Este documento presenta un informe presupuestario y financiero de la empresa DIFARE para los años 2022-2023-2024. Incluye antecedentes de la empresa, un análisis de situación del sector farmacéutico, un análisis de mercado comparando a DIFARE con sus competidores, y proyecciones de presupuesto y ventas para los próximos años. El documento concluye que DIFARE debe mejorar su participación en el mercado para competir con las principales empresas farmacéuticas del país.
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Este documento presenta un informe presupuestario y financiero de la empresa DIFARE para los años 2022-2023-2024. Incluye antecedentes de la empresa, un análisis de situación del sector farmacéutico, un análisis de mercado comparando a DIFARE con sus competidores, y proyecciones de presupuesto y ventas para los próximos años. El documento concluye que DIFARE debe mejorar su participación en el mercado para competir con las principales empresas farmacéuticas del país.
Este documento presenta un informe presupuestario y financiero de la empresa DIFARE para los años 2022-2023-2024. Incluye antecedentes de la empresa, un análisis de situación del sector farmacéutico, un análisis de mercado comparando a DIFARE con sus competidores, y proyecciones de presupuesto y ventas para los próximos años. El documento concluye que DIFARE debe mejorar su participación en el mercado para competir con las principales empresas farmacéuticas del país.
Este documento presenta un informe presupuestario y financiero de la empresa DIFARE para los años 2022-2023-2024. Incluye antecedentes de la empresa, un análisis de situación del sector farmacéutico, un análisis de mercado comparando a DIFARE con sus competidores, y proyecciones de presupuesto y ventas para los próximos años. El documento concluye que DIFARE debe mejorar su participación en el mercado para competir con las principales empresas farmacéuticas del país.
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INFORME
PRESUPUESTARIO Y FINANCIERO PROYECCIONES 2022-2023-2024 Contenido Antecedentes de la empresa. ......................................................................................................... 3 Misión. ...................................................................................................................................... 3 Visión. ....................................................................................................................................... 3 Valores empresariales. .............................................................................................................. 3 Análisis situacional ....................................................................................................................... 3 Análisis del sector ..................................................................................................................... 3 Análisis de Mercado ...................................................................................................................... 6 Presupuesto y Finanzas ................................................................................................................. 8 Presupuesto de venta ................................................................................................................. 8 Anexos..................................................................................................................................... 11 Conclusión: ................................................................................................................................. 16 Información de Analistas ............................................................................................................ 16 Antecedentes de la empresa.
Somos una empresa de capital 100% ecuatoriano que desde 1984, maneja su operación de forma ética, equitativa, inclusiva, transparente, solidaria y brinda soluciones para mejorar la calidad de la salud y bienestar de las personas; impulsando al sector farmacéutico y de consumo a través de la Distribución Farmacéutica y Desarrollo de Farmacias con presencia en las 4 regiones del país.
Misión. Es una empresa que cuida por el bienestar de toda la familia, creando producto de alta calidad y precios cómodos, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes y llegando a todo el país
Visión. Innovar nuestros productos, de acuerdo con el avance tecnológico y ser una empresa líder recordando siempre en nuestro compromiso de servir.
Valores empresariales. Excelencia en el servicio Compromiso con la comunidad Iniciativa Orientación al consumidor Rendición de cuentas Desarrollo de colaboradores
Análisis situacional Análisis del sector La empresa DIFARE pertenece en CIIU:
G4649:
VENTA AL POR MAYOR DE OTROS ENSERES DOMÉSTICOS.
Sin embargo, la misma tiene una subpartida que es la G46 49.22 que pertenece a la: venta al por mayor de productos farmacéuticos, incluso veterinarios.
Dicha empresa se encuentra en el sector comercial a nivel del Ecuador por ende el análisis que se realizará en el mismo.
El sector farmacéutico tiene más de un siglo de existencia en el Ecuador, en la
actualidad aproximadamente el 90% de las plantas farmacéuticas en el Ecuador son de capital ecuatoriano y administradas por los mismos.
DIFARE Distribuye y comercializa productos farmacéuticos, de consumo y genéricos
que atienden las necesidades de la salud de todos los ciudadanos ecuatorianos a través de marcas como Farmacias cruz azul, Farmacias comunitarias y Pharmacy’s, las mismas crean oportunidades de empleo e incentivan al emprendimiento local.
