Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 14 vistas

    GIOVANNA

    Cargado por

    Carola Bola
    El documento resume los ingresos acumulables y no acumulables de una empresa. Entre los ingresos acumulables se encuentran las ventas de contado, ventas a crédito, intereses cobrados por inversión bancaria y dividendos cobrados. Los ingresos no acumulables son las aportaciones de capital y primas en colocación de acciones. El documento también incluye estados de resultados mensuales que detallan los ingresos por concepto.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    GIOVANNA

    Cargado por

    Carola Bola
    14 vistas11 páginas
    El documento resume los ingresos acumulables y no acumulables de una empresa. Entre los ingresos acumulables se encuentran las ventas de contado, ventas a crédito, intereses cobrados por inversión bancaria y dividendos cobrados. Los ingresos no acumulables son las aportaciones de capital y primas en colocación de acciones. El documento también incluye estados de resultados mensuales que detallan los ingresos por concepto.

    Título original

    GIOVANNA (1)

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento resume los ingresos acumulables y no acumulables de una empresa. Entre los ingresos acumulables se encuentran las ventas de contado, ventas a crédito, intereses cobrados por inversión bancaria y dividendos cobrados. Los ingresos no acumulables son las aportaciones de capital y primas en colocación de acciones. El documento también incluye estados de resultados mensuales que detallan los ingresos por concepto.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    14 vistas11 páginas

    GIOVANNA

    Cargado por

    Carola Bola
    El documento resume los ingresos acumulables y no acumulables de una empresa. Entre los ingresos acumulables se encuentran las ventas de contado, ventas a crédito, intereses cobrados por inversión bancaria y dividendos cobrados. Los ingresos no acumulables son las aportaciones de capital y primas en colocación de acciones. El documento también incluye estados de resultados mensuales que detallan los ingresos por concepto.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    Está en la página 1de 11

    Ingresos acumulables

    Ventas de contado $ 720,000.00


    Ventas a crédito $ 245,000.00
    Intereses cobrados por inversión bancaria $ 40,000.00
    Dividendos cobrados de otra persona moral $ 520,000.00
    Ganancia en la venta de una computadora $ 7,400.00
    $ 1,532,400.00
    Ingresos no acumulables
    Aportaciones de capital $ 90,000.00
    Primas en colocación de acciones $ 60,000.00
    $ 150,000.00
    Enero Febrero Marzo
    Ingresos:
    Ingresos propios de la actividad $ 911,100.00 $ 838,500.00 $ 586,500.00
    Intereses devengados a favor (nominales) $ 25,600.00 $ 2,700.00 $ 30,800.00

    Utilidad por fluctuación cambiaria (nominal) $ 28,000.00 $ 3,200.00 $ -

    Suma $ 964,700.00 $ 844,400.00 $ 617,300.00

    Ingresos Acumulables $ 964,700.00 $ 1,809,100.00 $ 2,426,400.00

    C.U.F. 0.2358 0.2358 0.49488054607509


    Utilidad Fiscal $ 227,476.26 $ 426,585.78 $ 1,200,778.16
    Pèrdidas Fiscales $ - $ - $ -
    Base para I.S.R. $ 227,476.26 $ 426,585.78 $ 1,200,778.16

    Tasa Art. 09 L.I.S.R. 30% 30% 30%


    I.S.R. Causado $ 68,242.88 $ 127,975.73 $ 360,233.45
    Menos:
    P. Prov. Anteriores $ - $ 68,242.88 $ 127,975.73
    ISR a Cargo $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71
    Compensación de saldos a favor de ISR de
    ejercicios anteriores

    I.S.R. A Pagar $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71


    Recargos
    ISR por pagar $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71
    I.S.R. Pagado $ 68,242.88 $ 59,732.86 $ 232,257.71

    INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO


    VENTAS DE CONTADO $ 525,800.00 $ 648,500.00 $ 450,500.00
    VENTAS A CRÉDITO $ 385,300.00 $ 190,000.00 $ 136,000.00
    APORTACIONES DE CAPITAL DE LOS
    $ - $ - $ -
    SOCIOS
    UTILIDAD EN LA VENTA DE AUTO $ 28,000.00
    UTILIDAD EN L AVENTA DE UNA COMP $ 3,200.00
    INTERESES BANCARIOS $ 8,700.00 $ - $ 16,000.00
    INTERESES POR VENTAS A CRÉDITO $ 16,900.00 $ 2,700.00 $ 14,800.00

