $ 4,137.93 $ 240,000.00
Bancos $ 30,000.00
IVA x acred $ 4,137.93 Clientes
IVA tras $ 24,419.31 A $ 210,000.00
IVA acred $ 21,397.93 4 $ 146,160.00
IVA x pag $ 3,321.38 $ 356,160.00
$ 346,160.00
Inventario
A $ 100,000.00
$ 100,000.00
Terrenos
A $ 490,000.00
$ 490,000.00
Edificios
A $ 1,027,600.00
$ 1,027,600.00
Equipo de oficina
A $ 70,000.00
$ 70,000.00
Bancos Marcas
$ 116,000.00 2 A $ 24,800.00 1
$ 6,960.00 5 $ 24,800.00 2
$ 5,000.00 6
$ 30,000.00 8 Proveedores
$ 157,960.00 3 $ 2,320.00 $ 144,000.00 A
$ 116,000.00 2
$ 2,320.00 $ 260,000.00 2
nversiones temporales $ 257,680.00
Acreedores diversos
$ 86,000.00 A 2
Clientes $ 69,600.00 1 5
$ 10,000.00 7 $ 155,600.00 8
$ 10,000.00 Acreedores bancarios

8 $ 30,000.00 $ 600,000.00 A
$ 30,000.00 $ 600,000.00
Inventario $ 570,000.00
Capital social
$ 1,200,000.00 A
Terrenos $ 1,200,000.00
Utilidades retenidas
$ 222,400.00 A
Edificios $ 222,400.00
Equipo de transporte
1 $ 60,000.00
5
IVA x acreditar Gastos de admon
$ 9,600.00 $ 320.00 3 6 $ 5,000.00
$ 16,000.00 $ 4,137.93 8 $ 5,000.00
$ 25,600.00 $ 4,457.93
$ 21,142.07 IVA x pagar
$ 3,321.38 9
Compras $ 3,321.38
$ 200,000.00
$ 200,000.00
IVA acreditable
$ 16,000.00
$ 960.00
$ 4,137.93
$ 21,097.93 $ 21,097.93
$ - $ -
Dev s/compras
$ 2,000.00 3
$ 2,000.00
Ventas
$ 270,000.00 4
$ 270,000.00
IVA trasladado
$ 23,040.00 4
$ 1,379.31 7
$ 24,419.31 $ 24,419.31
$ - $ -
IVA x trasladar
$ 1,379.31 $ 20,160.00 4
$ 1,379.31 $ 20,160.00
$ 18,780.69
Gastos de venta
$ 6,000.00
$ 6,000.00
Vajillas SA
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Bancos $ 267,040.00 $ 157,960.00 $ 109,080.00
Clinetes $ 356,160.00 $ 10,000.00 $ 346,160.00
IVA acreditable $ 21,097.93 $ 21,097.93 $ -
Inventarios $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
Terrenos $ 490,000.00 $ - $ 490,000.00
Edificio $ 1,027,600.00 $ - $ 1,027,600.00
Equipo de oficina $ 70,000.00 $ - $ 70,000.00
Marcas $ 24,800.00 $ - $ 24,800.00
Proveedores $ 2,320.00 $ 260,000.00 $ -
Acreedores bancarios $ 30,000.00 $ 600,000.00 $ -
IVA trasladado $ 24,419.31 $ 24,419.31 $ -
IVA por pagar $ - $ 3,321.38 $ -
Capital social $ - $ 1,200,000.00 $ -
Utilidades retenidas $ - $ 222,400.00 $ -
Ventas $ - $ 270,000.00 $ -
Compras $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
Dev s/compras $ - $ 2,000.00 $ -
Gastos de venta $ 6,000.00 $ - $ 6,000.00
$ 2,951,416.55 $ 2,951,416.55 $ 2,699,782.07
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 257,680.00
$ 155,600.00
$ 570,000.00
$ -
$ 18,780.69
$ 3,321.38
$ 1,200,000.00
$ 222,400.00
$ 270,000.00
$ -
$ 2,000.00
$ -
$ -
$ 2,699,782.07
Vajillas SA Ventas totales
OTROS GASTOS E INGRESOS $ - Dev s/compras
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 11,000.00 Compras netas
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ - Inventario inicial
RIF A CARGO $ - Compras netas
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 11,000.00 Total de mercancías
ISR $ 3,300.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 7,700.00 Total de mercancías
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ -
$ 270,000.00
$ 200,000.00
astos de compra $ -


tal de mercancías $ 298,000.00

$ 270,000.00
Vajillas SA
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 109,080.00
Total de activos circulantes $ 766,382.07
NO CIRCULANTES
PASIVOS
CORTO PLAZO
Acreedores bancarios 570,000.00
LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Utilidades retenidas 222,400.00
Bancos $ 109,080.00

Clientes $ 346,160.00
Terrenos $ 490,000.00
Edificios $ 1,027,600.00
Marcas $ 24,800.00
1 Bancos $ 50,000.00 5 Gastos de admon
Capital social $ 50,000.00 IVA acred
2 Compras $ 45,000.00
IVA acred $ 3,600.00 6 Gastos de venta
IVA x acred $ 3,600.00 IVA acred
Bancos $ 26,100.00
3 Bancos $ 59,856.00 7 IVA tras
Ventas $ 86,000.00
IVA tras $ 8,256.00
IVA x tras $ 5,504.00
4 Mob y eq de of $ 12,000.00
$ 3,500.00 Bancos
$ 560.00 1 $ 50,000.00 $ 26,100.00
Bancos $ 4,060.00 3 $ 59,856.00 $ 4,060.00
$ 610.00 $ 707.60
$ 97.60 $ 109,856.00 $ 30,867.60
Bancos $ 707.60 $ 78,988.40
$ 8,256.00 Capital social

IVA acred $ 4,257.60 $ 50,000.00
IVA x pagar $ 3,998.40 $ 50,000.00
Compras
2 $ 45,000.00
$ 45,000.00
IVA acred
2 $ 3,600.00
5 $ 560.00
6 $ 97.60
$ 4,257.60 $ 4,257.60
$ - $ -
IVA x acred
2 $ 3,600.00
4 $ 1,920.00
$ 5,520.00
Proveedores
$ 26,100.00
$ 26,100.00
Clientes Gastos de admon
2 3 $ 39,904.00 5 $ 3,500.00
5 $ 39,904.00 $ 3,500.00
6
Ventas Gastos de venta
$ 86,000.00 3 6 $ 610.00
$ 86,000.00 $ 610.00
1 IVA tras IVA x pagar

$ 8,256.00 3 $ 3,998.40
$ 8,256.00 $ 8,256.00 $ 3,998.40
$ - $ -
IVA x tras
$ 5,504.00 3
$ 5,504.00
Mob y eq de oficina
4 $ 12,000.00
$ 12,000.00
Acreed div
$ 13,920.00 4
$ 13,920.00
2
7
Papelería SA
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Bancos $ 109,856.00 $ 30,867.60 $ 78,988.40
Clientes $ 39,904.00 $ - $ 39,904.00
IVA acreditable $ 4,257.60 $ 4,257.60 $ -
IVA por acreditar $ 5,520.00 $ - $ 5,520.00
Proveedores $ - $ 26,100.00 $ -
IVA trasladado $ 8,256.00 $ 8,256.00 $ -
IVA por trasladar $ - $ 5,504.00 $ -
IVA por pagar $ - $ 3,998.40 $ -
Capital social $ - $ 50,000.00 $ -
Ventas $ - $ 86,000.00 $ -
Compras $ 45,000.00 $ - $ 45,000.00
Gastos de venta $ 610.00 $ - $ 610.00
$ 228,903.60 $ 228,903.60 $ 185,522.40
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 26,100.00
$ 13,920.00
$ -
$ 5,504.00
$ 3,998.40
$ 50,000.00
$ 86,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 185,522.40
Papelería SA Ventas totales
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2021 Dev s/ventas
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3,500.00
GASTOS DE VENTA 610.00 Compras totales
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 42,890.00 Compras netas
REST. INT. DE FIN.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 42,890.00 Total de mercancías
ISR $ 12,867.00
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ -
$ 86,000.00
$ 45,000.00
astos de compra $ -

ev s/compras $ -
ventario inicial $ -

$ 86,000.00
Papelería SA
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
Propiedad planta y equipo $ 12,000.00
Total de activos no circulantes $ 12,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 142,412.40
PASIVOS
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Total de capital contribuido $ 50,000.00
GANADO
TOTAL DE CAPITAL $ 80,023.00
ACTIVOS-PASIVOS $ 80,023.00
Bancos $ 78,988.40

1 Bancos $ 30,000.00 6 Compras
Inventarios $ 10,000.00 IVA acred
Terrenos $ 150,000.00 IVA x acred
2 Bancos $ 30,000.00 7 Bancos
Acreed div $ 30,000.00 Clientes
3 Eq de computo $ 12,000.00
IVA acred $ 960.00
Bancos $ 6,960.00 8 Gastos de admon
4 Funcion y emp $ 3,000.00 9 Gastos de venta
Bancos $ 3,000.00 IVA acred
5 Mob y eq de of $ 12,300.00
IVA acred $ 1,968.00 10 IVA tras
Bancos $ 14,968.00 IVA a favor
$ 10,500.00 Bancos
$ 1,040.00 1 $ 30,000.00 $ 6,960.00
$ 640.00 2 $ 30,000.00 $ 3,000.00
Bancos $ 7,540.00 7 $ 11,600.00 $ 14,968.00
Proveedores $ 4,640.00 $ 7,540.00
$ 11,600.00 $ 1,000.00
$ 6,960.00 $ 928.00
Ventas $ 16,000.00 $ 71,600.00 $ 34,396.00
IVA tras $ 1,600.00 $ 37,204.00
IVA x tras $ 960.00
$ 1,000.00 Inventarios
Bancos $ 1,000.00 1 $ 10,000.00
$ 800.00 $ 10,000.00
$ 128.00
Bancos $ 928.00 Terrenos
$ 1,600.00 1 $ 150,000.00
$ 2,496.00 $ 150,000.00
Edificios
1 $ 420,000.00
$ 420,000.00
Capital social
$ 610,000.00
$ 610,000.00
Acreed div
$ 30,000.00
$ 6,960.00
$ 36,960.00
Eq de computo Clientes
3 3 $ 12,000.00 7 $ 6,960.00
4 $ 12,000.00 $ 6,960.00
5
6 IVA acred Ventas
8 3 $ 960.00 $ 16,000.00
9 5 $ 1,968.00 $ 16,000.00
6 $ 1,040.00
9 $ 128.00 IVA tras
$ 4,096.00 $ 4,096.00 $ 1,600.00
$ - $ - $ 1,600.00 $ 1,600.00
$ - $ -
IVA x acred
3 $ 960.00 IVA x tras
6 $ 640.00 $ 960.00
$ 1,600.00 $ 960.00
Funcion y emp Gastos de admon

4 $ 3,000.00 8 $ 1,000.00
$ 3,000.00 $ 1,000.00
Mob y eq de of Gastos de venta

5 $ 12,300.00 9 $ 800.00
1 $ 12,300.00 $ 800.00
Compras IVA a favor

6 $ 10,500.00 10 $ 2,496.00
2 $ 10,500.00 $ 2,496.00
3
Proveedores
$ 4,640.00 6
$ 4,640.00
7
7
FARMACIAS SA
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Bancos $ 71,600.00 $ 33,696.00 $ 37,904.00
Clientes $ 6,960.00 $ - $ 6,960.00
Funcionarios y empleados $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00
IVA acreditable $ 4,096.00 $ 4,096.00 $ -
IVA por acreditar $ 1,600.00 $ - $ 1,600.00
IVA a favor $ 2,496.00 $ - $ 2,496.00
Inventarios $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Terrenos $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
Edificios $ 420,000.00 $ - $ 420,000.00
Equipo de computo $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00
Proveedores $ - $ 4,640.00 $ -
IVA trasladado $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ -
IVA por trasladar $ - $ 960.00 $ -
Capital social $ - $ 610,000.00 $ -
Ventas $ - $ 16,000.00 $ -
Compras $ 10,500.00 $ - $ 10,500.00
Gastos de venta $ 800.00 $ - $ 800.00
$ 707,952.00 $ 707,952.00 $ 668,560.00
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 4,640.00
$ 36,960.00
$ -
$ 960.00
$ 610,000.00
$ 16,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 668,560.00
FARMACIAS SA Ventas totales
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2021 Dev s/ventas
PÉRDIDA BRUTA -$ 2,500.00 Gastos de compra
GASTOS DE VENTA $ 800.00 Compras totales
REST. INT. DE FIN.
PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO -$ 4,300.00 Total de mercancías
Total de mercancías
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Pérdida bruta
$ -
$ 16,000.00
$ 10,500.00
astos de compra $ -