En la gráfica mostrada a continuación podemos observar las distintas cifras que tuvo DIFARE en el ámbito comercio desde el año 2009 hasta el año 2019, en la misma analizamos que en el año 2009 al año 2014 existió un incremento en ventas sin embargo del año 2014 al año 2016 bajaron las mismas. Por otro lado, del año 2016 al 2018 hubo un aumento en ventas pero existió un pequeño déficit en el año 2019. La gráfica presentada anteriormente y sus valores forman parte de las ventas totales del sector comercial con el CIIU G4649 que nos da un total de $ 6.979,159, que sería el aporte que este sector comercial contribuye al país.
A continuación, en la siguiente grafica sobre el empleo registrado promedio por sectores
económicos, en este caso el sector comercial se puede observar que desde el 2009 hasta el 2019 sus cifras sobrepasan los 300 mil empleos siendo el año 2014 en el que el sector comercial generó más empleo con una cifra de 555,238, así mismo se observa que en los años próximos esta cifra reduce.
Al cierre del tercer trimestre del año 2018, el sector reportó un crecimiento del 2,75% y generó el 18,1% del total de empleo de la economía, del cual solo el 16,8% corresponde a empleo adecuado. https://public.tableau.com/app/profile/instituto.nacional.de.estad.stica.y.censos.inec./viz /VisualizadordeEstadisticasEmpresariales/Dportada
Siendo Pichincha la provincia con más promedio de empleo en este sector con un 33.93%, siguiéndole Guayas con un promedio de empleo del 32.06%, esto del total nacional.
El comercio es uno de los sectores más robustos y diversificados de la economía
ecuatoriana, representa el 9,5% del PIB pero registra el 23% del total de las empresas del país. Por su naturaleza, es un sector diverso y dinámico en el que sus actividades principales son los supermercados y distribuidores, tiendas de ropa y calzado, así como la venta de vehículos, de productos farmacéuticos, de combustibles, comercialización de electrodomésticos y de productos para la construcción.
Análisis de Mercado Difare impulsando la salud, el bienestar y nuevos negocios que fomentan emprendimiento. Difare tiene más de 3.000 clientes directos entre farmacias, distribuidores y mayoristas a escala nacional.
La empresa tiene cobertura de cerca de 1.000 puntos en el país. Cruz azul tiene 700 farmacias en 129 poblaciones y Pharmacy´s cuenta con 56 locales a nivel nacional. Todos sus clientes pueden acceder a todos sus servicios.
La fundación Fedifare del grupo Difare prevé incrementar su relación con la comunidad y uno de los mecanismos es la capacitación al sector farmacéutico.
BAGO FACTORES CLAVES DE ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN 1. Participación de mercado 0,26 4 1,04 2. Capacidad financiera 0,06 3 0,18 3. Eficiencia de la organización 0,06 3 0,18 4. Calidad del producto 0,5 4 2 5. Ubicación de plantas 0,02 2 0,04 6. Calidad de servicio al cliente 0,1 4 0,4 TOTAL 1 20 3,84 FACTORES CLAVES DE ÉXITO DIFARE 1. Participación de mercado PESO VALOR PONDERACIÓN 0,07 3 0,21 2. Capacidad financiera 0,54 3 1,62 3. Eficiencia de la organización 0,2 3 0,6 4. Calidad del producto 0,07 3 0,21 5. Ubicación de plantas 0,1 4 0,4 0,02 4 0,08 6. Calidad de servicio al cliente 1 20 3,12 TOTAL
FACTORES CLAVES DE FARCOMED
ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN 1. Participación de mercado 0,26 2 0,52 2. Capacidad financiera 0,50 2 1 3. Eficiencia de la organización 0,06 3 0,18 4. Calidad del producto 0,02 3 0,06 5. Ubicación de plantas 0,06 4 0,24 6. Calidad de servicio al cliente 0,1 4 0,4 TOTAL 1 18 2,40
FACTORES CLAVES DE ACROMAX
ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN 1. Participación de mercado 0,06 3 0,18 2. Capacidad financiera 0,06 2 0,12 3. Eficiencia de la organización 0,26 4 1,04 4. Calidad del producto 0,5 2 1 5. Ubicación de plantas 0,02 2 0,04 6. Calidad de servicio al cliente 0,1 3 0,3 TOTAL 1 16 2,68
Nuestra empresa DIFARE debe mejorar un poco más en la participación del mercado para que pueda alcanzar a BAGO, nuestra empresa puede mejorar si mejora en los factores y estar entre los mejores empresas farmacéuticas ya que entrega medicamentos a una de las sucursales más conocida. FODA “Difare”
Presupuesto y Finanzas Presupuesto de venta Dentro de las superintendencias de compañías donde se encuentra la información histórica de las ventas de la empresa “DIFARE”, muestra que en el año 2018 tuvo ventas de 869.517.380,04, para el año 2019 con un aumento de $40.968.144,43 obtuvo 910.485.524,47 en ventas de ese año, para el año 2020 que fue un año atípico para muchas empresas, Difare aumentó considerablemente un 1.035.318.969,70; o sea un 14% sus ventas entre el año anterior y ese, año debido al covid 19. Para el año siguiente aun siguió en aumento con 1.067.037.623,68.
