Quri: galletas de avena enriquecidas con cushuro

Item Type info:eu-repo/semantics/bachelorThesis

Authors Defilippi Portal, Pamella Francesca; Hurtado Salirrosas, Virginia

Amelia; Mendoza Vásquez, Hugo Guillermo; Morales Paico, Nadia
Rosario; Negrini López, José Carlos

Citation Defilippi Portal, P. F., Hurtado Salirrosas, V. A., Mendoza Vásquez,

H. G., Morales Paico, N. R., & Negrini López, J. C. (2019). Quri:
galletas de avena enriquecidas con cushuro (Universidad
Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)). Recuperado de http://
hdl.handle.net/10757/626268

Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)

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NonCommercial-ShareAlike 3.0 United States

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 UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS

FACULTAD DE NEGOCIOS

PROGRAMA ACADÉMICO DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PROGRAMA ACADÉMICO DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

Quri: galletas de avena enriquecidas con Cushuro

TRABAJO DE INVESTIGACION

Para optar el grado de Bachiller en Administración de Empresas

Para optar el grado de Bachiller en Negocios Internacionales

AUTORES

Defilippi Portal, Pamella Francesca (0000-0001-8179-1032)

Hurtado Salirrosas, Virginia Amelia (0000-0002-1851-3854)

Mendoza Vásquez, Hugo Guillermo (0000-0001-7461-6981)

Morales Paico, Nadia Rosario (0000-0002-3848-9046)

Negrini López, José Carlos (0000-0001-7972-3727)

ASESOR

Chacón Arenas, Edinson Miguel (0000-0003-2535-0659)

Lima, 16 de julio del 2019

 DEDICATORIA

A nuestras familias por su apoyo y comprensión.

I
 AGRADECIMIENTOS

A todos nuestros profesores por su dedicación y valioso aporte para nuestra formación
profesional, en especial a nuestro asesor Edinson Miguel Chacón Arenas por su exigencia,
motivación y guía para el desarrollo de esta investigación.

A nuestra alma mater por darnos las herramientas e infraestructura necesarias para nuestro
crecimiento académico.

II
 RESUMEN

Las múltiples ocupaciones que las personas realizan diariamente no les permiten dedicarse
a las actividades que son fundamentales para llevar un estilo de vida saludable. Una de estas
actividades es la alimentación, la misma que viene siendo descuidada, lo cual, sumado a la
proliferación de las comidas rápidas, genera un déficit nutritivo en la sociedad.

Este negocio consiste en la elaboración y comercialización de un snack nutritivo enriquecido

con cushuro, en forma de galletas, que busca ayudar a aminorar los efectos de la realidad
que se está viviendo en la actualidad. La principal fuente de ingresos será la venta de estas
galletas a las personas que consideren necesario mejorar su nutrición.

Para la puesta en marcha del proyecto se necesita una inversión inicial de S/ 89,847.00, la
cual estará solventada en un 60% por los creadores del proyecto y se busca a un inversor que
esté dispuesto a aportar el 40% restante.

De acuerdo a los flujos de caja proyectados, dentro del último trimestre del primer año de
operaciones, el proyecto empieza a generar utilidades, por lo que se garantiza la recuperación
del total del monto invertido, más la utilidad respectiva, al final de los 3 años que dura el
proyecto.

Se considera que el negocio es viable debido a que existe una tendencia, cada vez mayor,
por parte de las personas hacia el cuidado de su alimentación, por lo que el consumo de
productos considerados naturales y nutritivos está aumentando de manera importante en el
mercado.

Palabras clave: galletas; cushuro; avena; nutritivo

III
 Oatmeal cookies enriched with cushuro seaweed

ABSTRACT

The many occupations that people perform daily do not allow them to dedicate themselves
to the activities that are fundamental to lead a healthy lifestyle. One of these activities is
food, the same one that has been neglected, which, added to the proliferation of fast foods,
generates a nutritional deficit in society.

This business is the development and marketing of a nutritious snack enriched with cushuro,
in the form of cookies, which seeks to help reduce the effects of the reality that is currently
being experienced. The main source of income will be the sale of these cookies to people
who consider it necessary to improve their nutrition.

For the start-up of the project an initial investment of S / 89,847.00 is needed, which will be
paid by 60% by the creators of the project and an investor who is willing to contribute the
remaining 40% is looked for.

According to projected cash flows, within the last quarter of the first year of operations, the
project starts generating profits, so the recovery of the total amount invested is guaranteed,
plus the respective profit, at the end of the 3 years the project lasts.

It is considered that the business is viable because there is a growing tendency on the part of
people to care for their food, so the consumption of products considered natural and
nutritious is increasing significantly in the market.

Keywords: Cookies; Cushuro; Oats; Nutritious

IV
 TABLA DE CONTENIDOS

1 INTRODUCCIÓN ....................................................................................................... 1

2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO ........................................................... 2

2.1 IDEA / NOMBRE DEL NEGOCIO ................................................................................. 2

2.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO / SERVICIO A OFRECER ............................................. 7
2.3 EQUIPO DE TRABAJO ............................................................................................... 7

3 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO ...................................................................... 10

3.1 ANÁLISIS EXTERNO............................................................................................... 10

3.1.1 Análisis PESTEL ............................................................................................. 10
3.1.1.1 Factor político .......................................................................................... 10
3.1.1.2 Factor económico .................................................................................... 10
3.1.1.3 Factor socio-cultural ................................................................................ 11
3.1.1.4 Factor tecnológico ................................................................................... 12
3.1.1.5 Factor ecológico ...................................................................................... 13
3.1.1.6 Factor legal .............................................................................................. 14
3.1.2 Análisis de la industria .................................................................................... 15
3.1.2.1 Competidores ........................................................................................... 16
3.1.2.2 Clientes .................................................................................................... 16
3.1.2.3 Proveedores ............................................................................................. 17
3.1.2.4 Productos sustitutos ................................................................................. 17
3.1.2.5 Competidores potenciales ........................................................................ 18
3.2 ANÁLISIS INTERNO. LA CADENA DE VALOR. ......................................................... 19
3.3 ANÁLISIS FODA .................................................................................................. 22
3.4 VISIÓN .................................................................................................................. 24
3.5 MISIÓN ................................................................................................................. 24
3.6 ESTRATEGIA GENÉRICA ........................................................................................ 24
3.7 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ................................................................................... 24

4 INVESTIGACIÓN / VALIDACIÓN DE MERCADO .......................................... 26

4.1 DISEÑO METODOLÓGICO DE LA INVESTIGACIÓN / METODOLOGÍA DE VALIDACIÓN

DE HIPÓTESIS .................................................................................................................... 26

4.2 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN..................................................................... 28

V
 4.3 INFORME FINAL: ELABORACIÓN DE TENDENCIAS, PATRONES Y CONCLUSIONES ... 31
4.3.1 Tendencias ....................................................................................................... 31
4.3.2 Patrones ........................................................................................................... 31
4.3.3 Conclusiones.................................................................................................... 31

5 PLAN DE MARKETING ......................................................................................... 33

5.1 PLANTEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING .................................................. 33

5.2 MERCADO OBJETIVO ............................................................................................. 33
5.2.1 Tamaño del mercado total ............................................................................... 33
5.2.2 Tamaño del mercado disponible ...................................................................... 36
5.2.3 Tamaño del mercado operativo (target) .......................................................... 36
5.2.4 Potencial de crecimiento del mercado ............................................................. 37
5.3 ESTRATEGIAS DE MARKETING............................................................................... 38
5.3.1 Segmentación .................................................................................................. 38
5.3.1.1 Segmentación geográfica ......................................................................... 38
5.3.1.2 Segmentación demográfica: .................................................................... 38
5.3.1.3 Segmentación psicográfica ...................................................................... 40
5.3.1.4 Segmentación conductual ........................................................................ 40
5.3.2 Posicionamiento .............................................................................................. 41
5.4 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DEL MARKETING MIX............................................... 41
5.4.1 Estrategia de producto / servicio ..................................................................... 41
5.4.2 Diseño de producto / servicio .......................................................................... 42
5.4.2.1 Presentación del producto........................................................................ 42
5.4.2.2 Colores a emplear para el empaque, logotipo y distintivo ...................... 42
5.4.2.3 Descripción del empaque de galletas....................................................... 44
5.4.2.4 Atributos del producto ............................................................................. 47
5.4.3 Estrategia de precios (Análisis de costos, precios de mercado) ...................... 49
5.4.4 Estrategia comunicacional ............................................................................... 50
5.4.4.1 Fuerza de ventas ...................................................................................... 50
5.4.4.2 Página web ............................................................................................... 51
5.4.4.3 Redes sociales .......................................................................................... 52
5.4.4.4 Participación en ferias ............................................................................. 54
5.4.5 Estrategia de distribución ................................................................................ 55

VI
 5.5 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIÓN DE LA DEMANDA............................................... 56
5.6 PRESUPUESTO DE MARKETING .............................................................................. 58

6 PLAN DE OPERACIONES ..................................................................................... 61

6.1 POLÍTICAS OPERACIONALES .................................................................................. 61

6.1.1 Calidad ............................................................................................................. 61
6.1.1.1 El producto .............................................................................................. 61
6.1.1.2 El empaque .............................................................................................. 61
6.1.1.3 El personal ............................................................................................... 62
6.1.1.4 Los proveedores ....................................................................................... 62
6.1.2 Procesos ........................................................................................................... 62
6.1.2.1 Proceso para la correcta elaboración de las galletas Quri ....................... 62
6.1.2.2 Proceso de compra a proveedores ........................................................... 63
6.1.2.3 Proceso de producción ............................................................................. 64
6.1.2.4 Proceso de distribución ............................................................................ 65
6.1.2.5 Proceso de venta ...................................................................................... 65
6.1.3 Planificación .................................................................................................... 65
6.1.4 Inventarios ....................................................................................................... 67
6.2 DISEÑO DE INSTALACIONES .................................................................................. 69
6.2.1 Localización de las instalaciones ..................................................................... 69
6.2.2 Capacidad de las instalaciones ........................................................................ 70
6.2.3 Distribución de las instalaciones ..................................................................... 71
6.3 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO / SERVICIO ..................................... 72
6.4 MAPA DE PROCESOS Y PERT ................................................................................ 72
6.4.1 Mapa de procesos ............................................................................................ 72
6.4.2 PERT ............................................................................................................... 79
6.5 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN .................................................................... 81
6.5.1 Gestión de compras y stock ............................................................................. 84
6.5.1.1 Especificaciones de los insumos para la producción ............................... 84
6.5.1.2 Frecuencia de compra de los insumos para la producción ...................... 85
6.5.1.3 Momento de compra de los insumos para la producción ........................ 86
6.5.1.4 Políticas de compra de la empresa ........................................................... 86
6.5.1.5 Condiciones de compra ........................................................................... 86

VII
 6.5.2 Gestión de la calidad........................................................................................ 88
6.5.3 Gestión de los proveedores .............................................................................. 90
6.6 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO ................. 92
6.7 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS OPERATIVOS ....................... 93

7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS .................. 97

7.1 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES ........................................................................... 97

7.2 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIÓN .................................................................... 97
7.2.1 Organigrama .................................................................................................... 97
7.2.2 Diseño de puestos y funciones......................................................................... 99
7.3 POLÍTICAS ORGANIZACIONALES.......................................................................... 103
7.4 GESTIÓN HUMANA .............................................................................................. 104
7.4.1 Reclutamiento, selección, contratación e inducción ...................................... 104
7.4.1.1 Reclutamiento ........................................................................................ 104
7.4.1.2 Selección ................................................................................................ 104
7.4.1.3 Contratación .......................................................................................... 106
7.4.1.4 Inducción ............................................................................................... 106
7.4.2 Capacitación, motivación y evaluación del desempeño ................................ 107
7.4.2.1 Capacitación .......................................................................................... 107
7.4.2.2 Motivación ............................................................................................. 110
7.4.2.3 Evaluación de desempeño ..................................................................... 111
7.4.3 Sistema de remuneración ............................................................................... 113
7.5 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH ................................................................... 114

8 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO .................................................................. 116

8.1 SUPUESTOS GENERALES ...................................................................................... 116

8.2 INVERSIÓN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES). DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
117
8.3 PROYECCIÓN DE VENTAS .................................................................................... 118
8.4 PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS ................................................ 118
8.5 CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO .................................................................. 119
8.6 ESTRUCTURA DE OPCIONES DE FINANCIAMIENTO ............................................... 119
8.7 ESTADOS FINANCIEROS ....................................................................................... 120
8.7.1 Estado de Resultados ..................................................................................... 120

VIII
 8.7.2 Estado de Situación Financiera...................................................................... 121
8.7.3 Flujo de efectivo ............................................................................................ 122
8.8 FLUJO FINANCIERO ............................................................................................. 123
8.9 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
123
8.10 INDICADORES DE RENTABILIDAD ........................................................................ 123
8.11 ANÁLISIS DE RIESGO ........................................................................................... 125
8.11.1 Análisis de sensibilidad ............................................................................. 125
8.11.2 Análisis por escenarios .............................................................................. 126
8.11.3 Análisis de punto de equilibrio .................................................................. 129
8.11.4 Principales riesgos del proyecto ................................................................ 129

9 CONCLUSIONES ................................................................................................... 131

10 REFERENCIAS ...................................................................................................... 133

11 ANEXOS .................................................................................................................. 140

IX
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Comparación porcentual de personas en Lima Metropolitana versus la población del

Perú ...................................................................................................................................... 34
Tabla 2 Determinación de personas que consideran comer sano en Lima Metropolitana .. 34
Tabla 3 Total de personas que comen sano en los NSE Ay B............................................. 35
Tabla 4 Cálculo del total de personas que comen sano en el NSE A/B y que tienen 25 años
a más .................................................................................................................................... 36
Tabla 5 Cálculo del mercado disponible ............................................................................. 36
Tabla 6 Cálculo del mercado operativo ............................................................................... 36
Tabla 7 Actividades del proceso de operaciones ................................................................. 79
Tabla 8 Especificaciones para la compra de insumos no críticos........................................ 84
Tabla 9 Especificaciones para la compra del insumo crítico............................................... 85
Tabla 10 Especificaciones para el servicio de impresión y papel manteca ......................... 85

X
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Composición nutricional del cushuro. ................................................................... 3

Figura 2. Análisis químico proximal del cushuro fresco de diferentes zonas del Perú. ........ 3
Figura 3. Promoción del cushuro por parte del MINAM. ..................................................... 4
Figura 4. Promoción del cushuro por parte del MINAGRI. .................................................. 4
Figura 5. Crecimiento de las exportaciones de cereales. ..................................................... 11
Figura 6. Cultivo del cushuro en condiciones controladas. ................................................. 13
Figura 7. Foto de la preservación de qochas en Ayacucho. ................................................ 13
Figura 8. Parámetros para el rotulado de los productos alimenticios. ................................. 15
Figura 9. Rótulos de advertencia en empaques. .................................................................. 15
Figura 10. Fotos de los productos de la competencia. ......................................................... 16
Figura 11. Foto de productos sustitutos en el mercado. ...................................................... 18
Figura 12. Representación gráfica de la cadena de valor. ................................................... 21
Figura 13. Matriz FODA. .................................................................................................... 22
Figura 14. Matriz FODA cruzada. ....................................................................................... 23
Figura 15. Modelo de negocio propuesto bajo la herramienta CANVAS. .......................... 27
Figura 16. Nueva presentación del modelo de negocio. ...................................................... 32
Figura 17. Población total del Perú según sexo. .................................................................. 33
Figura 18. Cantidad de población en Lima Metropolitana. ................................................. 33
Figura 19. Encuesta sobre estilo de vida saludable. ............................................................ 34
Figura 20. Distribución de personas por zonas geográficas de Lima Metropolitana. ......... 35
Figura 21. Población de Lima Metropolitana según grupos de edad del NSE A y B. ........ 35
Figura 22. Distribución de NSE por zonas de Lima Metropolitana. ................................... 38
Figura 23. Promedio de ingresos familiares por NSE de Lima Metropolitana. .................. 39
Figura 24. Gasto promedio en alimentos del NSE A/B de Lima Metropolitana. ................ 39
Figura 25. Estilos de vida en el Perú. .................................................................................. 40
Figura 26. Mapa de empatía. ............................................................................................... 41
Figura 27. Figura de la Matriz ANSOFF. ............................................................................ 42
Figura 28. Presentación de las galletas. ............................................................................... 42
Figura 29. Logotipo de la empresa. ..................................................................................... 43
Figura 30. Frase distintiva para el empaque. ....................................................................... 43
Figura 31. Medidas de la bolsa celofán. .............................................................................. 44
Figura 32. Diseño anverso del empaque de galletas. ........................................................... 44

XI
Figura 33. Diseño reverso del empaque de galletas. ........................................................... 45
Figura 34. Máquina selladora para bolsas. .......................................................................... 45
Figura 35. Presentación anversa del empaque de galletas Quri. ......................................... 46
Figura 36. Presentación reversa del empaque de galletas Quri. .......................................... 46
Figura 37. Diseño de la bolsa de papel para entregas. ......................................................... 47
Figura 38. Ingredientes y cantidades para la elaboración de un paquete de galleta. ........... 47
Figura 39. Valores nutricionales referenciales por un paquete de galletas Quri. ................ 48
Figura 40. Costos para elaborar un paquete de galletas de seis unidades. .......................... 49
Figura 41. Proyección de gastos para fuerzas de ventas...................................................... 50
Figura 42. Propuesta de diseño de volantes. ........................................................................ 51
Figura 43. Proyección de gastos para la página web y dominio.......................................... 51
Figura 44. Propuesta de diseño para la página web de Quri del Perú S.A.C. ..................... 52
Figura 45. Crecimiento de las redes sociales. ...................................................................... 53
Figura 46. Proyección de gastos por publicidad en redes sociales. ..................................... 53
Figura 47. Propuesta de diseño en Instagram. ..................................................................... 54
Figura 48. Proyección de gastos para la participación en ferias. ......................................... 55
Figura 49. Proyección de gastos por distribución................................................................ 55
Figura 50. Foto del motorizado con la publicidad. .............................................................. 55
Figura 51. Representación gráfica del ciclo de vida del producto Quri. ............................. 57
Figura 52. Proyección anual de la demanda. ....................................................................... 57
Figura 53. Proyección anual del plan de ventas. ................................................................. 57
Figura 54. Plan de actividades de marketing para el primer año. ........................................ 59
Figura 55. Proyección de los gastos de marketing. ............................................................. 60
Figura 56. Secuencia de los procesos de la empresa Quri del Perú S.A.C. ......................... 63
Figura 57. Etapas del proceso de planificación de la empresa. ........................................... 66
Figura 58. Muestra de la caja apilable para el almacenamiento. ......................................... 68
Figura 59. Evaluación de criterios de localización de la empresa. ...................................... 69
Figura 60. Plano de ubicación para la instalación de la empresa. ....................................... 70
Figura 61. Cálculo del aforo para la industria según el CENEFRED. ................................ 70
Figura 62. Plano de distribución de las instalaciones de la empresa. .................................. 71
Figura 63. Peso de insumos para la preparación de las galletas. ......................................... 74
Figura 64. Etapas de la mezcla de insumos. ........................................................................ 75
Figura 65. Etapa de amasado de los ingredientes. ............................................................... 75

XII
Figura 66. Preparación de las bandejas para el horneado. ................................................... 75
Figura 67. Etapa de moldeado de la mezcla. ....................................................................... 76
Figura 68. Horneado de las galletas. ................................................................................... 76
Figura 69. Tiempo de enfriamiento de las galletas. ............................................................. 76
Figura 70. Mapa de procesos de la empresa. ....................................................................... 78
Figura 71. Mapa PERT de la empresa. ................................................................................ 80
Figura 72. Diagrama de flujo del proceso de elaboración de las galletas Quri. .................. 81
Figura 73. Programa de producción anual de galletas en paquetes y unidades. .................. 82
Figura 74. Programa de requerimiento anual de insumos. .................................................. 82
Figura 75. Precios al por mayor de los insumos a requerir para la producción................... 83
Figura 76. Proyección de costos anuales de insumos. ......................................................... 83
Figura 77. Inversión en activos fijos para la producción. .................................................... 92
Figura 78. Inversión en activos fijos del Almacén de productos terminados. ..................... 92
Figura 79. Inversión en activos fijos del Almacén de materia prima. ................................. 92
Figura 80. Inversión de activos fijos para el área de Administración. ................................ 93
Figura 81. Inversión total en activos fijos del proyecto. ..................................................... 93
Figura 82. Costos anuales de producción. ........................................................................... 95
Figura 83. Gastos operativos anuales. ................................................................................. 96
Figura 84. Organigrama de la empresa Quri del Perú SAC. ............................................... 98
Figura 85. Perfil para el puesto de Administrador General. ................................................ 99
Figura 86. Perfil para el puesto de Asistente Administrativo. ........................................... 100
Figura 87. Perfil para el puesto de Coordinador de Operaciones. ..................................... 100
Figura 88. Perfil para el puesto de Coordinador Comercial. ............................................. 101
Figura 89. Perfil para el puesto de Asistente de Logística y Almacén. ............................. 101
Figura 90. Perfil para el puesto de Maestro Panadero. ...................................................... 102
Figura 91. Perfil para el puesto de Ayudante de Panadería. .............................................. 102
Figura 92. Perfil para el puesto de Fuerza de Ventas. ....................................................... 102
Figura 93. Perfil para el puesto de Motorizado. ................................................................ 103
Figura 94. Requerimiento y ofrecimiento de los puestos para contrataciones. ................. 105
Figura 95. Etapas del proceso de selección del personal. .................................................. 106
Figura 96. Cronograma del proceso de inducción del personal. ....................................... 107
Figura 97. Cronograma de capacitaciones. ........................................................................ 109
Figura 98. Presupuesto para actividades corporativas 1. ................................................... 111

XIII
Figura 99. Presupuesto para actividades corporativas 2. ................................................... 111
Figura 100. Cronograma de evaluación del personal. ....................................................... 112
Figura 101. Ficha de evaluación para el personal administrativo. .................................... 112
Figura 102. Ficha de evaluación para el personal operativo. ............................................ 113
Figura 103. Ficha de evaluación para el personal del área comercial. .............................. 113
Figura 104. Proyección de la planilla de remuneraciones. ................................................ 115
Figura 105. Cálculo de la depreciación y amortización de los activos fijos. .................... 117
Figura 106. Proyección anual de ventas. ........................................................................... 118
Figura 107. Proyección anual de los costos por insumos. ................................................. 118
Figura 108. Consolidado anual de los gastos operativos. .................................................. 119
Figura 109. Cálculo del capital de trabajo. ........................................................................ 119
Figura 110. Estructura del financiamiento para el proyecto. ............................................. 119
Figura 111. Estado de Resultados Proforma. .................................................................... 120
Figura 112. Estado de Situación Financiera Proforma. ..................................................... 121
Figura 113. Flujo de Caja Proforma. ................................................................................. 122
Figura 114. Cálculo del VPN del proyecto........................................................................ 123
Figura 115. Cálculo de la TIR del proyecto. ..................................................................... 124
Figura 116. Cálculo del IR del proyecto. .......................................................................... 124
Figura 117. Cálculo del PRID del proyecto. ..................................................................... 124
Figura 118. Análisis de sensibilidad del precio. ................................................................ 125
Figura 119. Análisis de sensibilidad del costo de ventas. ................................................. 125
Figura 120. Información de la cantidad e ingresos por escenarios. ................................... 126
Figura 121. Flujo de caja del escenario optimista. ............................................................ 127
Figura 122. Flujo de caja del escenario pesimista. ............................................................ 127
Figura 123. Tabla de probabilidad de los escenarios......................................................... 128
Figura 124. Medición del factor riesgo del proyecto. ....................................................... 128
Figura 125. Probabilidad de la rentabilidad del proyecto. ................................................. 129
Figura 126. Cálculo del punto de equilibrio en unidades y soles. ..................................... 129

XIV
1 INTRODUCCIÓN
La tendencia hacia el consumo saludable y nutritivo está cada vez más presente en la
sociedad actual, haciendo que los consumidores busquen alimentos que mejoren su nutrición
y que sean fáciles de adquirir y de transportar. Actualmente, la oferta cotidiana está inundada
de productos industriales como galletas, snacks, dulces, entre otros, los cuales son altos en
azúcares, grasas y están compuestos, en su gran mayoría, por insumos procesados,
preservantes y colorantes. Todos estos ingredientes tienen mucha más visibilidad y
repercusión debido a que la ley de promoción y alimentación saludable obliga a colocar
advertencias sobre los que excedan las cantidades permitidas, por lo que los consumidores
están prefiriendo productos que tengan un origen más natural y que, por consiguiente, tengan
un mejor impacto en su organismo.

El Perú cuenta con una de las biodiversidades más completas del mundo. La gran variedad
de flora y fauna resalta gracias a las condiciones del clima y del suelo, por lo cual, existe una
gran cantidad de productos naturales que se ubican en las diversas regiones del país. Debido
a esto, ya que por lo general se encuentran en zonas alejadas de la capital, se dificulta que la
mayoría de la población los conozca y, por consiguiente, su comercialización es muy
reducida. Asimismo, la investigación acerca de sus propiedades y beneficios no se encuentra
muy desarrollada, ya que, lamentablemente, en el Perú no se ha podido lograr que se
promueva esta práctica. Quri del Perú SAC propone la venta de galletas artesanales de avena
enriquecidas con cushuro, que es un alga que crece en las lagunas alto andinas peruanas y
cuenta con el doble de proteínas que la kiwicha o quinua, mayor concentración de calcio que
la leche y mayor porcentaje de hierro que las lentejas.

Por lo expuesto, y conociendo que la tendencia saludable y nutritiva está en continuo

crecimiento, que los consumidores constantemente buscan una opción innovadora y que el
cushuro representa una gran fuente de nutrición, el proyecto a exponer cumple con las
variables necesarias para satisfacer las necesidades del mercado de manera exitosa.

1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
2.1 Idea / nombre del negocio
La idea de negocio nace por un reportaje de Janet Mori (2018), para el programa Al Sexto
Día de Panamericana Televisión, el cual puede ser visto a través del siguiente link
https://panamericana.pe/alsextodia/locales/252108-cushuro-alimento-futuro. En este
reportaje, se da a conocer el consumo de un alga milagrosa llamada “cushuro” y es
denominada como el “alimento del futuro” gracias a las grandes propiedades nutritivas que
posee. Con este alimento se puede combatir la anemia y la desnutrición, además, es una
fuente rica en hierro y calcio. El sabor del cushuro es insípido, es decir, puede integrarse en
cualquier preparación dulce o salada sin alterar el gusto de ellas y es accesible al público.
Por ello, el proyecto será ofrecer al público un producto nutritivo a base de esta alga y se
buscará información sobre el alga cushuro, así como de las tendencias actuales del consumo
de alimentos.

La información científica sobre esta alga, se puede apreciar en una investigación realizada
por Chili y Terrazas (2010), en la cual mencionan que el cushuro es un alga que pertenece
al género Nostoc. El cushuro es conocido bajo diversos nombres como llullucha, murmunta,
crespito según la zona en la que crece. Esta alga vive en ambientes acuáticos como lagunas
y lagos a más de 3.000 msnm, en zonas alto andinas como Ancash, Cajamarca, Junín,
Huánuco, Cusco y Puno, tienen una forma esférica y gelatinosa de color verde azulado o
amarillo violáceo que pueden llegar a medir hasta cinco centímetros y abundan en mayor
cantidad en épocas de lluvias.