ev s/compras $ -


$ 16,000.00
rdida bruta -$ 2,500.00
FARMACIAS SA
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
Total de activos no circulantes $ 594,300.00
PASIVOS
CORTO PLAZO
IVA por trasladar 960.00
LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Total de capital ganado -$ 4,300.00
Bancos $ 37,904.00
Clientes $ 6,960.00
IVA a favor $ 2,496.00
Terrenos $ 150,000.00
1 Bancos $ 20,000.00 6
2 Compras $ 25,000.00
IVA x acred $ 2,400.00 7
Bancos $ 11,600.00
3 Gastos de compra $ 2,000.00 8
IVA acred $ 320.00
Bancos $ 2,320.00
4 Bancos $ 3,480.00 9
IVA acred $ 480.00
5 Proveedores $ 5,220.00 10
Bancos $ 40,600.00 Bancos
Clientes $ 40,600.00 1 $ 20,000.00
Ventas $ 70,000.00 4 $ 3,480.00
IVA tras $ 5,600.00 6 $ 40,600.00
IVA x tras $ 5,600.00 $ 64,080.00
Dev s/ventas $ 6,000.00 $ 43,200.00
IVA tras $ 960.00
Bancos $ 6,960.00 Inventarios
Reb s/ventas $ 5,000.00 1 $ 30,000.00
IVA x tras $ 800.00 $ 30,000.00
Clientes $ 5,800.00
IVA tras $ 4,640.00 Capital social
IVA x pag $ 3,200.00
Gastos de admon $ 975.00
Gastos de venta $ 975.00 Compras
PTU por pagar $ 1,950.00 2 $ 25,000.00
$ 25,000.00
IVA acred
2 $ 1,600.00
3 $ 320.00
$ 1,920.00
$ 1,440.00
$ -
IVA x acred
2 $ 2,400.00
$ 2,400.00
$ 1,680.00
Bancos Proveedores IVA tras
$ 11,600.00 2 5 $ 5,220.00 $ 17,400.00 2 7 $ 960.00
$ 2,320.00 3 $ 5,220.00 $ 17,400.00 $ 960.00
$ 6,960.00 7 $ 12,180.00 $ 4,640.00
$ 20,880.00 $ -
Gastos de compra
3 $ 2,000.00 IVA x tras
Inventarios $ 2,000.00 8 $ 800.00
$ 800.00
Dev s/compras
$ 3,000.00 4
Capital social $ 3,000.00 Dev s/ventas
$ 50,000.00 1 7 $ 6,000.00
$ 50,000.00 Reb s/compras $ 6,000.00
$ 4,500.00 5
Compras $ 4,500.00 Reb s/ventas
8 $ 5,000.00
Clientes $ 5,000.00
6 $ 40,600.00 $ 5,800.00 8
IVA acred $ 40,600.00 $ 5,800.00 IVA x pag
$ 480.00 4 $ 34,800.00
$ 480.00 Ventas
$ 1,440.00 $ 70,000.00 6 Gastos de admon
$ - $ 70,000.00 10 $ 975.00
$ 975.00
IVA x acred
$ 720.00 5 Gastos de venta
$ 720.00 10 $ 975.00
$ 975.00
PTU por pagar

IVA tras Comercializadora del Caribe SA de CV
$ 5,600.00 6 ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
$ 5,600.00 CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA NACIONAL ($)
$ 4,640.00 VENTAS NETAS $ 59,000.00
$ - COSTO DE VENTAS $ 39,500.00
UTILIDAD BRUTA $ 19,500.00
IVA x tras GASTOS GENERALES
$ 5,600.00 6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ -
$ 5,600.00 GASTOS DE VENTA $ -
$ 4,800.00 OTROS GASTOS E INGRESOS $ -
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 19,500.00
Dev s/ventas REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ -
RIF A CARGO $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 19,500.00
Reb s/ventas
$ 19,500.00 10%
IVA x pag $ 1,950.00
$ 3,200.00 9
$ 3,200.00 $ 1,950.00 0.5
$ 975.00
Gastos de admon
Gastos de venta
PTU por pagar

$ 1,950.00 10
$ 1,950.00
Ventas totales $ 70,000.00
Dev s/ventas $ 6,000.00
Reb s/ventas $ 5,000.00
Compras $ 25,000.00


Total de mercancías $ 49,500.00


Comercializadora del Caribe SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Bancos $ 64,080.00 $ 20,880.00 $ 43,200.00
Clientes $ 40,600.00 $ 5,800.00 $ 34,800.00
IVA acreditable $ 1,440.00 $ 1,440.00 $ -
IVA por acreditar $ 2,400.00 $ 720.00 $ 1,680.00
Inventarios $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
Proveedores $ 5,220.00 $ 17,400.00 $ -
IVA trasladado $ 4,640.00 $ 4,640.00 $ -
IVA por trasladar $ 800.00 $ 5,600.00 $ -
IVA por pagar $ - $ 3,200.00 $ -
PTU por pagar $ - $ 1,950.00 $ -
Capital social $ - $ 50,000.00 $ -
Ventas $ - $ 70,000.00 $ -
Dev s/ventas $ 6,000.00 $ - $ 6,000.00
Reb s/ventas $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
Compras $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
Gastos de compra $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
Dev s/compras $ - $ 3,000.00 $ -
Reb s/compras $ - $ 4,500.00 $ -
Gastos de administración $ 975.00 $ - $ 975.00
Gastos de venta $ 975.00 $ - $ 975.00
$ 189,130.00 $ 189,130.00 $ 149,630.00
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 12,180.00
$ -
$ 4,800.00
$ 3,200.00
$ 1,950.00
$ 50,000.00
$ 70,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 3,000.00
$ 4,500.00
$ -
$ -
$ 149,630.00
Comercializadora del Caribe SA de CV Ventas totales
VENTAS NETAS $ 59,000.00 Ventas netas
UTILIDAD BRUTA $ 19,500.00 Compras
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 975.00 Compras totales
GASTOS DE VENTA $ 975.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 17,550.00 Dev s/compras
RIF A CARGO $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 17,550.00 Inventario inicial
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 6,000.00
$ 5,000.00
$ 59,000.00
$ 25,000.00



$ 59,000.00
Comercializadora del Caribe SA de CV
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
Total de activos circulantes $ -
PASIVOS
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Bancos $ 43,200.00
A Caja $ 20,000.00 11
Bancos $ 1,000,000.00
Instrumentos fin $ 100,000.00
Doc x cob $ 30,000.00 12
Seguros pag x ant $ 50,000.00 13
Edificios $ 3,000,000.00
Mob y eq de of $ 150,000.00
Eq de transporte $ 200,000.00 14
Doc x pag $ 20,500.00 16
ISR x pag $ 100,000.00
Acreed hip $ 1,000,000.00 17
Utilidad de 2020 $ 900,000.00
1 Utilidad de 2020 $ 45,000.00 18
2 Utilidad de 2020 $ 855,000.00 19
3 ISR x pag $ 100,000.00
Bancos $ 100,000.00 20
4 Compras $ 150,000.00
IVA acred $ 12,000.00
IVA x acred $ 12,000.00
Bancos $ 87,000.00
IVA acred $ 320.00
Bancos $ 2,320.00
6 Provedores $ 1,740.00
7 Provedores $ 23,200.00
Est de cuenta incob $ 2,000.00
Dep acum de eq de trans $ 40,000.00
Dep acum de mob y eq $ 30,000.00
Amort acum de mar y pat $ 5,000.00
Bancos $ 4,176,000.00
Cientes $ 2,784,000.00 A
Ventas $ 6,000,000.00
IVA tras $ 576,000.00
IVA x tras $ 384,000.00
Dev s/ventas $ 6,000.00 A
IVA tras $ 960.00 11
Bancos $ 6,960.00 15
Papelería y útiles $ 20,000.00 17
Bancos $ 500,000.00
RIF a cargo $ 10,000.00 A
Bancos $ 11,600.00
Bancos $ 34,800.00
RIF a favor $ 30,000.00 A
IVA tras $ 4,800.00
Otros ingresos $ 10,000.00
Propaganda y pub $ 20,000.00 A
IVA acred $ 3,200.00 11
Bancos $ 23,200.00
IVA tras $ 579,840.00
IVA acred $ 17,120.00
IVA x pag $ 562,720.00 A
A
13
A
Caja Edificios
$ 20,000.00 A $ 3,000,000.00
$ 20,000.00 $ 3,000,000.00
Bancos Mobiliario y eq de oficina

$ 1,000,000.00 $ 100,000.00 3 A $ 150,000.00
$ 4,176,000.00 $ 87,000.00 4 $ 150,000.00
$ 500,000.00 $ 2,320.00 5
$ 34,800.00 $ 6,960.00 12 Equipo de transporte
$ 11,600.00 16 A $ 200,000.00
$ 23,200.00 19 $ 200,000.00
$ 5,710,800.00 $ 231,080.00
$ 5,479,720.00 Marcas y patentes
A $ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 Proveedores
6 $ 1,740.00 $ 100,000.00 A
Inversiones temporales 7 $ 23,200.00 $ 87,000.00 4
$ 260,500.00 $ 24,940.00 $ 187,000.00
$ 260,500.00 $ 162,060.00
Clientes Acreedores diversos

$ 40,000.00 $ 30,000.00 A
$ 2,784,000.00 $ 23,200.00 13
$ 2,824,000.00 $ 53,200.00
Doc x pag Doc x pag

$ 30,000.00 $ 20,500.00 A
$ 30,000.00 $ 20,500.00
Inventarios ISR x pag

$ 400,000.00 3 $ 100,000.00 $ 100,000.00 A
$ 400,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
$ - $ -
$ 20,000.00 $ 10,000.00 14 Rentas cobradas x ant
$ 20,000.00 18 $ 10,000.00 $ 20,000.00 A
$ 40,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 20,000.00
$ 30,000.00 $ 10,000.00
Seguros pag x ant

$ 50,000.00
$ 50,000.00
Acreedores hipotecarios Gastos de compra
$ 1,000,000.00 A 5 $ 2,000.00
$ 1,000,000.00 $ 2,000.00
Utilidad de 2020 Desc s/compras

1 $ 45,000.00 $ 900,000.00 A $ 1,500.00
2 $ 855,000.00 $ 1,500.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00
$ - $ - Dev s/compras
$ 20,000.00
$ 3,200,000.00 A
$ 500,000.00 15 Gastos de venta
$ 3,700,000.00 8 $ 2,000.00
10 $ 5,000.00
Reserva legal 14 $ 10,000.00
$ 45,000.00 1 $ 17,000.00
$ 45,000.00
Estimación de cuentas incob
$ 855,000.00 2 $ 2,000.00
$ 855,000.00
Gastos de admon
Compras 9 $ 130,000.00
4 $ 150,000.00 $ 130,000.00
$ 150,000.00
IVA acreditable $ 60,000.00
4 $ 12,000.00 $ 60,000.00
5 $ 320.00
16 $ 1,600.00 Dep acum de mob y eq de of
19 $ 3,200.00 $ 30,000.00
$ 17,120.00 $ 17,120.00 20 $ 30,000.00
$ 17,120.00 $ 17,120.00
$ - $ - Dep acum de eq de trans
$ 40,000.00
IVA x acreditar $ 40,000.00
4 $ 12,000.00 $ 240.00 6
13 $ 3,200.00 $ 3,200.00 7 Amortiz acum de marc y pat
$ 15,200.00 $ 3,440.00 $ 5,000.00
$ 11,760.00 $ 5,000.00
Ventas
$ 6,000,000.00 11
$ 6,000,000.00
IVA trasladado
6 12 $ 960.00 $ 576,000.00 11
$ 4,800.00 17
$ 960.00 $ 580,800.00
20 $ 579,840.00 $ 579,840.00
7 $ 579,840.00 $ 579,840.00
$ - $ -
IVA x trasladar
$ 384,000.00 11
$ 384,000.00
Dev s/ventas
12 $ 6,000.00
$ 6,000.00
8
RIF a cargo
16 $ 10,000.00
$ 10,000.00
RIF a favor
$ 30,000.00 17
$ 30,000.00
9
Otros ingresos
$ 10,000.00 18
$ 10,000.00
9
19 $ 20,000.00
$ 20,000.00
9
IVA x pagar
$ 562,720.00 20
$ 562,720.00
10
HEROES SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Caja $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
Bancos $ 5,710,800.00 $ 231,080.00 $ 5,479,720.00
Instruemntos financieros $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
Clientes $ 2,824,000.00 $ - $ 2,824,000.00
IVA acreditable $ 17,120.00 $ 17,120.00 $ -
Inventarios $ 400,000.00 $ - $ 400,000.00
Seguros pagados por anticipado $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
Edificios $ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficin $ - $ 30,000.00 $ -
Depreciación acumulada de equipo de transporte $ - $ 40,000.00 $ -
Proveedores $ 24,940.00 $ 187,000.00 $ -
IVA trasladado $ 579,840.00 $ 579,840.00 $ -
IVA por trasladar $ - $ 384,000.00 $ -
IVA por pagar $ - $ 562,720.00 $ -
ISR por pagar $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ -
Capital social $ - $ 3,700,000.00 $ -
Utilidad neta del ejercicio de 2020 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ -
Utilidades acumuladas $ - $ 855,000.00 $ -
Reserva legal $ - $ 45,000.00 $ -
Ventas $ - $ 6,000,000.00 $ -
Compras $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
Gastos de compra $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
Gastos de venta $ 17,000.00 $ - $ 17,000.00
Otros ingresos $ - $ 10,000.00 $ -
RIF a favor $ - $ 30,000.00 $ -
RIF a cargo $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
$ 14,867,400.00 $ 14,867,400.00 $ 12,990,980.00
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 2,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 60,000.00
$ -
$ 30,000.00
$ -
$ 40,000.00
$ -
$ 5,000.00
$ 162,060.00
$ 53,200.00
$ 20,500.00
$ -
$ 384,000.00
$ 562,720.00
$ -
$ 10,000.00
$ 1,000,000.00
$ 3,700,000.00
$ -
$ 855,000.00
$ 45,000.00
$ 6,000,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 20,000.00
$ 1,500.00
$ -
$ -
$ 10,000.00
$ 30,000.00
$ -
$ 12,990,980.00
HEROES SA de CV Ventas totales
UTILIDAD BRUTA $ 5,583,500.00 Gastos de compra
OTROS GASTOS E INGRESOS (+) $ 10,000.00 Dev s/compras
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 5,446,500.00 Desc s/compras
RIF A FAVOR $ 30,000.00
RIF A CARGO $ 10,000.00 Inventario inicial
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 5,466,500.00 Compras netas
ISR $ 1,639,950.00 Total de mercancías
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 6,000.00
$ 5,994,000.00
$ 150,000.00