    Coeficiente de utilidad del ejercicio

    Utilidad fiscal del ejercicio 2020 $ 870,000.00


    0.49488054607509
    0.49488054607509
    Ingresos nominales $ 1,758,000.00
    Abril Mayo Junio Julio Agosto

    $ 707,000.00 $ 228,400.00 $ 564,000.00 $ 1,201,100.00 $ 953,500.00


    $ 25,800.00 $ 36,200.00 $ 36,800.00 $ 55,600.00 $ 62,700.00

    $ - $ - $ - $ 8,000.00 $ 7,200.00

    $ 732,800.00 $ 264,600.00 $ 600,800.00 $ 1,264,700.00 $ 1,023,400.00

    $ 3,159,200.00 $ 3,423,800.00 $ 4,024,600.00 $ 5,289,300.00 $ 6,312,700.00

    0.494880546075085 0.49488054607509 0.494880546075 0.4948805460751 0.4948805460751


    $ 1,563,426.62 $ 1,694,372.01 $ 1,991,696.25 $ 2,617,571.67 $ 3,124,032.42
    $ - $ - $ - $ - $ -
    $ 1,563,426.62 $ 1,694,372.01 $ 1,991,696.25 $ 2,617,571.67 $ 3,124,032.42

    30% 30% 30% 30% 30%


    $ 469,027.99 $ 508,311.60 $ 597,508.87 $ 785,271.50 $ 937,209.73

    $ 360,233.45 $ 469,027.99 $ 508,311.60 $ 597,508.87 $ 785,271.50


    $ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23

    $ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23

    $ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23


    $ 108,794.54 $ 39,283.62 $ 89,197.27 $ 187,762.63 $ 151,938.23

    ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO


    $ 362,000.00 $ 228,400.00 $ 532,000.00 $ 815,800.00 $ 763,500.00
    $ - $ - $ 32,000.00 $ 385,300.00 $ 190,000.00
    $ 345,000.00 $ - $ -
    $ 8,000.00
    $ 7,200.00
    $ - $ 8,600.00 $ 8,700.00 $ -
    $ 25,800.00 $ 27,600.00 $ 36,800.00 $ 46,900.00 $ 62,700.00
    Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

    $ 696,000.00 $ 697,000.00 $ 524,400.00 $ 774,000.00


    $ 33,800.00 $ 55,800.00 $ 96,200.00 $ 36,800.00

    $ - $ - $ - $ -

    $ 729,800.00 $ 752,800.00 $ 620,600.00 $ 810,800.00

    $ 7,042,500.00 $ 7,795,300.00 $ 8,415,900.00 $ 9,226,700.00

    0.4948805460751 0.4948805460751 0.4948805460751 0.4948805460751


    $ 3,485,196.25 $ 3,857,742.32 $ 4,164,865.19 $ 4,566,114.33
    $ - $ - $ - $ -
    $ 3,485,196.25 $ 3,857,742.32 $ 4,164,865.19 $ 4,566,114.33

    30% 30% 30% 30%


    $ 1,045,558.87 $ 1,157,322.70 $ 1,249,459.56 $ 1,369,834.30

    $ 937,209.73 $ 1,045,558.87 $ 1,157,322.70 $ 1,249,459.56


    $ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74

    $ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74

    $ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74


    $ 108,349.15 $ 111,763.82 $ 92,136.86 $ 120,374.74

    SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


    $ 560,000.00 $ 352,000.00 $ 524,400.00 $ 742,000.00
    $ 136,000.00 $ - $ - $ 32,000.00
    $ - $ 345,000.00

    $ 16,000.00 $ - $ 8,600.00
    $ 17,800.00 $ 55,800.00 $ 87,600.00 $ 36,800.00
    DETERMINACION DE LA DEDUCCION ACUMULADA AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    VIDA
    CONCEPTO FECHA DE IMPORTE % DE VIDA TOTAL (AÑOS) TRANSCURRIDA
    ADQUISICION DEPRECIACION
    (MESES)