En una entrevista realizada al investigador y científico trujillano Dr. Augusto Aldave Pajares
por su libro “Algas, toda una vida”, concluye que el cushuro es más beneficioso que la quinua
y la kiwicha, pues contiene 30% más proteínas, versus un 15% de proteínas que tiene cada
alimento mencionado. Asimismo, tiene aminoácidos con un gran aporte alimenticio,
inclusive más que la carne, posee una mayor cantidad de calcio, por encima de la misma
leche (145mg/20mg), y su contenido de hierro supera a las lentejas (83.6mg/7.6mg)
(Sánchez, 2015).

En la red existe una base de datos internacional con información científica sobre la
composición nutricional del alga cushuro deshidratado, ver figura 1, asimismo, han realizado
diferentes estudios referentes al análisis químico del cushuro fresco en diversas fuentes de
extracción del Perú para evaluar la aceptación del alga en preparaciones culinarias dulces o

2
saladas, ver figura 2, por lo que se evidencia que el cushuro tiene base científica sobre su
riqueza nutricional y su factibilidad para ser utilizado con alimentos (FUNIBER, 2017; Leiva
y Sulluchuco, 2018).

Figura 1. Composición nutricional del cushuro.

Información recuperada del link https://www.composicionnutricional.com/alimentos/CUSHURO-

O-NOSTOC-DESHIDRATADA-ALGA-4 por FUNIBER, 2017.

Figura 2. Análisis químico proximal del cushuro fresco de diferentes zonas del Perú.

Tabla del Informe de investigación “Evaluación de la aceptibilidad del cushuro en preparaciones

culinarias saladas y dulces, por estudiantes universitarios, Lima – 2018” por UPU, 2018.

En el año 2013, el Estado peruano implementó la Ley N° 30021 sobre la promoción de la

alimentación saludable para niños, niñas y adolescentes, que, tras varios años desde su
promulgación, recién en el año 2018, se percibe su aplicación en el país a través de sus
ministerios. Es entonces que, el Ministerio de Salud, ha implementado recientemente los
rótulos de advertencia en los empaques para los alimentos industrializados, fijando los
parámetros de advertencia (octógonos) y para el año 2019 ha elaborado una lista de alimentos

3
saludables para los colegios (El Comercio, 2019a; Resolución Ministerial 195-2019-
MINSA: art. 1)

Por otro lado, el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social (MIDIS), el Ministerio del
Ambiente (MINAM) y el Ministerio de Agricultura y Riego (MINAGRI) se unen a la
promoción de alimentación saludable, promoviendo el consumo de alimentos nutritivos para
combatir la anemia y la desnutrición de la población peruana.

Figura 3. Promoción del cushuro por parte del MINAM.

Publicidad del MINAM en su página oficinal de Facebook, 2019.

Figura 4. Promoción del cushuro por parte del MINAGRI.

Publicidad del MINAGRI en su página oficial de Facebook, 2019.

4
En una publicación digital se da a conocer el estudio realizado por el experto global en el
comportamiento del consumidor Kantar Worldpanel, referente a que una de las tendencias
que definirá el consumo de alimentos en los hogares peruanos para el año 2019, será el
consumo saludable. En otra publicación se informa que “una tendencia importante es la
creciente preferencia de los consumidores hacia los productos que brinden beneficios para
su salud”. Además, en dicho estudio la consultora Nielsen, Food Revolución Latín América,
revela que “el 90% de consumidores peruanos prefiere pagar más por alimentos saludables”
(La República, 2018a; Perú Retail, 2018)

En un estudio acerca de los hábitos alimenticios y la percepción de las personas sobre su

alimentación actual realizado por la compañía Consumer Watch de Kantar Worldpanel
(KWP) a la población de Lima Metropolitana durante el periodo 2017, tuvo como conclusión
que; el 34% de los hogares decidió cambiar sus preferencias alimenticias en dicho periodo.
El análisis reportó que los segmentos que muestran mayor preocupación por la salud son los
de más altas características, ya que se obtuvieron los siguientes porcentajes referente al
interés por mejorar su dieta diaria: 38% de los hogares en los sectores A y B; un 35% del
sector C, y un 31% del sector D. Asimismo, los cambios alimenticios más resaltantes del
presente estudio reflejan una reducción en el consumo de alimentos que ellos consideran
perjudiciales para el organismo: el 70% de la muestra disminuyó el consumo de frituras y
comida con grasa, el 64% aminoró el consumo de sal, y el 52% la carne roja. Esta
información confirma que los segmentos A y B serían un mercado potencial y atractivo, pues
están dispuestos a adquirir productos que aporten valor nutricional a su dieta diaria y que
complementen su rutina (Gestión, 2017a).

En la actualidad, los consumidores están familiarizados con los distintos conceptos que son
requeridos para tener un estilo de vida equilibrado y le está dando mayor importancia a la
información nutricional de los productos existentes en el mercado. En una encuesta realizada
en el 2018, por la Compañía Peruana de Investigación de Mercados (CPI), indica que el 87%
de los consumidores peruanos lee las etiquetas de los productos, lo cual significa que el perfil
actual de los consumidores considera a esto como un factor importante y decisivo al
momento de comprar (La República, 2018b).

A continuación, se presenta la definición de algunos de los conceptos sobre alimentos más

escuchados en el mercado de consumidores, lo que permitirá identificar el término correcto

5
para definir al producto a comercializar. Estas definiciones han sido obtenidas de diversos
sitios web, estos son:

Alimentos saludables es aquel que es bueno para la salud, ya que el organismo funciona con
las vitaminas, minerales y otras sustancias que proporcionan los alimentos. Saludable puede
ser definido como: “Que sirve para conservar o restablecer la salud corporal…De buena
salud, de aspecto sano…Provechoso para un fin, particularmente para el bien del alma”
(Cuídate Plus, 2019; Diccionario de la Real Academia Española, 2019).

Según el Diccionario de la Real Academia Española (2019) Sano se define como: “Que es
bueno para la salud. Alimentación sana. País, aire sano”.

Alimentos nutritivos son aquellos que aportan nutrientes al organismo, vitaminas y calorías,
componentes necesarios para mantener un buen rendimiento durante el día, llamados
también “superalimentos”, pues son beneficiosos para la salud”. Nutritivo se define como:
“Que nutre”, a su vez el termino Nutrir se define como: “Aumentar la sustancia del cuerpo
animal o vegetal por medio del alimento, reparando las partes que se van perdiendo en virtud
de las acciones catabólicas” (EduRed, s.f; Diccionario de la Real Academia Española, 2019).

Alimentos orgánicos “Son aquellos alimentos que se producen bajo un conjunto de

procedimientos los cuales evitan uso de productos sintéticos, pesticidas, herbicidas o
fertilizantes, no utilizan semillas modificadas genéticamente” (EcuRed, s.f).

Vegano es la persona que “No consume ningún producto obtenido de los animales” (EcuRed,
s.f.).

Alimentos dietéticos “Son aquellos que han sido modificados en su composición original
mediante la adición, eliminación o sustitución de algunos nutrimentos, tales como hidratos
de carbono, proteínas, lípidos, vitaminas y nutrimentos inorgánicos o minerales, y que
forman parte de la dieta habitual”. Dietético es definido como: “Disciplina que trata de la
alimentación conveniente (EcuRed, s.f; Diccionario de la Real Academia Española, 2019).

Alimento para celíacos es aquel que está libre de gluten, es decir no contienen trigo, centeno
o cebada. El término Celiaco es definido como: “perteneciente o relativo a la enfermedad
celíaca” (NIH, 2016; Diccionario de la Real Academia Española, 2019)

Alimentos funcionales o alimentos enriquecidos:

6
 “Los Alimentos Funcionales aportan al organismo determinadas cantidades de
vitaminas, grasas, proteínas, hidratos de carbono y otros elementos necesarios para
el organismo. Cuando un Alimento Funcional ayuda a la calidad de vida, al
mantenimiento de la salud o a la prevención de enfermedades, entonces podemos
llamarlo Nutracéutico. Desde esta perspectiva los alimentos funcionales son parte de
la nutracéutica. Los alimentos funcionales suelen presentarse en forma de alimentos
para uso diario enriquecidos en determinados nutrientes o sustancias beneficiosas
para la salud” (Sociedad Española de Nutracéutica Medica, s.f.).

La idea del negocio es contribuir con la sociedad peruana a través de un producto nutritivo
con beneficios para la salud e ir de la mano con los programas de alimentación nutritivas y
saludables que el Estado peruano promueve para mejorar la salud y la calidad de vida de la
población peruana. Por ello, el proyecto del negocio es la elaboración y comercialización
de un producto que se encuentra en el rubro de snacks nutritivos, enfocado al segmento de
estilo de vida saludable con la propuesta de galletas de avena enriquecidas con el alga
cushuro. El producto será presentado bajo el nombre comercial en idioma quechua “Quri”
cuyo significado en castellano es “oro”, que le dará el valor comercial al producto por la
riqueza nutritiva que poseerá. El modelo de negocio es detallado bajo la herramienta
CANVAS, ver figura 15.

2.2 Descripción del producto / Servicio a ofrecer

La propuesta es ofrece al mercado limeño un snack nutritivo, bajo un modelo de negocios
B2C, es decir, vender el producto directamente al consumidor final, quien busca alimentos
con gran aporte nutricional que vayan con su estilo de vida saludable. Esta propuesta, es a
través de galletas de avena enriquecidas con el alga cushuro que, por su alto contenido en
proteínas, hierro y calcio, contribuirá a mejorar los hábitos de alimentación de la población
que lo consuma.

2.3 Equipo de trabajo

El equipo de trabajo a cargo de este proyecto, está conformado por una sociedad de cinco
personas capacitadas en gestión empresarial que trabajando en conjunto tienen la sinergia
necesaria para llevar a cabo el desarrollo del negocio.

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Virginia Hurtado Salirrosas

Bachiller en Administración de Empresas. Catorce años de experiencia en organizaciones

locales de primer nivel del sector Banca y Finanzas, Educación y Salud. Enfocada en
liderazgo de equipos, atención al cliente, coaching, planificación, organización, diagnóstico
y pasión por las metas.

Hugo Mendoza Vásquez

Bachiller en Administración de Empresas. Cinco años de experiencia en las áreas de

operaciones y comercial, enfocado al Facility Management. Capacitado para la creación de
valor y generar mejoras en los procesos. Habilidad para el manejo de situaciones, gestión de
proyectos y comunicación efectiva

8
Pamella Defilippi Portal

Bachiller en Negocios Internacionales. Experiencia en logística, compras, comercial y

atención al cliente. Habilidad para el trabajo en equipo, responsable, comprometida y con
iniciativa propia.

Nadia Morales Paico

Bachiller en Administración de Empresas. Con experiencia en el sector estatal y privado.

Administradora de empresas de courier y seguridad de carga. Compromiso y eficiencia con
el cumplimiento de objetivos, búsqueda de eficiencia de procesos y del personal.

José Carlos Negrini López

Bachiller en Negocios Internacionales. Diez años de experiencia en operaciones y servicios

logísticos. Habilidad para el manejo de situaciones, trabajo en equipo, responsabilidad y
capacidad para resolver problemas.

9
3 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
3.1 Análisis externo
3.1.1 Análisis PESTEL
3.1.1.1 Factor político
El Estado peruano cumple una función muy importante cuando se trata del tema salud y se
considera esencial su intervención para conseguir mejores condiciones de vida para la
población peruana. Es por ello que, actualmente, promueve el consumo de productos
saludables que permitan mejorar la nutrición de la población.

Por diversos trabajos de investigación que realizan en conjunto el Ministerio del Ambiente-
MINAM y el Ministerio de Salud-MINSA, han descubierto que el cushuro es un alga que
crece en las lagunas de las zonas alto andinas y que contiene un alto valor nutricional,
superando así a otros productos como la quinua y la kiwicha. Debido a esto, el gobierno
debería promover su consumo a través de programas de apoyo como Qali Warma y el
Programa de Alimentación Escolar (PAE).

La Región Ancash, es uno de los lugares alto andinos de donde se extrae el cushuro. En
dicha región, existe el Colectivo Audiovisual Ciudad Cultura, agrupación que busca difundir
la cultura y promover el desarrollo de su pueblo. Este colectivo desea masificar el consumo
de este alimento a través de un video promocional y así reclamar al Estado peruano la
creación de programas nutricionales con esta alga. Con este material audiovisual, se busca
que todos los pobladores, no solo de su ciudad sino de todo el país, puedan conocer y acceder
a este nutriente para el beneficio de su salud (Ancash al día, 2016).

3.1.1.2 Factor económico

Entre los años 2016 y 2018, el consumo de productos nutricionales ha crecido en un 300%,
lo cual demuestra que hay un gran interés por consumir este tipo de alimentos y que la
población está destinando un presupuesto económico para el cuidado de su salud (Gestión,
2018).

El cushuro se extrae de las regiones alto andinas como Cusco, Puno, Huánuco, Junín y
Ancash. En un informe del MINAM, resaltan que la extracción se realiza de manera
tradicional por las comunidades y su comercio es muy básico, prescindiendo de un
distribuidor mayoritario, por lo cual, el cushuro no representa una actividad significativa
para la economía de dichas zonas.

10
La investigación del Dr. Aldave revela que el cushuro duplica el valor proteico de la quinua
y la kiwicha. Teniendo en cuenta que el consumo de estos cereales es valorado en otros
países, lo cual se ve reflejado en el incremento del valor de las exportaciones de estos
productos desde el año 2013 hasta la última data del año 2017, según se presenta en la figura
4. Es por ello que, el panorama futuro se tornaría positivo para las comunidades extractoras
en caso decidan exportar el producto.

Figura 5. Crecimiento de las exportaciones de cereales.

Información de Trademap, 2019. Recuperado de https://www.trademap.org/Index.aspx

3.1.1.3 Factor socio-cultural

Desde el año 2008, con la creación de la Feria Gastronómica Internacional de Lima llamada
Mistura, empezó la tendencia hacia el consumo de comida peruana, pero a nivel comercial
el país está siendo dominado por comercios de comida rápida, los cuales alcanzaron un
crecimiento del 53% en el año 2016, según el estudio realizado por la consultora
Euromonitor International (El Comercio, 2017).

El consumo de comida rápida genera el incremento de la obesidad en la población peruana.

En el año 2016, el país ocupó el tercer lugar en obesidad, según lo informado por la
Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO). Además,
en la última década (2008 - 2018), el consumo de comida rápida aumentó en un 265%, como
lo afirmó la especialista Arias Lena del Programa Mundial de alimentos de la Naciones
Unidades (Publimetro, 2018).

En el año 2018, Lima Metropolitana albergaba una población de 9.320.000 habitantes, según
fuentes del INEI. El informe “Perú: Enfermedades no transmisibles y transmisibles” señala
que el 40% de esta población presenta obesidad, es decir, 4.794.619 personas padecen de
dicho problema. Asimismo, en ese mismo año, la anemia infantil aumentó a un 35%,

11
incrementándose en dos puntos porcentuales con respecto al año 2017, es decir, casi 170 mil
niños menores de tres años sufren de anemia, la cual está relacionada a la dificultad para
acceder a productos ricos en hierro, sumado a los malos hábitos alimenticios y el consumo
de comida chatarra (Andina, 2018; El Comercio, 2019b).

Según el Censo del año 2017, el Perú ocupa el quinto lugar de los países más poblados de
América del Sur (América Economía, 2018) y, por consiguiente, existe una gran cantidad de
población que es pasible de enfrentar problemas de salud como la osteoporosis. El 35% de
las mujeres mayores de 50 años padecen esta enfermedad, según lo detallado por los
especialistas del Instituto Peruano de Paternidad Responsable; quienes recomiendan no tratar
dicho mal con el consumo de pastillas (Perú21, 2017).

Para el año 2014, en el Perú, existían unos mil gimnasios y para el año 2016 esta cantidad
aumentó a mil doscientos gimnasios, incrementándose la facturación de los mismos en un
10% anual, ya que las personas buscan mejorar su estado de salud a través de actividades
físicas que son vistas como un complemento a la alimentación saludable (Gestión, 2017b).

En el año 2016, en un estudio de la empresa Ipsos sobre los hábitos de consumo de galletas
en Lima Metropolitana, se expuso la tendencia y preferencia de los consumidores hacia
algunas marcas por precio, sabor y formato, liderando el mercado de consumo de galletas
saladas las marcas Soda Field y San Jorge y en galletas dulces la marca de Vainilla Field y
Margarita. A este consumo de galletas, se suma que la población para el año 2019 busca
que se desarrollen productos más nutritivos (Código Comunicaciones, 2016).

3.1.1.4 Factor tecnológico

Los avances tecnológicos en el mundo actual son cada vez más precisos y se enfocan en
buscar que los productos lleguen a la mayor cantidad de personas posibles. Esto se antoja
fundamental en el crecimiento de una empresa nueva, son herramientas de fácil acceso, de
bajo costo y que permiten una masiva y rápida difusión de los productos. Existen estudios
que afirman que 3,900 millones de usuarios están conectados a internet a nivel mundial y
que el 82% de estos usuarios utilizan redes sociales; por lo que, se entiende la importancia
de su correcto uso (ESAN, 2018).

Existe una investigación de la Universidad Científica del Sur, la cual permite el crecimiento
del cushuro en condiciones controladas. Esta se realiza en invernaderos y aplicando diversas

12
tecnologías y sistemas agrícolas para imitar las condiciones naturales de crecimiento sin
perder las características y propiedades propias del alga (Agronoticias, 2019).

Figura 6. Cultivo del cushuro en condiciones controladas.

Foto de Agronoticias, 2019.

3.1.1.5 Factor ecológico

En el Perú, la actividad minera es una de las principales fuentes de ingresos, pero ha
incrementado la contaminación por filtraciones de relave en ríos y lagunas, afectando no
solo el desarrollo de las familias sino poniendo también en riesgo la diversidad de flora y
fauna que existe alrededor de ellos. En el país esta actividad ha traído conflictos entre los
pobladores de diferentes regiones del país y empresa mineras, como es el caso del Proyecto
Conga en la Región Cajamarca, que buscaba desaparecer una laguna natural y permitir la
creación de una artificial, impactando de manera directa al ecosistema.

El Ministerio de Agricultura y Riego a través de su programa Sierra Azul construye y

preserva qochas para el hábitat del cushuro en los distritos de Chuschi y Chiara en la Región
Ayacucho y su cosecha está a disposición de todos. En un futuro el Estado Peruano en
coordinación con los alcaldes planean industrializar y comercializar al cushuro como harina
(Sierra Azul, 2019).

Figura 7. Foto de la preservación de qochas en Ayacucho.

Foto de la página web del portal Sierra Azul, referente a la

construcción de qochas en la Región Ayacucho (2019).

13
3.1.1.6 Factor legal
La Organización Mundial de la Salud (OMS) indica que las dietas insalubres y el
sedentarismo son dos de las principales razones de los problemas de salud que presenta la
población a nivel mundial. En un acuerdo de todos los países miembros de la OMS, se está
buscando mejorar esta condición en sus propios territorios, poniéndose metas como la
reducción de un 30% del consumo de sal a nivel mundial hasta el año 2025, combatir y tratar
de erradicar la diabetes y la obesidad infantil (OMS, 2018).

En paralelo a esta iniciativa de los gobiernos y organizaciones internacionales, actualmente,

existe una tendencia mundial de la población hacia el consumo de alimentos naturales y de
una alimentación saludable. En aras de cumplir con los lineamientos internacionales y
adoptar medidas para favorecer las tendencias que está adoptando la población, el Gobierno
de la República del Perú viene tomando acciones y desarrollando leyes y planes que ayuden
a los consumidores a alimentarse de una forma saludable e informada.

Uno de los estamentos dedicados a velar por la salud de los consumidores es el Ministerio
de Salud, que a través de Dirección General de Salud-DIGESA regula y supervisa todas las
medidas sanitarias con las que deben contar los productos y expide los certificados y
registros sanitarios que los califican como aptos para el consumo humano, según los
lineamientos de la Ley General de Salud Nº 26842 y su reglamento.

También, existen otros instrumentos legales, como el código de protección al consumidor,

por el cual se exige informar a los usuarios de todos los ingredientes que componen los
productos que consumen y cuyo incumplimiento es pasible de sanciones por el órgano de
control gubernamental como es el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI.

Para complementar estas medidas, se ha aprobado la Ley de alimentación saludable N°

30021, mediante la cual todos los productos alimenticios deben contener un rótulo en el
empaque, como advertencia, en caso excedan los límites permitidos de sodio, azúcares y
grasas, para que los usuarios estén informados y puedan tomar una correcta decisión al
momento de consumirlos (El Comercio, 2018).

14
 Figura 8. Parámetros para el rotulado de los productos alimenticios.

Normas legales en Diario El Peruano, 2018, recuperado de

https://busquedas.elperuano.pe/download/url/aprueban-manual-de-advertencias-
publicitarias-en-el-marco-de-decreto-supremo-n-012-2018-sa-1660606-1.

Figura 9. Rótulos de advertencia en empaques.

Diario El Peruano, 2018, recuperado de

https://busquedas.elperuano.pe/download/url/aprueban-manual-de-advertencias-
publicitarias-en-el-marco-de-decreto-supremo-n-012-2018-sa-1660606-1
3.1.2 Análisis de la industria
La tendencia mundial hacia la alimentación y el estilo de vida saludable ha ido en aumento
y el Perú no está ajeno a ello. El Estado peruano, a través de la Ley de Promoción de
Alimentación Saludable, busca mejorar la salud y la alimentación de la población.

En el presente año 2019, en la ciudad de Lima, existe una tendencia saludable que ha
motivado el ingreso de productos naturales y orgánicos elaborados a base de maca, kiwicha,
quinua, cañihua, entre otros. A continuación, se realiza el análisis de la industria a través
del modelo de las cinco fuerzas de Porter para identificar los factores más relevantes para el
negocio propuesto.

15
3.1.2.1 Competidores
Los competidores que se presentan para este negocio son las empresas que actualmente
comercializan galletas con un enfoque natural y nutritivo, algunas de las marcas existentes
en el mercado son las siguientes: “Girasol”, “Stefany Nutrilight”, “Nutri Natur”, “Thani”,
“Maná”.

Los precios de estos productos fluctúan entre los S/ 3.00 y S/ 4.50, adicionalmente, las
empresas que tienen mayor posicionamiento en el mercado tienen un promedio de veinte a
treinta años comercializando productos nutritivos. Un ejemplo de ello es la empresa
“Girasol” la cual está dedicada al desarrollo, fabricación y comercialización de productos
naturales desde el año 1990, otras importantes compañías son “Cedro” y “Mundo Natural”
quienes cuentan con 33 y 25 años respectivamente, enfocadas al rubro de galletas nutritivas
basadas en cereales y complementos. Debido a que las marcas indicadas cuentan con una
amplia experiencia, conocimiento del mercado, producción en masa y cadenas de
distribución consolidadas, la rivalidad entre competidores es considerada como ALTA.

Figura 10. Fotos de los productos de la competencia.

Imágenes disponibles en diferentes sitios web de la internet, 2019. Recuperado de

http://www.mamiamiga.com/posts/snacks-saludables-y-nutritivos-mana-galletas-integrales-sorteo;
http://nutrinatur.pe/wp/?page_id=13; http://elgirasol.pe/portfolio/galletas-de-quinua/;
https://www.facebook.com/pg/thanisalud/posts/; http://galletas-stefany.blogspot.com/2012/11/cementos-
lima.html

3.1.2.2 Clientes
El público objetivo son personas de 25 años a más, del nivel socio económico A/B en los
distritos de la zona 6 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina) y zona 7 (Jesús

16
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel) de Lima Metropolitana, quienes
tienen un nivel adquisitivo alto y busca un estilo de vida saludable.

Estos clientes cuentan con una gran variedad de productos nutritivos a su disposición, entre
ellos las galletas, por lo que tienen un poder de negociación ALTO.

3.1.2.3 Proveedores
Dentro de los insumos que se requieren para la fabricación de las galletas enriquecidas con
cushuro se tienen los siguientes: harina, avena, azúcar, vainilla, cushuro, entre otros. Todos
estos son importantes para la elaboración del producto final. El equipo de trabajo ha
clasificado los insumos que se van a emplear, en dos categorías: insumos críticos y no
críticos.

Se considera como no críticos a los siguientes insumos: harina, esencia de vainilla, huevos,
azúcar, margarina, avena y sal, ya que en el mercado se encuentra una gran variedad de
proveedores como Alicorp, Cogorno, Pomalca, Paramonga, tiendas mayoristas, etcétera. Al
tener mayor cantidad de proveedores, el poder de negociación de éstos es BAJO, ya que será
más factible negociar precio, tiempos de entrega, formas de pago, etcétera.

Como insumo crítico se considera al cushuro, ya que este se puede conseguir actualmente
en Lima Metropolitana en los mercados del Cono Norte, Caquetá y La Parada. Por ello, se
debe negociar con proveedores idóneos, que cumplan con el abastecimiento necesario, con
los requisitos de las comunidades para la extracción, conservación y transporte del mismo.
Teniendo en cuenta lo antes mencionado, se considera que el poder de negociación del
proveedor para este insumo es ALTO.

3.1.2.4 Productos sustitutos

Los productos sustitutos son todos aquellos que satisfacen la necesidad del consumidor. En
este caso, el consumo de galletas enriquecidas con cushuro puede ser sustituido por el de
galletas industrializadas dulces o saladas, barras de cereales, queques, panes diversos y otros
del mismo tipo. En este caso, el enfoque de los productos sustitutos será con las galletas
industrializadas, ya que en un estudio realizado por Ipsos en el 2016 (sobre los hábitos de
consumo de galletas en Lima Metropolitana), indica que el 29% de la población consume a
diario galletas dulces y; por otro lado, un 31% consume a diario galletas saladas (Código
Comunicaciones, 2016).

17
Se encuentra que el hábito de consumo de las galletas industrializadas en Lima es alto, si a
esto se le agrega que es fácil acceder a ellas (quioscos, supermercados, tiendas de barrio,
etcétera) y que se ofertan en el mercado desde S/ 0.50, se vuelve más atractivas adquirirlas.
Por esto, se considera que el poder de los productos sustitutos es ALTO.

Figura 11. Foto de productos sustitutos en el mercado.

Foto publicada en el Código Comunicaciones, 2019.

3.1.2.5 Competidores potenciales

Como se ha indicado anteriormente, la tendencia de las personas va por buscar productos
que aporten un beneficio a su salud y a su estilo de vida, por lo cual, en el mercado se vienen
ofreciendo productos novedosos y que cumplen con estas características. A esto, se le puede
sumar que crear una empresa en el Perú no es particularmente difícil y, al existir un público
consumidor creciente, son cada vez más las opciones que se encuentran para satisfacer esta
necesidad (Correo, 2019).

También, se considera como un potencial problema la poca difusión que tiene el cushuro,
excepto en su lugar de origen, donde es usado solo para consumo de las personas de la zona.
Si estas comunidades llegan a descubrir el real potencial del cushuro y se organizan para
poder elaborar y comercializar productos realizados a base del mismo, sería una fuerte
amenaza para este modelo de negocio, ya que sus costos de producción serían menores y,
por lo tanto, el precio de venta también. Por otro lado, la disponibilidad de la materia prima
sería menor para su venta como tal, ya que destinarían la mayoría para su propia producción.
Existen numerosos casos a nivel mundial de comunidades pobres que se han unido para
aprovechar sus recursos y generar ingresos que los han beneficiado y ayudado a su desarrollo
(Centro de Comercio Internacional, 2004).