$ 5,994,000.00
HEROES SA DE CV
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
PASIVOS
CORTO PLAZO
Documentos por pagar 20,500.00
ISR por pagar 1,639,950.00
LARGO PLAZO
Total de pasivos a largo plazo $ 1,000,000.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Caja $ 20,000.00
Bancos $ 5,479,720.00

Clientes $ 2,824,000.00

Edificios $ 3,000,000.00
Dep acum de edificios -$ 60,000.00
Dep acum de mob y eq de of -$ 30,000.00
Dep acum de eq de trans -$ 40,000.00

Amort acum de marc y pat -$ 5,000.00
A Caja $ 5,000.00
Bancos $ 6,000,000.00
Instrum fin $ 200,000.00
Clientes $ 600,000.00
Doc x cob $ 350,000.00
Deudores div $ 60,000.00
Seguros pag x ant $ 100,000.00
Terrenos $ 2,000,000.00
Edificios $ 3,000,000.00
Mob y eq de of $ 500,000.00
Eq de computo $ 600,000.00
Gastos de const $ 120,000.00
Gastos de inst $ 130,000.00
Dep en garantía $ 150,000.00
Acreed div $ 200,000.00
Doc x pag $ 1,500,000.00
Acreed ban $ 300,000.00
IVA x pag $ 90,000.00
ISR x pag $ 300,000.00
Utilidad de 2021 $ 1,915,000.00
1 Utilidad de 2021 $ 95,750.00
2 Utilidad de 2021 $ 1,819,250.00
Utilidades acum $ 1,819,250.00
3 IVA x pag $ 90,000.00
ISR x pag $ 300,000.00
Bancos $ 390,000.00
4 Compras $ 200,000.00
IVA x acred $ 32,000.00
Bancos $ 11,600.00
Est de cuent incob $ 10,000.00
Dep acum de eq de comp $ 120,000.00
Amort acum de marc y pat $ 10,000.00
10 Bancos $ 6,960,000.00
Clientes $ 4,640,000.00
Ventas $ 10,000,000.00
IVA tras $ 960,000.00
IVA x tras $ 640,000.00
11 Desc s/ventas $ 10,000.00
IVA x tras $ 1,600.00
12 Prop y pub $ 100,000.00
IVA acred $ 16,000.00
Bancos $ 116,000.00
14 Bancos $ 1,000,000.00
15 Bancos $ 300,000.00
IVA x tras $ 41,379.31
Clientes $ 300,000.00
IVA tras $ 41,379.31
IVA acred $ 27,586.20
Bancos $ 200,000.00
IVA x acred $ 27,586.20
17 RIF a cargo $ 15,000.00
Bancos $ 17,400.00
18 Bancos $ 46,400.00
RIF a favor $ 40,000.00
IVA tras $ 6,400.00
19 Bancos $ 1,976,800.00
Int pag x ant $ 20,000.00
Acreed ban $ 2,000,000.00
Seg pag x ant $ 20,000.00
Bancos $ 150,000.00
Imp y der ret x ent $ 50,000.00
22 Imp y der ret x ent $ 50,000.00
Bancos $ 50,000.00
Bancos $ 46,400.00
24 Funcion y emple $ 1,600.00
Caja $ 1,600.00
25 Bancos $ 200,000.00
26 Bancos $ 3,860,000.00
Ventas $ 3,500,000.00
IVA tras $ 560,000.00
27 Bancos $ 10,000.00
RIF a favor $ 2,000.00
28 IVA tras $ 1,567,779.31
IVA acred $ 57,186.20
IVA x pag $ 1,510,593.11
PTU x pag $ 1,225,700.00
Caja Terrenos
A $ 5,000.00 $ 1,600.00 24 A $ 2,000,000.00
$ 5,000.00 $ 1,600.00 $ 2,000,000.00
$ 3,400.00
Edificios
Fondo fijo A $ 3,000,000.00
A $ 10,000.00 $ 3,000,000.00
$ 10,000.00
Mob y eq de of
Bancos A $ 500,000.00
A $ 6,000,000.00 $ 390,000.00 3 $ 500,000.00
10 $ 6,960,000.00 $ 11,600.00 5
14 $ 1,000,000.00 $ 116,000.00 12 Equipo de computo
15 $ 300,000.00 $ 200,000.00 16 A $ 600,000.00
18 $ 46,400.00 $ 17,400.00 17 $ 600,000.00
19 $ 1,976,800.00 $ 150,000.00 21
25 $ 200,000.00 $ 50,000.00 22 Marcas y patentes
26 $ 3,860,000.00 $ 46,400.00 23 A $ 300,000.00
27 $ 10,000.00 $ 300,000.00
$ 20,353,200.00 $ 981,400.00
$ 19,371,800.00 Gastos de constitución
A $ 120,000.00
A $ 200,000.00
$ 200,000.00 Gastos de instalación
A $ 130,000.00
A $ 500,000.00 $ 8,000.00 27
$ 500,000.00 $ 8,000.00 Depósitos en garantía
$ 492,000.00 A $ 150,000.00
$ 150,000.00
Clientes
A $ 600,000.00 $ 11,600.00 11 Proveedores
10 $ 4,640,000.00 $ 300,000.00 15 6 $ 23,200.00 $ 2,000,000.00
$ 5,240,000.00 $ 311,600.00 16 $ 200,000.00 $ 232,000.00
$ 4,928,400.00 $ 223,200.00 $ 2,232,000.00
$ 2,008,800.00
Documentos por cobrar
A $ 350,000.00 Acreedores diversos
$ 350,000.00 $ 200,000.00
$ 200,000.00
Deudores diversos
A $ 60,000.00 IVA x pagar
$ 60,000.00 3 $ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00
Inventarios $ - $ -
A $ 600,000.00 $ 1,510,593.11
$ 600,000.00 $ 90,000.00 $ 1,600,593.11
$ 1,510,593.11
A $ 80,000.00 $ 20,000.00 13
$ 80,000.00 $ 20,000.00
$ 60,000.00
Seguros pagados x ant

A $ 100,000.00 $ 20,000.00 20
$ 100,000.00 $ 20,000.00
$ 80,000.00
ISR x pagar Estimación de cuentas inco
3 $ 300,000.00 $ 300,000.00 A
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ - $ -
Capital social
$ 9,000,000.00 A
$ 1,000,000.00 14
$ 10,000,000.00 Dep acum de mob y eq
Utilidad de 2021
1 $ 95,750.00 $ 1,915,000.00 A
2 $ 1,819,250.00 Dep acum de eq de comp
$ 1,915,000.00 $ 1,915,000.00
$ - $ -
Reserva legal Gastos de admon

$ 95,750.00 1 8 $ 320,000.00
$ 95,750.00 20 $ 20,000.00
23 $ 40,000.00
$ 1,819,250.00 2 29 $ 612,850.00
$ 1,819,250.00 $ 992,850.00
Compras Amort acum de mar y pat

4 $ 200,000.00
$ 200,000.00
IVA x acred Ventas

4 $ 32,000.00 $ 3,200.00 6
$ 27,586.20 16
$ 32,000.00 $ 30,786.20
$ 1,213.80
A IVA tras
4 Gastos de compra
5 $ 10,000.00
$ 10,000.00
IVA acred 28 $ 1,567,779.31

A 5 $ 1,600.00 $ -
12 $ 16,000.00
16 $ 27,586.20 IVA x tras
17 $ 2,400.00 11 $ 1,600.00
A 19 $ 3,200.00 15 $ 41,379.31
23 $ 6,400.00 $ 42,979.31
$ 57,186.20 $ 57,186.20 28
28 $ - $ -
Desc s/ventas
Desc s/cmpras 11 $ 10,000.00
$ 20,000.00 6 $ 10,000.00
$ 20,000.00
Gastos de venta 12 $ 100,000.00
7 $ 10,000.00 $ 100,000.00
9 $ 10,000.00
13 $ 20,000.00
21 $ 200,000.00
$ 240,000.00
29 $ 612,850.00
$ 852,850.00
stimación de cuentas inco RIF a cargo
$ 10,000.00 7 17 $ 15,000.00
$ 10,000.00 $ 15,000.00
Dep acum de edificios RIF a favor

$ 150,000.00 8 $ 40,000.00 18
$ 150,000.00 $ 2,000.00 27
$ 42,000.00
$ 50,000.00 8 Intereses pag x ant
$ 50,000.00 19 $ 20,000.00
$ 20,000.00
Dep acum de eq de comp
$ 120,000.00 8 Doc x pag
$ 120,000.00 $ 1,500,000.00 A
$ 1,500,000.00
Gastos de admon
Acreed ban
$ 300,000.00 A
$ 2,000,000.00 19
$ 2,300,000.00
Impuestos y derechos ret x ent

22 $ 50,000.00 $ 50,000.00 21
Amort acum de mar y pat $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 10,000.00 9 $ - $ -
$ 10,000.00
Funcionarios y empleados
Ventas 24 $ 1,600.00
$ 10,000,000.00 10 $ 1,600.00
$ 3,500,000.00 26
$ 13,500,000.00 Anticipo de clientes
26 $ 200,000.00 $ 200,000.00 25
IVA tras $ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 960,000.00 10 $ - $ -
$ 41,379.31 15
$ 6,400.00 18 PTU x pag
$ 560,000.00 26 $ 1,225,700.00 29
$ 1,567,779.31 $ 1,225,700.00
$ -
IVA x tras
$ 640,000.00 10
$ 640,000.00
$ 597,020.69
Desc s/ventas
COMERCIAL YUCATECA SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2022
VENTAS NETAS $ 13,490,000.00
GASTOS GENERALES
OTROS GASTOS E INGRESOS $ -
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ 42,000.00
RIF A CARGO $ 15,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 12,257,000.00
$ 12,257,000.00 10%
$ 1,225,700.00
$ 1,225,700.00 0.5
$ 612,850.00
Desc s/ventas $ 10,000.00
Ventas netas $ 13,490,000.00
Compras $ 200,000.00



Ventas netas $ 13,490,000.00

Balanza de comprobación al 30 de junio de 2022
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Caja $ 5,000.00 $ 1,600.00 $ 3,400.00
Fondo fijos $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Bancos $ 20,353,200.00 $ 981,400.00 $ 19,371,800.00
Instrumentos financieros $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
Inversiones temporales $ 500,000.00 $ 8,000.00 $ 492,000.00
Clientes $ 5,240,000.00 $ 311,600.00 $ 4,928,400.00
Funcionarios y empleados $ 1,600.00 $ - $ 1,600.00
IVA acreditable $ 57,186.20 $ 57,186.20 $ -
Inventarios $ 600,000.00 $ - $ 600,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
Seguros pagados por anticipado $ 100,000.00 $ 20,000.00 $ 80,000.00
Terrenos $ 2,000,000.00 $ - $ 2,000,000.00
Edificios $ 3,000,000.00 $ - $ 3,000,000.00
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficin $ - $ 50,000.00 $ -
Equipo de computo $ 600,000.00 $ - $ 600,000.00
Depreciación acumulada de equipo de computo $ - $ 120,000.00 $ -
Gastos de constitución $ 120,000.00 $ - $ 120,000.00
Gastos de instalación $ 130,000.00 $ - $ 130,000.00
Depósitos en garantía $ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
Proveedores $ 223,200.00 $ 2,232,000.00 $ -
Documentos por pagar $ - $ 1,500,000.00 $ -
Acreedores bancarios $ - $ 2,300,000.00 $ -
IVA trasladado $ 1,567,779.31 $ 1,567,779.31 $ -
IVA por pagar $ 90,000.00 $ 1,600,593.11 $ -
Impuestos y derechos retenidos por enterar $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ -
ISR por pagar $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ -
PTU por pagar $ - $ 1,225,700.00 $ -
Anticipo de clientes $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ -
Capital social $ - $ 10,000,000.00 $ -
Utilidad de 2021 $ 1,915,000.00 $ 1,915,000.00 $ -
Utilidades acumuladas $ - $ 1,819,250.00 $ -
Reserva legal $ - $ 95,750.00 $ -
Ventas $ - $ 13,500,000.00 $ -
Descuentos sobre ventas $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Compras $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
Gastos de compra $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Gastos de venta $ 852,850.00 $ - $ 852,850.00
RIF a favor $ - $ 42,000.00 $ -
RIF a cargo $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00
$ 40,978,644.82 $ 40,978,644.82 $ 35,159,113.80
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 10,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 150,000.00
$ -
$ 50,000.00
$ -
$ 120,000.00
$ -
$ 10,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 2,008,800.00
$ 200,000.00
$ 1,500,000.00
$ 2,300,000.00
$ -
$ 597,020.69
$ 1,510,593.11
$ -
$ -
$ 1,225,700.00
$ -
$ 10,000,000.00
$ -
$ 1,819,250.00
$ 95,750.00
$ 13,500,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 20,000.00
$ -
$ -
$ 42,000.00
$ -
$ 35,159,113.80
COMERCIAL YUCATECA SA DE CV Ventas totales
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2022 Desc s/ventas
VENTAS NETAS $ 13,490,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 12,850,000.00 Gastos de compra
OTROS GASTOS E INGRESOS $ - Desc s/compras
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 11,004,300.00 Compras netas
REST. INT. DE FIN.
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 11,031,300.00 Total de mercancías
ISR $ 3,309,390.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 7,721,910.00 Total de mercancías
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
ntas totales $ 13,500,000.00
esc s/ventas $ 10,000.00
$ 13,490,000.00
$ 200,000.00