    MOB Y EQUIPO 01-04-2020 20,000 10% 10 21


    TOTAL 20,000

    DETERMINACION DE LA DEDUCCION DEL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    FECHA DE % DE VIDA
    CONCEPTO ADQUISICION IMPORTE DEPRECIACION VIDA TOTAL (AÑOS) TRANSCURRIDA
    (MESES)

    MOB Y EQUIPO 01-04-2020 20,000 10% 10 12


    TOTAL 20,000

    B. REEXPRECION DE A. FIJOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

    DETERMINACION DEL FACTOR DE ACTUALIZACION

    FACTOR DE
    ACTIVOS FECHA INCP A DIC-21 INPC ADQUISICION FACTOR DE AJUSTE
    ACTUALIZACION
    MOB Y EQUIPO 01-04-2020 117.3080 105.7550 1.1092 0.1092

    DETERMINACION DEL VALOR EQUIVALENTE

    VALOR
    ACTIVOS IMPORTE FACTOR EQUIVALENTE
    MOB Y EQUIPO 20,000 1.1092 22,185
    TOTAL 20,000 22,185

    DETRMINACION DEL MONTO DE AJUSTE

    ACTIVOS VALOR IMPORTE AJUSTE


    EQUIVALENTE
    MOB Y EQUIPO 22,185 15,000 7,185
    TOTAL 22,185 15,000 7,185

    DETERMINACION DE LA DEDUCCION ACUMULADA REEXPRESADA AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    FECHA DE VALOR % DE VIDA


    CONCEPTO VIDA TOTAL (AÑOS) TRANSCURRIDA
    ADQUISICION EQUIVALENTE DEPRECIACION (MESES)

    MOB Y EQUIPO 01-04-2020 22,185 10% 10 41


    TOTAL 22,185

    DETERMINACION DE LA DEDUCCION REEXPRESADA DEL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    VIDA
    CONCEPTO FECHA DE VALOR % DE VIDA TOTAL TRANSCURRIDA
    ADQUISICION EQUIVALENTE DEPRECIACION (MESES) (MESES)
    MOB Y EQUIPO 01-04-2020 22,185 10% 120 12
    TOTAL 22,185

    DETRMINACION DEL MONTO DE AJUSTE

    ACTIVOS VALOR IMPORTE AJUSTE


    EQUIVALENTE
    MOB Y EQUIPO 2,218 2,000 218
    TOTAL 2,218 2,000 218
    DICIEMBRE 2021

    D. ACUM. A DIC_21 SALDO POR


    DEDUCIR

    3,500 16,500
    3,500 16,500

    AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    D. ACUM. A DIC_21

    2,000
    2,000

    DE 2021

    IZACION

    ENTE

    STE

    AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    D. ACUM. SALDO POR


    REEXPRESADA DEDUCIR

    7,580 14,605
    7,580 14,605

    ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021

    D. ACUM.
    REEXPRESADA
    2,218
    2,218

    STE
    DEDUCCIONES AUTORIZADAS
    CONCEPTOS VALOR
    COSTOS
    COSTO DE VENTAS $ 124,000.00
    COMPRA DE MERCACIA $ 130,000.00 $ 254,000.00

    GASTOS
    CUOTAS AL IMSS $ 80,000.00
    DEDUCCION DE INV. $ 2,000.00
    GRATIFICACIONES A LOS TRABAJADORES $ 60,000.00
    DONATIVO A LA ESTRELLA S.A. $ 60,000.00 $ 202,000.00

    TOTAL DEDUCIBLE $ 456,000.00

    NO DEDUCIBLES
    TELEFONO $ 18,000.00
    LUZ $ 40,000.00
    RENTA $ 60,000.00
    DESPENSA $ 10,000.00
    TOTAL NO DEDUBLE $ 128,000.00
    TOTAL EGRESOS

    Saldo promedio de créditos en el año 2021 $ 230,000.00


    Saldo promedio de deudas en el año 2021 $ 560,000.00
    Diferencia a favor de deudas 2021 $ 330,000.00

    INPC DIC 2020 109.27


    INPC DIC 2021 117.308
    Factor de ajuste 0.0735609042
    AJUSTE ANUAL $ 24,275.10
    $ 584,000.00

    También podría gustarte