Debido a lo indicado anteriormente, se considera que existe una ALTA probabilidad de

ingreso de nuevos competidores al mercado.

18
3.2 Análisis interno. La cadena de valor.
Para realizar el análisis interno de la propuesta de negocio, se utilizará la herramienta de la
cadena de valor, mediante la cual se identifican las actividades necesarias, tanto operativas
como de soporte, para brindar a los clientes el valor que esperan del producto que se les va
a ofrecer.

A continuación, se detallan las actividades consideradas primordiales para una correcta

atención a los clientes:

 Actividades primarias:
a) Logística Interna
- Requerimiento de insumos
- Recepción de insumos para la producción y embalaje
- Almacenamiento de insumos
b) Producción
- Recepción de pedidos para elaboración
- Fabricación del producto
- Empaquetado de producto y etiquetado
c) Logística Externa
- Almacenamiento productos terminados
- Despacho de pedidos
d) Marketing y Ventas
- Recepción pedidos de los clientes.
- Exposición en ferias y degustaciones
- Cortesías a clientes en tiendas naturistas y ferias
- Publicidad y promociones.
e) Servicios Post/Venta
- Soporte al cliente
- Atención de sugerencias y reclamos
 Actividades secundarias:
a) Infraestructura
- Dirección y planificación
- Finanzas

19
 - Contabilidad
b) Administración del Talento Humano
- Reclutamiento y selección de personal
- Capacitación
- Remuneraciones e Incentivos
c) Desarrollo y Tecnología
- Sistema de inventarios, ventas y compras.
- Diseño, desarrollo y administración de página web
d) Compras/Adquisiciones
- Alquiler de dominio
- Insumos para la producción y embalaje
- Maquinaria y equipo
- Publicidad y servicios
- Mantenimiento de maquinarias y equipos

20
Figura 12. Representación gráfica de la cadena de valor.

Elaborado bajo el esquema de Michael Porter, datos elaborados por el equipo de trabajo, 2019

21
3.3 Análisis FODA
En la figura 13, se presentan las características encontradas por cada dimensión que compone
la matriz FODA. Asimismo, en la figura 14, se presenta la matriz FODA cruzado, detallando
las estrategias a ejecutar en base a los hallazgos encontrados.

Figura 13. Matriz FODA.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

22
Figura 14. Matriz FODA cruzada.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

23
3.4 Visión
Ser una empresa líder y reconocida en el sector de alimentos saludables, por la fabricación
y comercialización de productos con alto valor nutricional, los cuales son elaborados con
insumos de la mejor calidad para brindar bienestar a sus consumidores, generando relaciones
a largo plazo.

3.5 Misión
Ayudar a nuestros clientes a mantener una vida sana, brindándoles productos de calidad, con
un alto valor nutricional y siendo socialmente responsables con el medio ambiente.

3.6 Estrategia genérica

De acuerdo a lo investigado en el entorno, se observa que existe una tendencia, tanto de parte
de los usuarios como de las entidades gubernamentales, a promover y consumir alimentos
nutritivos que ayuden a mejorar la salud de las personas. Dentro de este mercado, existen
varias alternativas que cumplen con esta función y que son consumidos por las personas que
se encuentran dentro del estilo de vida saludable, segmento hacia el que va dirigido este
producto. Sin embargo, se debe tener en cuenta que, dentro de la oferta existente, no hay
ningún producto elaborado con cushuro ni que se acerque a los beneficios nutricionales que
este ofrece, como calcio, hierro entre otros.

Por lo antes mencionado, la empresa propone como estrategia genérica la

DIFERENCIACIÓN, ya que brindará una ventaja competitiva frente a los posibles
competidores de snacks nutritivos, es decir, la propuesta será ofrecer al mercado un producto
en forma de galletas artesanales de avena enriquecidas con el alga cushuro.

3.7 Objetivos estratégicos

- Llegar al mercado de snacks nutritivos en Lima Metropolitana con una participación del
11.5%, en los próximos 3 años.
- Alcanzar un incremento progresivo de ventas de al menos 3% anual para los próximos 3
años.
- Realizar, por los menos, 2 convenios de extracción de cushuro, con las comunidades de
la zona de Ancash, durante el primer año de operaciones.
- Evaluar, como mínimo, 2 veces al año al personal encargado de los procesos de
producción y distribución del producto, durante el tiempo de operación del proyecto.

24
- Lograr posicionar la marca dentro de los 5 primeros lugares, dentro del rubro de
productos nutritivos, en los primeros 2 años.
- Elaborar un plan de responsabilidad social empresarial en los aspectos de extracción del
cushuro y de los empaques a utilizar para la comercialización del producto en los
primeros 6 meses.
- Elaborar un plan de distribución que permita llegar adecuadamente al 100% de los
canales de atención al público, en los primeros 6 meses.

25
4 INVESTIGACIÓN / VALIDACIÓN DE MERCADO
4.1 Diseño metodológico de la investigación / metodología de validación de hipótesis
Para realizar la investigación y validación del mercado, se usará como instrumento de
recolección de datos la entrevista, bajo un enfoque cualitativo de carácter exploratorio.

Se elaboraron preguntas base para realizar la entrevista, las cuales se realizarán a personas
que cumplan con las características del segmento indicado en el modelo de negocio expuesto
en la figura 15.

A continuación, se enumeran las preguntas base de la entrevista:

1. ¿Consideras que tu alimentación es nutritiva?

2. ¿Consumes galletas nutritivas?
3. ¿Con qué frecuencia las consumes?
4. ¿Dónde sueles comprarlas?
5. ¿Tienes en cuenta la información nutricional indicada en los empaques?

A cada entrevistado se le hizo degustar las galletas del proyecto y se le realizaron las
preguntas siguientes:

6. ¿Te gustó el sabor?

7. ¿Qué te pareció la textura de la galleta?
8. ¿El tamaño de la galleta te parece adecuado?

En este punto se explica al encuestado acerca del producto degustado y de sus beneficios
nutricionales.

9. ¿Estarías dispuesto a pagar S/ 5.00 por un paquete de 6 galletas?

10. Si la respuesta fue negativa, ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar?

Se realizará un total de 15 entrevistas a personas que se preocupan por su salud y que están
en la búsqueda continua de alimentos nutritivos para complementar sus actividades o rutinas
diarias.

Con las entrevistas a realizar, se espera obtener información acerca de la aceptación del
producto y preferencias del público objetivo. Asimismo, será de ayuda a la hora de calcular
el target y estimar el precio de venta.

26
A continuación, se presenta el negocio en el modelo CANVAS para la elaboración y comercialización de las galletas de avena enriquecidas con
el alga cushuro.

Figura 15. Modelo de negocio propuesto bajo la herramienta CANVAS.

Elaboración propia del equipo de trabajo, tomando como referencia el trabajo final de título Healthy Food “Shuro” del curso Desarrollo de Negocios 1 del 2018-2, 2019.

27
4.2 Resultados de la investigación
A continuación, se muestran los resultados obtenidos de las entrevistas realizadas a 15
personas, en Lima Metropolitana, con un estilo de vida saludable.

1. ¿Consideras que tu alimentación es nutritiva?

Los entrevistados intentan alimentarse nutritivamente, pero existe un desconocimiento de

los alimentos nutritivos existentes. Muchos de ellos, inician un cambio en su alimentación
desde casa cuando toman conciencia de su estado de salud o empiezan a realizar actividades
físicas. Algunos, se alimentan de forma nutritiva en una proporción del 50%, es decir, se
nutren en casa, pero en el exterior existen productos pocos nutritivos y que son de fácil
acceso.

“Trato, pero no siempre” (Entrevistado 1, comunicación personal, 23 de marzo de

2019).

2. ¿Consumes galletas nutritivas?

Los entrevistados no están muy conscientes del significado de nutritivo, consumen galletas
a base de kiwicha, maca, avena, chía, salvado de trigo entre otros, pero no las relacionan
como nutritivas. Otros entrevistados, si están seguros de consumir galletas nutritivas.

“Si como galletas integrales, artesanales que tienen fibra y avena” (Entrevistado 5,
comunicación personal, 23 de marzo de 2019).

3. ¿Con qué frecuencia las consumes?

Las personas que cuidan su alimentación tienen un consumo más frecuente de galletas
(interdiario), mientras que los demás tienen un consumo ocasional.

“Una vez a la semana para toda la semana…compro uno o dos paquetes…mis hijos
llevan a la universidad” (Entrevistado 15, comunicación personal, 23 de marzo de
2019).

4. ¿Dónde sueles comprarlas?

La preferencia de los entrevistados al momento de adquirir galletas es a través de los

supermercados como Metro y Wong, por considerarlos más confiables. Algunos consiguen
estos productos en tiendas naturistas o quioscos frente a su trabajo.

28
 “En los supermercados, es lo que tengo más a la mano y más confiable” (Entrevistado
13, comunicación personal, 23 de marzo de 2019).

5. ¿Tienes en cuenta la información nutricional indicada en los empaques?

Solo algunas personas revisan los aportes nutricionales de los productos, la mayoría se
enfoca principalmente en la fecha de vencimiento.

“La fecha de vencimiento” (Entrevistado 13, comunicación personal, 23 de marzo de

2019).

A cada entrevistado se le hizo degustar las galletas del proyecto y se le realizaron las
preguntas siguientes:

6. ¿Te gustó el sabor?

A todos los entrevistados les gustó el sabor de las galletas, calificándolas como “rico o
agradable”, inclusive fue comparado con las galletas de la marca D’Abuelas. Algunos
indicaron su preferencia por el uso del stevia como endulzante natural y otros sugirieron
bajar el nivel de azúcar.

“Uhm están ricas” (Entrevistado 3, comunicación personal, 23 de marzo de 2019).

7. ¿Qué te pareció la textura de la galleta?

La mayoría de los entrevistados coincidieron en que la textura es agradable, algunos la

compararon con la de las galletas que suelen consumir y les pareció más suave. Otros
prefieren las galletas más crocantes.

“Es algo más pastositas, pero estas, si me gustan, son más blanditas” (Entrevistado
10, comunicación personal, 23 de marzo de 2019).

8. ¿El tamaño de la galleta te parece adecuado?

La mayoría de los entrevistados indicó que es un buen tamaño. Los demás dijeron que el
tamaño es menor en comparación a las galletas que compran.

“El tamaño es perfecto” (Entrevistado 4, comunicación personal, 23 de marzo de

2019).

29
En este punto se explica al encuestado acerca del producto degustado y de sus beneficios
nutricionales.

Los encuestados manifestaron desconocer el cushuro y los beneficios que tiene para la salud.
Desconocían que el Estado impulsaba su consumo a través de programas contra la anemia.

9. ¿Estarías dispuesto a pagar S/ 5.00 por un paquete de 6 galletas?

La mayoría está dispuesta a pagar el monto sugerido, pues manifiestan que el aporte
nutricional le da mayor valor al producto.

“Yo creo que si porque son S/ 5.00 soles y son 6 (se refiere a la cantidad de galletas
por empaque)” (Entrevistado 11, comunicación personal, 23 de marzo de 2019).

10. Si la respuesta fue negativa, ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar?

Algunos encuestados comparan los productos de su preferencia en precio y cantidad versus

el producto degustado y el formato propuesto e indican que estarían dispuestos a pagar entre
S/ 3.00 y S/ 4.00.

“Yo pienso que vas a competir con…las otras galletas…yo le pondría S/ 4.00, porque
S/ 5.00 llegas a un rango en el que dices, ya la moneda” (Entrevistado 7,
comunicación personal, 23 de marzo de 2019).

Aprendizaje de las encuestas:

- Se debe enfatizar en el etiquetado los aportes nutricionales del producto.

- Los entrevistados prefieren productos que les aporten nutrientes y proteínas, con
mínimas calorías y, de ser posible, endulzadas con otros productos como por ejemplo
stevia.
- El estilo de vida apresurado, sumado al trabajo y los hijos, hace que se tomen las opciones
de consumo más prácticas que existen en el mercado.
- Los consumidores gustan comprar en lugares de confianza como tiendas, colegios o
supermercados que son los que más frecuentan.
- El público desea una mayor información del aporte nutricional del cushuro para que
puedan comprar el producto.

30
- Las personas que padecen alguna enfermedad, como diabetes, no lo ven como alternativa
de consumo.

4.3 Informe final: Elaboración de tendencias, patrones y conclusiones

Según el estudio realizado se encontró lo siguiente:

4.3.1 Tendencias
- Los consumidores están optando por el consumo de alimentos nutritivos o saludables,
que aporten nutrientes que sirvan como complemento a su dieta diaria y que vayan de
acuerdo con sus hábitos de alimentación o sus estilos de vida.
- Cada vez hay más preocupación por revisar y leer el etiquetado de los productos, muchos
consumidores están siendo conscientes de conocer el aporte nutricional y la composición
de los productos antes de realizar la compra.

4.3.2 Patrones
- La preferencia del consumidor por productos elaborados de manera artesanal o casera,
ya que estos presentan un sabor y textura diferente al de los productos industrializados.
- Muchas personas están optando por preparar en casa sus alimentos nutritivos.
- El consumo de productos nutritivos fuera del hogar es limitado, por lo que optan por
jugo de frutas, ensaladas, galletas nutritivas (kiwicha o maca), galletas de avena o
galletas integrales.
- Los consumidores buscan accesibilidad para adquirir sus productos en lugares confiables
como cadenas de supermercados o tiendas por conveniencias.

4.3.3 Conclusiones
- El público acepta el producto propuesto como una nueva alternativa nutricional que va
con su estilo de vida o como complemento de su dieta.
- El precio del producto puede fijarse entre S/ 5.00 y S/ 6.00.

Luego, de los resultados encontrados en las encuestas, se presenta el nuevo modelo de

negocio, ver figura 16.

31
Figura 16. Nueva presentación del modelo de negocio.

Elaboración propia del equipo de trabajo, tomando como referencia el trabajo final de título Healthy Food “Shuro” del curso Desarrollo de Negocios 1 del 2018-2, 2019.

32
5 PLAN DE MARKETING
5.1 Planteamiento de objetivos de marketing
- Obtener una participación del 11.5% del mercado operativo en los próximos 3 años.
- Alcanzar un incremento progresivo de ventas de al menos 4% anual para los próximos 3
años.
- Lograr posicionar la marca dentro de los 5 primeros lugares, dentro del rubro de
productos nutritivos, en los primeros 2 años.
- Elaborar un plan de distribución que permita llegar adecuadamente al 100% de los
canales de atención al público, en los primeros 6 meses.
- Participar por lo menos en dos ferias naturistas a la semana.

5.2 Mercado objetivo

Para realizar el cálculo del mercado objetivo, se toma como base Market Report del mes de
marzo del año 2018 realizado por la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión
Pública S.A.C. – CPI.

5.2.1 Tamaño del mercado total

Para el cálculo del mercado total, se cruzará información de CPI sobre la población total del
Perú y el porcentaje de personas que consideran que comen sano según un estudio realizado.

Figura 17. Población total del Perú según sexo.

Información de CPI, 2018.

Se tiene la información sobre la cantidad de personas que viven en Lima Metropolitana.

Figura 18. Cantidad de población en Lima Metropolitana.

Información de CPI, 2018.

33
Cruzando información de ambos gráficos, se obtiene que la proporción de personas que
existen en Lima Metropolitana, comparado con la población total del país, es del 32%.

Tabla 1
Comparación porcentual de personas en Lima Metropolitana versus la población del Perú

Población N° de personas Porcentaje

Total Perú 32,162,200 100%
Total Lima Metropolitana 10,365,300 32%
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo tomando como referencia la información de CPI 2018, 2019.

Adicionalmente, se tiene la información de que el 68% de personas a nivel nacional

considera que comer sano es mantener una vida saludable.

Figura 19. Encuesta sobre estilo de vida saludable.

Información por López, A. (2018). Recuperado de

https://www.mercadonegro.pe/datum-presenta-estudio-sobre-vida-
saludable/

Con esta información se obtiene los datos siguientes:

Tabla 2
Determinación de personas que consideran comer sano en Lima Metropolitana

Población N° de personas Porcentaje

Total Perú 32,162,200 100%
Total comen sano a nivel nacional 21,870,296 68%
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo tomando como referencia la información de CPI 2018, 2019.

34
El producto va dirigido a las personas del segmento A y B, de 25 años a más y que viven en
las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Figura 20. Distribución de personas por zonas geográficas de Lima Metropolitana.

Información de CPI, 2018.

En la figura 20 se puede apreciar los porcentajes de población total de las zonas 6 y 7, así
como los porcentajes según NSE de cada una de estas zonas. Asimismo, se tiene que unos
6,998,495 pobladores de Lima Metropolitana comen sano.

Tabla 3
Total de personas que comen sano en los NSE Ay B

Zonas N° de personas NSE A NSE B NSE A+B Personas A+B

Zona 6 (4%) 279,940 14.90% 59.30% 74.20% 207,716
Zona 7 (7.8%) 545,883 34.90% 46.00% 80.90% 441,620
Total de personas que comen sano en los NSE A y B 649,336
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo tomando como referencia la información de CPI 2018, 2019.

También, se tiene la información de la cantidad de personas en el NSE A y B según sus

rangos de edades según:

Figura 21. Población de Lima Metropolitana según grupos de edad del NSE A y B.

Información de CPI, 2018.

35
Aplicando el porcentaje de personas en el rango de edad en el NSE A/B al resultado anterior,
se obtiene el mercado total para el producto.

Tabla 4
Cálculo del total de personas que comen sano en el NSE A/B y que tienen 25 años a más

Descripción Personas %
Total de personas que comen sano en el NSE A/B 649,336 100%
Total de personas que comen sano en los NSE A/B de 25 años + 426,095 65.62%
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo tomando como referencia la información de CPI 2018, 2019.

Finalmente, se obtiene un mercado total de 426,095 personas.

5.2.2 Tamaño del mercado disponible

De acuerdo a las entrevistas realizadas, el 80% de personas indicó que si consideraba su
alimentación como nutritiva. En tal sentido, el mercado disponible quedaría de la manera
siguiente:

Tabla 5
Cálculo del mercado disponible

Descripción N° de entrevistas % N° de personas

Mercado total 15 100% 426,095
Mercado disponible 12 80% 340,876
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

5.2.3 Tamaño del mercado operativo (target)

De acuerdo a las entrevistas que se realizaron, el 27% de las personas indicó que si
consideraba pagar el precio de S/ 5.00 por un paquete de 6 galletas. Con esta información,
el mercado operativo quedaría de la manera siguiente:

Tabla 6
Cálculo del mercado operativo

Descripción N° de entrevistas Porcentaje N° de personas

Mercado total 15 100% 426,095
Mercado disponible 12 80% 340,876
Mercado operativo 4 27% 113,626
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

36
El crecimiento del sector panadero brinda buenas expectativas para iniciar las operaciones
con una participación del 3.5% del mercado operativo, que equivale a 3,977 personas. La
frecuencia de compra se determina en un escenario conservador, tomando como referencia
la respuesta de los entrevistados a la pregunta N° 3, en la cual algunos indicaron que el
consumo de galletas nutritivas es semanal y otros consumen de manera ocasional, por lo
tanto, se considerará el consumo de dos paquetes de galletas por persona al mes. En la
pregunta N° 9, se consultó a los entrevistados referente a la disposición de pagar el precio
de S/ 5.00 por paquete de galleta, señalando afirmativamente, ya que el consumidor
considera pagar el monto indicado, se iniciará la venta de las galletas con dicho precio el
cual no incluye el Impuesto General a las Ventas – IGV.

Con dicha información, se proyecta lo siguiente:

- Número de personas por tiempo: 3,977 personas al mes.

- Número de paquetes por tiempo: 2 paquetes por persona al mes, que equivale a 7,954
paquetes al mes.
- Cantidad de dinero por tiempo: el precio por paquete es de S/ 5.00, que equivale a S/
39,770.00 al mes.
- Cantidad de dinero por tiempo: el precio por paquete es de S/ 5.00, que equivale a S/
477,240 al año.

5.2.4 Potencial de crecimiento del mercado

Según la información proporcionada por el Instituto de Estudios Económicos y Sociales
(IEES) de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI) la elaboración de productos de panadería
como panes, galletas, tostadas, etcétera registró un crecimiento de 4.1% en el primer
semestre del año 2018, este sector sigue en aumento luego del buen resultado que se obtuvo
en el año 2017 dónde creció un 3.5% (Perú21, 2018).

Teniendo en cuenta que en el año 2017 el crecimiento de la industria panadera fue del 3.5%,
se plantea que el crecimiento inicial de la empresa será el siguiente:

- Iniciar las ventas para el primer año con una participación del mercado del 3.5%.
- Segundo año y tercer año tener un crecimiento anual del 4%.

37
5.3 Estrategias de marketing
Las estrategias de marketing que se detallan permitirán el ingreso de la marca Quri al
mercado de galletas nutritivas. Se utilizará como fuente de información la data de APEIM
2018.

5.3.1 Segmentación
Para cubrir las necesidades identificadas en el mercado la empresa Quri, plantea lo siguiente:

5.3.1.1 Segmentación geográfica

País: Perú

Región: Lima

Departamento: Lima

Distritos: Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y zona 7
(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

Figura 22. Distribución de NSE por zonas de Lima Metropolitana.

Data de APEIM 2018.

5.3.1.2 Segmentación demográfica:

Edad: 25 años a más

Género: Hombre y mujeres

38
Nivel socioeconómico: A y B

Ingresos: Se estima que el ingreso promedio de las zonas 6 y 7 están en el rango de S/

7,104.00 y S/ 13,105.00, según se aprecia en la figura 23.

Figura 23. Promedio de ingresos familiares por NSE de Lima Metropolitana.

Data APEIM, 2018.

Figura 24. Gasto promedio en alimentos del NSE A/B de Lima Metropolitana.

Data APEIM, 2018.

39
5.3.1.3 Segmentación psicográfica
Según una publicación de Machuca (2017) en El Comercio, en el Perú existen seis estilos de
vida.

Figura 25. Estilos de vida en el Perú.

Imagen del sitio web Arellano Marketing, 2019. Recuperado de

https://www.arellano.pe/los-seis-estilos-de-vida/ [Consulta: 20 de abril de 2019].

- En la segmentación psicográfica, la empresa se enfocará en los consumidores con estilos

de vida sofisticados, modernas y conservadoras.
- Estilo de vida sofisticados, porque buscan productos innovadores y están atentos a los
cambios de tendencia, pues siguen la moda actual.
- Estilo de vida modernas, porque buscan que le faciliten las tareas del hogar.
- Estilo de vida conservadoras, porque buscan el bienestar de sus hijos y la familia, así
como son responsables de los gastos relacionados al hogar.

5.3.1.4 Segmentación conductual

En este punto se identifica que la conducta de los consumidores hacia una decisión de
compra será a través de la búsqueda de valor del producto. Quri del Perú S.A.C., ofrece a los
consumidores un producto que se diferencia por su valor nutricional, siendo este un factor
motivador para adquirir el producto.

También, se identifica la conducta a través de los intereses personales del consumidor. Por
ello, Quri del Perú S.A.C. ofrecerá un producto en un empaque práctico, individual, fácil de
transportar, para toda ocasión y con información valiosa que ayudará a la decisión de compra
del consumidor.

40
5.3.2 Posicionamiento
La estrategia de posicionamiento que se utilizará para dar a conocer el producto estará basada
en los beneficios que este ofrece al consumidor

Los beneficios se determinaron en base al mapa de empatía siguiente:

Figura 26. Mapa de empatía.

Contenido por el equipo de trabajo, 2019. Imagen adaptada del sitio web Innokabi. Recuperado de
https://innokabi.com/mapa-de-empatia-zoom-en-tu-segmento-de-cliente/ [Consulta: 20 de abril de 2019].

Las galletas de avena contienen cushuro lo que enriquecerá al producto, ofreciendo un valor
nutricional que ayudará a complementar la alimentación diaria del consumidor para
posicionarse en la mente del consumidor se ha desarrollado el slogan siguiente:

¡Come feliz, vive bien!

5.4 Desarrollo y estrategia del marketing mix

5.4.1 Estrategia de producto / servicio
Para determinar la estrategia del producto el equipo de investigación ha utilizado la matriz
ANSOFF.

41
 Figura 27. Figura de la Matriz ANSOFF.

Imagen del sitio web de Roberto Espinoza (2015). Recuperado de

https://robertoespinosa.es/2015/05/31/matriz-de-ansoff-estrategias-crecimiento/

El mercado de alimentos nutracéuticos ya existe en el país con diversos productos hechos a

base de maca, quinua, kiwicha, etcétera. Sin embargo, la propuesta que permitirá diferenciar
a Quri en este mercado, es su contenido de cushuro, que es un superalimento andino que
aporta vitaminas, hierro y calcio para todas aquellas personas que tienen un estilo de vida
saludable o consumen productos nutritivos.

5.4.2 Diseño de producto / servicio

5.4.2.1 Presentación del producto
Se ofrecerá una presentación personal, el contenido será de seis unidades de galletas con un
peso aproximado de 135 gramos por paquete, lo que permitirá su fácil traslado y comodidad
para consumirlo en cualquier momento y lugar.

Figura 28. Presentación de las galletas.

Foto propia del equipo de trabajo, 2019.

5.4.2.2 Colores a emplear para el empaque, logotipo y distintivo

Según el portal Click printing (2015), nos menciona los motivos para emplear los colores en
marketing o publicidad:

42
 “El rojo es un color muy atractivo para el marketing, significa poder, atracción y
además hace que la atención del público quede fijada. Algunos de los sectores que
más utilizan el color rojo son las bebidas y la alimentación”. Asimismo, menciona
que “el verde es otro de los básicos cuando hablamos del significado de los colores
en marketing. Este color ha sido utilizado tradicionalmente para referirse a lo natural
y los valores ecológicos. El verde es un color muy versátil que también se refiere a
las buenas acciones y es agradable”

Por lo antes expuesto, se usará el color rojo para crear el logotipo, ya que lo que se busca es
atraer al consumidor despertando sus deseos por comprar y consumir el producto. También,
se usará el color verde para resaltar la frase distintiva, “enriquecido con cushuro”, por ser un
ingrediente natural y único.

Figura 29. Logotipo de la empresa.

Diseño propio del equipo de trabajo, 2019.

Figura 30. Frase distintiva para el empaque.

Diseño propio del equipo de trabajo, 2019.

43
5.4.2.3 Descripción del empaque de galletas
 Tipo de empaque

Se busca utilizar un empaque práctico que vaya en armonía con el medio ambiente, por ello,
las galletas serán envasadas en una bolsa de celofán transparente. Estas bolsas se degradan
a los cinco años y son menos agresivas para la naturaleza (Quiminet, 2009).

Las bolsas celofán tendrán un tamaño de 20 cm. x 11 cm y los diseños serán impresos a full
color. El costo aproximado por millar es de S/ 157.00, con un valor unitario de S/ 0.16.

Figura 31. Medidas de la bolsa celofán.

Imagen del sitio web Duldi (2019). Recuperado de

https://duldi.com/1818-bolsa-transparente.html
 Anverso del empaque

En el anverso del empaque se colocará el logotipo con información del producto “galletas
artesanales de avena”, ya que al momento del moldeado de las galletas serán de forma
artesanal. Asimismo, se indicará el peso del producto. Adicionalmente, se colocará un
distintivo con la descripción “enriquecido con cushuro” ver figura 30 frase con la que se
resaltará al cushuro, como el ingrediente diferenciador.

Figura 32. Diseño anverso del empaque de galletas.

