2.5leah Santiago Serrano Proyecto Final Finanzas

UNIVERSIDADDELDESARROLLOPROFESIONAL
ADMINISTRACIÓNDEEMPRESAS:
FINANZASEMPRESARIALES
ALUMNA: LEAHALEXANDRASANTIAGOSERRANO
EMPRESADEVENTADEARROZ
SEMANA3
Cabo San Lucas, Baja Caliornia Sur

16/11/2022
INDÍCE:
ANÁLISIS CAPITAL DE TRABAJO...................................................................................................................................................................................1
POLITICAS ................................................................................................................................................................................................................. 2
CATALOGO DE CUENTAS....................................................................................................................................................................................... 3
PRESUPUESTO DE INVENTARIO.................................................................................................................................................................................... 4
DESARROLLO:
El capital de trabajo muestra el equilibrio entre activos y pasivos de una empresa. Por ello, puede indicar si
esta tiene lo necesario para operar antes de conseguir ganancias. Es decir, muestra si una empresa cuenta con el
dinero suficiente para cubrir sus gastos que le permitan obtener ganancias.
POLITICAS DE CRÉDITO:
1. La línea de crédito que se conceda al cliente, solo se podrá utilizar a partir de la Fecha en que la dirección general la
autorice.
2. La línea de crédito que se otorgue no puede ser excedida por las compras del cliente.
3. El plazo de pago del crédito que se conceda, comenzara a partir de la fecha en que se emita la factura y este considerara
días naturales y no días hábiles.
4. El cliente con línea de crédito que necesite la ampliación del monto de crédito o del Plazo de pago, tendrá que solicitarlo
a través del formato correspondiente.
5. El cliente que tenga una línea de crédito y cambie de razón social, deberá solicitar el respeto de su línea de crédito, a
través del formato correspondiente. Esto se debe de hacer de forma inmediata, de otra manera se manejará como cliente
nuevo.
6. El cliente que se atrase en el pago de uno de sus créditos, aunque sea por un día, se le suspenderá su línea de crédito,
hasta que cumpla por completo con sus compromisos vencidos. Para la reapertura de la línea de crédito se considerará la
morosidad y la Intención de pago por parte del cliente.
7. En caso de que a un cliente se le suspenda su línea de crédito, solo se le autorizaran nuevas compras de contado (en
efectivo o con ficha de depósito en firme), hasta que se ponga al corriente con sus cuentas vencidas, siempre y cuando el
atraso no sea mayor a 15 Días.
8. El atraso repetitivo de un cliente en el pago de sus créditos tendrá como consecuencia la suspensión o cancelación de la
línea de crédito, de acuerdo al criterio emitido por el área de crédito y cobranza y la dirección general.
9. Cuando un cliente con línea de crédito nos pague con cheque y al mes nos devuelven más de un cheque, se le cancelara
su línea de crédito y sólo se le permitirá hacer nuevas adquisiciones de contado (en efectivo o con ficha de depósito en
firme).
10. De acuerdo al art. 193 de la ley de títulos y operaciones de crédito el cliente acepta Pagar a “LEAH’s, S.A DE C.V.” el 20%
de penalización por cada cheque devuelto por cualquier causa Imputable al cliente, así como las comisiones que el banco
cobre a esta empresa por la devolución del cheque.
CATALOGO DE CUENTAS:
El diseño del catálogo de cuentas representa la base estructural del modelo contable y su visualización facilita la
captura y navegación del historial de la vida económico financiero de las empresas.
TIPO 1: TIPO 2: ° Resultados acreedoras

° Activo ° Activo Ventas
° Pasivo productos financieros
Activo circulante
° Capital otros ingresos
Activo fijo
° Resultados acreedoras devoluciones sobre compras
Activo diferido
rebajas sobre compras
° Resultados deudoras ° Pasivo
bonificaciones sobre compras
° Cuentas de orden Pasivo circulante
Descuentos sobre compras
Pasivo fijo
Utilidad en cambios
Pasivo diferido
° Resultados deudoras
° Capital
Compras
Capital social fijo
Gastos sobre compras
Capital social variable
Devoluciones sobre ventas
Reserva legal
Rebajas sobre ventas
Resultado del ejercicio
Gastos financieros
Resultado de ejercicios anteriores
° Otros gastos
superávit por revaluación
° Impuestos causados: ISR (Impuesto Sobre la
Renta), PTU (Participación de los Trabajadores
en las Utilidades) e IA (Impuesto al Activo)
BALANCES 20,21 Y 22:
2020 2021 2022
$31,304,000.00
$32,811,000.00
$90,055,000.00 $92,811,000.00
$27,811,000.00
$32,811,000.00
$56,822,000.00 $61,811,000.00
Capital de trabajo 2020: Capital de trabajo 2021: Capital de trabajo 2022:
Pasivos a Pasivos a Pasivos a
Activos corto plazo Activos corto plazo Activos corto plazo
$ $ $ $ $ $
17,874,000.00 17,925,000.00 22,682,000.00
8 ,442,000.00 10 ,414,000.00 8 ,958,000.00
$ $ $
8 ,109,000.00 9 ,854,000.00 12 ,717,000.00
$ $ $
4 ,759,000.00 4 ,873,000.00 4 ,466,000.00

$ $ $
3 ,264,000.00 3 ,277,000.00 3,100,000.00
$ $ $
$ $ $
30,328,000.00 17,874,000.00 31,304,000.00 17,925,000.00 32,986,000.00 22,682,000.00
$ 12,454,000.00 $ 13,379,000.00 $ 10,304,000.00

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ANÁLISIS CAPITAL DE TRABAJO...................................................................................................................................................................................1

TIPO 1: TIPO 2: ° Resultados acreedoras

4 ,759,000.00 4 ,873,000.00 4 ,466,000.00

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