$ 13,490,000.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DE 2022
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
NO CIRCULANTES
Pagos anticipados a largo plazo 150,000.00
PASIVOS
CORTO PLAZO
Documentos por pagar 1,500,000.00
Acreedores bancarios 2,300,000.00
IVA por pagar 1,510,593.11
ISR por pagar 3,309,390.00
PTU por pagar 1,225,700.00
LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Utilidades acumuladas 1,819,250.00
Caja $ 3,400.00
Bancos $ 19,371,800.00

Clientes $ 4,928,400.00

Terrenos $ 2,000,000.00
Edificios $ 3,000,000.00
Dep acum de edificios -$ 150,000.00
Dep acum de eq de comp -$ 120,000.00

Amort acum de marc y pat -$ 10,000.00
Depósitos en garantía $ 150,000.00

A) ASIENTOS DE DIARIO
ALPHA Y OMEGA S.A AL 1 DE ENERO DE 2014
1° Debe Haber
Bancos $ 20,000
Inventarios $ 30,000
2° Debe Haber
compras $ 25,000
IVA acreditable $ 1,600
IVA por acreditar $ 2,400
bancos $ 11,600
proveedores $ 17,400
3° Debe Haber
Gastos de compra $ 2,000
IVA acreditable $ 320
bancos $ 2,320
4° Debe Haber
bancos $3,480
Dev/compras $3,000
IVA acreditable $480
5° Debe Haber
Proveedores $ 5,220
Reb/compras $ 4,500
IVA por acreditar $ 720
6° Debe Haber
bancos $ 40,600
clientes $ 40,600
ventas $ 70,000
IVA trasladado $ 5,600
IVA por trasladar $ 5,600
7° Debe Haber
Dev/venta $ 6,000
IVA trasladado $ 960
bancos $ 6,960
8° Debe Haber
Reb/venta $ 5,000
IVA por trasladar $ 800
clientes $ 5,800
9° Debe Haber
IVA trasladado $ 4,640
IVA acreditable $ 1,440
IVA por pagar $ 3,200
10° Debe Haber

Gastos de venta $ 975
Gastos de admin $ 975
PTU por pagar $ 1,950
ESQUEMAS DE MAYOR
Bancos Clientes
a1) $ 20,000.00 $ 11,600.00 a2) a6) $ 40,600.00
a4) $ 3,480.00 $ 2,320.00 a3) SD $ 34,800.00
a6) $ 40,600.00 $ 6,960.00 a7)
$ 64,080.00 $ 20,880.00
SD $ 43,200.00
IVA acreditable IVA por acreditar

a2) $ 1,600.00 $ 480.00 a4) a2) $ 2,400.00
a3) $ 320.00 $ 1,680.00
SD $ 1,920.00 $ 480.00
$ 1,440.00 $1,440.00
Inventarios Proveedores
a1) $ 30,000.00 a5) $ 5,220.00
SD $ 30,000.00
IVA trasladado IVA por trasladar

a7) $ 960.00 $ 5,600.00 a6) a8) $ 800.00
$ 4,640.00 $ 4,640.00 SA
IVA por pagar PTU por pagar

$ 3,200.00
$ 3,200.00 SA
Capital social Ventas

$ 50,000.00 a1)
$ 50,000.00 SA
Dev/venta Reb/venta
a7) $ 6,000.00 a8) $ 5,000.00
SD $ 6,000.00 SD $ 5,000.00
Compras Gastos de compra

a2) $ 25,000.00 a3) $ 2,000.00
SD $ 25,000.00 SD $ 2,000.00
dev/compras Reb/compras
$ 3,000.00 a4)
$ 3,000.00 SA
Gastos de admin Gastos de venta

a10) $ 975.00 a10) $ 975.00
SD $ 975.00 SD $ 975.00
FORMULAS PARA EL ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS TOTALES $70,000

Clientes - DEVOLUCION SOBRE VENTA $6,000
$ 5,800.00 a8) DESCUENTOS SOBRE VENTA 0
REBAJAS SOBRE VENTA $5,000
VENTAS NETAS $59,000
COMPRAS $25,000
+ GASTOS DE COMPRA $2,000
COMPRAS TOTALES $27,000
IVA por acreditar
$ 720.00 a5) COMPRAS TOTALES $27,000
- DEVOLUCION SOBRE COMPRA $3,000
DESCUENTO SOBRE COMPRA $0
REBAJAS SOBRE COMPRAS $4,500
COMPRAS NETAS $19,500
Proveedores INVENTARIO INICIAL $30,000

$ 17,400.00 a2) + COMPRAS NETAS $19,500
$ 12,180.00 SA TOTAL DE MERCANCIAS $49,500
TOTAL DE MERCANCIAS $49,500

IVA por trasladar - INVENNTARIO FINAL $10,000
$ 5,600.00 a6) COSTO DE VENTAS $39,500
$ 4,800.00 SA
VEMNTAS NETAS $59,000
- COSTO DE VENTAS $39,500
PTU por pagar UTILIDAD BRUTA $19,500 MULTIPLICADO POR .10 =
$ 1,950.00 a10)
$ 1,950.00 SA GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE A DMINISTRACION
Ventas
$ 70,000.00 a6) UTILIDAD DE OPERCACION
$ 70,000.00 SA
Reb/venta
Gastos de compra
Reb/compras
$ 4,500.00 a5)
$ 4,500.00 SA
Gastos de venta
MULTIPLICADO POR .10 = $3,045 $1,950
ALPHA Y OMEGA SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACIONN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Bancos $ 64,080 $ 20,880 $ 43,200
Clientes $ 40,600 $ 5,800 $ 34,800
IVA acreditabl $ 1,440 $ 1,440
IVA por acredi $ 2,400 $ 720 $ 1,680
Inventarios $ 30,000 $ 30,000
Proveedores $ 5,220 $ 17,400 $ 12,180
IVA trasladado $ 4,640 $ 4,640
IVA por trasla $ 800 $ 5,600 $ 4,800
IVA por pagar $ 3,200 $ 3,200
PTU por pagar $ 1,950 $ 1,950
Capital social $ 50,000 $ 50,000
Ventas $ 70,000 $ 70,000
Dev/vent $ 6,000 $ 6,000
Reb/vent $ 5,000 $ 5,000
Compras $ 25,000 $ 25,000
Gast de compr $ 2,000 $ 2,000
Dev/compra $ 3,000 $ 3,000
Reb/ compra $ 4,500 $ 4,500
Gast de venta $ 975 $ 975
Gast de admo $ 975 $ 975
Total: $ 189,130 $ 189,130 $ 149,630 $ 149,630
Alpha y Omega SA Ventas totales
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 975.00 Compras totales
GASTOS DE VENTA $ 975.00
RIF A CARGO $ -
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 6,000.00
$ 5,000.00
$ 59,000.00
$ 25,000.00



$ 59,000.00
Alpha y Omega, S.A.
Balance general al 31 de diciembre del 201
Conceptos 1 1 2 3 Conceptos
ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE PASIVO CORTO PLAZO
Efectivos y equiv de Ef. 43,200 Proveedores
Cuentas X Cobrar 36,480 IVA por trasladar
Inventario 10,000 IVA por pagar
ISR por pagar
TOTAL CIRCULANTE $89,680 PTU por pagar
TOTAL ACTIVOS $89,680 TOTAL CORTO PLAZO
Pasivo + Capital $89,683 TOTAL PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Capital social
Total capital contribuído
GANADO
Total capital ganado
TOTAL CAPITAL CONTABLE
Pasivo + Capital
ega, S.A. Bancos
e diciembre del 2014 Efectivo y equivalentes de efectivo
Conceptos 1 1 2 3
PASIVOS Clientes
ASIVO CORTO PLAZO IVA por acreditar
oveedores $12,180 Cuentas por cobrar
A por trasladar 4,800
A por pagar 3,200 Inventarios
R por pagar 5,265
U por pagar 1950
OTAL CORTO PLAZO $27,395
OTAL PASIVOS $27,395
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
pital social $50,000
tal capital contribuído $50,000
GANADO
tilidad del ejercicio $12,285
tal capital ganado $12,285
OTAL CAPITAL CONTABLE $62,285
sivo + Capital $89,680
$ 43,200.00
$ 43,200.00
$ 34,800.00
$ 1,680.00
$ 36,480.00
$ 10,000.00
B) ASIENTOS DE DIARIO
1° Debe Haber
Bancos $ 43,200 a1)
Clientes $ 34,800 a7)
Iva X acred. $ 1,680 a9)
Inventarios $ 10,000
Iva X tras $ 4,800 SD
Iva X pagar $ 3,200
ISR $ 5,265
PTU $ 1,950
Cap. Social $ 50,000 a5)
uti. del ejer. $ 12,285 a6)
SD
2° Debe Haber
UTILIDAD DE EJERCICIO $614.25
RESERVA LEGAL $614.25
a1)
3° Debe Haber
UTILIDAD DE EJERCICIO $11,670.75
UTILIDADES ACUMULADAS $11,670.75
4° Debe Haber a10)

IVA POR PAGAR $3,200 a12)
ISR POR PAGAR $5,265
PTU POR PAGAR $1,950
BANCOS $10,415
5° Debe Haber a4)

COMPRAS $40,000
IVA ACREDITABLE $1,280
IVA POR ACREDITAR $5,120
BANCOS $9,280
PROVEDORES $37,120
a4)
6° Debe Haber
GASTOS DE COMPRA $3,750
IVA ACREDITABLE $600
BANCOS $4,350
7° Debe Haber a2)

BANCOS $7,540 a3)
DEV.S COMPRA $6,500
IVA ACREDITABLE $1,040 SD
8° Debe Haber
PROVEDORES $4,060
REB.S COMPRAS $3,500
IVA POR ACREDITAR $560
a11)
9° Debe Haber
BANCOS $55,680
CLIENTES $37,120
VENTAS $80,000 a6)
IVA TRASLADADO $7,680
IVA POR TRASLADFAR $5,120
10° Debe Haber

DEV. S VENTAS $7,500
BANCOS $8,700 a13)
11° Debe Haber

REB. S VENTAS $4,000
IVA POR TRASLADAR $640
CLIENTES $4,640
12° Debe Haber

IVA ACREDIDABLE $840
IVA POR PAGAR $5,640
13° Debe Haber

GASTOS VENTA $1,987.50
GASTOS ADMON $1,987.50
ESQUEMAS DE MAYOR FORMULAS PARA EL EST
VENTAS TOTALES
Bancos Clientes - DEVOLUCION SOBRE VE
$ 43,200 $10,415 a4) a1) $ 34,800 $4,640 a11) DESCUENTOS SOBRE VENT
$7,540 $9,280 a5) a9) $37,120 REBAJAS SOBRE VENTA
$55,680 $4,350 a6) $ 71,920 $4,640 VENTAS NETAS
$8,700 a10) SD $ 67,280
$ 106,420 $ 32,745 COMPRAS
$ 73,675 + GASTOS DE COMPRA
COMPRAS TOTALES
Iva Acreditable Iva por Acreditar COMPRAS TOTALES

$1,280 $1,040 a7) a1) $ 1,680 $560 a8) - DEVOLUCION SOBRE CO
$600 a5) $5,120 DESCUENTO SOBRE COMP
$ 1,880 $1,040 $ 6,800 $560 REBAJAS SOBRE COMPRAS
$ 840 $ 840 a12) SD $ 6,240 COMPRAS NETAS
INVENTARIO INICIAL
Inventarios Proveedores + COMPRAS NETAS
$10,000 a8) $4,060 $ 12,180 a1) TOTAL DE MERCANCIAS
$37,120 a5)
$ 4,060 $49,300 TOTAL DE MERCANCIAS
$ 45,240 SA - INVENNTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
Iva Trasladado Iva por trasladar VEMNTAS NETAS

$1,200 $7,680 a9) a11) $640 $ 4,800 a1) - COSTO DE VENTAS
$6,480 $6,480 SA $5,120 a9) UTILIDAD BRUTA
$ 640 $9,920
$ 9,280 SA
Iva por pagar ISR

$3,200 $3,200 a1) a4) $5,265 $5,265 a1)
$5,640 a12) $0 $0
$ 3,200 $8,840
$ 5,640 SA
PTU Capital Social

$1,950 $1,950 a1) $50,000 a1)
$3,975 a13)
$ 1,950 $5,925
$ 3,975 SA
Utilidad del ejercisio Utilidades Acumuladas
$ 614.250 $ 12,285 a1) $11,670.75 a3)
$11,670.750
$ 12,285 $12,285
$ -
Ventas Devoluciones S/ Venta

$80,000 a9) a10) $7,500
Rebajas S/ Venta Compras

$4,000 a5) $40,000
Gastos de compras Devoluciones S/ Compra

$3,750 $6,500 a7)
Rebajas S/ Compra Gastos de Admon.