Tomamos en cuenta el último año 2021 y lo ponderamos mensualmente para una mejor distribución. Nosotros consideramos que en los primeros 3 meses va aumentando 1 debido a que se acerca un feriado donde la mayor parte del tiempo no se toman precauciones y más que este año aún sufre consecuencias de la pandemia causada por el covid 19, para los meses de Abril y Mayo bajamos 1% y lo mantenemos porque para ese fecha la población ya busco tratar las enfermedades, pero, en Junio aumente drásticamente a consecuencia del cambio climático, pasar de invierno a verano en muchas personas contraen alergias, y resfriados haciéndolos que se enfermen y busquen medicina. Para Julio disminuye pero aún queda un porcentaje elevado a comparación de los demás mese ya que Julio es uno de los meses más frio de la época. Para Agostos, septiembre y octubre se va disminuyendo gradualmente y para noviembre se elevan ya que nos preparamos para la época de invierno que se realiza el en diciembre y la gente se vuelve a enfermar.
METODO PORCENTUAL
Distribuidora Farmaceutica Ecuatoriana Difare S.A
Ruc: 0990858322001
AÑO 2021 MES VENTAS REALES ENERO $ 32.011.128,71 3,00% FEBRERO $ 42.681.504,95 4,00% MARZO $ 53.351.881,18 5,00% ABRIL $ 42.681.504,95 4,00% MAYO $ 42.681.504,95 4,00% JUNIO $ 373.463.168,29 35,00% JULIO $ 74.692.633,66 7,00% AGOSTO $ 42.681.504,95 4,00% SEPTIEMBRE $ 32.011.128,71 3,00% OCTUBRE $ 21.340.752,47 2,00% NOVIEMBRE $ 42.681.504,95 4,00% DICIEMBRE $ 266.759.405,92 25,00% TOTAL $ 1.067.037.623,68 100,00%
Después de realizar el presupuesto de ventas con varios métodos se tomó la decisión de
usar el método de variación porcentual ya que es un método en el cual nos mantenemos conservadores y no sobre estimamos nuestro presupuesto lo cual nos permite manejar de forma más mesurada nuestros recursos.
AÑO VENTA REAL VARIACIONES % TOTAL INCREMENTO
PORCENTUAL PROMEDIO 2018 $ 869.517.380,04 2019 $ 910.485.524,47 5% 5% 2020 $ 1.035.318.969,70 14% 14% 2021 $ 1.067.037.623,68 3% 3% INCREMENTO 7,16% PORCENTUAL 2022 MES VENTAS PROYECTADAS % ENERO $ 34.303.125,53 3,00% FEBRERO $ 45.737.500,70 4,00% MARZO $ 57.171.875,88 5,00% ABRIL $ 45.737.500,70 4,00% MAYO $ 45.737.500,70 4,00% JUNIO $ 400.203.131,14 35,00% JULIO $ 80.040.626,23 7,00% AGOSTO $ 45.737.500,70 4,00% SEPTIEMBRE $ 34.303.125,53 3,00% OCTUBRE $ 22.868.750,35 2,00% NOVIEMBRE $ 45.737.500,70 4,00% DICIEMBRE $ 285.859.379,38 25,00% TOTAL $1.143.437.517,54 100%
Para sacar el presupuesto de ventas del año 2022 se escoge ingreso en las ventas del último año, en este caso 2021; y se lo multiplica por el total del incremento del valor porcentual. PRESUPUESTO DE VENTA AÑO 2022 $ 1.143.437.517,54
En la siguiente tabla se muestra la proyección del 2022, gracias a la información histórica.