Diseño propio del equipo de trabajo, 2019.

44
 Reverso del empaque

En el reverso del empaque se colocará información sobre el cushuro y sus beneficios para la
salud. Asimismo, se brindará la información nutricional, los ingredientes para su
elaboración, el registro sanitario y la información de la empresa.

Figura 33. Diseño reverso del empaque de galletas.

Diseño propio del equipo de trabajo, 2019.

 Sellado del empaque

El sellado del empaque de las galletas, se realizará con una máquina selladora manual al
calor cuyo costo es de S/ 65.00. Este sellado permitirá la conservación, frescura del producto
y una fácil apertura del empaque.

Figura 34. Máquina selladora para bolsas.

Imagen capturada en Mercado Libre (2019). Recuperado de

https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-432616436-maquina-
selladora-de-bolsas-20cm-sella-cualquier-plastico-_JM?quantity=1

45
 Diseño de las bolsas transparentes de celofán para el envasado del producto

Figura 35. Presentación anversa del empaque de galletas Quri.

Diseño elaborado por el equipo de trabajo, 2019. Imagen del sitio web Duldi
(2019). Recuperado de https://duldi.com/1818-bolsa-transparente.html

Figura 36. Presentación reversa del empaque de galletas Quri.

Diseño elaborado por el equipo de trabajo, 2019. Imagen del sitio web Duldi
(2019). Recuperado de https://duldi.com/1818-bolsa-transparente.html

46
 Bolsas de papel para entrega o reparto

Para la entrega de los productos se utilizará una bolsa de papel craft de medidas 30
centímetros x 20 centímetros x 5 centímetros, impreso con el logotipo de la empresa, el costo
aproximado por millar es de S/ 450.00, siendo el valor de S/ 0.45 por unidad.

Figura 37. Diseño de la bolsa de papel para entregas.

Diseño propio del equipo de trabajo, 2019. Imagen del sitio web de Monouso.es.
Recuperado de https://www.monouso.es/bolsas-papel-sos-fondo-americano/bolsa-de-
papel-sin-asas-kraft-2615x43cm-50-unidades-1467.html

5.4.2.4 Atributos del producto

Los ingredientes que su utilizan para la elaboración del producto son los siguientes:

Figura 38. Ingredientes y cantidades para la

elaboración de un paquete de galleta.

Receta elaborada por el equipo de trabajo, 2019.

47
La avena es uno de los ingredientes que se utiliza para la elaboración de las galletas. En un
estudio realizado por la Fundación Española de la Nutrición (2017), la avena es considerada
como un cereal con gran valor energético, posee micronutrientes entre ellos están presentes
el hierro, magnesio, zinc, fósforo, tiamina. Aporta ácidos grasos poliinsaturados y
monoinsaturados y es fuente de vitamina E y de potasio, su composición química la expresan
en la tabla del Anexo 2.

El cushuro es el ingrediente innovador del producto. Esta alga puede ser usada de dos
formas, fresca o deshidratada. El termino deshidratado se define como la eliminación casi
completa del agua que contiene el alimento y se elimina toda posibilidad de deterioro
biológico, tiene un efecto conservante, reduciendo peso y volumen y no altera las
propiedades del alimento (Chili, E., & Terrazas, I, 2010).

En un estudio nutricional realizado por Leiva, C. & Sulluchuco, P. (2018, p.49), señalan que
el cushuro seco o deshidratado supera en nutrientes al cushuro fresco, ver Anexo 3 sobre la
comparación de los nutrientes del cushuro deshidratado y fresco. En dicho estudio brindan
una gran variedad de recetas para la preparación de platos dulces y salados a base de cushuro.

La empresa utilizará para la elaboración de las galletas el cushuro fresco, que posteriormente
pasa por el proceso de horneado lo que genera su deshidratación, por ello, las propiedades
del cushuro no se pierden por el contrario enriquecerán el producto.

A continuación, se presentan los valores referenciales sobre la composición nutricional por

cada paquete de galleta Quri.

Figura 39. Valores nutricionales referenciales por un

paquete de galletas Quri.

Valores elaborados por el equipo de trabajo, 2019.

48
5.4.3 Estrategia de precios (Análisis de costos, precios de mercado)
Se realizó un análisis de costos de los insumos que se requieren para la elaboración de las
galletas, siendo el siguiente:
COSTO POR ELABORAR UN PAQUETE DE GALLETAS DE 6 UNIDADES
Precio Cantidad Precio Precio
Insumos
Unitario por paquete Unitario Paquete
Cushuro fresco S/.6.00 30 g S/.0.0060 S/.0.1800
Avena S/.3.70 34.5 g S/.0.0037 S/.0.1277
Huevo S/.5.40 18.9 g S/.0.0054 S/.0.1021
Harina S/.2.76 15 g S/.0.0028 S/.0.0414
Azúcar S/.1.90 22.5 g S/.0.0019 S/.0.0428
Margarina S/.9.40 22.5 g S/.0.0094 S/.0.2115
Sal (pizca) S/.1.24 0.3 g S/.0.0012 S/.0.0004
Esencia de Vainilla S/.7.67 0.75 ml S/.0.0077 S/.0.0058
Papel manteca S/.16.00 S/.0.0107 S/.0.0107
Bolsas de celofán S/.160.00 S/.0.1600 S/.0.1600
Costo total por paquete de 6 unidades S/.0.8822

Figura 40. Costos para elaborar un paquete de galletas de seis unidades.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

La estrategia de precio deberá estar orientada a las ventas, ya que lo que se busca es
incrementar la participación de la empresa en el mercado e ir incrementando paulatinamente
el nivel de ventas del producto.

Al tratarse de un producto nuevo, con características que no existen actualmente en el

mercado, se optará por una estrategia de precio descremado. Con esta decisión, se introducirá
el producto con un precio más alto que los que existen actualmente en el mercado por
productos similares, por lo que es imprescindible ofrecer una calidad y presentación acordes
con esta estrategia. Esta fijación de precio servirá, inicialmente, para ayudar a cubrir los
costos que se deriven de la producción, teniendo un precio de venta al público de S/ 5.90
incluido el IGV por un paquete de seis galletas. También, se busca que el público reconozca
al producto como un bocadillo nutritivo que le brinda mayores beneficios a su salud para
generar un valor agregado y un aspecto diferencial por el cual estén dispuestos a pagar un
precio mayor por adquirirlo.

Las ventas se realizarán bajo dos modalidades:

- Por venta directa, participando en ferias, así como por redes sociales y a través de la
página web de la empresa, se venderá a un precio final al público de S/ 5.90.

49
- Por venta indirecta, será a las tiendas naturistas, inicialmente se ofrecerá el producto a
un precio de S/ 5.90, ya que el producto solo podrá ser adquiridos a través de las redes
sociales, ferias y página web. Las tiendas naturistas fijarán su precio de venta final de
acuerdo a sus propias políticas de ventas las cuales varían por su ubicación geográfica.

5.4.4 Estrategia comunicacional

5.4.4.1 Fuerza de ventas
Inicialmente la empresa contará con una persona encargada de visitar todas las tiendas
naturistas de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana para ofrecer la degustación del producto
lo que permitirá al público familiarizarse con la marca y con el sabor del producto para
concretar ventas en las tiendas naturistas. Se programará la visita a cuatro tiendas por días a
razón de veintidós días de trabajo al mes, en dicha visita se dejará una muestra del paquete
de galleta con una degustación de 40 mini galletas para el público, el personal de ventas
deberá supervisar la degustación y realizará el volanteo para explicar los beneficios del
producto, se prevé un volanteo de 20 unidades por tienda.

Se estima asignar un presupuesto mensual de S/ 750.00 (S/ 600.00 sueldo + S/ 150.00

movilidad) por los tres años del proyecto por una persona para trabajar en un horario part-
time de lunes a viernes. Asimismo, en los tres primeros meses por introducción del producto,
se invertirá para la degustación del producto y se entregará 40 mini galletas para la
degustación por tienda con un costo de inversión de S/ 220.00 mensuales. Asimismo, se
entregará cuatro muestras del paquete de galletas (un paquete por tienda) como presentación
del producto a expender, se espera invertir S/ 146.00 mensuales.

PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO - FUERZA DE VENTAS

AÑO 1
ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Fuerza de ventas S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/9,000 S/9,000 S/9,000
Degustación - gastos S/366 S/366 S/366 S/1,098 S/0 S/0
Volantes S/630 S/630 S/630 S/630 S/1,890 S/2,596 S/2,755
Total gastos S/1,116 S/1,116 S/1,746 S/750 S/750 S/1,380 S/750 S/750 S/1,380 S/750 S/750 S/750 S/11,988 S/11,596 S/11,755
Inflación estimada por el BCR 3%, se usa para calcular los años 2, 3
Figura 41. Proyección de gastos para fuerzas de ventas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

50
 Figura 42. Propuesta de diseño de volantes.

Diseño propio del equipo de trabajo, 2019.

5.4.4.2 Página web

Se diseñará una página web dinámica y de uso fácil para el usuario, a través de ella se
brindará información sobre el producto innovador (cushuro), sus beneficios y estudios,
asimismo, se utilizará este recurso tecnológico para realizar la promoción del producto y
desde esta plataforma el público podrá realizar los pedidos del producto.

La inversión en el diseño y desarrollo de la página web para la empresa, tiene un costo de $

150.00 y el costo del dominio es de $100.00 anual el cual puede tener un incremento
aproximado de $50.00 anuales.

PROYECCIÓN DE PRESUPUESTO - PÁGINA WEB Y DOMINIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ITEM
Costo T/C Valor Costo T/C Valor Costo T/C Valor
Diseño - Página web $150 S/3.40 S/510
Dominio $100 S/3.40 S/340 $150 S/3.45 S/518 $200 S/3.50 S/700
Total gastos S/850 S/518 S/700
Tipo de cambio referencial
Figura 43. Proyección de gastos para la página web y dominio.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

51
Figura 44. Propuesta de diseño para la página web de Quri del Perú S.A.C.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

5.4.4.3 Redes sociales

Entrepreneur (2018) señala por qué usar Instagram:

“La tendencia en el comercio actual es ser social. A los consumidores cada día les
importa más lo que piensan y recomienden sus conocidos y como una imagen vale
más de mil palabras, las redes sociales como Pinterest y las aplicaciones como
Instagram cada día conquistan más usuarios, incluso entre los negocios y las grandes
empresas”.

Para Muñoz, J. (2014) el uso del Facebook como herramienta para los negocios ayuda a
mejorar la imagen de la marca, es un buen canal para difundir productos o servicios a un
público objetivo, así como dar a conocer las promociones y eventos de manera fácil.
También, permite interactuar con los consumidores de manera rápida, creando vínculos para
un servicio post venta. Asimismo, es una aplicación que permite abaratar costos en anuncios
publicitarios.

Adicional a las funcionalidades que brindan Facebook e Instagram, la red social de Twitter
permite hacer tendencias a través del uso del hashtag.

52
 Figura 45. Crecimiento de las redes sociales.

Imagen de Slideshare.net. Recuperado de https://es.slideshare.net/MiguelSantiagoLpezzu/estado-de-

social-media-2018

Por lo antes mencionado, para la difusión y promoción tanto de la marca como del producto
a comercializar, se manejará por medio de las tres principales redes sociales: Facebook,
Twitter e Instagram. Para ello, las campañas se iniciarán desde el mes anterior al lanzamiento
del producto en el año uno. Las campañas serán quincenales al segmento seleccionado para
buscar un rápido posicionamiento de la marca Quri y poder generar un posicionamiento en
la mente de los consumidores. Para la publicidad en estos medios tecnológicos, se invertirá
en el primer año S/ 100.00 mensuales repartidos entre Facebook e Instagram y en el caso de
la publicidad en google adwords el monto de inversión es de S/ 100.00 mensuales.
Posteriormente, para los siguientes años se preverá una inversión adicional en estos medios
con un incremento del 10% anual con respecto al año anterior.

PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO - PUBLICIDAD REDES SOCIALES Y GOOGLE ADWORDS

AÑO 1
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Redes sociales S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/1,200 S/1,320 S/1,452
Google adwords S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/1,200 S/1,320 S/1,452
Total gastos S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/200 S/2,400 S/2,640 S/2,904
Figura 46. Proyección de gastos por publicidad en redes sociales.

Elaboración propia del equipo de trabajo,2019.

53
 Figura 47. Propuesta de diseño en Instagram.

Diseño propio del equipo de trabajo, 2019.

5.4.4.4 Participación en ferias

Se participará en dos ferias semanales de alimentación saludable para dar a conocer el
producto a través de la degustación y venta directa al público. Se abarcará las ferias ubicadas
en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, lo que da una participación entre ocho y diez ferias
al mes con un costo de inversión aproximado entre S/ 800.00 y S/ 1000.00 por la
participación.

Para la presentación del producto se utilizará un banner por cada feria con 250 volantes para
realizar la publicidad del producto. Asimismo, se llevará 160 mini galletas para realizar la
degustación del producto para lo cual se tiene previsto invertir en total entre S/ 80.00 y S/
100.00 mensuales.

Se realizará el volanteo con información sobre los beneficios del cushuro y cómo adquirir el
producto (página web, redes sociales y correo electrónico).

Existen otros gastos, como movilidad para el traslado a las ferias e implementos para la
presentación del producto, es decir, manteles, canastas, servilletas. Los banners, volantes y
otros gastos se requerirán el mes anterior al inicio de las operaciones.

54
 PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO - PARTICIPACIÓN EN FERIAS
AÑO 1
ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Semanas 4 5 4 4 5 4 4 5 4 5 4 4 52 52 52
Ferias S/800 S/1,000 S/800 S/800 S/1,000 S/800 S/800 S/1,000 S/800 S/1,000 S/800 S/800 S/10,400 S/10,712 S/11,365
Degustación S/80 S/100 S/80 S/80 S/100 S/80 S/80 S/100 S/80 S/100 S/80 S/80 S/1,040 S/0 S/0
Banner S/50 S/50 S/50 S/103 S/110
Volantes S/735 S/735 S/735 S/735 S/2,205 S/3,029 S/3,214
Otros S/543 S/400 S/500 S/400 S/400 S/500 S/400 S/638 S/500 S/400 S/500 S/400 S/400 S/5,438 S/5,387 S/5,387
Total gastos S/1,328 S/1,280 S/1,600 S/2,015 S/1,280 S/1,600 S/2,065 S/1,518 S/1,600 S/2,015 S/1,600 S/1,280 S/1,280 S/19,133 S/19,231 S/20,076
Inflación estimada por el BCR 3%, se usa para calcular los años 2, 3
Figura 48. Proyección de gastos para la participación en ferias.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

5.4.5 Estrategia de distribución
Por los primeros seis meses, la distribución del producto para los clientes estará a cargo del
personal propio de la empresa. Inicialmente se asignará por concepto de movilidad el monto
de S/ 100.00, el cual irá incrementado S/ 50.00 cada mes, hasta el mes de junio.
Posteriormente, se contratará a un personal motorizado para los repartos los cuales se harán
de lunes a viernes a razón de ocho horas diarias, se presupuestará un monto de S/ 950.00 por
sueldo + S/ 150.00 por concepto de gasolina, con el costo de las prestaciones y agasajos
equivale a un aproximado de S/ 1,615.00 mensuales. Además, el motorizado contará con una
caja de repartos donde se colocará el logo de la empresa como forma de publicidad.
PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO - DISTRIBUCIÓN
AÑO 1
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Movilidad (personal propio) S/100 S/150 S/200 S/250 S/300 S/350 S/1,350 S/0 S/0
Contratar Motorizado S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,655 S/9,730 S/19,640 S/19,640
Total gastos S/100 S/150 S/200 S/250 S/300 S/350 S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,655 S/11,080 S/19,640 S/19,640
Figura 49. Proyección de gastos por distribución.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Figura 50. Foto del motorizado con la publicidad.

Imagen adaptada por el equipo de trabajo, 2019. Recuperado de

https://fibradevidriouno.com/cajas-y-cajuelas-para-motocicletas/index.html

55
5.5 Plan de ventas y Proyección de la demanda
Para elaborar el plan de ventas y la proyección de la demanda se considerará el target
determinado en la segmentación. Para calcular la demanda se tomará en cuenta que el sector
panadero en el año 2017 obtuvo un crecimiento del 3.5% anual. Por ello, se iniciará el primer
año tomando como referencia dicho crecimiento, es decir, la empresa espera vender
mensualmente dos paquetes de galletas a 3,977 personas que equivale al 3.5% del mercado
operativo, obteniendo una demanda mensual de 7,954 paquetes y para los años siguientes su
crecimiento será del 4% con respecto a cada año, así alcanzar una participación total del
11.5% del target.

En el primer año, el producto estará en su ciclo de introducción al mercado y se

implementarán todas las políticas de marketing, por lo que, la venta mensual se realizará en
un escenario conservador, ya que por ser un producto nuevo no se espera ingresar al mercado
vendiendo los 7,954 paquetes en el primer mes. Estas ventas se alcanzarán de forma
progresiva. Por ello, se planteará que, la venta del primer mes se iniciará con el 50% de la
demanda mensual proyectada, es decir, se venderán 3,977 paquetes e irá incrementando
hasta completar la demanda proyectada para ese año.

Para el segundo año, se proyecta un crecimiento anual del 4%, alcanzando así una
participación del 7.5% del mercado operativo. Por último, para el tercer año se espera el
mismo crecimiento anual, acumulando una participación del 11.5%. Con estos escenarios,
se llegará al objetivo planteado de alcanzar la participación esperada del target en los
primeros tres años del proyecto.

En la figura 51, se grafica el ciclo de vida del producto, para este caso las galletas. En el
primer año, se inicia la etapa de introducción y lanzamiento del producto al mercado, con
una venta inicial de 3,977 paquetes para el primer mes. En este ciclo se desarrollarán las
políticas de marketing planificadas para captar la preferencia de los clientes con el producto
innovador a través del beneficio que éste posee, entre ellas se tiene: visitar las tiendas
naturistas diariamente, participar en todas las ferias de las zonas demarcadas, etcétera. Al
final del año se logra una venta anual de 95,448 paquetes.

En el segundo año, se iniciará la etapa de crecimiento del producto, el apoyo de la fuerza de

venta, la inversión en publicidad y promoción a través del uso de las herramientas virtuales,
el eficiente manejo de la distribución y la calidad del producto, generarán un panorama

56
atractivo para el incremento de las ventas para ese año. Al final del año, se llegará a una
participación del 7.5% del target con la venta de 99,266 paquetes.

Para el tercer año, el producto continuará en su etapa de crecimiento y las inversiones en

publicidad y promoción, lograrán el incremento de las ventas. Al final del año, se venderán
103,237 paquetes.

El ciclo del producto en adelante seguirá en su etapa de crecimiento, ya que al final de la

proyección, solo se ha obtenido la participación del 11.5% del target y quedaría por explotar
el 89% aproximadamente del target. Se podría considerar continuar con el proyecto, pues
con el cushuro se podría diversificar el producto.

Figura 51. Representación gráfica del ciclo de vida del producto Quri.

Imagen adaptada de la página web Debitoor, 2019. Recuperado de

https://debitoor.es/glosario/definicion-cvp.

A continuación, se presentan la demanda y plan de ventas para los próximos tres años.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA MENSUAL Y ANUAL (En paquetes por 6 unidades)
3.5% 4% 4%

Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Cantidad de paquetes 3,977 4,593 5,305 6,154 7,139 8,281 8,298 8,314 8,331 9,822 11,580 13,652 95,446 99,264 103,234

Figura 52. Proyección anual de la demanda.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

PROYECCIÓN ANUAL DEL PLAN DE VENTAS (En soles)
Precio unitario S/5.00

Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ingreso por ventas S/ 19,885 S/ 22,967 S/ 26,526 S/ 30,771 S/ 35,694 S/ 41,405 S/ 41,488 S/ 41,571 S/ 41,654 S/ 49,109 S/ 57,899 S/ 68,262 S/477,230 S/496,318 S/516,171

Figura 53. Proyección anual del plan de ventas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

57
5.6 Presupuesto de marketing
Para realizar el presupuesto de marketing, se considerarán las actividades siguientes:

- Se participará en una feria en cada zona todos los fines de semana, en total se participará
en dos ferias semanales durante todo el año. Se desplazará para la publicidad del
producto un banner en cada feria y se llevará 160 mini galletas para la degustación del
público, asimismo, se realizará el volanteo alrededor de la feria.
- El personal de fuerza de ventas, visitará cuatro tiendas naturistas diarias, siendo un total
de veinte visitas semanales, contabilizado sólo de lunes a viernes.
- Durante la visita del personal de fuerza de ventas y por los primeros tres meses entregará
un paquete de galletas en formato original y llevará la cantidad de cuarenta mini galletas
para la degustación del público, asimismo, entregará volantes a manera de información
y promoción.
- Se iniciará la publicidad a través de las redes sociales, para Facebook se publicitará la
primera quince de cada mes y para Instagram se realizará la publicidad en la segunda
quincena de cada mes. Esto se realizará de forma constante durante todo el año.
- Se diseñará una Landing page para realizar la publicidad en Google Adwords y
Facebook, la publicidad en estos medios será durante todo el año.
- A través de la página web se realizará la promoción del producto, así como se dará a
conocer al público información sobre el cushuro y se buscará posicionar la marca.
- Para los primeros seis meses la distribución estará a cargo del personal propio de la
empresa, debido a la baja demanda del producto por estar en su etapa de introducción.
- El personal motorizado ingresará a partir del segundo semestre del primer año, estará
encargado de hacer las entregas de los pedidos y se utilizará su unidad como forma de
publicidad.

58
 Plan de actividades de Marketing
(Año 1)
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semana 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4
PROMOCIÓN
Zona 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ferias
Zona 7 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Visita para degustación Zona 6 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
en tiendas naturistas Zona 7 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
PUBLICIDAD
Facebook
Instagram
Google Adwords
Página Web
DISTRIBUCIÓN
Personal propio
Fuerza de ventas
Motorizado
Figura 54. Plan de actividades de marketing para el primer año.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

59
Para realizar todas las actividades antes detalladas, se presenta el detalle de los gastos para marketing:

PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO DE MARKETING

AÑO 1
ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publidad redes sociales S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/1,200 S/1,320 S/1,452
Google adwords S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/1,200 S/1,320 S/1,452
Fuerza de ventas - Personal S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/750 S/9,000 S/9,000 S/9,000
Fuerza de ventas - Degustación S/366 S/366 S/366 S/1,098 S/0 S/0
Fuerza de ventas - Volantes S/630 S/630 S/630 S/630 S/1,890 S/2,596 S/2,755
Reparto - Personal propio S/100 S/150 S/200 S/250 S/300 S/350 S/1,350 S/0 S/0
Reparto - Motorizado S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,615 S/1,655 S/9,730 S/19,640 S/19,640
Ferias - Participación S/800 S/1,000 S/800 S/800 S/1,000 S/800 S/800 S/1,000 S/800 S/1,000 S/800 S/800 S/10,400 S/10,712 S/11,365
Ferias - Degustación S/80 S/100 S/80 S/80 S/100 S/80 S/80 S/100 S/80 S/100 S/80 S/80 S/1,040 S/1,040 S/0
Ferias - Banner S/50 S/50 S/50 S/103 S/110
Ferias - Volantes S/735 S/735 S/735 S/735 S/2,205 S/3,029 S/3,214
Ferias - Otros S/543 S/400 S/500 S/400 S/400 S/500 S/400 S/638 S/500 S/400 S/500 S/400 S/400 S/5,438 S/5,387 S/5,387
GASTOS TOTALES S/1,958 S/2,700 S/3,071 S/4,167 S/2,487 S/2,858 S/4,004 S/4,093 S/4,176 S/5,222 S/4,178 S/3,859 S/3,900 S/44,715 S/54,199 S/54,427
Figura 55. Proyección de los gastos de marketing.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

60
6 PLAN DE OPERACIONES
6.1 Políticas operacionales
Mediante el plan de operaciones la empresa Quri del Perú S.A.C., con la marca Galletas
Quri, buscará la integración e implementación de cada uno de los procesos, tanto en el
aspecto técnico como organizativo, que permitirá a la empresa cumplir con los objetivos y
estándares de calidad, aplicando adecuados procesos, siguiendo un programa de producción
y aprovisionamiento, así como de una buena gestión de las existencias que le permitirá
obtener un producto final de calidad para la atención oportuna del cliente/consumidor final.

6.1.1 Calidad
Galletas Quri, ofrecerá un producto de calidad considerando lo siguiente:

6.1.1.1 El producto
- La fabricación del producto se realizará con insumos frescos y de calidad, certificados
para el consumo humano.
- El control de calidad del producto Galletas Quri, será realizado por el laboratorio
Certificaciones del Perú S.A- CERPER, quién certificará que el producto es apto para el
consumo.
- Se realizará el pesado de las galletas antes de ser empacadas.
- Las galletas serán envasadas en bolsas transparentes de celofán, las que serán selladas al
calor, lo que permitirá su correcta conservación y traslado.
- Los paquetes de galletas ingresarán al almacén de productos terminados, donde serán
almacenados en un lugar fresco y seco permitiendo su conservación.

6.1.1.2 El empaque
- Las galletas se presentarán en una bolsa de celofán transparente debidamente sellada,
buscando que el producto se conserve y llegue fresco al consumidor final.
- En la parte anversa del empaque se presentará el nombre del producto “Galletas Quri”,
un sello distintivo que indica “Enriquecido con Cushuro” y la cantidad de gramos.
- En la parte reversa del empaque se presenta una breve reseña sobre el cushuro, la
información nutricional del producto, datos comerciales, el registro sanitario y una
pequeña etiqueta con la fecha de producción y de vencimiento.
- Las bolsas que se utilizarán para empaquetar las galletas no deberán estar dañadas, no
deben tener agujeros o estar húmedas.

61
- El empaque es simple, liviano y práctico lo que lo hace fácil de llevar para cualquier
ocasión o momento del día.

6.1.1.3 El personal
- Se deberá contar con el personal clave para el cumplimiento de los procesos y
procedimientos de calidad.
- Se deberá brindar constante capacitación al personal operativo, para que siempre estén
preparados y que con el trabajo en equipo surjan nuevas ideas para ofrecer los mejores
productos al mercado.
- El reconocimiento al personal es clave para que se sientan motivados a siempre dar lo
mejor de ellos mismos, y a sentirse parte de la empresa.

6.1.1.4 Los proveedores

- Se debe contar con socios claves y estratégicos que permitan el abastecimiento oportuno
para cumplir con los pedidos.
- La búsqueda y evaluación de los proveedores, es considerado importante, ya que
permitirá a la empresa contar siempre con los mejores insumos, así como realizar una
buena negociación para obtener el mejor producto.
6.1.2 Procesos
Para un mejor entendimiento del proceso de las Galletas Quri, se dará a conocer los diferentes
niveles de operación que estarán involucrados y orientados a brindar valor al producto final
que se ofrecerá.

6.1.2.1 Proceso para la correcta elaboración de las galletas Quri

1. Recepción de materia prima /almacenaje a temperatura ambiente y/o refrigeración
2. Amasado
3. Reposo
4. Formado
5. Cocción
6. Enfriado
7. Envasado y Etiquetado
8. Embalaje
9. Almacenaje
10. Expedición

62
 Figura 56. Secuencia de los procesos de la empresa Quri del Perú S.A.C.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Para el correcto cumplimiento de los procesos, se requerirá de la inspección y la supervisión

constante del personal clave que será asignado a cada uno de los procesos.