$3,500 a8) a13) $1,987.50
Gastos de Venta
$1,987.50
ORMULAS PARA EL ESTADO DE RESULTADOS
NTAS TOTALES $80,000

DEVOLUCION SOBRE VENTA $5,500
ESCUENTOS SOBRE VENTA 0
BAJAS SOBRE VENTA $4,000
NTAS NETAS $68,500
$40,000
OMPRAS TOTALES $43,750
OMPRAS TOTALES $43,750

DEVOLUCION SOBRE COMPRA $6,500
ESCUENTO SOBRE COMPRA $0
BAJAS SOBRE COMPRAS $3,500
OMPRAS NETAS $33,750
VENTARIO INICIAL $10,000

OTAL DE MERCANCIAS $43,750
OTAL DE MERCANCIAS $43,750

NVENNTARIO FINAL $15,000
OSTO DE VENTAS $28,750
MNTAS NETAS $68,500

COSTO DE VENTAS $28,750
TILIDAD BRUTA $39,750 MULTIPLICADO POR .10 = $3975
ALFA Y OMEGA AL 1 DE ENERO 2015
BALAZA DE COMPROBACION
CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS $106,420 $32,745 $73,675
CLIENTES $71,920 $4,640 $67,280
IVA ACREDITABLE $840 $840
IVA POR ACREDITAR $6,800 $560 $6,240
INVENTARIOS $10,000 $10,000
PROV EDORES $4,060 $49,300 $45,240
IVA TRASLADADO $6,480 $6,480
IVA POR TRASLADAR $640 $9,920 $9,280
IVA POR PAGAR $3,200 $8,840 $5,640
ISR POR PAGAR $5,265 $5,265
PTU POR PAGAR $1,950 $5,925 $3,975
CAPÍTAL SOCIAL $50,000 $50,000
UTILIDAD DE EJERCICIO $12,285 $12,285
UTILIDADES ACUMULADAS $11,670.75 $11,670.75
RESERVA LEGAL $614.25 $614.25
COMPRAS $40,000 $40,000
DEV. S COMPRAS $6,500 $6,500
REB.S COMPRAS $3,500 $3,500
VENTAS $80,000 $80,000
REB. S VENTAS $4,000 $4,000
DEV. S VENTAS $7,500 $7,500
GASTOS DE COMPRA $3,750 $3,750
GASTOS DE VENTA $1,987.50 $1,987.50
GASTOS DE ADMON $1,987.50 $1,987.50
Total: $289,085 $289,085 $216,420 $216,420

RIF A CARGO $ -
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 7,500.00
$ 4,000.00
$ 68,500.00
$ 40,000.00



$ 68,500.00
Alpha y Omega, S.A.
ACTIVOS PASIVOS
Efectivos y equiv de Ef. 73,675 Proveedores
Cuentas X Cobrar 73,520 IVA por trasladar
Inventario 15,000 IVA por pagar
ISR por pagar
TOTAL CIRCULANTE $162,195 PTU por pagar
TOTAL ACTIVOS $162,195 TOTAL CORTO PLAZO
Pasivo + Capital $162,195 TOTAL PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Capital social
GANADO
Utilidades Acumuladas
Reserva Legal
Total capital Ganado
Total Capital
ega, S.A. Bancos
e diciembre del 2015 Efectivo y equivalentes de efectivo
Conceptos 1 1 2 3
PASIVOS Clientes
ASIVO CORTO PLAZO IVA por acreditar
oveedores $45,240 Cuentas por cobrar
A por trasladar 9,280
A por pagar 5,640 Inventarios
R por pagar $10,732.50
U por pagar 3975
OTAL CORTO PLAZO $74,867.5
OTAL PASIVOS $74,867.5
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
pital social $50,000
tal capital contribuído $50,000
GANADO
tilidad del ejercicio $25,043
tilidades Acumuladas $11,670.75
serva Legal $614.25
tal capital Ganado $37,327.50
$87,327.5
$ 73,675.00
alentes de efectivo $ 73,675.00
$ 67,280.00
$ 6,240.00
$ 73,520.00
$ 15,000.00
C) ASIENTOS DE DIARIO
1° Debe Haber
Bancos $ 73,675 a1)
Clientes $ 67,280 a7)
Iva X acred. $ 6,240 a9)
Inventarios $15,000
Proveedores $45,240
Iva X tras $9,280 SD
Iva X pagar $5,640
ISR $10,732.50
PTU $3,975
Cap. Social $50,000 a5)
uti. del ejer. $25,042.50 a6)
Uti. Acum $11,670.75
Reserva Legal $614.25 SD
2° Debe Haber
RESERVA LEGAL $1,252.125 a1)
3° Debe Haber
UTILIDADES ACUMULADAS $23,790.375
4° Debe Haber
IVA POR PAGAR $5,640 a10)
ISR POR PAGAR $10,732.5 a12)
BANCOS $20,347.5
5° Debe Haber
COMPRAS $75,000
IVA ACREDITABLE $3,000 a4)
IVA POR ACREDITAR $9,000
BANCOS $21,750
PROVEDORES $65,250
6° Debe Haber
IVA ACREDITABLE $600 a4)
BANCOS $4,350
7° Debe Haber
BANCOS $10,440
DEV.S COMPRA $9,000
IVA ACREDITABLE $1,440
a2)
8° Debe Haber a3)
PROVEDORES $5,510
REB.S COMPRAS $4,750 SD
IVA POR ACREDITAR $760
9° Debe Haber
BANCOS $69,600
CLIENTES $46,400
VENTAS $100,000
IVA POR TRASLADFAR $6,400
10° Debe Haber a10)

DEV. S VENTAS $9,550
BANCOS $11,078
a5)
11° Debe Haber
REB. S VENTAS $6,000
IVA POR TRASLADAR $960
CLIENTES $6,960
12° Debe Haber

IVA ACREDIDABLE $2,160 a13)
IVA POR PAGAR $5,912
13° Debe Haber

GASTOS VENTA $1,522.50
GASTOS ADMON $1,522.50
ESQUEMAS DE MAYOR
Bancos Clientes
$ 73,675 $20,347.5 a4) a1) $ 67,280 $6,960 a11)
$10,440 $21,750 a5) a9) $46,400
$69,600 $4,350 a6) $ 113,680 $6,960
$11,078 a10) SD $ 106,720
$ 153,715 $ 57,525.50
$ 96,189.50
Iva Acreditable Iva por Acreditar

$3,000 $1,440 a7) a1) $ 6,240 $760 a8)
$600 a5) $9,000
$ 3,600 $1,440 $ 15,240 $760
$ 2,160 $ 2,160 a12) SD $ 14,480
Inventarios Proveedores
$15,000 a8) $5,510 $45,240 a1)
$65,250 a5)
$ 5,510 $110,490
$ 104,980 SA
Iva Trasladado Iva por trasladar

$1,528 $9,600 a9) a11) $960 $9,280 a1)
$8,072 $8,072 SA $6,400 a9)
$ 960 $15,680
$ 14,720 SA
Iva por pagar ISR

$5,640 $5,640 a1) a4) $10,732.5 $10,732.5 a1)
$5,912 a12) $0 $0
$ 5,640 $11,552
$ 5,912 SA
PTU Capital Social

$3,975 $3,975 a1) $50,000 a1)
$3,045 a13)
$ 3,975 $7,020
$ 3,045 SA
Utilidad del ejercisio Utilidades Acumuladas

$1,252.125 $25,042.50 a1) $11,670.75 a1)
$23,790.375 $23,790.375 a3)
$ 25,042.5 $25,042.5 $35,461.125
$ -
Reserva Legal Ventas

$614.25 a1) $100,000 a9)
$1,252.125 a2)
$1,866.375
Devoluciones S/ Venta Rebajas S/ Venta

$9,550 a11) $6,000
Compras Gastos de compras

$75,000 a6) $3,750
Devoluciones S/ Compra Rebajas S/ Compra

$9,000 a7) $4,750 a8)
Gastos de Admon. Gastos de Venta

$1,522.50 a13) $1,522.50
FORMULAS PARA EL ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS TOTALES $100,000

- DEVOLUCION SOBRE VENTA $9,550
DESCUENTOS SOBRE VENTA 0
REBAJAS SOBRE VENTA $6,000
VENTAS NETAS $84,450
COMPRAS $75,000
+ GASTOS DE COMPRA $3,750

- DEVOLUCION SOBRE COMPRA $9,000
DESCUENTO SOBRE COMPRA $0
REBAJAS SOBRE COMPRAS $4,750
INVENTARIO INICIAL $15,000

+ COMPRAS NETAS $65,000

- INVENNTARIO FINAL $26,000
COSTO DE VENTAS $54,000
VEMNTAS NETAS $84,450

- COSTO DE VENTAS $54,000
UTILIDAD BRUTA $30,450 MULTIPLICADO POR .10 = $3,045
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE A DMINISTRACION
UTILIDAD DE OPERCACION
ALPHA Y OMEGA AL 1 DE ENERO 2016
BALAZA DE COMPROBACION
CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS
Debe Haber Debe Haber
BANCOS $ 153,715 $57,525.5 $96,189.5
CLIENTES $113,680 $6,960 $106,720
IVA ACREDITABLE $2,160 $2,160
IVA POR ACREDITAR $15,240 $760 $14,480
INVENTARIOS $15,000 $15,000
PROVEEDORES $5,510 $110,490 $104,980
IVA TRASLADADO $8,072 $8,072
IVA POR TRASLADAR $960 $15,680 $14,720
IVA POR PAGAR $5,640 $11,552 $5,912
ISR POR PAGAR $10,732.5 $10,732.5
PTU POR PAGAR $3,975 $7,020 $3,045
CAPÍTAL SOCIAL $50,000 $50,000
UTILIDAD DE EJERCICIO $25,042.5 $25,042.5
UTILIDADES ACUMULADAS $35,461.125 $35,461.125
RESERVA LEGAL $1,866.375 $1,866.375
VENTAS $100,000 $100,000
DEV. S VENTAS $9,550 $9,550
REB. S VENTAS $6,000 $6,000
COMPRAS $75,000 $75,000
GASTOS DE COMPRA $3,750 $3,750
DEV. S COMPRAS $9,000 $9,000
REB. S COMPRAS $4,750 $4,750
GASTOS DE VENTA $1,522.50 $1,522.50
GASTOS DE ADMON $1,522.50 $1,522.50
Total: $457,072 $457,072 $329,734.5 $329,734.5

RIF A CARGO $ -
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 9,550.00
$ 6,000.00
$ 84,450.00
$ 75,000.00



$ 84,450.00
Alpha y Omega, S.A.
Conceptos 1 1 2 3
ACTIVOS
CIRCULANTE
Efectivos y equiv de Ef. $96,189.5
Cuentas X Cobrar $121,200
Inventario $26,000
TOTAL CIRCULANTE $243,389.5

TOTAL ACTIVOS $243,389.5
Pasivo + Capital $243,389.5
lpha y Omega, S.A. Bancos
ral al 31 de diciembre del 2016 Efectivo y equivalentes de
Conceptos 1 1 2 3
PASIVOS Clientes
PASIVO CORTO PLAZO IVA por acreditar
Proveedores $104,980 Cuentas por cobrar
IVA por trasladar $14,720
IVA por pagar $5,912 Inventarios
ISR por pagar $8,221.5
PTU por pagar $3,045
TOTAL CORTO PLAZO $136,878.5
TOTAL PASIVOS $136,878.5
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Capital social $50,000
Total capital contribuído $50,000
GANADO
Utilidad del ejercicio $19,183.50
Utilidades Acumuladas $35,461.125
Reserva Legal $1,866.375
Total capital Ganado $56,511
Total Capital $106,511
$ 96,189.50
ectivo y equivalentes de efectivo $ 96,189.50
$106,720.00
A por acreditar $ 14,480.00
entas por cobrar $121,200.00
$ 26,000.00
1 Caja $ 40,000.00 11
Bancos $ 120,000.00
Doc x cob $ 20,000.00 12
Mob y eq $ 120,000.00
Gastos de const $ 20,000.00 13
Gastos de inst $ 10,500.00
Doc x pag $ 20,500.00 15
2 Compras $ 8,000.00
IVA x acred $ 1,280.00 16
3 Compras $ 6,200.00
IVA acred $ 992.00 17
Bancos $ 7,192.00
4 Clientes $ 8,120.00
Ventas $ 7,000.00 18
IVA x tras $ 1,120.00
IVA acred $ 480.00 19
Bancos $ 3,480.00
6 Bancos $ 4,640.00 20
IVA x tras $ 640.00
Clientes $ 4,640.00
IVA tras $ 640.00
7 Bancos $ 20,000.00
IVA x tras $ 2,758.62
Doc x cob $ 20,000.00
IVA tras $ 2,758.62
8 Doc x pag $ 20,500.00
Bancos $ 20,500.00
IVA acred $ 208.00
Caja $ 1,508.00
Mob y eq de of $ 10,000.00
IVA acred $ 1,600.00 1
Bancos $ 11,600.00
Gastos de venta $ 875.00 1
Papelería y útiles $ 875.00 6
Dev s/ventas $ 3,500.00 7
IVA x tras $ 560.00 19
Clientes $ 4,060.00
IVA acred $ 160.00
Caja $ 1,160.00
Dev s/compras $ 5,000.00 4
RIF a cargo $ 1,000.00
IVA acred $ 160.00
Caja $ 1,160.00
Bancos $ 4,640.00 1
RIF a favor $ 4,000.00 11
IVA tras $ 640.00
IVA tras $ 4,038.62
IVA acred $ 6,427.58 1
5
17
Caja Doc x pag
$ 40,000.00 $ 1,508.00 9 8 $ 20,500.00 $ 20,500.00 1
$ 1,160.00 16 $ 20,500.00 $ 20,500.00
$ 1,160.00 18 $ - $ -
$ 40,000.00 $ 3,828.00
$ 36,172.00 Capital social
$ 390,000.00 1
Bancos $ 390,000.00
$ 120,000.00 $ 7,192.00 3
$ 4,640.00 $ 3,480.00 5 Doc x cob
$ 20,000.00 $ 20,500.00 8 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00 7
$ 4,640.00 $ 11,600.00 11 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 149,280.00 $ 42,772.00 $ - $ -
$ 106,508.00
Inventarios
Clientes 1 $ 100,000.00
$ 60,000.00 $ 4,640.00 6 $ 100,000.00
$ 8,120.00 $ 4,060.00 15
$ 68,120.00 $ 8,700.00 Compras
$ 59,420.00 2 $ 8,000.00
3 $ 6,200.00
Mob y eq $ 14,200.00
$ 120,000.00
$ 10,000.00 IVA x acred
$ 130,000.00 2 $ 1,280.00 $ 480.00 5
10 $ 320.00 $ 2,827.58 8
Gastos de const 12 $ 280.00 $ 800.00 17
$ 20,000.00 $ 1,880.00 $ 4,107.58
$ 20,000.00 $ 2,227.58
Gastos de inst IVA acred