MES PROYECTADAS 2022 PROYECTADAS 2023 PROYECTADAS 2024 % ENERO $ 22.998.768,37 $ 24.433.556,72 $ 25.868.345,07 2,00% FEBRERO $ 45.997.536,74 $ 48.867.113,45 $ 51.736.690,15 4,00% MARZO $ 34.498.152,56 $ 36.650.335,08 $ 38.802.517,61 3,00% 9,00% ABRIL $ 22.998.768,37 $ 24.433.556,72 $ 25.868.345,07 2,00% MAYO $ 45.997.536,74 $ 48.867.113,45 $ 51.736.690,15 4,00% JUNIO $ 459.975.367,40 $ 488.671.134,45 $ 517.366.901,50 40,00% 46,00% JULIO $ 45.997.536,74 $ 48.867.113,45 $ 51.736.690,15 4,00% AGOSTO $ 34.498.152,56 $ 36.650.335,08 $ 38.802.517,61 3,00% SEPTIEMBRE $ 22.998.768,37 $ 24.433.556,72 $ 25.868.345,07 2,00% 9,00% OCTUBRE $ 22.998.768,37 $ 24.433.556,72 $ 25.868.345,07 2,00% NOVIEMBRE $ 45.997.536,74 $ 48.867.113,45 $ 51.736.690,15 4,00% DICIEMBRE $ 344.981.525,55 $ 366.503.350,84 $ 388.025.176,12 30,00% 36,00% $ 1.149.938.418,51 $ 1.221.677.836,13 $ 1.293.417.253,74 100% METODO DE SERIES DE TIEMPO VENTAS Y´ Año t Trimestre Ventas (Billones) INDICE ESTACIONAL Y´ DESESTACIONALIZADAS Estacionalizadas 2018 1 I 78,2 0,3697 211,5194949 208,530925 77,09510815 2 II 399,9 1,8621 214,7563191 212,97284 396,578965 3 III 78,2 0,3587 218,0266395 217,414755 77,98053438 4 IV 313 1,4082 222,2764166 221,85667 312,4089314 2019 5 I 81,9 0,3697 221,5274506 226,298585 83,66391657 6 II 418,8 1,8621 224,9060926 230,7405 429,6643122 7 III 81,9 0,3587 228,3424779 235,182416 84,35329251 8 IV 327,7 1,4082 232,7155966 239,624331 337,4285793 2020 9 I 93,1 0,3697 251,8218028 244,066246 90,23272499 10 II 476,2 1,8621 255,7313307 248,508161 462,7496593 11 III 93,1 0,3587 259,5687997 252,950076 90,72605063 12 IV 372,7 1,4082 264,6722699 257,391991 362,4482273 2021 13 I 96 0,3697 259,6658761 261,833906 96,80153341 14 II 490,8 1,8621 263,5718965 266,275821 495,8350065 15 III 96 0,3587 267,6541866 270,717736 97,09880876 16 IV 384,1 1,4082 272,7679605 279,601566 393,7227872 2022 17 I 0,3697 284,043481 105,0125439 18 II 1,8621 288,485397 537,1916904 19 III 0,3587 292,927312 105,0647564 20 IV 1,4082 297,369227 418,7424351 $ 1.166,01 2023 21 I 0,3697 301,811142 111,5813524 22 II 1,8621 306,253057 570,2770376 23 III 0,3587 310,694972 111,4375146 24 IV 1,4082 315,136887 443,762083 $ 1.237,06 2024 25 I 0,3697 319,578802 118,1501608 26 II 1,8621 324,020717 603,3623847 27 III 0,3587 328,462632 117,8102727 28 IV 1,4082 204,08901 287,3892835 $ 1.126,71
REGRESIÓN
Estadísticas de la regresión Coeficiente de correlación múltiple 0,97144108 Coeficiente de determinación R^2 0,94369777 R^2 ajustado 0,93967619 Error típico 5,34677627 Observaciones 16
ANÁLISIS DE VARIANZA Grados de Suma de Promedio de Valor crítico libertad cuadrados los cuadrados F de F Regresión 1 6708,40728 6708,40728 234,658018 3,8529E-10 Residuos 14 400,23223 28,5880165 Total 15 7108,63951
Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95% Inferior 95,0% Superior 95,0% Intercepción 204,08901 2,80387313 72,788247 1,852E-19 198,0753 210,10272 198,0753 210,10272 Variable X 1 4,44191509 0,28996966 15,3185514 3,8529E-10 3,81999203 5,06383814 3,81999203 5,06383814 Conclusión: Se utilizará el método porcentual en la empresa Difare ya que a diferencia de los otros, este presenta una mejor viabilidad en el crecimiento de las ventas anuales, demostrando así con el ejercicio aplicado que este mismo ofrece un considerable desarrollo en el margen de ganancias.