6.1.2.2 Proceso de compra a proveedores

- Para el inicio de las operaciones se realizará la búsqueda y evaluación de los mejores
proveedores, que aseguren la calidad de los insumos.
- Posteriormente se realizará una reevaluación de los proveedores de acuerdo a la atención
recibida durante la relación comercial.
- Las compras se realizarán en base a la frecuencia y la cantidad de insumos a adquirir,
para lograrlo se debe elaborar un plan de compra semanal y mensual teniendo en cuenta
la clasificación de los insumos (críticos y no críticos).
- Se manejará un stock mínimo de insumos críticos que se necesiten para la producción
hasta que llegue el siguiente despacho.
- Se manejará un stock máximo de insumos no críticos que se necesiten para la producción
y que se puedan mantener almacenados por más tiempo.
- Se mantendrá un stock de seguridad de los insumos para hacer frente a algunas
variaciones o contingencias que se puedan producir en la demanda de los clientes o por
algún retraso en la entrega programada de los proveedores.
- Se realizará la clasificación, selección y evaluación de los proveedores bajo el mismo
esquema que los insumos (críticos y no críticos), de esta manera se creará un catálogo
de proveedores que permita actuar rápidamente ante cualquier contingencia por la falta
de atención de algún proveedor.
- Se realizará la calificación y evaluación de los proveedores en base a los siguientes
factores: calidad, entrega oportuna, precio y forma de pago; así se obtendrán los
indicadores que permitirán una correcta medición.

63
- Se buscará entre las condiciones de pago a los proveedores el pago de las facturas a 25
días.
- Se solicitará facturas por las compras que se realicen.

6.1.2.3 Proceso de producción

- El área de producción cumplirá con la señalización y seguridad para el correcto
desempeño de las funciones de los colaboradores.
- El acceso al área de producción será restringido y el personal asignado deberá cumplir
con el uso de sus equipos de protección personal - EPP´s, además, deberán tener un
carnet de sanidad que certifique que están aptos para trabajar en el área, de esta manera
se cumple con los estándares de calidad, salubridad y seguridad tanto del personal como
del producto final.
- Las áreas y mesas de trabajo donde se colocarán los insumos deben estar limpias y
desinfectadas antes de ser utilizadas.
- Los equipos y/o maquinarias a utilizar como: horno, batidora, balanza, etcétera tendrán
un plan de mantenimiento preventivo y calibración en caso de la balanza, lo que permitirá
su óptimo funcionamiento sin perjudicar la producción.
- Las actividades que se considerarán en este proceso son las siguientes: producción,
embalaje y almacenamiento (materia prima y producto terminado).
- Tomando en cuenta que los insumos a emplear para la producción de galletas tienen un
tiempo de duración (vencimiento) se empleará el método FIFO (primero en entrar,
primero en salir), ya que los insumos serán almacenados de acuerdo a su fecha de
vencimiento para llevar un orden de utilización de los mismos.
- En el área de producción se asignará un personal que se encargará de solicitar al almacén
de insumos la cantidad necesaria para la producción del día, tanto el almacenero como
el personal de producción serán los responsables de revisar que los insumos no estén
vencidos al momento de ser utilizados, así se cumple la doble verificación y
aseguramiento de que el producto final será de calidad.
- Este mismo personal de producción realizará el pesaje de los insumos y luego procederá
a la mezcla de los mismos, de acuerdo a la receta ya establecida.
- Se controlará el buen uso de los insumos, los tiempos de producción, calidad y embalaje
minimizando las mermas hasta que el producto final sea entregado al almacén de
productos terminados.

64
- La merma será como máximo el 4% de la producción del día.
- El personal de producción será capacitado para el correcto uso de los equipos y/o
maquinarias, para la elaboración de la receta, para la manipulación de los insumos, para
el uso de los equipos de protección personal, para el embalaje y etiquetado de las galletas,
para el traslado de los productos del área de producción al almacén.

6.1.2.4 Proceso de distribución

- La distribución del producto se dará mediante tres canales de distribución: ferias (venta
directa), tiendas naturistas (venta indirecta) y página web y redes sociales (venta
indirecta).
- La venta directa se realizará a través de la participación en dos ferias saludables por
semana, se considera el volanteo y atención personalizada al cliente. Asimismo, la venta
directa a las tiendas naturistas.
- La venta indirecta se realizará a través de la página web, redes sociales, estás páginas
serán muy dinámicas y accesibles para que el cliente pueda realizar su pedido.
- La entrega del pedido solicitado por la web o redes sociales, será de acuerdo a horarios
y zonas establecidas en el cronograma de entregas que la empresa elaborará en
concordancia con los pedidos recibidos.

6.1.2.5 Proceso de venta

- Comunicación y promoción a través de la página web y redes sociales.
- Participación en dos ferias saludables por semana.
- Volanteo para dar a conocer los beneficios que aporta el cushuro en su nutrición a través
de las Galletas Quri.
- La recepción de pedidos será a través de la página web, redes sociales y por WhatsApp.
- Inicialmente sólo se atenderán las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
- El pedido mínimo de atención por la web será de tres paquetes de galletas.
- La forma de pago será de 100% al contado.
- Se entregará un comprobante por la venta realizada (boleta/factura)
6.1.3 Planificación
Para la determinación y logro de objetivos es importante dar el primer paso con una buena
planificación que permita a la empresa Quri del Perú S.A.C. minimizar sus riesgos y
maximizar la utilización de los recursos y el tiempo, para que esto sea posible la empresa

65
debe considerar las etapas siguientes: evaluación, los objetivos, plan de acción, asignar
recursos, ejecución y control.

Figura 57. Etapas del proceso de planificación de la empresa.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

 Evaluación de condiciones actuales

Está evaluación se realizará a través del comportamiento del sector, de la demanda y de la

proyección de las ventas, está información será evaluada por los coordinadores para proponer
al administrador general la implementación de nuevas estrategias de corto o largo plazo para
las ventas, compras, atención al cliente, etcétera; con la finalidad de aprovechar las
oportunidades del mercado y estar preparados para minimizar las posibles amenazas en pro
de siempre tomar las mejores decisiones para la organización.

 Determinar objetivos y metas

Los objetivos deben ser medibles y a corto plazo, en cambio las metas indican lo que para la
empresa es importante y que debe ser de conocimiento del colaborador, por eso todo el equipo
de trabajo debe estar alineado a los mismos objetivos y metas planteados por la organización.
Estos objetivos y metas deben ser revisados y aprobados por el administrador general.

 Establecer un plan de acción

En esta etapa se establecerán fechas, plazos, tareas y estrategias de ejecución que orientarán
la hoja de ruta de la organización, todo este plan permitirá tomar las mejores decisiones con
respecto a la reducción de los costos y tiempos, mejorar los procesos a través de la
identificación de problemas y de tomar acciones correctivas mediante una reestructuración
de lo planteado inicialmente. Se presentará de manera mensual al administrador general para
su revisión y aprobación.

66
 Asignación de recursos

En esta etapa el administrador general asignará los recursos disponibles con los que cuenta la
organización como: personas, tecnología, económico, virtuales, etcétera para llevar a cabo la
ejecución de todo el proyecto puesto en marcha. Asignando recursos de manera responsable
para el uso eficiente de los mismos.

 Ejecución

El administrador general y los coordinadores se encargarán de asignar y delegar las tareas y

funciones a cada responsable de área, basado en el cumplimiento de los objetivos y las metas
de la organización. Los coordinadores se encargarán de realizar la retroalimentación
respectiva en busca de mejoras.

 Control

En el proceso de la puesta en marcha de la ejecución se realizará el control y levantamiento

de observaciones con la finalidad de minimizar errores, optimizar los recursos y tiempo. Es
en esta etapa donde se realizarán las correcciones, el reajuste y la retroalimentación a través
de tareas diarias y planes de acción que estarán enfocados siempre en la mejora continua de
los procesos internos de la organización que va desde la compra de los insumos hasta colocar
el producto final.

6.1.4 Inventarios
Es importante tener un orden con el inventario, para ello se debe contar con una lista detallada
y valorizada de los insumos que se tienen con la finalidad de permitir dos acciones: uno es
llevar a cabo una buena planificación de las compras y dos poder atender oportunamente las
solicitudes y/o requerimientos del área de producción.

Para el correcto almacenamiento de los insumos y productos terminados se contará con un

ambiente que tendrá la temperatura y la ventilación adecuada permitiendo la correcta
conservación del insumo. Los inventarios estarán a cargo del asistente de logística/almacén,
y al mismo tiempo bajo la supervisión del coordinador de operaciones

 De insumos críticos y no críticos

El encargado del almacén debe llevar un orden de los ingresos y salidas de los insumos, con
una guía y, además, inicialmente utilizará un cuadro en Excel en donde registrará los

67
movimientos de los insumos, el cual al final del día deberá ser enviado al área de compras y
producción para que se gestionen oportunamente las reposiciones de los mismos.

Estos insumos estarán colocados en anaqueles que estarán previamente señalizados y

codificados para una rápida ubicación y un mejor control, la misma dinámica y tratamiento
será para los otros insumos que estarán en la refrigeradora/congeladora como la mantequilla,
el cushuro, etcétera.

Se mantendrá un inventario físico y disponible de insumos críticos y no críticos para atender

oportunamente al área de producción hasta que llegue el siguiente pedido. Adicionalmente,
se contará con un stock o inventario de seguridad para hacer frente a las variaciones o
contingencias que se puedan presentar

 De empaquetado y almacenamiento

Los paquetes de galletas individuales serán colocados en una caja perforada plástica apilable
(12 unidades en cada una), para ser almacenados en cada caja se colocará la fecha de
fabricación y la fecha de vencimiento lo que permitirá llevar una mejor revisión y control.
Estas cajas al ser apilables (como se muestra en la figura57) permitirá un almacenamiento
adecuado para que el producto no se dañe y se mantenga fresco.

Las cajas de almacenamiento serán colocadas en anaqueles que también estarán señalizados
y codificados para una mejor identificación y control del producto terminado. Si hubiera
despachos mayores, estas mismas cajas serán utilizadas para el traslado y entrega del
producto. Se tendrá siempre un inventario disponible para la venta, esto permitirá atender los
pedidos online.

Figura 58. Muestra de la caja apilable para el almacenamiento.

Imagen de la tienda virtual PROMART, 2019. Recuperado de

https://www.promart.pe/caja-plegable-tamano-m-color-azul-
orange/p

68
6.2 Diseño de instalaciones
6.2.1 Localización de las instalaciones
Para elegir la localización del centro de operaciones de la empresa, se consideraron tres
posibles locales industriales para su instalación, se tomaron en cuenta criterios como:
seguridad, ubicación, tamaño del local, distribución del local, zonificación y precio, a cada
criterio se le asignó su peso de importancia para realizar la evaluación.

Criterios Peso Local Callao Local San Luis Local La Molina

6 5 7

Ubicado en la zona industrial del

Seguridad 0.2
Callao, cerca de la fábrica Alicorp,
1.2 Ubicado cerca del mercado de frutas, 1 Ubicado en una zona industrial de La 1.4
zona un poco peligrosa. Molina. Zona de fácil acceso.
Bimbo y de la Comisaría de la zona.

8 6 4
No está tan alejado de la zona de Zona alejada de las zonas de reparto,
Zona alejada de las zonas de reparto,
Ubicación 0.1 reparto, los costos de envío estarían 0.8
los costos de envío se incrementarían.
0.6 los costos de envío se incrementarían. 0.4
dentro de lo calculado. Se encuentra en Adicionalmente, se encuentra dentro de
Se encuentra en un tercer piso.
un segundo piso. una fábrica.
8 7 6

Tamaño del Local de 137m2 con espacio suficiente

0.2 1.6 Local de 120m2 con opción a tomar 1.4 Local de 110m2, con espacio 1.2
local para realizar las diversas operaciones
los aires sin costo adicional. adecuado para realizar las operaciones.
diarias.

8 6 3

Distribución Un solo ambiente mas baño completo, Un solo ambiente, sin baño, por lo que
Cuenta con 2 oficinas, baño completo
0.2 1.6 por lo que habría que hacer gastos 1.2 habría que hacer gastos adicionales en 0.6
del local y el resto del local es abierto, para
adicionales en separación de separación de ambientes y compartir el
realizar las modificaciones necesarias.
ambientes. baño de la fábrica.
8 7 6

Precio 0.3
Costo mensual de alquiler de S/ 2000
2.4 Costo mensual de alquiler de S/. 2550 2.1 Costo mensual de alquiler de S/. 2584 1.8
(US$ 750 / TC 3.40) (US$ 760 / TC 3.40)

Totales 1 Local Callao 7.6 Local San Luis 6.3 Local La Molina 5.4

Figura 59. Evaluación de criterios de localización de la empresa.

Elaboración propia del grupo de trabajo, 2019.

Después de realizar la evaluación para elegir la localización de la empresa, el local ubicado

en la Provincia Constitucional del Callao, fue el que obtuvo la más alta puntuación ver figura
59, por lo que, se decide ubicar el centro de operaciones de la empresa en el distrito de
Carmen de la Legua Reynoso - Callao. El costo de alquiler es de S/ 2,000.00 mensuales el
cual incluye los servicios de luz y agua, sin embargo, se preverá el pago de S/ 150.00
mensuales por cada servicio en caso el propietario decida no asumir dichos pagos.
Asimismo, se buscará condicionar el contrato de alquiler por el periodo de tres años.

69
 Figura 60. Plano de ubicación para la instalación de la empresa.

Imagen de google maps en el sitio web Urbania, 2019. Recuperado de

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-en-carmen-de-la-legua-
reynoso-callao-4289343

6.2.2 Capacidad de las instalaciones

El local elegido, cuenta con 137 m2 aproximadamente, y se encuentra preparado para ser
implementado con los equipos necesarios para iniciar la producción.

De acuerdo a los parámetros indicados por el Centro Nacional de Estimación, Prevención y

Reducción de Riesgo de Desastres - CENEPRED, el aforo del local será para trece personas,
tanto para personal administrativo, personal operativo y visitas.

Figura 61. Cálculo del aforo para la industria según el CENEFRED.

Data de https://www.cenepred.gob.pe/web/itsedocs/Anexo_06_Calculo_de_Aforo.pdf

 Distribución del local

La empresa va a contar con las áreas siguientes: producción, almacén, empaquetado y área
administrativa. Esta última será acondicionada con los implementos e inmuebles necesarios
para iniciar el trabajo para un total de diez personas en su organización.

 De la capacidad del área de operaciones

Se contará con un horno de cinco bandejas, con el cual se pueden preparar un total de 270
galletas por cada tanda de horneado de veinte minutos de duración, lo que da un total de 810
galletas por hora. El horno trabajará un total de seis horas diarias a veintidós días mensuales,
generando una producción de 106,920 galletas al mes. Se considera que la capacidad de
producción efectiva del horno por los doce meses del año es el total 1’283,040 galletas.

70
6.2.3 Distribución de las instalaciones
Las instalaciones estarán distribuidas en dos grupos, el área administrativa y el área
operativa. Existirán algunas áreas comunes como un pequeño comedor y servicios
higiénicos para el uso de todo el personal.

 Área administrativa

Será un solo ambiente, con espacio para las cinco personas del equipo de trabajo.

 Área operativa

Área de producción: la cual estará implementada con todos los equipos y utensilios
necesarios para todo el proceso de la elaboración de las galletas.
Área de almacén de materia prima: se tendrá un espacio destinado al almacenaje y
conservación de los insumos necesarios para la elaboración del producto.
Área de empaquetado y almacenaje de producto terminado: espacio con los implementos y
materiales para realizar el empaque, sellado y almacenamiento de las galletas.

En la figura 62 se muestra el plano referencia para la distribución de las instalaciones.

Figura 62. Plano de distribución de las instalaciones de la empresa.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

71
6.3 Especificaciones técnicas del producto / servicio
La empresa Quri del Perú S.A.C., elaborará y comercializará galletas artesanales de avena
enriquecidas con cushuro, para ello, requiere cumplir con las leyes sanitarias del país. En
este caso, la Dirección General de Salud Ambiental – DIGESA es la autoridad competente
para expedir el registro sanitario y que certifique que el producto es apto para el consumo
humano. Este trámite tiene un costo de S/ 241.50 para No MYPE.

DIGESA, estipula en el TUPA-29 sobre la Inscripción y reinscripción en el Registro

Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano, los requisitos siguientes:

- Datos del producto: Nombre del producto, nombre comercial, marca del producto, vida
útil, condiciones de conservación, identificación del lote para la rastreabilidad y
decodificación, relación de ingredientes y aditivos, estos últimos deberán estar conforme
a lo señalado en la Norma General del Codex para el Etiquetado de los Alimentos
Preenvasados – Codex Stan 1-1985 y en la Ley de Protección y Defensa del Consumidor
N° 29571.
- Realizar los análisis Microbiológicos y Físico Químico que solicita la DIGESA, tienen
un costo único aproximado de S/ 858.00.
- El rotulado se detallada en la Norma Codex Stan 01-1985: Norma General de Etiquetado
de los alimentos.
- El producto contiene harina de trigo, por ello, se deberá colocar “harina de trigo
fortificada” según el Reglamento de la Ley de Fortificación de la Harina de Trigo con
Micronutrientes - Ley 28314.
- El uso de la sal, debe ser revisado según la Ley de Fortificación de Sal.
- La evaluación físico química y microbiológica de los productos de panificación,
galletería y pastelería aplica la Norma Técnica de Salud N° 088-MINSA/DIGESA-V.01.
Resolución Ministerial 1020-2010/MINSA.

6.4 Mapa de procesos y PERT

6.4.1 Mapa de procesos
A continuación, se detallan las etapas del proceso de elaboración y comercialización de las
galletas Quri.

 Logística

72
1. Realizará el pedido a los proveedores (orden de compra) indicando cantidades y
productos específicos.
2. Recibirá la materia prima en las instalaciones, cotejando las cantidades solicitadas con
el producto en físico.
3. Realizará la inspección de la materia prima verificando el estado del producto y fechas
de vencimiento para confirmar la aceptación o rechazo.
4. Derivará la materia prima aprobada al área del almacén de insumos.
 Almacén Ingreso/Salida Materia Prima
1. Recibirá los insumos del área logística junto con la guía para la validación de las
cantidades y el estado del insumo, firmando el documento como señal de conformidad.
2. Realizará el pesaje e inventario final para actualizar el stock de los insumos en almacén.
3. Colocará los insumos en los anaqueles de acuerdo a la clasificación para evitar la
contaminación cruzada.
4. Ordenará los insumos siguiendo las recomendaciones del control FIFO.
5. Recibirá el pedido del área de operaciones (orden de pedido interno) para la liberación
de los insumos.
 Proceso de operaciones

Los insumos a emplearse dentro del proceso de producción son los siguientes:

- Avena
- Huevos
- Harina de trigo
- Cushuro
- Margarina
- Azúcar rubia
- Sal
- Esencia de vainilla
- Papel manteca (material auxiliar)

Se destaca que este proceso de producción será el mismo, en todas las etapas de desarrollo
del negocio, se inicia con la recepción de los insumos en el área logística/almacén, luego se
procede a la entrega de los insumos al área de producción, continúa con la elaboración y

73
envasado de las galletas y finaliza con el almacenaje del producto terminado para su
comercialización.

El proceso de operaciones se resume en las etapas siguientes:

1. Recepción de orden de insumos

El área de operaciones solicitará al almacén de materia prima los insumos necesarios para la
elaboración de las galletas.

La solicitud de cushuro se realizará con 24 horas de antelación. De esta manera es pesado y

entregado a operaciones.

Nota: El personal de operaciones se encargará de realizar el lavado y verificar el estado del

cushuro. El cushuro limpio se depositará para su escurrido dentro de la conservadora. De
esta manera al inicio de las operaciones en la mañana siguiente estará listo para el inicio de
las actividades.

2. Entrega de insumos a operaciones

El almacenero realizará la entrega de los insumos solicitados para la elaboración de las
galletas al área de operaciones

3. Pesaje de insumos
Se realizará el pesaje de cada uno de los insumos a utilizar, para garantizar el sabor y la
calidad de las galletas Quri.

Figura 63. Peso de insumos para la preparación de las galletas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

4. Mezcla
Se realizará en tres etapas y consiste en el mezclado de los insumos según el procedimiento
siguiente:

74
- Etapa 1: Mezclar el azúcar y la margarina.
- Etapa 2: Añadir y mezclar el huevo, la esencia de vainilla y el cushuro.
- Etapa 3: Agregar y mezclar la harina.

Figura 64. Etapas de la mezcla de insumos.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

5. Amasado
A la mezcla anterior se le agregan los copos de avena para proceder con el amasado hasta
lograr una masa consistente.

Figura 65. Etapa de amasado de los ingredientes.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

6. Preparación de las bandejas
Consiste en la preparación de las bandejas para el moldeado de las galletas. Se inicia con el
enmantequillado de la bandeja y colocación del papel manteca pre cortado

Figura 66. Preparación de las bandejas para el horneado.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

75
7. Moldeado
Es el proceso manual de moldear las galletas en las bandejas. El tamaño de cada galleta es
de 6 centímetros de diámetro.

Figura 67. Etapa de moldeado de la mezcla.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

8. Horneado
Después del moldeado, las galletas ingresarán al horno a una temperatura de 180° C durante
20 minutos. Es importante señalar que, el horno será empleado al 50% de su capacidad
durante los primeros tres trimestres del primer año.

Figura 68. Horneado de las galletas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

9. Enfriamiento
Terminado el proceso de horneado de las galletas, estas se sacarán del horno y pasarán al
área de enfriamiento hasta que lleguen a temperatura ambiente.

Figura 69. Tiempo de enfriamiento de las galletas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

76
10. Peso y embalaje
Cada paquete de galletas Quri contienen 6 galletas de 6 centímetros de diámetro, con un peso
aproximado de 135 gramos. Las galletas son pesadas a fin de validar el peso estimado para
su posterior sellado

11. Sellado
Los paquetes de galletas serán sellados con una máquina al calor. Se esperan sellar los
veinticinco paquetes de galletas en diez minutos inicialmente.

12. Almacenamiento
Los paquetes de galleta son derivados al encargado del almacén de productos terminados
para su inventariado y almacenaje.

Para una producción de 270 galletas se ha estimado una merma de 4%. La merma se puede
dar en el proceso de horneado y envasado. Las mermas serán empleadas en las campañas de
degustación de marketing.

 Almacén Ingreso/Salida Producto Terminado

1. Recibirá los productos terminados del área de producción y se firmará la guía de ingreso.
2. Realizará un inventario final para actualizar el stock de productos terminados en el
almacén.
3. Colocará los productos terminados en su sección de almacén para evitar contaminación
cruzada.
4. Ordenará los productos terminados siguiendo las recomendaciones del control FIFO.
5. Recibirá el pedido del área comercial (orden de pedido interno) para la liberación de los
productos terminados.
 Área comercial
1. Realizará el pedido al almacén (orden de pedido interno) para la liberación de los
productos terminados.
2. Recepcionará el lote solicitado.
3. Distribuirá los productos según el cronograma de la fuerza de ventas.

77
Figura 70. Mapa de procesos de la empresa.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

78
6.4.2 PERT
El proceso de elaboración de un lote de 270 galletas, estará conformada por once actividades
que permitirán la elaboración de 45 paquetes de galletas de seis unidades, que serán
entregados en el almacén de productos terminados para su posterior comercialización

Tabla 7
Actividades del proceso de operaciones

Tiempo Tiempo Tiempo Tiempo

N° Actividades Predecesora Optimista Probable Pesimista Esperado
(minutos) (minutos) (minutos) (minutos)
Entrega de
insumos del
1 - 20 25 30 25
almacén de
materia prima
2 Peso de insumos 1 15 20 25 20
3 Mezcla 2 10 15 20 15
4 Amasado 3 15 20 25 20
Preparación de
5 4 10 15 25 15
bandejas
6 Modelado 4, 5 35 45 55 45
7 Horneado 6 15 20 25 20
8 Enfriamiento 7 45 60 75 60
9 Envasado 8 25 35 45 35
10 Sellado 9 10 15 20 15
11 Almacenaje 10 10 15 20 15
Tiempo en minutos 285
Tiempo en horas 4.8
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

79
Figura 71. Mapa PERT de la empresa.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Los datos obtenidos a través de la técnica de revisión y evaluación de programas, PERT, muestran que dentro del proceso de fabricación de
galletas Quri existe un proceso que puede ser optimizado. Sin embargo, los tiempos de estas actividades se podrán modificar cuando se inicie
la producción a gran escala.

80
A continuación, se detalla el diagrama de flujo del proceso de elaboración de las galletas
Quri.

Figura 72. Diagrama de flujo del proceso de elaboración de las galletas Quri.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

6.5 Planeamiento de la producción

El planeamiento de la producción permitirá el abastecimiento oportuno de los insumos para
la fabricación de las galletas y así cumplir con la demanda proyectada. Cabe mencionar, que
cada paquete contiene seis unidades de galletas. A continuación, se detalla el programa de
producción de las galletas en paquetes y unidades, así como el programa de requerimiento
de insumos.

81
 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL DE GALLETAS POR PAQUETES Y UNIDADES
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Paquetes 3,977 4,593 5,305 6,154 7,139 8,281 8,298 8,314 8,331 9,822 11,580 13,652 95,446 99,264 103,234

Unidades 23,861 27,560 31,832 36,925 42,833 49,686 49,785 49,885 49,985 58,931 69,479 81,914 572,675 595,582 619,405

Figura 73. Programa de producción anual de galletas en paquetes y unidades.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

PROYECCIÓN ANUAL DE REQUERIMIENTO DE INSUMOS

Meses ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Paquetes 3,977 4,593 5,305 6,154 7,139 8,281 8,298 8,314 8,331 9,822 11,580 13,652 95,446 99,264 103,234
Unidades 23,861 27,560 31,832 36,925 42,833 49,686 49,785 49,885 49,985 58,931 69,479 81,914 572,675 595,582 619,405
Insumos Medida Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
Cushuro fresco kg 119.3 138 159.2 185 214.2 248.4 249 249.4 250 295 347.4 410 2,863.4 2,978 3,097.0
Avena kg 137.2 158.5 183.0 212.3 246.3 286 286.3 287 287.4 339 400 471 3,293 3,425 3,562
Huevo kg 75.2 87 100.3 116.3 135 157 157 157.1 157.5 186 219 258 1,804 1,876.1 1,951.1
Harina kg 60 69 80 92.3 107.1 124.2 124.5 124.7 125.0 147.3 174 205 1,432 1,489 1,548.5
Azúcar kg 89.5 103.3 119.4 138.5 161 186.3 187 187.1 187.4 221.0 261 307.2 2,148 2,233.4 2,323
Margarina kg 89.5 103.3 119.4 138.5 161 186.3 187 187.1 187.4 221.0 261 307.2 2,148 2,233.4 2,323
Sal (pizca) kg 1.2 1.4 1.6 1.8 2.1 2.5 2.5 2.5 2.5 2.9 3.5 4.1 29 30 31
Esencia de Vainilla L 3.0 3.4 4.0 4.6 5.4 6.2 6.2 6.2 6.2 7.4 8.7 10.2 72 75 78
Papel manteca Rollo 9 10 12 14 16 18 18 18 19 22 26 30 212 221 230
Bolsas de celofán M 4.0 5.0 6.0 7.0 8.0 9.0 9.0 9.0 9.0 10.0 12.0 14.0 96 100 104
Figura 74. Programa de requerimiento anual de insumos.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

82
 Figura 75. Precios al por mayor de los insumos a requerir para la producción.

Los precios incluyen el IGV. Elaborado por el equipo de trabajo, 2019 tomando
como referencia los precios mayoristas obtenido vía online.