$ 10,500.00 3 $ 992.00
$ 10,500.00 5 $ 480.00
8 $ 2,827.58
Proveedores 9 $ 208.00
$ 3,480.00 $ 50,000.00 1 11 $ 1,600.00
$ 5,800.00 $ 9,280.00 2 16 $ 160.00
$ 9,280.00 $ 59,280.00 18 $ 160.00
$ 50,000.00 $ 6,427.58 $ 6,427.58 20
$ 6,427.58 $ 6,427.58
Acreed div $ - $ -
$ 30,000.00 1
$ 2,320.00 10 Ventas
$ 2,030.00 12 $ 7,000.00 4
$ 34,350.00 $ 7,000.00
IVA tras Dev s/compras
$ 640.00 6 $ 5,000.00 17
$ 2,758.62 7 $ 5,000.00
$ 640.00 19
20 $ 4,038.62 $ 4,038.62 RIF a cargo
$ 4,038.62 $ 4,038.62 18 $ 1,000.00
$ - $ - $ 1,000.00
IVA x tras RIF a favor

6 $ 640.00 $ 1,120.00 4 $ 4,000.00 19
7 $ 2,758.62 $ 4,000.00
15 $ 560.00
$ 3,958.62 $ 1,120.00 IVA a favor
$ 2,838.62 20 $ 2,388.96
$ 2,388.96
Gastos de venta
9 $ 1,300.00
14 $ 875.00
$ 2,175.00
Gastos de admon
10 $ 2,000.00
13 $ 24,000.00
$ 26,000.00
12 $ 1,750.00 $ 875.00 14
$ 1,750.00 $ 875.00
$ 875.00

$ 24,000.00 13
$ 24,000.00
Dev s/ventas
15 $ 3,500.00
$ 3,500.00
Gastos de compra
16 $ 1,000.00
$ 1,000.00
CRISANTEMO SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Caja $ 40,000.00 $ 3,828.00 $ 36,172.00
Bancos $ 149,280.00 $ 42,772.00 $ 106,508.00
Clientes $ 68,120.00 $ 8,700.00 $ 59,420.00
Documentos por cobrar $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ -
IVA acreditable $ 6,427.58 $ 6,427.58 $ -
IVA por acreditar $ 1,880.00 $ 4,107.58 $ -
IVA a favor $ 2,388.96 $ - $ 2,388.96
Inventarios $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
Papelería y útiles $ 1,750.00 $ 875.00 $ 875.00
Mobiliario y equipo $ 130,000.00 $ - $ 130,000.00
Depreciación acumulada de mob y eq $ - $ 24,000.00 $ -
Gastos de constitución $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
Gastos de instalación $ 10,500.00 $ - $ 10,500.00
Proveedores $ 9,280.00 $ 59,280.00 $ -
IVA trasladado $ 4,038.62 $ 4,038.62 $ -
IVA por trasladar $ 3,958.62 $ 1,120.00 $ 2,838.62
Capital social $ - $ 390,000.00 $ -
Ventas $ - $ 7,000.00 $ -
Compras $ 14,200.00 $ - $ 14,200.00
Gastos de compra $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
Gastos de venta $ 2,175.00 $ - $ 2,175.00
RIF a favor $ - $ 4,000.00 $ -
RIF a cargo $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 635,998.78 $ 635,998.78 $ 516,577.58
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 2,227.58
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 24,000.00
$ -
$ -
$ 50,000.00
$ 34,350.00
$ -
$ -
$ -
$ 390,000.00
$ 7,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 5,000.00
$ -
$ -
$ 4,000.00
$ -
$ 516,577.58
CRISANTEMO SA DE CV Ventas totales
COSTO DE VENTAS $ 200.00 Compras
REST. INT. DE FIN.
PERDIDA NETA DEL EJERCICIO -$ 21,875.00 Total de mercancías
Inventario final
Costo de ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
$ 3,500.00
$ 3,500.00
$ 14,200.00



sto de ventas $ 200.00
$ 3,500.00
sto de ventas $ 200.00
CRISANTEMO SA DE CV
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
Pagos anticipados 875.00
NO CIRCULANTES
PASIVOS
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Total de capital ganado -$ 21,875.00
Caja $ 36,172.00
Bancos $ 106,508.00
IVA por acreditar -$ 2,227.58
Papelería y útiles $ 875.00

Pagos anticipados $ 875.00


1 Bancos $ 200,000.00 8-A
Almacén $ 100,000.00
2 Almacén $ 50,000.00 8-B
Bancos $ 58,000.00 9-A
3 Almacén $ 1,000.00
IVA acred $ 160.00
Bancos $ 1,160.00 9-B
4 Bancos $ 23,200.00
Almacén $ 20,000.00 10
5 Almacén $ 3,000.00
IVA x acred $ 480.00 11
6 Proveedores $ 580.00
Almacén $ 500.00 12
IVA x acred $ 80.00
7-A Bancos $ 69,600.00
Ventas $ 60,000.00
IVA tras $ 9,600.00
7-B Costo de ventas $ 40,000.00
Almacén $ 40,000.00
Ventas $ 30,000.00 Bancos
IVA tras $ 4,800.00 1 $ 200,000.00
Bancos $ 34,800.00 4 $ 23,200.00
Almacén $ 20,000.00 7-A $ 69,600.00
Costo de ventas $ 20,000.00 $ 292,800.00
Clientes $ 81,200.00 $ 198,840.00
Ventas $ 70,000.00
IVA x tras $ 11,200.00 Almacén
Costo de ventas $ 50,000.00 1 $ 100,000.00
Almacén $ 50,000.00 2 $ 50,000.00
Ventas $ 4,000.00 3 $ 1,000.00
IVA x tras $ 640.00 5 $ 3,000.00
Clientes $ 4,640.00 8-B $ 20,000.00
IVA tras $ 4,800.00 $ 174,000.00
IVA a favor $ 160.00 $ 63,500.00
Gastos de admon $ 1,300.00 Capital social
PTU x pag $ 2,600.00
IVA acred
2 $ 8,000.00
3 $ 160.00
$ 8,160.00
$ 4,960.00
$ -
Bancos IVA x acred
$ 58,000.00 2 5 $ 480.00 $ 80.00 6 7-B
$ 1,160.00 3 $ 480.00 $ 80.00 9-B
$ 34,800.00 8-A $ 400.00
$ 93,960.00
Proveedores
6 $ 580.00 $ 3,480.00 5
Almacén $ 580.00 $ 3,480.00 9-A
$ 20,000.00 4 $ 2,900.00
$ 500.00 6
$ 40,000.00 7-B Ventas
$ 50,000.00 9-B 8-A $ 30,000.00 $ 60,000.00 7-A
10 $ 4,000.00 $ 70,000.00 9-A 12
$ 110,500.00 $ 34,000.00 $ 130,000.00
$ 96,000.00
Capital social IVA tras 12

$ 300,000.00 1 8-A $ 4,800.00 $ 9,600.00 7-A
$ 300,000.00 $ 4,800.00 $ 9,600.00
11 $ 4,800.00 $ 4,800.00
IVA acred $ - $ -
$ 3,200.00 4
IVA x tras
$ 3,200.00 10 $ 640.00 $ 11,200.00 9-A
$ 4,960.00 11 $ 640.00 $ 11,200.00
$ - $ 10,560.00
Costo de ventas ACTIVIDAD 1 SA DE CV
$ 40,000.00 $ 20,000.00 8-B ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEM
$ 50,000.00 CIFRAS PRESENTADAS EN MONEDA NACIONAL (
$ 90,000.00 $ 20,000.00 VENTAS NETAS
$ 70,000.00 COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
Clientes GASTOS GENERALES
$ 81,200.00 $ 4,640.00 10 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 81,200.00 $ 4,640.00 GASTOS DE VENTA
$ 76,560.00 OTROS GASTOS E INGRESOS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
Gastos de admon REST. INT. DE FIN.
$ 1,300.00 RIF A FAVOR
$ 1,300.00 RIF A CARGO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Gastos de venta
$ 1,300.00
$ 1,300.00
$ 26,000.00 10%
PTU x pag $ 2,600.00
$ 2,600.00 12
$ 2,600.00 $ 2,600.00 0.5
$ 1,300.00
ACTIVIDAD 1 SA DE CV
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
$ 96,000.00
$ 70,000.00
$ 26,000.00
GASTOS GENERALES
$ -
$ -
$ -
$ 26,000.00
REST. INT. DE FIN.
$ -
$ -
$ 26,000.00
ACTIVIDAD 1 SA de CV
Movimientos Saldos
Concepto
D H Deudor
Bancos $ 292,800.00 $ 93,960.00 $ 198,840.00
Clientes $ 81,200.00 $ 4,640.00 $ 76,560.00
IVA acreditable $ 4,960.00 $ 4,960.00 $ -
IVA por acreditar $ 480.00 $ 80.00 $ 400.00
IVA a favor $ 160.00 $ - $ 160.00
Almacén $ 174,000.00 $ 110,500.00 $ 63,500.00
Proveedores $ 580.00 $ 3,480.00 $ -
IVA trasladado $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ -
IVA por trasladar $ 640.00 $ 11,200.00 $ -
PTU por pagar $ - $ 2,600.00 $ -
Capital social $ - $ 300,000.00 $ -
Ventas $ 34,000.00 $ 130,000.00 $ -
Costo ventas $ 90,000.00 $ 20,000.00 $ 70,000.00
Gastos de venta $ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 686,220.00 $ 686,220.00 $ 412,060.00
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 2,900.00
$ -
$ 10,560.00
$ 2,600.00
$ 300,000.00
$ 96,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 412,060.00
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
GASTOS GENERALES
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ -
RIF A CARGO $ -
ISR $ 7,020.00
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
Efectivo y equivalentes de ef $ 198,840.00
NO CIRCULANTES
PASIVOS
CORTO PLAZO
IVA por trasladar $ 10,560.00
Total de pasivos a corto plaz $ 23,080.00
LARGO PLAZO
Total de pasivos a largo plaz $ -
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
Bancos $ 198,840.00
IVA por acreditar $ 400.00
IVA a favor $ 160.00
Almacén $ 63,500.00
A Bancos $ 88,525.00 9
Almacén $ 31,250.00
IVA x pag $ 8,850.00
ISR x pag $ 14,087.00
PTU x pag $ 4,025.00
Capital social $ 100,000.00 11
Utilidad de 2020 $ 22,138.00
1 Utilidad de 2020 $ 1,106.90
Reserva legal $ 1,106.90 12
2 Utilidad de 2020 $ 21,031.10
Utilidadades acum $ 21,031.10
3 IVA x pag $ 8,850.00
ISR x pag $ 14,087.00 13
PTU x pag $ 4,025.00
Bancos $ 26,962.00
4 Almacén $ 18,750.00 14
Bancos $ 21,750.00
5 Almacén $ 2,250.00
IVA acred $ 360.00 15
Bancos $ 2,610.00
6 Bancos $ 2,175.00
Almacén $ 1,875.00
IVA acred $ 300.00
7 Proveedores $ 12,000.00 16
Bancos $ 12,000.00
8 Almacén $ 22,224.00
Almacén $ 3,000.00 17 Clientes
IVA x acred $ 480.00 Costo de ventas
Acred div $ 3,480.00 Almacén
Proveedores $ 25,779.84 Ventas
IVA acred $ 3,555.84 IVA x tras
Bancos $ 25,779.84 18 Almacén
IVA x acred $ 3,555.84 Ventas
Almacén $ 13,890.00 IVA x tras
IVA x acred $ 2,222.40 Clientes
Proveedores $ 16,112.40 Costo de ventas
Proveedores $ 16,112.40 19 Ventas
Bancos $ 16,112.40 Clientes
IVA x acred $ 2,222.40 20 Gastos de admon
Proveedores $ 10,440.00 IVA acred
Almacén $ 9,000.00 Bancos
IVA x acred $ 1,440.00 21 Gastos de venta
Bancos $ 25,000.00 IVA x acred
IVA x tras $ 3,448.28 Acred div
Clientes $ 25,000.00 22 Bancos
IVA tras $ 3,448.28 RIF a favor
Bancos $ 139,200.00 IVA tras
Costo de ventas $ 75,000.00 23 RIF a cargo
Almacén $ 75,000.00 IVA acred
Ventas $ 120,000.00 Bancos
IVA tras $ 19,200.00 24 IVA tras
Almacén $ 10,000.00 IVA acred
Ventas $ 16,000.00 IVA x pag
IVA tras $ 2,560.00
Bancos $ 18,560.00
$ 23,200.00 IVA acred
$ 12,500.00 4 $ 3,000.00 $ 300.00 6
$ 12,500.00 5 $ 360.00
$ 20,000.00 7 $ 1,655.17
$ 3,200.00 10 $ 3,555.84
$ 2,500.00 12 $ 2,222.40
$ 4,000.00 20 $ 1,280.00
$ 640.00 23 $ 320.00
$ 4,640.00 $ 12,393.41 $ 300.00
o de ventas $ 2,500.00 $ 12,093.41 $ 12,093.41 24
$ 13,000.00 $ - $ -
$ 2,080.00
$ 15,080.00 IVA tras
$ 8,000.00 16 $ 2,560.00 $ 3,448.28 14
$ 1,280.00 $ 19,200.00 15
$ 9,280.00 $ 1,600.00 22
$ 7,000.00 $ 2,560.00 $ 24,248.28
$ 1,120.00 24 $ 21,688.28 $ 21,688.28
$ 8,120.00 $ - $ -
$ 11,600.00
$ 10,000.00 IVA x pag
$ 1,600.00 3 $ 8,850.00 $ 8,850.00 A
$ 2,000.00 $ 9,594.86 24
$ 320.00 $ 8,850.00 $ 18,444.86
$ 2,320.00 $ 9,594.86
$ 21,688.28
$ 12,093.41 IVA x acred
$ 9,594.86 8 $ 3,555.84 $ 1,655.17 7
9 $ 480.00 $ 3,555.84 10
11 $ 2,222.40 $ 2,222.40 12
21 $ 1,120.00 $ 1,440.00 13
$ 7,378.24 $ 8,873.41
$ 1,495.17
IVA x tras
14 $ 3,448.28 $ 3,200.00 17
18 $ 640.00
19 $ 2,080.00
$ 6,168.28 $ 3,200.00
$ 2,968.28
Bancos
A $ 88,525.00 $ 26,962.00 3
6 $ 2,175.00 $ 21,750.00 4
14 $ 25,000.00 $ 2,610.00 5
15 $ 139,200.00 $ 12,000.00 7
22 $ 11,600.00 $ 25,779.84 10
$ 16,112.40 12
$ 18,560.00 16
$ 9,280.00 20
$ 2,320.00 23
$ 266,500.00 $ 135,374.24
$ 131,125.76
Clientes Capital social
A $ 63,250.00 $ 25,000.00 14 $ 100,000.00
17 $ 23,200.00 $ 4,640.00 18 $ 100,000.00
$ 15,080.00 19
$ 86,450.00 $ 44,720.00 Utilidad de 2020
$ 41,730.00 1 $ 1,106.90 $ 22,138.00
2 $ 21,031.10
Almacén $ 22,138.00 $ 22,138.00
A $ 31,250.00 $ 1,875.00 6 $ - $ -
4 $ 18,750.00 $ 9,000.00 13
5 $ 2,250.00 $ 75,000.00 15 Reserva legal
8 $ 22,224.00 $ 12,500.00 17 $ 1,106.90
9 $ 3,000.00 $ 1,106.90
11 $ 13,890.00
16 $ 10,000.00 Utilidades acum
18 $ 2,500.00 $ 21,031.10
$ 103,864.00 $ 98,375.00 $ 21,031.10
$ 5,489.00
Acreed div
7 $ 12,000.00 $ 33,925.00 A $ 8,120.00
10 $ 25,779.84 $ 25,779.84 8 $ 11,600.00
12 $ 16,112.40
13 $ 10,440.00 Gastos de venta
$ 64,332.24 $ 59,704.84 21 $ 7,000.00
$ 4,627.40 $ 7,000.00
Costo de ventas Ventas