PROYECCIÓN ANUAL DE COSTOS DE INSUMOS

Precio
Insumos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Unitario
Cushuro fresco S/ 6.00 S/ 716 S/ 827 S/ 955 S/ 1,108 S/ 1,285 S/ 1,491 S/ 1,494 S/ 1,497 S/ 1,500 S/ 1,768 S/ 2,084 S/ 2,457 S/ 17,180 S/ 17,867 S/ 18,582
Avena S/ 3.70 S/ 508 S/ 586 S/ 677 S/ 786 S/ 911 S/ 1,057 S/ 1,059 S/ 1,061 S/ 1,063 S/ 1,254 S/ 1,478 S/ 1,743 S/ 12,184 S/ 12,671 S/ 13,178
Huevo S/ 5.40 S/ 406 S/ 469 S/ 541 S/ 628 S/ 729 S/ 845 S/ 847 S/ 849 S/ 850 S/ 1,002 S/ 1,182 S/ 1,393 S/ 9,741 S/ 10,131 S/ 10,536
Harina S/ 2.76 S/ 165 S/ 190 S/ 220 S/ 255 S/ 296 S/ 343 S/ 344 S/ 344 S/ 345 S/ 407 S/ 479 S/ 565 S/ 3,951 S/ 4,110 S/ 4,274
Azúcar S/ 1.90 S/ 170 S/ 196 S/ 227 S/ 263 S/ 305 S/ 354 S/ 355 S/ 355 S/ 356 S/ 420 S/ 495 S/ 584 S/ 4,080 S/ 4,244 S/ 4,413
Margarina S/ 9.40 S/ 841 S/ 971 S/ 1,122 S/ 1,302 S/ 1,510 S/ 1,751 S/ 1,755 S/ 1,758 S/ 1,762 S/ 2,077 S/ 2,449 S/ 2,887 S/ 20,187 S/ 20,994 S/ 21,834
Sal (pizca) S/ 1.24 S/ 1 S/ 2 S/ 2 S/ 2 S/ 3 S/ 3 S/ 3 S/ 3 S/ 3 S/ 4 S/ 4 S/ 5 S/ 36 S/ 37 S/ 38
Esencia de Vainilla S/ 7.67 S/ 23 S/ 26 S/ 31 S/ 35 S/ 41 S/ 48 S/ 48 S/ 48 S/ 48 S/ 57 S/ 67 S/ 79 S/ 549 S/ 575 S/ 598
Papel manteca S/ 16.00 S/ 144 S/ 160 S/ 192 S/ 224 S/ 256 S/ 288 S/ 288 S/ 288 S/ 304 S/ 352 S/ 416 S/ 480 S/ 3,392 S/ 3,536 S/ 3,680
Bolsas de celofán S/ 160.00 S/ 640 S/ 800 S/ 960 S/ 1,120 S/ 1,280 S/ 1,440 S/ 1,440 S/ 1,440 S/ 1,440 S/ 1,600 S/ 1,920 S/ 2,240 S/ 16,320 S/ 16,000 S/ 16,640
SUB TOTAL S/3,614 S/4,228 S/4,927 S/5,723 S/6,615 S/7,620 S/7,632 S/7,643 S/7,671 S/8,940 S/10,575 S/12,433 S/87,620 S/90,165 S/93,774
IGV S/551 S/645 S/752 S/873 S/1,009 S/1,162 S/1,164 S/1,166 S/1,170 S/1,364 S/1,613 S/1,897 S/13,366 S/13,754 S/14,305
TOTAL GASTOS INSUMOS S/3,062 S/3,583 S/4,175 S/4,850 S/5,606 S/6,457 S/6,467 S/6,477 S/6,501 S/7,576 S/8,962 S/10,537 S/74,255 S/76,411 S/79,469

Figura 76. Proyección de costos anuales de insumos.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

83
6.5.1 Gestión de compras y stock
El área logística buscará a los proveedores idóneos y necesarios para abastecer de los
insumos requeridos para cumplir con la proyección de la producción mensual y anual de las
galletas. La empresa ha clasificado sus insumos para la producción como críticos y no
críticos. El producto crítico es el cushuro y los demás insumos son considerados como no
críticos. Además, para el producto terminado se considerará las bolsas para el empaquetado
de las galletas.

6.5.1.1 Especificaciones de los insumos para la producción

- Productos de marcas reconocidas para garantizar la calidad y frescura en la elaboración
del producto.
- Deberán cumplir con los requisitos legales, como, autorización sanitaria, fecha de
vencimiento y otros.
- El empaque no debe presentar defecto o magulladura.
- El producto no debe tener un vencimiento menor a un año.
- Las bolsas de celofán no deben presentar fallas de impresión.
- El cushuro deberá ser fresco y entero.
Tabla 8
Especificaciones para la compra de insumos no críticos

Insumos Tipo Cantidad Opciones de marcas

Avena Bolsa 10 kilos Santa Catalina, 3 Ositos
Harina de trigo Saco 50 kilos Nicolini, Molitalia, Benotti
Azúcar rubia Saco 50 kilos Cartavio, Pomalca, San Jacinto
Margarina Barra 2 kilos Primavera, Sello de oro, La Danesa
Huevos rosados Maple 30 uds (medianos) La Calera, Redondo, San Fernando
Sal de cocina Caja 20 bolsas x 1 kilo Emsal
Vainilla Caja 12 botellas x 1 litro Negrita
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

84
Tabla 9
Especificaciones para la compra del insumo crítico

Insumo Lugar Especificaciones

Cushuro fresco Mercado La Parada–La - Debe verse fresco sin mal olor y no
provenientes de Victoria, Mercado Caquetá- debe presentar mogocidad.
la zona de SMP, Mercados ubicados en - Debe estar entero, es decir, no
Ancash, Puno o el Cono Norte-Lima reventado o aplastado.
Cusco Convenio con comunidades - El tamaño de preferencia grande,
de las zonas extractoras pero se puede aceptar pequeños en
épocas de estacionalidad.
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

Tabla 10
Especificaciones para el servicio de impresión y papel manteca

Insumos Cantidad Medidas Especificaciones

Bolsas de Millar 11 cm x 20 cm Bolsas de celofán transparente con
celofán impresión a full color de acuerdo al diseño.
La impresión debe ser de calidad y no debe
presentar fallas en el diseño.
Las bolsas no deben presentar deterioro o
rupturas pequeñas.
Papel Rollo 75 cm x 100 cm El papel debe estar pre-cortado para colocar
manteca en las bandejas.
Nota: Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

6.5.1.2 Frecuencia de compra de los insumos para la producción

- Los insumos no críticos serán adquiridos según el programa de requerimiento y teniendo
en cuenta el stock disponible en el almacén.
- En el caso de los insumos como la sal y la esencia de vainilla, se buscará realizar una
sola compra a inicios del año, ya que su requerimiento es mínimo y realizar la compra
en volumen ayudará a reducir los costos.
- El insumo crítico (cushuro), se comprará cada tres días para garantizar su frescura y
conservación.

85
6.5.1.3 Momento de compra de los insumos para la producción
- La empresa considera que el almacén debe tener como stock mínimo el 10% del
promedio mensual de los insumos para cubrir su plan de demanda y evitar el
desabastecimiento de insumos para la producción programada.
- En cuanto al stock de seguridad, este se preverá para los insumos no críticos. La empresa
contará con insumos extras en caso se presenten circunstancias imprevistas como la
variación de la demanda, problemas en algún lote, por estacionalidad o escasez de algún
producto, retraso en la entrega de insumos por parte de los proveedores, etcétera.

Por ello, el stock de seguridad (SS) se calculará de forma práctica y sencilla con el método
de Retos en Supply Chain de la EAE Business School (2017), se tendrá en cuenta la
información siguiente: el plazo de entrega del producto por parte del proveedor (PE); el plazo
máximo de entrega del producto en caso de retraso por parte del proveedor (PME); y, la
demanda media del producto (DM) expresado en días. La fórmula planteada para el stock
de seguridad será:
SS=(PME–PE) * DM, el resultado es el stock de seguridad diario que debe existir en el
almacén

6.5.1.4 Políticas de compra de la empresa

El personal de logística es el encargado de realizar las compras y debe cumplir con
responsabilidad sus funciones para la buena continuidad de los procesos del área de
producción. Entre las políticas de compra que la empresa Quri del Perú S.A.C. plantea son
las siguientes:

- Los empleados no deben recibir obsequios de los proveedores bajo ninguna

circunstancia.
- Los equipos de mayor cuantía deberán ser autorizados por la Alta Dirección de la
empresa.
- Los compradores deberán buscar las mejores condiciones con respecto a los precios, a la
calidad, al tiempo de entrega y a la forma de pago.
- Deberá tomar la previsión para contar con el presupuesto de compras.
- Buscar proveedores idóneos y con responsabilidad corporativa.

6.5.1.5 Condiciones de compra

Insumos no críticos

86
El área de logística buscará negociar con los proveedores mayoristas como: Mayorsa,
Corporación Vega, Makro, Mayorizta, etcétera. Y, posteriormente con los proveedores de
consumo masivo como: Alicorp, Molitalia, La Calera, San Fernando, etcétera y se buscará
las condiciones siguientes:

- Buscar el menor precio por compra por volumen.

- Tener en cuenta las especificaciones de cada insumo o servicio requerido.
- Buscar una forma de pago a veinticinco días calendario.
- Las órdenes de compra o servicios serán emitidas al inicio de cada mes para cumplir con
el pago a 25 días calendarios.
- El plazo de entrega de los insumos debe ser a cinco días calendarios una vez emitida la
orden de compra.
- El plazo de entrega en caso de retraso del proveedor será de tres días adicionales, es
decir, cuentan con ocho días para entregar los insumos.
- Los productos no deben presentar deterioros durante su traslado. En caso se tenga que
realizar la devolución, la reposición de mercaderías será de tres días calendarios.
- Garantizar la calidad del producto.
- Brindar una buena gestión del servicio post-venta o de reclamos.

Insumo crítico

La compra se realizará de manera presencial en los mercados de Lima Metropolitana con

pago al contado hasta conseguir los convenios con las comunidades que extraen el cushuro
y que abastecen en la ciudad de Lima.

De acuerdo con los objetivos estratégicos la empresa deberá conseguir alianzas estratégicas
con los extractores de cushuro de las comunidades alto andinas para adquirir el producto a
través de ellos. La política de compra para los extractores serán las siguientes:

- Se emitirá la orden de compra del insumo a finales de cada mes. Esta orden será emitida
para las entregas mensuales del siguiente mes.
- Los pagos se realizarán los días 30 de cada mes.
- Después de emitida la orden de compra el producto debe llegar en forma semanal,
especialmente los días lunes y viernes para garantizar su frescura.
- Los extractores deberán hacer llegar el insumo por cualquier medio de transporte
terrestre hasta el centro de operaciones.

87
- El insumo debe estar limpio y debe tener embalajes seguros que hagan posible su
conservación durante el traslado como requisito de calidad.
- Si, el insumo no cumple con la calidad desea por la empresa se tomará fotos y se les
comunicará por cualquier medio de comunicación al representante de la comunidad para
que la reposición sea subsanada en la siguiente entrega.
- Se trabajará con dos proveedores para cubrir la demanda, en caso de retraso del insumo.

6.5.2 Gestión de la calidad

Para el inicio de las operaciones de la empresa, el personal de producción debe contar con
su carné de sanidad emitido por la entidad correspondiente. Además, se capacitará al
personal para que conozca sobre la forma de trabajo y la manipulación de los alimentos
durante todo el proceso de elaboración y empaquetado. Sin embargo, para administrar la
calidad de la producción y evitar desperdicios o gastos adicionales, la empresa supervisará
de manera semestral lo siguiente:

Implementos del personal

- El personal debe contar con su ropa de trabajo como: guantes, gorro, mascarilla, botas y
mandil para manipular los alimentos, así evitar la contaminación durante el proceso y
ofrecer un producto terminado de calidad.
- La cantidad consumida de los implementos desechables debe ser de 22 unidades o 44
pares por cada personal del área al final del mes. En el caso de las botas estas serán
entregadas al personal cada semestre, se verificará el consumo de acuerdo con el
inventario disponible en el almacén.
- De no hacer el uso correcto y cambio de los materiales en forma diaria para la
manipulación de los alimentos, se capacitará al personal en los aspectos de manipulación
de los alimentos.

Área de trabajo

- El área de trabajo y equipos que se utilizan durante la elaboración de las galletas deben
estar desinfectados, limpios y ordenados, para iniciar con la preparación en un ambiente
salubre y que el proceso de elaboración cumpla con las normas de calidad.
- Todos los días, el personal antes de retirarse debe de dejar limpio el área de trabajo, así
como los equipos y los utensilios.

88
- Existirá un cronograma de limpieza y orden para que el personal rote en las labores de
limpieza de sus herramientas de trabajo. Al día siguiente, el encargado verificará que el
área no presente ningún inconveniente para iniciar las labores y firmará la hoja de
verificación diariamente en señal de la conformidad de la inspección.
- Se asignará a una persona para realizar inspecciones sorpresivas y comprobar el
cumplimiento de la limpieza y confrontará con la hoja de verificación. De hallar alguna
novedad, se informará al personal y se les sancionará con amonestación escrita, caso
contrario, se hará el reconocimiento respectivo al personal

La preparación

- Se debe cumplir con las cantidades designadas de los insumos para la elaboración de las
galletas de acuerdo a la receta establecida, se debe seguir el correcto pesaje, amasado,
control de la humedad y tamaño de las galletas durante su elaboración para minimizar
las mermas durante el proceso de horneado.
- La merma después del horneado no debe superar el 4% de una tanda de galletas.
- Si al final del mes esta merma supera el porcentaje señalado, se rediseñará el proceso de
elaboración de galletas para identificar la falla y minimizar la merma.

El envasado

- La manipulación de las galletas al momento de su salida del horno debe ser eficiente para
evitar el quiebre de las galletas, asimismo, se debe de evitar envasados defectuosos por
la mala manipulación en el sellado de las galletas.
- La merma durante este proceso no debe superar el 2% diario en el proceso de envasado.
- Se medirá al final del mes la cantidad de empaques defectuosos por un mal
empaquetado, si este supera el porcentaje asignado, se tomará como medida, capacitar
nuevamente al personal para realizar un correcto proceso de sellado

Servicio al cliente

- Se tiene como canal de distribución a las tiendas naturistas, por ello, es importante
conocer sobre el producto que se entrega, así como la atención que se ofrece para mejorar
la satisfacción del cliente.
- Se realizará encuesta a las tiendas naturistas que permitan obtener información sobre la
atención vía internet, tiempo de entrega, calidad del producto, ofertas, cambios del

89
 producto, etcétera. Esto permitirá evaluar el nivel de satisfacción del cliente y que la
empresa mejore algunos aspectos que no haya tenido en cuenta y que el cliente perciba
que se deba mejorar.

6.5.3 Gestión de los proveedores

Proveedores para insumos no críticos - Proveedores mayoristas:

- La selección será efectuada a través de la visita presencial del personal de logística a las
cadenas mayoristas como Makro, Corporación Vega, Mercado Productores de Santa
Anita, Mayorsa, Precio Uno, Corporación Líder Perú y Mayorizta. Estos proveedores
mayoristas ofrecen credibilidad y reputación, y por su tamaño garantizan una variada
selección de productos de diversas marcas y operan bajo venta al por mayor, lo que
permitirá un abastecimiento oportuno.
- Luego de la visita a los proveedores los datos se ingresarán a una base de datos para
contar con el registro de precios por cada proveedor y se realizará un cuadro comparativo
que permitirá evaluar: los precios de cada producto, la variedad de las marcas, la cantidad
disponible y su localización para un desplazamiento sin demoras.
- Finalmente, se seleccionará a los proveedores que ofrezcan los mejores aspectos en
precio, variedad, cantidad y ubicación.
- La reevaluación de los proveedores será cada trimestre, tomando en cuenta aspectos
como: los productos dañados que se encuentren dentro de las cajas selladas debido a una
inadecuada manipulación durante su traslado, el ofrecimiento de precios más bajos que
su competencia y la atención en el servicio post-venta o por reclamo

Proveedores para insumos no críticos - Proveedores de consumo masivo:

- Se seleccionará a las empresas de consumo masivo como Alicorp, Molitalia, Nicolini,

Pomalca, La Calera, etcétera y se buscará una reunión para negociar directamente con
ellos precios competitivos por volumen.
- Se ingresará en la base de datos a todos los proveedores con la finalidad de tener un
registro que sirva en caso de alguna contingencia.
- Se realizará un cuadro comparativo y se evaluará al proveedor que ofrezca los precios
más bajos, la mejor calidad del producto, así como plazos de entrega atractivos,
aceptación de plazos de pagos a veinticinco días y servicio al cliente post-venta-
reclamos-devoluciones.

90
- Se reevaluará a los proveedores cada semestre considerando: el cumplimiento de los
tiempos de entrega, el cumplimiento de la calidad y cantidad requerida, servicio al
cliente, devolución de productos vencidos o dañados

Proveedores para insumos críticos:

- La selección de los proveedores del producto crítico (cushuro), lo realizará el personal

de logística, para ello, se desplazarán a los mercados del Cono Norte, mercado La Parada
en La Victoria, mercado Caquetá en San Martin de Porres.
- Luego se registrará la ubicación y nombre del contacto en una base de datos de
proveedores lo que permitirá tener un mapa de registro del insumo por ubicación en Lima
Metropolitana.
- Con el registro de proveedores, se evaluará a los vendedores que garanticen la calidad
del producto considerando: frescura, tamaño, cantidad, plazo de entrega y precio.
- Se escogerán a varios proveedores para garantizar la cantidad requerida mensual del
producto. Así se desarrollará una alianza comercial que haga posible el desarrollo del
proveedor y busque el mejor insumo para la venta y se beneficie la empresa con la
compra de un insumo de alta calidad.
- Se reevaluará al proveedor cada trimestre, considerando aspectos como: el cumplimiento
del tamaño y su frescura, así como el cumplimiento con el abastecimiento en los plazos
estipulados y la calidad del producto, en este caso, que estén en buen estado, es decir, no
lleguen aplastados.

Convenios con los extractores del insumo crítico

La empresa tiene planeado realizar alianzas estratégicas con los extractores de cushuro en
las zonas alto andinas para obtener el insumo en forma directa garantizando su frescura,
tamaño, cantidad y su conservación durante el traslado evitando que lleguen aplastados.

- El personal de logística deberá coordinar con el contacto de la comunidad y requerir el

insumo con las especificaciones detalladas en los acuerdos.
- El proveedor deberá tener en cuenta el tamaño, la cantidad requerida y cumplir con los
plazos de entrega.
- Se reevaluará al proveedor cada trimestre, considerando aspectos como: el cumplimiento
del tamaño, el cumplimiento de la calidad y la cantidad requerida, el cumplimiento de

91
 los plazos estipulados y el cumplimiento de la entrega en buen estado, es decir, no
lleguen aplastados

6.6 Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo

La inversión en activos fijos para el funcionamiento de la empresa se ha dividido de la
manera siguiente:
Activos fijos Operaciones
Precio
Productos Cantidad Precio Total
Unitario
Horno 1 S/ 7,012 S/ 7,012
Batidora / Amasadora 2 S/ 1,610 S/ 3,220
Mesa de trabajo 1 S/ 1,270 S/ 1,270
Balanza 1 S/ 110 S/ 110
Procesador de alimentos 1 S/ 592 S/ 592
Conservadora 1 S/ 1,778 S/ 1,778
Lavadero 1 S/ 712 S/ 712
Bandejas de acero 20 S/ 37 S/ 740
Bowl acero N° 45 5 S/ 160 S/ 800
Tazas medidoras 1 S/ 33 S/ 33
Cucharas medidoras 1 S/ 20 S/ 20
Espátulas 38cm 3 S/ 26 S/ 78
Dispensador para gel 1 S/ 50 S/ 50
Tacho de basura grande 2 S/ 66 S/ 132
TOTAL ACTIVO FIJO OPERACIONES S/ 16,547
Figura 77. Inversión en activos fijos para la producción.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Activos fijos Almacén PT

Precio
Productos Cantidad Precio Total
Unitario
Mesa de trabajo 1 S/ 1,270 S/ 1,270
Selladora de bolsas 1 S/ 65 S/ 65
Anaqueles 2 S/ 100 S/ 200
Caja plegable 10 S/ 35 S/ 350
Dispensador para gel 1 S/ 50 S/ 50
TOTAL ACTIVO FIJO ALMACEN PT S/ 1,935
Figura 78. Inversión en activos fijos del Almacén de productos terminados.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Activos fijos Almacén MP

Precio
Productos Cantidad Precio Total
Unitario
Conservadora 1 S/ 1,778 S/ 1,778
Anaqueles 5 S/ 100 S/ 500
Caja plegable 10 S/ 35 S/ 350
Dispensador para gel 1 S/ 50 S/ 50
TOTAL ACTIVO FIJO ALMACEN MP S/ 2,678
Figura 79. Inversión en activos fijos del Almacén de materia prima.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019. 92

 Activos fijos Administración
Precio
Productos Cantidad Precio Total
Unitario
Escritorio 1 S/ 1,186 S/ 1,186
Computadoras 5 S/ 1,186 S/ 5,930
Impresora multifuncional 1 S/ 550 S/ 550
Archivador 1 S/ 339 S/ 339
Sillas 10 S/ 80 S/ 800
Juego de comedor 1 S/ 424 S/ 424
Horno Microondas 1 S/ 169 S/ 169
Televisor 1 S/ 1,016 S/ 1,016
Cámaras de seguridad 1 S/ 1,099 S/ 1,099
TOTAL ACTIVO FIJO ADMINISTRACION S/ 11,513
Figura 80. Inversión de activos fijos para el área de Administración.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Después de identificar las necesidades de activos fijos para el proyecto, la inversión total en
activos fijos es el siguiente:
TOTAL ACTIVO FIJO OPERACIONES S/ 16,547
TOTAL ACTIVO FIJO ALMACEN PT S/ 1,935
TOTAL ACTIVO FIJO ALMACEN MP S/ 2,678
TOTAL ACTIVO FIJO ADMINISTRACION S/ 11,513
TOTAL ACTIVO FIJO S/ 32,673
Figura 81. Inversión total en activos fijos del proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

6.7 Estructura de costos de producción y gastos operativos

En la figura 82 se detalla la estructura anual de costos de producción para lo cual se ha
considerado lo siguiente:

Costos directos:

- Insumos para la producción de las galletas

- Planillas de mano de obra (maestro panadero y dos ayudantes)
- Gastos del personal por integración institucional.

Costos indirectos

- El 80% del consumo de S/ 150.00 al mes para cada servicio básico de luz y agua
- El consumo de gas natural por S/ 150.00 al mes
- El 80% del consumo de S/ 2,000.00 por alquiler de local

93
- El 80% del consumo de S/ 550.00 al mes por limpieza del local.
- Bolsa de papel según diseño para la entrega de los productos al cliente, se proyecta que
se entregará una bolsa de papel por cada dos paquetes de galletas vendidas para realizar
el cálculo del costo, se toma en cuenta la demanda mensual y anual de paquetes.

Otros costos

En concordancia con las políticas de calidad que plantea la empresa, se asignará al personal
implementos de uso diario para desempeñar su trabajo durante el proceso de producción.

- Se entregará diariamente guantes, mascarillas y gorros con un costo mensual de S/ 96.00.

- Se entregará de manera trimestral un delantal a cada personal con un costo trimestral de
S/ 75.00.
- Se entregará de forma semestral un overol y un par de botas a cada personal con un costo
de S/ 244.00 semestrales.
- Se abastecerá de alcohol y papel toalla como artículos de limpieza de uso diario para la
manipulación durante la elaboración de las galletas con un costo de S/ 228.00 mensuales.

En la figura 83 se ha detallado todos los gastos operativos y para el cálculo de la estructura

de gastos administrativos se ha considerado lo siguiente:

- Planilla del personal administrativo

- Suministros de oficina por un monto mensual de S/ 800.00
- El pago del 50% de S/ 2,000.00 mensual por alquiler de local.
- El pago del 20% de S/ 150.00 mensual por cada servicio básico (luz y agua)
- El pago del 20% de S/ 550.00 mensual por el servicio de limpieza.
- Servicio de telefonía (trío) por el monto mensual de S/ 89.00
- Servicio de telefonía móvil incluido equipo por el monto de S/ 99.00 mensuales
- El servicio de dominio, diseño de página web, registro sanitario y licencia de
funcionamiento, se considera como gastos pre-operativos, sin embargo, para el año 2 y
3 del proyecto se considera el pago anual del dominio.

94
 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

DETALLE DE COSTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS DIRECTOS
Insumos S/3,062 S/3,583 S/4,175 S/4,850 S/5,606 S/6,457 S/6,467 S/6,477 S/6,501 S/7,576 S/8,962 S/10,537 S/74,255 S/76,411 S/79,469
Mano de Obra Directa - MOD S/4,426 S/4,426 S/4,426 S/4,426 S/4,966 S/4,546 S/4,426 S/4,426 S/4,426 S/4,426 S/4,426 S/4,546 S/53,889 S/53,889 S/53,889
Maestro panadero S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/1,630 S/19,561 S/19,561 S/19,561
Ayudante de panadero 1 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/16,774 S/16,774 S/16,774
Ayudante de panadero 2 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/1,398 S/16,774 S/16,774 S/16,774
Otros gastos del personal S/540 S/120 S/120 S/780 S/780 S/780

COSTOS INDIRECTOS S/2,725 S/2,863 S/3,024 S/3,215 S/3,436 S/3,693 S/3,697 S/3,701 S/3,704 S/4,040 S/4,435 S/4,902 S/43,435 S/44,294 S/45,188
Bolsa de papel S/895 S/1,033 S/1,194 S/1,385 S/1,606 S/1,863 S/1,867 S/1,871 S/1,874 S/2,210 S/2,605 S/3,072 S/21,475 S/22,334 S/23,228
Alquiler de local (50%) S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000
Gas natural S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/1,800 S/1,800 S/1,800
Electricidad (80%) S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/1,440 S/1,440 S/1,440
Agua potable (80%) S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/120 S/1,440 S/1,440 S/1,440
Limpieza local (80%) S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/440 S/5,280 S/5,280 S/5,280

OTROS COSTOS S/643 S/324 S/324 S/399 S/324 S/324 S/643 S/324 S/324 S/399 S/324 S/324 S/4,676 S/4,676 S/4,676
Guantes (par) S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/44 S/528 S/528 S/528
Gorros (unidad) S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/24 S/288 S/288 S/288
Mascarillas (unidad) S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/336 S/336 S/336
Delantal (unidad) S/75 S/75 S/75 S/75 S/300 S/300 S/300
Overol (unidad) S/100 S/100 S/200 S/200 S/200
Botas (par) S/144 S/144 S/288 S/288 S/288
Papel toalla (paquete) S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/1,224 S/1,224 S/1,224
Alcohol en gel (galón) S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/126 S/1,512 S/1,512 S/1,512

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN S/10,856 S/11,196 S/11,949 S/12,889 S/14,332 S/15,020 S/15,233 S/14,928 S/14,955 S/16,441 S/18,147 S/20,308 S/176,255 S/179,270 S/183,222

Figura 82. Costos anuales de producción.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

95
En la estructura de los gastos operativos, se contemplan los gastos administrativos, gastos de marketing y gastos generales.