15 $ 75,000.00 $ 10,000.00 16 16 $ 16,000.00 $ 120,000.00
17 $ 12,500.00 $ 2,500.00 18 18 $ 4,000.00 $ 20,000.00
$ 87,500.00 $ 12,500.00 19 $ 13,000.00
$ 75,000.00 $ 33,000.00 $ 140,000.00
$ 107,000.00
Gastos de admon
20 $ 8,000.00 RIF a favor
$ 8,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00
ISR x pag
3 $ 14,087.00 $ 14,087.00 A RIF a cargo
$ 14,087.00 $ 14,087.00 23 $ 2,000.00
$ - $ - $ 2,000.00
PTU x pag
3 $ 4,025.00 $ 4,025.00 A
$ 4,025.00 $ 4,025.00
$ - $ -
A
9
21
15
17
22
Productora de Alimentos del Sureste SA
Movimientos
Concepto
D H
Bancos $ 266,500.00 $ 135,374.24
Clientes $ 86,450.00 $ 44,720.00
IVA acreditable $ 12,093.41 $ 12,093.41
IVA por acreditar $ 7,378.24 $ 8,873.41
Almacén $ 103,864.00 $ 98,375.00
Proveedores $ 64,332.24 $ 75,817.24
IVA trasladado $ 21,688.27 $ 21,688.27
IVA por pagar $ 8,850.00 $ 18,444.86
ISR por pagar $ 14,087.00 $ 14,087.00
PTU por pagar $ 4,025.00 $ 4,025.00
Capital social $ - $ 100,000.00
Utilidad neta del ejercicio de 2020 $ 22,138.00 $ 22,138.00
Utilidades acumuladas $ - $ 21,031.10
Reserva legal $ - $ 1,106.90
Ventas $ 33,000.00 $ 140,000.00
Costo de ventas $ 87,500.00 $ 12,500.00
RIF a favor $ - $ 10,000.00
RIF a cargo $ 2,000.00 $ -
$ 755,074.43 $ 755,074.43
este SA
mbre de 2021
Saldos
Deudor Acreedor
$ 131,125.76 $ -
$ 41,730.00 $ -
$ - $ -
$ - $ 1,495.17
$ 5,489.00 $ -
$ - $ 11,485.00
$ - $ 11,600.00
$ - $ -
$ 2,968.27 $ -
$ - $ 9,594.86
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 100,000.00
$ - $ -
$ - $ 21,031.10
$ - $ 1,106.90
$ - $ 107,000.00
$ 75,000.00 $ -
$ 8,000.00 $ -
$ 7,000.00 $ -
$ - $ 10,000.00
$ 2,000.00 $ -
$ 273,313.03 $ 273,313.03
GASTOS GENERALES
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ 10,000.00
ISR $ 7,500.00
CONCEPTO 1 2 3
ACTIVOS
CIRCULANTES
Almacén 5,489.00
NO CIRCULANTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
GANADO
TOTAL DE CAPITAL
ACTIVOS-PASIVOS
Bancos $ 131,125.76
BRE DE 2021 Efectivo y equivalentes de efectivo $ 131,125.76
$)
4 Clientes $ 41,730.00
IVA por acreditar -$ 1,495.17
Almacén $ 5,489.00
$ 176,849.59
$ 37,211.59
$ 139,638.00
$ 139,638.00
A) ASIENTOS DE DIARIO
Del 1° de enero al 31 de Diciembre de 2021 la empresa el Alacran realiza las operaciones siguie
Debe
Fondos fijos $ 3,000.00
Bancos $ 828,000.00
Clientes $ 1,315,000.00
Almacen $1,275,500.00
Edificios $707,000.00
Dep.Acum edificios
Proveedores
Acreedores diversos
Capital social
Utilidades acumuladas
Utilidades del ejercicio 2012
Sumas $ 4,378,500.00
1 Debe Haber
Almacen $ 2,560,000.00
IVA x acredit $ 409,600.00
2 Debe Haber
Clientes $ 4,912,600.00
Ventas $ 4,235,000.00
IVA X trasladar $ 677,600.00
2) Debe Haber
Costo de ve $ 2,105,000.00
Almacen $ 2,105,000.00
3 Debe Haber
Eq de compu $ 12,000.00
IVA X acredi $ 1,920.00
Acreedores $ 13,920.00
4 Debe Haber
Primas de Se $ 45,000.00
IVA acredita $ 7,200.00
Bancos $ 52,200.00
5 Debe Haber
Bancos $ 1,590,000.00
IVA X trasla $ 219,310.34
Clientes $ 1,590,000.00
IVA trasladado $ 219,310.34
6 Debe Haber
Gastos de v $ 231,880.00
Estimaciones de INCOB $ 231,880.00
7 Debe Haber
Gast de Ad $ 659,600.00
Gast de Vent $ 116,400.00
ISR x pagar $ 582,000.00
PTU x pagar $ 194,000.00
8 Debe Haber
Utilidad del $ 465,000.00
Utilidad acumulad $ 465,000.00
9 Debe Haber
IVA traslad $ 219,310.34
IVA acreditable $ 7,200.00
IVA X pagar $ 212,110.34
10 Debe Haber
Gastos de V $ 18,750.00
Primas de seguros y fianz $ 18,750.00
11 Debe Haber
Gastos de ad $ 39,350.00
Dep. acumulada de edif. $ 35,350.00
Dep acumulada de eq de $ 4,000.00
ESQUEMAS DE MAYOR
ealiza las operaciones siguientes:
Haber
Fondos fijos
A) $ 3,000.00
$ 35,350.00
$ 338,150.00 Inversiones temporales
$ 300,000.00 A) $ 250,000.00
$ 2,100,000.00
$ 1,140,000.00
$ 465,000.00
$ 4,378,500.00 Bancos
$ 828,000.00 $ 52,200.00
$ 1,590,000.00
$ 2,418,000.00 $ 52,200.00
$ 2,365,800.00
Clientes
$ 1,315,000.00 $ 1,590,000.00
$ 4,912,600.00
$ 6,227,600.00 $ 1,590,000.00
$ 4,637,600.00
Almacen
$ 1,275,500.00 $ 2,105,000.00
$ 2,560,000.00
$ 3,835,500.00 $ 2,105,000.00
$ 1,730,500.00
Edificios
$ 707,000.00
Dep acumulada de edificios

$ 35,350.00
$ 35,350.00
$ 70,700.00
IVA X trasladar
$ 219,310.34 $ 677,600.00
$ 458,289.66
Primas de seguros y fianzas

$ 45,000.00 $ 18,750.00
$ 26,250.00
Equipo de computo
$ 12,000.00
IVA acreditable
$ 7,200.00 $ 7,200.00
Dep. Acumulada de equipo de com

$ 4,000.00
Estimacion de cuentas INCOB

$ 231,880.00
Ptu X pagar
$194,000.00
AS DE MAYOR
Proveedores
$ 338,150.00
$ 2,969,600.00
$ 3,307,750.00
Acreedores diversos
$ 300,000.00
$ 13,920.00
$ 313,920.00
Capital social
$ 2,100,000.00
Utilidades acumuladas
$ 1,140,000.00
$ 465,000.00
$ 1,605,000.00

$ 465,000.00 $ 465,000.00
IVA X acreditar
$ 409,600.00
$ 1,920.00
$ 411,520.00
IVA X pagar
$ 212,110.34
Ventas
$ 4,235,000.00
Costos de venta
$ 2,105,000.00
Gastos de venta
$ 231,880.00
$ 116,400.00
$ 18,750.00
$ 367,030.00
Gastos de admon
$ 659,600.00
$ 39,350.00
$ 698,950.00
ISR X pagar
$ 582,000.00
IVA trasladado
$ 219,310.34 $ 219,310.34
El Alacran
Balanza de comprobacion al 31 de diciembre 2021
concepto movimientos saldos
Debe Haber Debe
fondo fijo $3,000 $3,000
bancos $2,418,000 $52,200 $2,365,800
inversiones temporale $250,000 $250,000
clientes $6,227,600 $1,590,000 $4,637,600
est. Cuentas cob. Dudoso $231,880
iva acreditable $7,200 $7,200
iva por acreditar $411,520 $411,520
almacen $3,835,500 $2,105,000 $1,730,500
primas de seguros $45,000 $18,750 $26,250
edificios $707,000 $707,000
dep. acum edificios $70,700
equipo computo $12,000 $12,000
dep. acum eq computo $4,000
provedores $3,307,750
acredores diversos $313,920
iva trasladado $219,310.34 $219,310.34
iva ´por trasladar $219,310.34 $677,600
iva por pagar $212,110.34
isr por pagar $582,000
ptu por pagar $194,000
capital social $2,100,000
utilidad de ejercicio $465,000 $465,000
utilidades acumuladas $1,605,000
ventas $4,235,000
costo de ventas $2,105,000 $2,105,000
gastos de admon $698,950 $698,950
gastos de venta $367,030 $367,030
sumas iguales $17,991,420.68 $17,991,420.68 $13,314,650.00

saldos
Haber
$231,880
$70,700
$4,000
$3,307,750
$313,920
$458,289.66
$212,110.34
$582,000
$194,000
$2,100,000
$1,605,000
$4,235,000
$13,314,650.00
El Alacrán SA de CV
COSTO DE VENTAS $ 2,105,000.00
GASTOS GENERALES
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ -
RIF A CARGO $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,064,020.00
ISR $ -
El Alacran.
ACTIVOS PASIVOS
Efectivos y equiv de Ef. $2,368,800 Proveedores
Instrumentos financieros $250,000 Acred. Diversos
Cuentas x Cob. $4,817,240 IVA por trasladar
Almacen $1,730,500 IVA por pagar
Pagos ant. Y otros activos cir. 26,250 ISR por pagar
TOTAL CIRCULANTE $9,192,790 PTU por pagar
NO CIRCULANTE TOTAL CORTO PLAZO
Propiedad, planta y e. $644,300 TOTAL PASIVOS
TOTAL NO CIRCULANTE $644,300 CAPITAL CONTABLE
TOTAL ACTIVOS $9,837,090 CONTRIBUIDO
Pasivo + Capital $9,837,090 Capital social
GANADO
Utilidades Acum.
Total capital ganado
TOTAL CAPITAL CONTABLE
Pasivo + Capital
ran.
e diciembre del 2021
Conceptos 1 1 2 3
PASIVOS
ASIVO CORTO PLAZO
oveedores $3,307,750
red. Diversos $313,920
A por trasladar 458,289.66
A por pagar 212,110.34
R por pagar 582,000
U por pagar $194,000
OTAL CORTO PLAZO $5,068,070
OTAL PASIVOS $5,068,070
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
pital social $2,100,000
tal capital contribuído $2,100,000
GANADO
tilidad del ejercicio $1,064,020
tilidades Acum. $1,605,000
tal capital ganado $2,669,020
OTAL CAPITAL CONTABLE $4,769,020
sivo + Capital $9,837,090
A Bancos $ 100,000.00 8 Almacén
Clientes $ 70,000.00 IVA x acred
IVA x acred $ 20,000.00
Almacén $ 40,000.00 9 Almacén
Papelería y útiles $ 20,000.00 IVA x acred
IVA x tras $ 20,000.00 10 Proveedores
IVA x pag $ 10,000.00 IVA acred
ISR x pag $ 18,000.00
PTU x pag $ 5,000.00
Capital social $ 100,000.00 11 Almacén
Utilidad de 2020 $ 57,000.00 IVA x acred
1 Utilidad de 2020 $ 2,850.00
Reserva legal $ 2,850.00 12 Proveedores
2 Utilidad de 2020 $ 54,150.00 IVA acred
3 IVA x pag $ 10,000.00
ISR x pag $ 18,000.00 13 Proveedores
PTU x pag $ 5,000.00
Bancos $ 33,000.00
4 Almacén $ 20,000.00 14 Bancos
Bancos $ 11,600.00
Proveedores $ 11,600.00 15 Bancos
5 Almacén $ 3,000.00 Costo de ventas
IVA acred $ 480.00
Bancos $ 3,480.00
6 Bancos $ 2,320.00
Almacén $ 2,000.00 16 Almacén
IVA acred $ 320.00 Ventas
7 Proveedores $ 10,000.00 IVA tras
Bancos $ 10,000.00
$ 25,000.00 17 Clientes $23,200.00
$ 4,000.00 Costo de ventas $ 1,000.00
Proveedores $ 29,000.00 Almacén $ 1,000.00
$ 3,000.00 Ventas $20,000.00
$ 480.00 IVA x tras $ 3,200.00
Acred div $ 3,480.00 18 Almacén $ 1,000.00
$ 29,000.00 Ventas $20,000.00
$ 4,000.00 IVA x tras $ 3,200.00
Bancos $ 29,000.00 Clientes $23,200.00
IVA x acred $ 4,000.00 Costo de ventas $ 1,000.00
$ 15,000.00 19 Gastos de admon $ 3,000.00
$ 2,400.00 IVA acred $ 480.00
Proveedores $ 17,400.00 Bancos $ 3,480.00
$ 17,400.00 20 Gastos de venta $ 4,000.00
$ 2,400.00 IVA x acred $ 640.00
Bancos $ 17,400.00 Acred div $ 4,640.00
IVA x acred $ 2,400.00 21 Bancos $17,400.00
$ 10,440.00 RIF a favor $15,000.00
Almacén $ 9,000.00 IVA tras $ 2,400.00
IVA x acred $ 1,440.00 22 RIF a cargo $ 3,000.00
$ 35,000.00 IVA acred $ 480.00
$ 4,827.59 Bancos $ 3,480.00
Clientes $ 35,000.00 23 Gastos de admon $ -
IVA tras $ 4,827.59 Gaastos de venta $ -
$ 290,000.00 PTU x pag $ -
to de ventas $ 100,000.00 24 IVA tras $44,027.59
Almacén $ 100,000.00 IVA acred $10,499.31
Ventas $ 250,000.00 IVA x pag $33,528.28
IVA tras $ 40,000.00
$ 1,800.00
$ 20,000.00
$ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00
Bancos IVA acred
A $ 100,000.00 $ 33,000.00 3 4 $ 1,600.00
6 $ 2,320.00 $ 11,600.00 4 5 $ 480.00
14 $ 35,000.00 $ 3,480.00 5 7 $ 1,379.31
15 $ 290,000.00 $ 10,000.00 7 10 $ 4,000.00
21 $ 17,400.00 $ 29,000.00 10 12 $ 2,400.00
$ 17,400.00 12 19 $ 480.00
$ 23,200.00 16 22 $ 480.00
$ 3,480.00 19 $10,819.31
$ 3,480.00 22 $10,499.31
$ 444,720.00 $ 134,640.00 $ -
$ 310,080.00
IVA tras
Clientes 16 $ 3,200.00
A $ 70,000.00 $ 35,000.00 14
17 $ 23,200.00 $ 23,200.00 18
$ 93,200.00 $ 58,200.00 $ 3,200.00
$ 35,000.00 24 $44,027.59
$ -
IVA x acred
A $ 20,000.00 $ 1,379.31 7 IVA x pag
4 $ 1,600.00 $ 4,000.00 10 3 $10,000.00
8 $ 4,000.00 $ 2,400.00 12
9 $ 480.00 $ 1,440.00 13 $10,000.00
11 $ 2,400.00
20 $ 640.00
$ 29,120.00 $ 9,219.31 Capital social
$ 19,900.69
A $ 20,000.00 Utilidad de 2020
$ 20,000.00 1 $ 2,850.00
2 $54,150.00
7 $ 10,000.00 $ 40,000.00 A $ -
10 $ 29,000.00 $ 11,600.00 4
12 $ 17,400.00 $ 29,000.00 8 Reserva legal
13 $ 10,440.00 $ 17,400.00 11
$ 66,840.00 $ 98,000.00
$ 31,160.00
Utilidades acum
IVA x tras
14 $ 4,827.59 $ 20,000.00 A
18 $ 3,200.00 $ 3,200.00 17
$ 8,027.59 $ 23,200.00
$ 15,172.41
ISR x pag
3 $ 18,000.00 $ 18,000.00 A
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ - $ -
IVA acred Ventas
$ 320.00 6 16 $ 20,000.00 $ 250,000.00 15
18 $ 20,000.00 $ 20,000.00 17
$ 40,000.00 $ 270,000.00
$ 230,000.00
Costo de ventas
15 $ 100,000.00 $ 1,800.00 16
$ 320.00 17 $ 1,000.00 $ 1,000.00 18
$ 10,499.31 24 $ 101,000.00 $ 2,800.00
$ - $ 98,200.00
IVA tras Gastos de admon

$ 4,827.59 14 19 $ 3,000.00
$ 40,000.00 15 23 $ -
$ 2,400.00 21 $ 3,000.00
$ 47,227.59
$ 44,027.59 Gastos de venta
$ - 20 $ 4,000.00
23 $ -
IVA x pag $ 4,000.00
$ 10,000.00 A
$ 33,528.28 24 RIF a favor
$ 43,528.28 $ 15,000.00 21
$ 33,528.28 $ 15,000.00
Capital social RIF a cargo

$ 100,000.00 A 22 $ 3,000.00
$ 100,000.00 $ 3,000.00
Utilidad de 2020 PTU x pagar

$ 57,000.00 A 3 $ 5,000.00 $ 5,000.00 A
$ - 23
$ 57,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ - $ -
Reserva legal
$ 2,850.00 1
$ 2,850.00
Utilidades acum
$ 54,150.00 2
$ 54,150.00
Productos de plástico SA
Movimientos
Concepto
D H
Bancos $ 444,720.00 $ 134,640.00
Clientes $ 93,200.00 $ 58,200.00
IVA acreditable $ 10,499.31 $ 10,499.31
IVA por acreditar $ 29,120.00 $ 9,219.31
Almacén $ 108,800.00 $ 112,000.00
Papelería y útiles $ 20,000.00 $ -
Proveedores $ 66,840.00 $ 98,000.00
IVA trasladado $ 44,027.58 $ 44,027.58
IVA por pagar $ 10,000.00 $ 43,528.27
ISR por pagar $ 18,000.00 $ 18,000.00
PTU por pagar $ 5,000.00 $ 18,680.00
Capital social $ - $ 100,000.00
Utilidad neta del ejercicio de 2020 $ 57,000.00 $ 57,000.00
Utilidades acumuladas $ - $ 54,150.00
Reserva legal $ - $ 2,850.00
Ventas $ 40,000.00 $ 270,000.00
Costo de ventas $ 101,000.00 $ 2,800.00
RIF a favor $ - $ 15,000.00
RIF a cargo $ 3,000.00 $ -
$ 1,079,914.47 $ 1,079,914.47
embre de 2021
Saldos
Deudor Acreedor
$ 310,080.00 $ -
$ 35,000.00 $ -
$ - $ -
$ 19,900.69 $ -
$ - $ 3,200.00
$ 20,000.00 $ -
$ - $ 31,160.00
$ - $ 8,120.00
$ - $ -
$ - $ 15,172.42
$ - $ 33,528.27
$ - $ -
$ - $ 13,680.00
$ - $ 100,000.00
$ - $ -
$ - $ 54,150.00
$ - $ 2,850.00
$ - $ 230,000.00
$ 98,200.00 $ -
$ 9,840.00 $ -
$ 10,840.00 $ -
$ - $ 15,000.00
$ 3,000.00 $ -
$ 506,860.69 $ 506,860.69
GASTOS GENERALES
REST. INT. DE FIN.
RIF A FAVOR $ 15,000.00
ISR $ 36,936.00
CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVOS
CIRCULANTES
Efectivo y equivalentes de $ 310,080.00
Almacén - 3,200.00
Total de activos circulante $ 381,780.69
NO CIRCULANTES
Total de activos circulante $ -
PASIVOS
CORTO PLAZO
Total de pasivos a corto pl $ 138,596.69
LARGO PLAZO
Total de pasivos a largo pl $ -
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Total de capital contribuid $ 100,000.00
GANADO
Bancos $ 310,080.00
Almacén -$ 3,200.00


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Facultad de Contaduría y Administración

MATERIA: Contabilidad Básica

En este caso, la señora debe

Calcular el total de EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Calcular el total de CUENTAS POR COBRAR

DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,000.00

Calcular el total de INSTRUMENTOS FINANCIEROS

DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,000.00

Calcular el total de PAGOS ANTICIPADOS

PAPELERÍA Y ÚTILES $ 7,000.00

Calcular el total de PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Calcular el total de INTANGIBLES

Calcular el total de PAGOS ANTICIPADOS Y OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO

Calcular el total de PASIVOS A CORTO PLAZO

DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,000.00

Calcular el total de PASIVOS A LARGO PLAZO

DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,000.00

Calcular el total de CAPITAL CONTRIBUIDO

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 80,000.00

Calcular el total de CAPITAL GANADO

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 800,000.00

Calcular el total de CAPITAL GANADO

PERDIDA DEL EJERCICIO $ 80,000.00

Instrumentos financieros $ 20,000.00

Papelería y útiles $ 7,000.00

Derechos de autor $ 40,000.00

Intereses pagados por anticipado (12 meses) $ 10,000.00

Acreedores hipotecarios $ 60,000.00

Capital social $ 200,000,000.00

Utilidad del ejercicio $ 800,000.00

Total de activos $ 9,707,200

$4,669,750 CAPITAL CONTRIBUIDO

TOTAL DE ACTIVOS $10,869,980

AL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

ATENEA, S.A DE C.V.

Pagos anticipados y otros activos circulantes

Intereses pagados $ 167,175.00

ENEA, S.A DE C.V.

ATENEA, S.A DE C.V.

TENEA, S.A DE C.V.

PERCIVAL S.A DE C.V.

RCIVAL S.A DE C.V.

PERCIVAL S.A DE C.V.

Total de activo $15,542,980

ERCIVAL S.A DE C.V.

LENA DE TROYA S.A DE C.V

Pagos anticipados y otros activos

Pagos anticipados a largo plazo

HELENA DE TROYA S.A DE C.V

cipados y otros activos

$ 3,215,300 Capital contribuido

Pagos anticipados a l 30,000

UILES S.A DE C.V.

ODISEO S.A DE C.V

total de activo no circulante $7,080,000 CAPITAL CON

SEO, S.A DE C.V.

ALMACENES DE YUCATÁN S.A DE C.V.

Cuentas por cobrar

$340,350 Capital contribuido