ESTRUCTURA DE GASTOS OPERATIVOS

Detalle Mes 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Gastos de administración S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/16,811 S/16,111 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/16,111 S/192,228 S/192,228 S/192,228
Sueldos del personal S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/13,753 S/165,032 S/165,032 S/165,032
Otros gastos del personal S/900 S/200 S/200 S/1,300 S/1,300 S/1,300
Suministros de oficina S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/9,600 S/9,600 S/9,600
Alquiler de local (50%) S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000
Electricidad (20%) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/360 S/360 S/360
Agua potable (20%) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/360 S/360 S/360
Limpieza de local (20%) S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/1,320 S/1,320 S/1,320
Telefonía fija (trio) S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/89 S/1,068 S/1,068 S/1,068
Telefonía celular S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/99 S/1,188 S/1,188 S/1,188
Dominio de la página web S/340 S/0 S/518 S/700
Diseño página web S/510 S/0 S/0 S/0
Registro Sanitario S/1,100 S/0 S/0 S/0
Licencia funcionamiento S/250 S/0 S/0 S/0

Gastos de marketing S/1,958 S/2,700 S/3,071 S/4,167 S/2,487 S/2,858 S/4,004 S/4,093 S/4,176 S/5,222 S/4,178 S/3,859 S/3,900 S/44,715 S/54,199 S/54,427

Gastos generales S/10,856 S/11,196 S/11,949 S/12,889 S/14,332 S/15,020 S/15,233 S/14,928 S/14,955 S/16,441 S/18,147 S/20,308 S/176,255 S/179,270 S/183,222

TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/4,158 S/29,467 S/30,178 S/32,026 S/31,287 S/34,001 S/35,135 S/35,237 S/35,015 S/36,088 S/36,530 S/37,917 S/40,319 S/413,198 S/425,698 S/429,877

Figura 83. Gastos operativos anuales.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

96
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
7.1 Objetivos organizacionales
El objetivo de la empresa es que las galletas Quri sean reconocidas como un producto
nutritivo, que aporta beneficios para la salud de las personas. Para que la empresa alcance
este objetivo es importante que tome en cuenta el reconocimiento de los colaboradores,
porque son considerados un factor importante dentro de la cadena de valor, ya que son ellos
los que van a asegurar la calidad del producto final.

Uno de los objetivos estratégicos planteados por la empresa es:

- Evaluar, como mínimo, 2 veces al año al personal encargado de los procesos de

producción y distribución del producto, durante el tiempo de operación del proyecto.

Sin embargo, el área de recursos humanos tendrá como objetivos específicos los siguientes:

- Realizar puntualmente cada 28 del mes el pago de las remuneraciones a los

colaboradores, así como cumplir con todos los beneficios sociales de acuerdo a ley.
- Realizar 2 veces al año la capacitación de los colaboradores para obtener talento humano
eficiente y comprometido con la organización.
- Crear un buen ambiente laboral a través de 3 actividades internas y 1 actividad externa
al año para propiciar la integración del personal
- Realizar como mínimo 2 veces al año evaluaciones al personal para monitorear el
desempeño de los colaboradores con el fin de explotar o mejorar las capacidades y
habilidades requeridas en el puesto de trabajo.

7.2 Naturaleza de la organización

La empresa será registrada con la razón social Quri del Perú con organización jurídica y
forma de titularidad bajo una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.). Será conocida bajo el
nombre comercial Quri y se creará como Microempresa o Pequeña empresa. Su actividad
económica es la elaboración de productos de panadería. La propiedad del capital será
privada y de propósito económico lucrativo.

7.2.1 Organigrama
La empresa presenta su estructura funcional mediante un organigrama, en el cual dará a
conocer la relación e interacción que tendrán entre sí cada área, además, de las

97
responsabilidades y funciones que cada una de ellas desempeñará, así como las personas que
las representan. A continuación, se muestra el organigrama propuesto para la empresa.

Figura 84. Organigrama de la empresa Quri del Perú SAC.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

- Directorio, representado por los cinco (5) miembros del equipo.

- Administrador General (1), quien se encargará de velar por la administración total de la
empresa. Informará al directorio todo lo referente a las finanzas y manejo empresarial.
- Asistente Administrativo (1), depende del Administrador general. Realizará labores
administrativas y de recursos humanos.
- Coordinador de Operaciones (1), quien tendrá a cargo la producción y operación de las
galletas, teniendo a su cargo al asistente logístico/almacén, al maestro panadero y a los
dos ayudantes del panadero.
- Asistente Logístico y Almacén (1), quien tendrá a cargo las compras de los insumos.
- Maestro Panadero (1), quien estará a cargo de la elaboración de las galletas.
- Ayudante de Panadería (2), estarán bajo el mando del maestro panadero. Apoyarán en
las actividades del área de producción como el pesaje, separación y mezcla de los
insumos, además, realizarán el empaquetado de las galletas.
- Coordinador Comercial (1), realizará funciones comerciales y de marketing. Tendrá a su
cargo a la fuerza de ventas y la distribución.

98
- Fuerza de venta (1), es el personal encargado de visitar las tiendas naturistas para dar a
conocer el producto y cerrar ventas.
- Distribución (1), el personal motorizado se encargará del reparto de los pedidos.

7.2.2 Diseño de puestos y funciones

Para la elaboración de los perfiles de los puestos y funciones se tomará en cuenta el diseño
del organigrama y se considerarán los puntos siguientes:

- Objetivo del puesto

- Funciones
- Formación académica
- Competencias

Perfiles de puestos del área administrativa

Figura 85. Perfil para el puesto de Administrador General.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

99
Figura 86. Perfil para el puesto de Asistente Administrativo.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Figura 87. Perfil para el puesto de Coordinador de Operaciones.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

100
Figura 88. Perfil para el puesto de Coordinador Comercial.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Figura 89. Perfil para el puesto de Asistente de Logística y Almacén.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

101
Perfiles de puestos del área de producción

Figura 90. Perfil para el puesto de Maestro Panadero.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

Figura 91. Perfil para el puesto de Ayudante de Panadería.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

Perfiles de puestos del área comercial

Figura 92. Perfil para el puesto de Fuerza de Ventas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

102
Figura 93. Perfil para el puesto de Motorizado.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019

7.3 Políticas organizacionales

La política organizacional es la guía o pauta que debe ser difundida, entendida y acatada por
todos los colaboradores de la empresa, ya que en ella se consideran las normas y
responsabilidades que cada área debe cumplir para el logro de los objetivos, facilitando así
la instauración de estrategias.

En este sentido la empresa tiene claro los objetivos de la empresa y estos están dirigidos a
una mejora continua con políticas generales, de acoso y conducta, de calidad del producto,
de seguridad y salud en el trabajo, la seguridad de la información. Es por eso que la empresa
establece lo siguiente:

- Políticas generales: Quri del Perú S.A.C. se compromete a cumplir con los requisitos
legales aplicables a la organización, así como con sus clientes y colaboradores;
realizando una revisión periódica de los objetivos y metas trazadas, que están orientadas
a resultados y la mejora continua que cada miembro y área de la empresa debe cumplir.
Además de documentar, establecer, verificar y mantener siempre actualizado el sistema
integrado de gestión, donde están considerados los compromisos que asume la empresa.
- Políticas de acoso y conducta: esta política estará basada en el respeto mutuo que se
deben tener los miembros de la empresa entre sí para que tengan un desempeño óptimo
y mantener un clima de armonía en la empresa. No está permitido fomentar acciones
violentas, discriminatorias, hostiles, ofensivas, etcétera.
- Políticas de calidad del producto: el compromiso de Quri del Perú S.A.C., es ofrecer a
sus clientes un producto nutritivo y de calidad. Por ello, seguirá procedimientos para la

103
 selección de los mejores proveedores que ofrezcan insumos frescos y de calidad, además,
de seguir procesos de producción seguros.
- Política de seguridad y salud en el trabajo: la empresa se compromete y garantiza los
medios y condiciones apropiadas como una buena infraestructura y EPP que permitan
proteger la vida, salud y bienestar de los colaboradores y de los visitantes que asistan a
la empresa. Además, promover una cultura de prevención de riesgos.
- Política de seguridad de la información: la empresa Quri del Perú S.A.C. se compromete
a realizar capacitaciones y actividades donde se difunda a los colaboradores que se debe
preservar la confidencialidad de la información que manejan, evitando así su divulgación
y el acceso a personas no autorizadas por la empresa.

Con el planteamiento, publicación, información y ejecución de estas políticas la empresa

Quri del Perú S.A.C asume el compromiso de generar la participación activa de todos los
colaboradores en las diversas actividades que la empresa promueva para el cumplimiento
efectivo y la realización de las mejoras continuas en los procesos que lo amerite con la
finalidad de cumplir con los objetivos de corto y largo plazo de la misma.

7.4 Gestión humana

7.4.1 Reclutamiento, selección, contratación e inducción
7.4.1.1 Reclutamiento
Se realizará la gestión de reclutamiento utilizando principalmente plataformas digitales
como: Computrabajo, Bumeran y Buscojobs, ya que el impacto en el mercado es de mayor
alcance y, en segundo lugar, se publicarán anuncios en los principales diarios de la ciudad:
El Comercio, El Trome, La República, entre otros

En la figura 95 se detalla los requerimientos y ofrecimientos de los puestos a contratar.

7.4.1.2 Selección
Para la etapa de selección, se tomarán entrevistas de máximo 20 minutos en donde cada
postulante deberá traer su CV impreso con información básica de su persona y experiencia
laboral, la entrevista se centrará en conocer al participante, evaluando principalmente su
experiencia, disposición, compromiso y desenvolvimiento personal, adicionalmente, de
practicarle un test psicológico, junto con un examen de razonamiento matemático y verbal.

104
Figura 94. Requerimiento y ofrecimiento de los puestos para contrataciones.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

105
Una vez culminadas las entrevistas, el jefe de administración y finanzas seleccionará una
terna de los cinco mejores candidatos para cada puesto y se convocará a una reunión general
en donde expondrá el resumen de cada uno para definir a los finalistas y finalmente, tener la
última entrevista con todos los integrantes de la empresa Quri del Perú S.A.C.

Figura 95. Etapas del proceso de selección del personal.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

7.4.1.3 Contratación
La modalidad de contrato que se aplicará será el “Contrato a plazo fijo”, el cual está diseñado
para acordar un tiempo determinado de prestación de servicios siendo este renovable hasta
por un máximo de 5 años. El contrato se firmará inicialmente por un periodo de 30 días el
cual servirá para evaluar al colaborador y en caso de cumplir con el perfil deseado, se
renovará por un periodo de 3 y 6 meses posteriormente.

7.4.1.4 Inducción
La inducción comprenderá la presentación la compañía, así como los integrantes y producto
principal, en donde se resalte la importancia de las galletas de avena enriquecidas con
cushuro y el plan a futuro de la empresa, y el temario será el siguiente:

- Presentación corporativa
- Presentación de jefaturas y desarrollo
- Perfiles y condiciones laborales
- Presentación del cushuro
- Procesos logísticos
- Presentación del producto
- Cierre de inducción

106
Cronograma de inducción:

Figura 96. Cronograma del proceso de inducción del personal.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

7.4.2 Capacitación, motivación y evaluación del desempeño

7.4.2.1 Capacitación
Quri del Perú SAC, realizará un plan de capacitación que involucre el respeto laboral,
seguridad y salud ocupacional, la mejora de procesos y mejora continua, y finalmente,
gestión del ambiente.

1. Capacitación 1 - Respeto Laboral – Asistente Administrativo

En esta capacitación se dictará un taller de 2 horas en donde se traten los temas más
relevantes del respeto laboral.

- Comunicación efectiva.

107
- La ética y moral.
- Respeto dentro del centro de trabajo.
- Respeto por la propiedad.
- Acoso laboral y sexual.

2. Capacitación 2 - Seguridad y Salud Ocupacional - Coordinador de Operaciones

En esta capacitación de 2 horas, se tocarán los temas relacionados al uso los equipos de
protección personal, los correctos procedimientos de cada actividad.

- Uso de Equipos de Protección Personal (EPP´S).

- Correctos procedimientos operativos.
- Riesgos y peligros en el trabajo.
- Derechos del trabajador frente a un accidente.
- Contaminación cruzada.

3. Capacitación 3 - Mejora de Procesos y Mejora Continua – Asistente Administrativo /

Coordinador de Operaciones

En esta capacitación de 3 horas se conversará acerca de la importancia de mejorar los

procesos y como estos generan un impacto para la compañía y el reconocimiento del
personal.

- Evaluación constante de procesos.

- Impacto en costos.
- Producción eficiente.
- Reducción de mermas.
- Mejora profesional.

4. Capacitación 4 - Gestión del Ambiente - Asistente Administrativo / Coordinador de

Operaciones

108
En esta capacitación de 2 horas, se tratarán el impacto de la compañía frente al medio
ambiente.

- Impacto del calentamiento global.

- Importancia del reciclaje.
- Clasificación de residuos generados.
- Impacto ambiental de los residuos.
- Estado actual y proyección el medio ambiente.

5. Capacitación 5 - Comunicación y Ventas Efectivas – Coordinador Comercial

En esta capacitación de 2 horas, se tratarán la importancia de la comunicación con los

colaboradores, clientes y como tener un proceso de ventas efectivas.

- Comunicación interna.
- Cordialidad en el trabajo.
- Comunicación con el cliente.
- Protocolo de venta.
- Proceso de venta efectiva.

Cronograma de capacitaciones:

Las capacitaciones tendrán un refuerzo cada 6 meses con el fin de mantener los
procedimientos claros con el equipo de trabajo.

Figura 97. Cronograma de capacitaciones.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

109
7.4.2.2 Motivación
Para mantener a los colaboradores motivados se aplicarán las siguientes prácticas:

- Reconocimiento: La empresa reconocerá el desarrollo de los colaboradores y el esfuerzo

que estos realizan al llegar puntual al centro de labores, cumplir con las políticas de la
compañía, respeto laboral y desarrollo profesional, una de las maneras de celebrar este
reconocimiento, es generar actividades de integración que sean desde almuerzos hasta
salidas de campo con actividades recreacionales.
- Almuerzos de confraternidad: Estos se realizarán hasta tres veces al año considerando
un restaurante de costo promedio e incluyendo un brindis para celebrar en equipo, de la
misma manera, la salida de campo a un club se realizará una vez al año durante la
celebración del día del trabajador (1ro. de mayo) y comprenderá el acceso al local,
alimentación, brindis, polos corporativos para realizar actividades y el transporte
particular para la ida y el regreso teniendo como punto de encuentro la oficina principal.
- Feedback y Expectativa: Una de las técnicas que más resultados genera, es mantener un
feedback constante con los colaboradores para lograr confianza y que estos mejoren de
manera de progresiva, así como el aprendizaje que se ganará por parte de la compañía.
Adicionalmente, es importante que la comunicación sea clara con cada colaborador para
hacerles saber lo que se espera de cada uno y de la misma manera, conocer que esperan
ellos por parte de la empresa, con las expectativas claras, el clima laboral se vuelve más
cómodo, motivador y productivo.
- Políticas flexibles: Para lograr una fidelización y compromiso del cliente interno, es
crucial que la compañía demuestre la importancia que le da a cada uno, es por ello, que
una de las políticas internas se basa en el análisis de las situaciones que pueden concluir
en la flexibilidad de horarios, días de descanso, jornadas reducidas, entre otros, a fin de
crear un ambiente agradable dentro de la empresa Quri del Perú S.A.C.

Análisis y decisión sobre las flexibilidades:

La recepción de estas solicitudes excepcionales será canalizada a través los coordinadores
de cada área y será enviada con el sustento respectivo al asistente administrativo para que
esta persona eleve formalmente ante el administrador general todos los requerimientos, el
administrador realizará el análisis de cada caso para tomar la decisión final y comunicarla
hacia los canales respectivos.

110
Inversión en actividades de motivación:

Figura 98. Presupuesto para actividades corporativas 1.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Figura 99. Presupuesto para actividades corporativas 2.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

7.4.2.3 Evaluación de desempeño

Las evaluaciones de desempeño se realizarán el último día hábil laborable de cada trimestre
a fin de contar con 4 evaluaciones cada 12 meses, éstas serán realizadas por los
coordinadores de cada área a sus respectivos subordinados y posteriormente serán analizadas

111
personalmente con cada colaborador para brindar el feedback y recibir sus comentarios. La
modalidad de evaluación será una ficha de 5 indicadores con una calificación del 1 al 5 en
donde 1 es el menor valor y 5 es el mayor.

Cronograma de evaluaciones:

Figura 100. Cronograma de evaluación del personal.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Fichas de evaluación:

Figura 101. Ficha de evaluación para el personal administrativo.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

112
Figura 102. Ficha de evaluación para el personal operativo.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Figura 103. Ficha de evaluación para el personal del área comercial.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

7.4.3 Sistema de remuneración

El sistema de remuneraciones que emplea la empresa Quri del Perú SAC, contempla todos
los beneficios que la ley exige durante el periodo 2019, los colaboradores se encontrarán
dentro de la estructura de planillas considerando su remuneración mensual, asignación
familiar, descuentos, bonos, beneficios, aportes, CTS, gratificaciones, entre otros:

113
- Salario mensual: Pactado en el contrato a plazo fijo según cada posición y siendo esta
cancelada el día 28 de cada mes. Los sueldos se mantendrán fijos durante todo el tiempo
que dure el proyecto.
- Asignación familiar: Se calcula considerando lo indicado en la legislación laboral
vigente durante el periodo 2019, 10% de la Remuneración Mínima Vital: S/ 93.00.
- Descuentos salariales en base a faltas: Se consideran de manera mensual de acuerdo a la
asistencia y puntualidad según la estructura salarial de cada posición.
- Descuentos salariales en base a la AFP: Se calcula considerando lo indicado en la
legislación laboral vigente durante el periodo 2019. Fondo 10%, Seguros 1.35%,
Comisión Variable 0.38%, sumando un total de 11.73%.
- Bonos: Se consideran de manera mensual de acuerdo a cada posición y según acuerdo
pactado en el contrato a plazo fijo.
- Aportes: Se calcula considerando lo indicado en la legislación laboral vigente durante el
periodo 2019, aporte del seguro de EsSalud 9% del total afecto.
- CTS: Responde a la Compensación por Tiempo de Servicio que se abona semestralmente
considerando el salario y asignación familiar.
- Gratificaciones: Existen 2 gratificaciones anuales que responden a las festividades de
fiestas patrias y navidad, para este cálculo, se remunera una mensualidad adicional
durante los meses de julio y diciembre contemplando la asignación familiar.

7.5 Estructura de gastos de RRHH

Para calcular la estructura de gastos del área de recursos humanos, se ha elaborado la planilla
de remuneraciones con la asignación de los beneficios legales correspondientes, teniendo un
gasto mensual en planillas del personal administrativo por S/ 13,752.70 y anual de S/
165,032.45, adicional, se tiene los gastos por actividades corporativas por un total anual de
S/900.00.

Los costos de las planillas y gastos por actividades corporativas de las áreas de marketing y
operaciones han sido considerados en cada una de sus estructuras de gastos.

En la figura 104 se presenta la elaboración de las planillas de remuneraciones por áreas.

114
 RMV SNP/ ONP PRIMA HORIZONTE IN TEGRA PROFUTURO ESSALUD
930.00 APORTE OBLIGATORIO 13% 15.00% 16.00% 17.00% 18.00% 9%
A. Fam. COMISIÓN % SOBRE R.A. 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% SCTR
10% PRIMA SEGURO 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 1.25%

PROYECCIÓN DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES

IN GRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR
CÓDIGO

TOTAL
ORDEN

ASIGNACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP REM UNERACIÓN TOTAL GASTOS

CARGO U OCUPACIÓN ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN TOTAL TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
FAMILIAR SUELDO BÁSICO OTROS SNP / ONP NETA
SALUD SCTR Gratif. CTS/Mes MENSUALES
FAMILIAR BRUTA APF
APORTE COM ISIÓN % PRIM A DE
DESCUENTO APORTES
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO

Administración
01 Administrador General SI 3,000.00 93.00 3,093.00 NO - PRIMA 463.95 61.86 92.79 618.60 2,474.40 278.37 38.66 515.50 300.71 1,133.24 4,226.24 50,714.89 50,714.89 50,714.89
02 Asistente Administrativo SI 1,500.00 93.00 1,593.00 NO - HORIZONTE 254.88 31.86 47.79 334.53 1,258.47 143.37 19.91 265.50 154.88 583.66 2,176.66 26,119.89 26,119.89 26,119.89
03 Coordinador de Operaciones SI 2,000.00 93.00 2,093.00 NO - INTEGRA 355.81 41.86 62.79 460.46 1,632.54 188.37 26.16 348.83 203.49 766.85 2,859.85 34,318.22 34,318.22 34,318.22
04 Coordinador Comercial SI 2,000.00 93.00 2,093.00 NO - PROFUTURO 376.74 41.86 62.79 481.39 1,611.61 188.37 26.16 348.83 203.49 766.85 2,859.85 34,318.22 34,318.22 34,318.22
05 Asistente de Logística y Almacén SI 1,100.00 93.00 1,193.00 NO - PROFUTURO 214.74 23.86 35.79 274.39 918.61 107.37 14.91 198.83 115.99 437.10 1,630.10 19,561.22 19,561.22 19,561.22
13,752.70 165,032.45 165,032.45 165,032.45
Marketing
06 Distribución (Motorizado) SI 950.00 93.00 150.00 1,193.00 NO - HORIZONTE 166.88 20.86 31.29 219.03 973.97 93.87 13.04 198.83 115.99 421.73 1,614.73 9,688.36 19,376.72 19,376.72
1,614.73 9,688.36 19,376.72 19,376.72
Operaciones
07 Maestro Panadero SI 1,100.00 93.00 1,193.00 NO - INTEGRA 202.81 23.86 35.79 262.46 930.54 107.37 14.91 198.83 115.99 437.10 1,630.10 19,561.22 19,561.22 19,561.22
08 Ayudante de Panaderia 1 SI 930.00 93.00 1,023.00 NO - PROFUTURO 184.14 20.46 30.69 235.29 787.71 92.07 12.79 170.50 99.46 374.82 1,397.82 16,773.79 16,773.79 16,773.79
09 Ayudante de Panaderia 2 SI 930.00 93.00 1,023.00 NO - PROFUTURO 184.14 20.46 30.69 235.29 787.71 92.07 12.79 170.50 99.46 374.82 1,397.82 16,773.79 16,773.79 16,773.79
4,425.73 53,108.80 53,108.80 53,108.80

TOTALES S/. 13,510.00 837.00 150.00 14,497.00 2,404.09 286.94 430.41 3,121.44 11,375.56 1,291.23 179.34 2,416.17 1,409.43 5,296.16 19,793.16 237,517.98 237,517.98 237,517.98

Figura 104. Proyección de la planilla de remuneraciones.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

115
8 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
8.1 Supuestos generales
- Horizonte del proyecto es de tres años
- Crecimiento de ventas año 1 – 3.5%, año 2 y 3 – 4%
- No se considera inflación
- Tipo de cambio S/ 3.40
- Ningún monto expresado incluye el impuesto general a las ventas - IGV
- Impuesto General a las Ventas 18%
- Impuesto a la Renta 29.5%
- El valor de mercado de los activos al final del proyecto, será el 75% del valor en libros
- El valor de liquidación es igual al valor contable
- Depreciación lineal
- Los costos serán constantes
- Ventas al contado
- Pago a proveedores los días 25 de cada mes, no se genera pasivo
- Producción y despacho a 7 días
- Inversionista que solvente el 40% de la inversión total para iniciar el proyecto
- El costo de oportunidad del capital - COK es del 15%
- Los flujos de caja son correlacionados
- La repartición de utilidades se realizará al final del proyecto

116
8.2 Inversión en activos (fijos e intangibles). Depreciación y amortización
Dentro de los activos fijos se considerarán los tangibles e intangibles, además de la vida útil
de cada activo, el cálculo de la depreciación/amortización anual y mensual, el valor en libros
y el valor del mercado al final del proyecto.

CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE LOS ACTIVOS

Valor de
Tasa / Valor de Depreciación Valor de
Activo Fijo Año 1 Año 2 Año 3 libros al final
Vida útil Adquisición mensual mercado
año 3
Horno 25% S/ 7,012 S/ 1,753 1,753.00 1,753.00 S/ 1,753 146.08 S/ 1,315
Batidora / Amasadora 25% S/ 3,220 S/ 805 805.00 805.00 S/ 805 67.08 S/ 604
Mesa de trabajo 20% S/ 2,540 S/ 508 508.00 508.00 S/ 1,016 42.33 S/ 762
Balanza 25% S/ 110 S/ 28 27.50 27.50 S/ 28 2.29 S/ 21
Procesador de alimentos 25% S/ 592 S/ 148 148.00 148.00 S/ 148 12.33 S/ 111
Conservadora 25% S/ 3,556 S/ 889 889.00 889.00 S/ 889 74.08 S/ 667
Lavadero 10% S/ 712 S/ 71 71.20 71.20 S/ 498 5.93 S/ 374
Bandejas de acero 25% S/ 740 S/ 185 185.00 185.00 S/ 185 15.42 S/ 139
Bowl acero N° 45 10% S/ 800 S/ 80 80.00 80.00 S/ 560 6.67 S/ 420
Tazas medidoras 10% S/ 33 S/ 3 3.30 3.30 S/ 23 0.28 S/ 17
Cucharas medidoras 10% S/ 20 S/ 2 2.00 2.00 S/ 14 0.17 S/ 11
Espátulas 38cm 10% S/ 78 S/ 8 7.80 7.80 S/ 55 0.65 S/ 41
Dispensador para gel 3 años S/ 150 50.00 50.00 50.00 S/ - 4.17 S/ -
Tacho de basura grande 3 años S/ 132 44.00 44.00 44.00 S/ - 3.67 S/ -
Selladora de bolsas 3 años S/ 65 21.67 21.67 21.67 S/ - 1.81 S/ -
Anaqueles 10% S/ 700 S/ 70 70.00 70.00 S/ 490 5.83 S/ 368
Caja plegable 10% S/ 700 S/ 70 70.00 70.00 S/ 490 5.83 S/ 368
Escritorio 10% S/ 1,186 S/ 119 118.60 118.60 S/ 830 9.88 S/ 623
Computadoras 25% S/ 5,930 S/ 1,483 1,482.50 1,482.50 S/ 1,483 123.54 S/ 1,112
Impresora multifuncional 25% S/ 550 S/ 138 137.50 137.50 S/ 138 11.46 S/ 103
Archivador 10% S/ 339 S/ 34 33.90 33.90 S/ 237 2.83 S/ 178
Sillas 10% S/ 800 S/ 80 80.00 80.00 S/ 560 6.67 S/ 420
Juego de comedor 10% S/ 424 S/ 42 42.40 42.40 S/ 297 3.53 S/ 223
Horno Microondas 25% S/ 169 S/ 42 42.25 42.25 S/ 42 3.52 S/ 32
Televisor 25% S/ 1,016 S/ 254 254.00 254.00 S/ 254 21.17 S/ 191
Cámaras de seguridad 25% S/ 1,099 S/ 275 274.75 274.75 S/ 275 22.90 S/ 206
Total Activo Fijo S/ 32,673 S/ 7,201 S/ 7,201 S/ 7,201 S/ 11,069 S/ 600 S/ 8,302

Valor de
Tasa / Amortización
Activo Intangible Valor Año 1 Año 2 Año 3 libros al final
Vida útil mensual
año 3
Dominio 10% S/ 340 S/ 34 S/ 34 S/ 34 S/ 238 S/ 2.83
Página web 10% S/ 510 S/ 51 S/ 51 S/ 51 S/ 357 S/ 4.25
Total Activos Intangibles S/ 850 S/ 85 S/ 85 S/ 85 S/ 595 S/ 7.08

Total Activos S/ 33,523 S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 11,664

Figura 105. Cálculo de la depreciación y amortización de los activos fijos.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

117
8.3 Proyección de ventas
Para la proyección de ventas del primer año se considera alcanzar el 3.5% del target calculado con el crecimiento del sector panadero del año
2017 y para los siguientes años la empresa considera un crecimiento anual del 4% con respecto al año anterior.
PROYECCIÓN DE VENTAS

Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Crecimimento % 3.5% 4% 4%

Cantidad de paquetes 3,977 4,593 5,305 6,154 7,139 8,281 8,298 8,314 8,331 9,822 11,580 13,652 95,446 99,264 103,234

Precio (sin IGV) S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00

Ingreso por ventas S/19,885 S/22,967 S/26,526 S/30,771 S/35,694 S/41,405 S/41,488 S/41,571 S/41,654 S/49,109 S/57,899 S/68,262 S/477,230 S/496,318 S/516,171

Figura 106. Proyección anual de ventas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

8.4 Proyección de costos y gastos operativos

La proyección de costos de los insumos de producción se ha elaborado tomando en cuenta la demanda proyectada de insumos.
PROYECCIÓN ANUAL DE COSTOS DE INSUMOS
Precio
Insumos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Unitario
Cushuro fresco S/ 6.00 S/ 716 S/ 827 S/ 955 S/ 1,108 S/ 1,285 S/ 1,491 S/ 1,494 S/ 1,497 S/ 1,500 S/ 1,768 S/ 2,084 S/ 2,457 S/ 17,180 S/ 17,867 S/ 18,582
Avena S/ 3.70 S/ 508 S/ 586 S/ 677 S/ 786 S/ 911 S/ 1,057 S/ 1,059 S/ 1,061 S/ 1,063 S/ 1,254 S/ 1,478 S/ 1,743 S/ 12,184 S/ 12,671 S/ 13,178
Huevo S/ 5.40 S/ 406 S/ 469 S/ 541 S/ 628 S/ 729 S/ 845 S/ 847 S/ 849 S/ 850 S/ 1,002 S/ 1,182 S/ 1,393 S/ 9,741 S/ 10,131 S/ 10,536
Harina S/ 2.76 S/ 165 S/ 190 S/ 220 S/ 255 S/ 296 S/ 343 S/ 344 S/ 344 S/ 345 S/ 407 S/ 479 S/ 565 S/ 3,951 S/ 4,110 S/ 4,274
Azúcar S/ 1.90 S/ 170 S/ 196 S/ 227 S/ 263 S/ 305 S/ 354 S/ 355 S/ 355 S/ 356 S/ 420 S/ 495 S/ 584 S/ 4,080 S/ 4,244 S/ 4,413
Margarina S/ 9.40 S/ 841 S/ 971 S/ 1,122 S/ 1,302 S/ 1,510 S/ 1,751 S/ 1,755 S/ 1,758 S/ 1,762 S/ 2,077 S/ 2,449 S/ 2,887 S/ 20,187 S/ 20,994 S/ 21,834
Sal (pizca) S/ 1.24 S/ 1 S/ 2 S/ 2 S/ 2 S/ 3 S/ 3 S/ 3 S/ 3 S/ 3 S/ 4 S/ 4 S/ 5 S/ 36 S/ 37 S/ 38
Esencia de Vainilla S/ 7.67 S/ 23 S/ 26 S/ 31 S/ 35 S/ 41 S/ 48 S/ 48 S/ 48 S/ 48 S/ 57 S/ 67 S/ 79 S/ 549 S/ 575 S/ 598
Papel manteca S/ 16.00 S/ 144 S/ 160 S/ 192 S/ 224 S/ 256 S/ 288 S/ 288 S/ 288 S/ 304 S/ 352 S/ 416 S/ 480 S/ 3,392 S/ 3,536 S/ 3,680
Bolsas de celofán S/ 160.00 S/ 640 S/ 800 S/ 960 S/ 1,120 S/ 1,280 S/ 1,440 S/ 1,440 S/ 1,440 S/ 1,440 S/ 1,600 S/ 1,920 S/ 2,240 S/ 16,320 S/ 16,000 S/ 16,640
SUB TOTAL S/3,614 S/4,228 S/4,927 S/5,723 S/6,615 S/7,620 S/7,632 S/7,643 S/7,671 S/8,940 S/10,575 S/12,433 S/87,620 S/90,165 S/93,774
IGV S/551 S/645 S/752 S/873 S/1,009 S/1,162 S/1,164 S/1,166 S/1,170 S/1,364 S/1,613 S/1,897 S/13,366 S/13,754 S/14,305
TOTAL GASTOS INSUMOS S/3,062 S/3,583 S/4,175 S/4,850 S/5,606 S/6,457 S/6,467 S/6,477 S/6,501 S/7,576 S/8,962 S/10,537 S/74,255 S/76,411 S/79,469

Figura 107. Proyección anual de los costos por insumos.

Elaboración propia del equipo de trabajo,2019.

118
 ESTRUCTURA DE GASTOS OPERATIVOS

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Gastos de administración S/192,228 S/192,228 S/192,228

Gastos de marketing S/44,715 S/54,199 S/54,427

Gastos generales S/176,255 S/179,270 S/183,222

TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/413,198 S/425,698 S/429,877

Figura 108. Consolidado anual de los gastos operativos.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

8.5 Cálculo del capital de trabajo
Para el inicio de las operaciones la empresa Quri del Perú S.A.C, necesita una inversión
inicial de S/ 89,847.00 para la adquisición de activos fijos (tangibles e intangibles), la
provisión de sueldos del primer mes y el capital de trabajo. El capital de trabajo está
determinado por los gastos a incurrir antes del inicio de operaciones como son el alquiler del
local, pago de servicios, gastos pre operativos de marketing entre otros, asimismo, se
considera el flujo negativo de caja de los primeros cuatro meses del primer año.

Descripción Monto
Activos Fijos (Tangibles e intangibles) S/ 33,523
Gastos preoperativos (Provisión planilla) S/ 20,546
Capital de trabajo S/ 35,778
Inversión Inicial S/ 89,847

Figura 109. Cálculo del capital de trabajo.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

8.6 Estructura de opciones de financiamiento

Los cinco socios de la empresa asumirán en partes iguales el monto de S/ 10,782.00 que
equivale al 60% de la inversión inicial. Para solventar los S/ 35,939.00 que equivale al 40%
restante, se buscará la participación de una persona o empresa interesada en invertir en el
proyecto, ya que al ser una empresa nueva en el mercado no calificaría para un
financiamiento bancario tradicional.

FUENTE DE FINANCIAMIENTO MONTO PARTICIPACIÓN

Inversión propia S/ 53,908 60%
Financiamiento externo S/ 35,939 40%
INVERSIÓN TOTAL S/ 89,847 100%
Figura 110. Estructura del financiamiento para el proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

119
8.7 Estados financieros
8.7.1 Estado de Resultados
Se ha elaborado el Estado de Resultados Proforma para los tres años del proyecto. En el caso del monto anual del impuesto a la renta (29.5%)
se ha repartido en forma mensual un monto fijo. En un análisis vertical se aprecia la rentabilidad de la empresa, ya que en el primer año la
utilidad neta con respecto a las ventas es del 9.46%, aumenta a un 10.03% en el segundo año y finalmente para el tercer año se alcanza un
11.79%.
Quri del Perú S.A.C.
Estado de Resultados Proforma
Proyectado a 3 años de ejercicio
Expresado en soles

ESTADOS DE RESULTADOS PROFORMA ANÁLISIS VERTICAL

2020
Año 2020 2021 2022 2020 2021 2022
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Unidades 3,977 4,593 5,305 6,154 7,139 8,281 8,298 8,314 8,331 9,822 11,580 13,652 95,446 99,264 103,234
Precio unitario S/5.00
Ingreso por ventas S/19,885 S/22,967 S/26,526 S/30,771 S/35,694 S/41,405 S/41,488 S/41,571 S/41,654 S/49,109 S/57,899 S/68,262 S/477,230 S/496,318 S/516,171 100% 100% 100%
Costo por ventas S/10,856 S/11,196 S/11,949 S/12,889 S/14,332 S/15,020 S/15,233 S/14,928 S/14,955 S/16,441 S/18,147 S/20,309 S/176,255 S/179,270 S/183,222 36.93% 36.12% 35.50%
MARGEN OPERATIVO S/ 9,029 S/ 11,770 S/ 14,578 S/ 17,882 S/ 21,362 S/ 26,385 S/ 26,255 S/ 26,643 S/ 26,699 S/ 32,668 S/ 39,751 S/ 47,952 S/ 300,975 S/ 317,048 S/ 332,949
Gastos de administrativos S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/16,811 S/16,111 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/15,911 S/16,111 S/192,228 S/192,228 S/192,228 40.28% 38.73% 37.24%
Gastos de ventas S/ 2,700 S/ 3,071 S/ 4,167 S/ 2,487 S/ 2,858 S/ 4,004 S/ 4,093 S/ 4,176 S/ 5,222 S/ 4,178 S/ 3,859 S/ 3,900 S/ 44,715 S/ 54,199 S/ 54,427 9.37% 10.92% 10.54%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS-S/ 9,582 -S/ 7,211 -S/ 5,500 -S/ 516 S/ 1,693 S/ 6,270 S/ 6,251 S/ 6,556 S/ 5,566 S/ 12,579 S/ 19,982 S/ 27,942 S/ 64,032 S/ 70,621 S/ 86,294
Impuesto a la Renta S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 1,574 S/ 18,889 S/ 20,833 S/ 25,457
UTILIDAD NETA -S/ 11,156 -S/ 8,786 -S/ 7,074 -S/ 2,090 S/ 119 S/ 4,696 S/ 4,677 S/ 4,982 S/ 3,992 S/ 11,005 S/ 18,408 S/ 26,368 S/ 45,143 S/ 49,788 S/ 60,837 9.46% 10.03% 11.79%
Figura 111. Estado de Resultados Proforma.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

120
8.7.2 Estado de Situación Financiera
Quri del Perú S.A.C.
Estado de Situación Financiera Proforma
Proyectado a 3 años de ejercicio
Expresado en soles
Cuenta AÑO 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Activos
Activos Corrientes

Caja y Bancos S/ 56,324 S/ 45,883 S/ 37,596 S/ 31,130 S/ 29,647 S/ 30,374 S/ 35,676 S/ 40,960 S/ 46,551 S/ 51,150 S/ 62,762 S/ 81,776 S/ 108,751 S/ 108,750 S/ 165,824 S/ 242,249

Total Activos Corrientes S/ 56,324 S/ 45,775 S/ 37,596 S/ 31,130 S/ 29,647 S/ 30,374 S/ 35,676 S/ 40,960 S/ 46,551 S/ 51,150 S/ 62,762 S/ 81,776 S/ 108,751 S/ 108,750 S/ 165,824 S/ 242,249
Activos No Corrientes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673 S/ 32,673
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850 S/ 850
acumulada)

Depreciación y amortización -S/ 607 -S/ 1,214 -S/ 1,822 -S/ 2,429 -S/ 3,036 -S/ 3,643 -S/ 4,250 -S/ 4,858 -S/ 5,465 -S/ 6,072 -S/ 6,679 -S/ 7,286 -S/ 7,286 -S/ 14,572.73 -S/ 21,859.10

Total Activos No Corrientes S/ 33,523 S/ 32,916 S/ 32,309 S/ 31,701 S/ 31,094 S/ 30,487 S/ 29,880 S/ 29,273 S/ 28,665 S/ 28,058 S/ 27,451 S/ 26,844 S/ 26,237 S/ 26,237 S/ 18,950 S/ 11,664

TOTAL DE ACTIVOS S/ 89,847 S/ 78,691 S/ 69,904 S/ 62,831 S/ 60,741 S/ 60,861 S/ 65,556 S/ 70,233 S/ 75,216 S/ 79,208 S/ 90,213 S/ 108,620 S/ 134,988 S/ 134,987 S/ 184,774 S/ 253,913

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes

Provision de sueldos S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,543 S/ 20,543 S/ -

Total Pasivos Corrientes S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,543 S/ 20,543 S/ -
Pasivos No Corrientes
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,546 S/ 20,543 S/ 20,543 S/ -
Patrimonio

Capital S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301 S/ 69,301

Resultados Acumulados -S/ 11,156 -S/ 19,942 -S/ 27,016 -S/ 29,106 -S/ 28,986 -S/ 24,291 -S/ 19,614 -S/ 14,631 -S/ 10,639 S/ 366 S/ 18,773 S/ 45,141 S/ 45,143 S/ 94,930 S/ 184,612

Total Patrimonio S/ 69,301 S/ 58,145 S/ 49,358 S/ 42,285 S/ 40,195 S/ 40,315 S/ 45,010 S/ 49,687 S/ 54,670 S/ 58,662 S/ 69,667 S/ 88,074 S/ 114,442 S/ 114,444 S/ 164,231 S/ 253,913

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 89,847 S/ 78,691 S/ 69,904 S/ 62,831 S/ 60,741 S/ 60,861 S/ 65,556 S/ 70,233 S/ 75,216 S/ 79,208 S/ 90,213 S/ 108,620 S/ 134,988 S/ 134,987 S/ 184,774 S/ 253,913

Figura 112. Estado de Situación Financiera Proforma.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

121
8.7.3 Flujo de efectivo
Quri del Perú S.A.C.
Flujo de Efectivo Proforma
Proyectado a 3 años de ejercicio
Expresado en soles
AÑO 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas S/ 19,885 S/ 22,967 S/ 26,526 S/ 30,771 S/ 35,694 S/ 41,405 S/ 41,488 S/ 41,571 S/ 41,654 S/ 49,109 S/ 57,899 S/ 68,262 S/ 477,230 S/ 496,318 S/ 516,171
(-) Costo de ventas S/ 10,856 S/ 11,196 S/ 11,949 S/ 12,889 S/ 14,332 S/ 15,020 S/ 15,233 S/ 14,928 S/ 14,955 S/ 16,441 S/ 18,147 S/ 20,308 S/ 176,255 S/ 179,270 S/ 183,222
Utilidad bruta S/ 9,029 S/ 11,770 S/ 14,578 S/ 17,882 S/ 21,362 S/ 26,385 S/ 26,255 S/ 26,643 S/ 26,699 S/ 32,668 S/ 39,752 S/ 47,953 S/ 300,975 S/ 317,048 S/ 332,949
(-) Gast. Admin S/ 15,911 S/ 15,911 S/ 15,911 S/ 15,911 S/ 16,811 S/ 16,111 S/ 15,911 S/ 15,911 S/ 15,911 S/ 15,911 S/ 15,911 S/ 16,111 S/ 192,228 S/ 192,228 S/ 192,228
(-) Gas. Ventas S/ 2,700 S/ 3,071 S/ 4,167 S/ 2,487 S/ 2,858 S/ 4,004 S/ 4,093 S/ 4,176 S/ 5,222 S/ 4,178 S/ 3,859 S/ 3,900 S/ 44,715 S/ 54,199 S/ 54,427
EBITDA -S/ 9,582 -S/ 7,211 -S/ 5,500 -S/ 516 S/ 1,693 S/ 6,270 S/ 6,251 S/ 6,556 S/ 5,566 S/ 12,580 S/ 19,982 S/ 27,943 S/ 64,032 S/ 70,621 S/ 86,294
(-) Depreciación y amortización S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 7,286
EBIT -S/ 10,189 -S/ 7,819 -S/ 6,107 -S/ 1,123 S/ 1,086 S/ 5,663 S/ 5,644 S/ 5,949 S/ 4,959 S/ 11,972 S/ 19,375 S/ 27,335 S/ 56,746 S/ 63,334 S/ 79,007
(-) Impuesto S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 1,395 S/ 16,740 S/ 18,684 S/ 23,307
(+) Depreciación y amortización S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 7,286
FEO -S/ 10,977 -S/ 8,606 -S/ 6,895 -S/ 1,911 S/ 298 S/ 4,875 S/ 4,856 S/ 5,161 S/ 4,171 S/ 11,185 S/ 18,587 S/ 26,548 S/ 47,292 S/ 51,937 S/ 62,987
Activos Fijos -S/ 33,523 S/ 8,302
Gastos preoperativos -S/ 20,546 S/ 20,546
Capital de trabajo -S/ 35,778 S/ 35,778
FCLD -S/ 89,847 -S/ 10,977 -S/ 8,606 -S/ 6,895 -S/ 1,911 S/ 298 S/ 4,875 S/ 4,856 S/ 5,161 S/ 4,171 S/ 11,185 S/ 18,587 S/ 26,548 S/ 47,292 S/ 51,937 S/ 127,612

Figura 113. Flujo de Caja Proforma.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

122
8.8 Flujo financiero
La empresa es nueva y no cuenta con un historial financiero que pueda respaldar la capacidad
de endeudamiento. Esto hace difícil que pueda acceder a un financiamiento bancario,
descartando esta opción de financiamiento.

8.9 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital

La empresa buscará a un inversionista que pueda aportar el 40% del capital de trabajo para
iniciar el proyecto, debido al riesgo que representa el invertir en un proyecto nuevo, la
empresa busca hacer atractiva la inversión. Por ello, establecerá una tasa de costo de
oportunidad de capital - COK superior a las tasas de interés que ofrecen las entidades
financieras tradicionales, estableciendo un COK del 15% para el inversionista.

8.10 Indicadores de rentabilidad

Se considera importante evaluar la rentabilidad del proyecto, con la finalidad de demostrar
a los posibles inversionistas que el retorno de su inversión estará garantizado. Los
indicadores de rentabilidad que se considerarán en el proyecto son: el valor actual neto
(VAN), la tasa interna de retorno (TIR), el índice de rentabilidad (IR) y el periodo de retorno
de la inversión (PRID)

Cálculo del VAN del proyecto

AÑO 0
FLUJOS DE CAJA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
(INVERSIÓN)
FLUJO DE CAJA LIBRE DISPONIBILIDAD (FCLD) -S/89,847 S/47,292 S/51,937 S/127,612

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL PROYECTO (en soles)

AÑO 0
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
(INVERSIÓN)
VAN (FCLD) -S/89,847 S/41,124 S/39,272 S/83,907
VAN (FCLD) S/74,456
Figura 114. Cálculo del VPN del proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

En la figura 114, se aprecia la creación de valor del proyecto mayor a cero aplicando un
COK del 15%, con un remanente de S/ 74,456 sobre el retorno de la inversión.

123
Cálculo de la TIR
Cálculo de la Tasa Interna de Retorno
AÑO VALOR
0 -S/ 89,847
1 S/ 47,292
2 S/ 51,937
3 S/ 127,612
TIR 52%
Figura 115. Cálculo de la TIR del proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

En la figura 115, se aprecia que el indicador de rentabilidad TIR calculado es del 52%
superando al COK (15%), es decir el proyecto tiene rentabilidad y puede ser aceptado.

Cálculo del IR
CÁLCULO DEL ÍNDICE DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO

VP (FCLD) S/74,456
INVERSIÓN S/89,847
IR PROYECTO 1.83
Figura 116. Cálculo del IR del proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

En la figura 116, se obtiene un IR de 1.83, lo que significa que, por cada sol invertido, se
genera adicionalmente 0.83 de ganancia por la ejecución del proyecto.

Cálculo del PRID

CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERO
DE LA INVERSIÓN DESCONTADO
INVERSIÓN S/89,847

MONTO POR RECUPERAR AÑO ANTERIOR S/80,395

AÑO ANTERIOR AL RECUPERO DE LA INVERSIÓN 2
FLUJO DE CAJA DEL AÑO DE RECUPERO S/83,907

RECUPERO (AÑOS) 2.11

Figura 117. Cálculo del PRID del proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Después de los cálculos realizados se puede apreciar que el proyecto es viable, ya que se
obtiene un valor actual neto de S/ 74,456. Con una rentabilidad de 1.83 y una tasa interna
de retorno del 52%. Además, con un tiempo de recupero de la inversión de 2 años y 2 meses
aproximadamente.

124
8.11 Análisis de riesgo
8.11.1 Análisis de sensibilidad
Las variables consideradas para el análisis de sensibilidad serán el precio y el costo de ventas a fin de medir como estas variables afectan al
VAN del proyecto. Para ello, se ha considerado diferentes precios, ya que estos pueden sufrir cambios por la alteración de los costos o gastos
durante el proyecto. En el caso de los costos de ventas estos puedan variar, debido al aumento de precios de los insumos o disminución por
compras en volumen a las empresas productoras. Se obtuvieron los resultados siguientes:

ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD CON RESPECTO AL PRECIO

PRECIO S/ 3.50 S/ 4.00 S/ 4.50 S/ 4.5326 S/ 4.60 S/ 4.70 S/ 4.80 S/ 4.90 S/ 5.00 S/ 5.50 S/ 6.00
VAN -S/164,468 -S/ 84,827 -S/ 5,186 S/ - S/ 10,743 S/ 26,671 S/ 42,599 S/ 59,812 S/ 74,456 S/155,383 S/235,026
Variación porcentual VAN -221% -114% -7% 0% 14% 36% 57% 80% 100% 209% 316%
TIR -75% -29% 12% 15% 20% 28% 36% 44% 52% 91% 130%
IR -0.83 0.06 0.94 1.00 1.12 1.30 1.47 1.65 1.83 2.7 3.6
Figura 118. Análisis de sensibilidad del precio.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD CON RESPECTO AL COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS 25% 27.5% 30% 32.5% 35% 36.18% 37% 40% 43% 45% 45.5%

UTILIDAD OPERATIVA S/ 124,123 S/ 136,558 S/ 148,972 S/ 161,386 S/ 173,801 S/ 316,991 S/ 183,732 S/ 198,629 S/ 213,526 S/ 223,458 S/ 225,941
VAN S/ 163,902 S/ 143,992 S/ 124,082 S/ 104,172 S/ 84,261 S/ 74,456 S/ 68,333 S/ 44,441 S/ 20,548 S/ 4,620 S/ 638
Variación porcentual VAN 220% 193% 167% 140% 113% 100% 92% 60% 28% 6% 1%
TIR 97% 87% 77% 67% 57% 0% 50% 38% 26% 17% 15%
IR 2.82 2.60 2.38 2.16 1.94 0.00 1.76 1.49 1.23 1.1 1.0
Figura 119. Análisis de sensibilidad del costo de ventas.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

125
8.11.2 Análisis por escenarios
Se considera como escenario BASE, el FCLD del proyecto, a partir de ello, se incorpora el
riesgo que podría tener el mismo, el flujo de caja se considera correlacionado. Se parte como
base que dicho FCLD tenga un 50% de ejecución favorable y para los escenarios optimistas
y pesimistas se consideran la misma proporción, es decir 25% para cada escenario, pero los
escenarios se afectarán según la información siguiente:

- Se continúe con la promoción del consumo de productos nutritivos y saludables en el

Perú.
- Se incremente la tendencia de consumo de alimentos nutritivos y saludables.
- El Estado peruano a través del programa Sierra Azul siga implementando qochas que
permitan la forestación y reforestación para servicio hidrológico con especies nativas
como el cushuro.
- Los cambios climáticos impacten el comportamiento del ciclo hidrológico en las zonas
andinas del Perú, afectando las qochas y lagunas donde crece el cushuro.
- No se logre los convenios de venta directa del cushuro con los extractores de las
comunidades.
- Ingresen nuevas empresas que comercialicen productos a base de cushuro.

Por lo expuesto, en la figura 120 se detalla la información para los escenarios optimista y
pesimista y en las figuras 121 y 122 se presenta los flujos de caja de cada escenario.
ESCENARIO OPTIMISTA
Mercado operativo - Target 113,626 personas Año 1 - participación target 4.5%
% de participación del Target 4.5% 5,113 personas Año 2 - crecimiento 6%
Frecuencia de compra por mes 2 paquetes Año 3 - crecimiento 10%
Cantidad de paquetes mensual 10,226 paquetes Total participación del target 21%
Cantidad de paquetes anual 122,716 paquetes
Precio por paquete S/.5.00
Ingreso por ventas mensuales S/.51,132
Ingreso por ventas anuales S/.613,580

ESCENARIO PESIMISTA
Mercado operativo - Target 113,626 personas Año 1 - participación target 2.5%
% de participación del Target 2.5% 2,841 personas Año 2 - crecimiento 3%
Frecuencia de compra por mes 2 paquetes Año 3 - crecimiento 4%
Cantidad de paquetes mensual 5,681 paquetes Total participación del target 9%
Cantidad de paquetes anual 68,176 paquetes
Precio por paquete S/.5.00
Ingreso por ventas mensuales S/.28,407
Ingreso por ventas anuales S/.340,878
Figura 120. Información de la cantidad e ingresos por escenarios.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

126
 FLUJO DE CAJA - ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
4.5% 6% 10%
S/ 613,580 S/ 650,395 S/ 715,435
S/ 195,551 S/ 202,054 S/ 212,676
S/ 418,029 S/ 448,341 S/ 502,759
S/ 192,228 S/ 192,228 S/ 192,228
S/ 44,715 S/ 54,199 S/ 54,427
S/ 181,086 S/ 201,914 S/ 256,103
S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 7,286
S/ 173,800 S/ 194,628 S/ 248,817
S/ 51,271 S/ 57,415 S/ 73,401
S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 7,286
S/ 129,815 S/ 144,499 S/ 182,702
S/ 8,302
S/ 20,546
S/ 31,000
S/ 129,815 S/ 144,499 S/ 242,550
Figura 121. Flujo de caja del escenario optimista.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

FLUJO DE CAJA - ESCENARIO PESIMISTA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
2.5% 3% 4%
S/ 340,878 S/ 351,104 S/ 363,393
S/ 155,344 S/ 159,333 S/ 165,652
S/ 185,534 S/ 191,772 S/ 197,741
S/ 192,228 S/ 192,228 S/ 192,228
S/ 44,715 S/ 54,199 S/ 54,427
-S/ 51,409 -S/ 54,656 -S/ 48,914
S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 7,286
-S/ 58,695 -S/ 61,942 -S/ 56,200
-S/ 17,315 -S/ 18,273 -S/ 16,579
S/ 7,286 S/ 7,286 S/ 7,286
-S/ 34,094 -S/ 36,383 -S/ 32,335
S/ 8,302
S/ 20,546
S/ 31,000
-S/ 34,094 -S/ 36,383 S/ 27,513
Figura 122. Flujo de caja del escenario pesimista.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

127
 ANÁLISIS DE LOS ESCENARIOS PROPUESTOS
Escenarios Prob. FCLD AÑO 1 Prob. FCLD AÑO 2 Prob. FCLD AÑO 3
Optimista 0.25 129,815 0.30 144,499 0.30 242,550
Base 0.50 47,292 0.50 51,937 0.50 127,612
Pesimista 0.25 -34,094 0.20 -36,383 0.20 27,513
1.00 1.00 1.00
Figura 123. Tabla de probabilidad de los escenarios.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

Ante el conjunto de flujos y con las probabilidades asignadas, se incorporará el factor riesgo
al proyecto a fin de analizar qué tan probable se presente el valor promedio del VPN se
calculará la varianza y la desviación estándar. Para valorar el proyecto se utilizará la tasa
COK (15%).

INCORPORACIÓN DEL FACTOR RIESGO

VALOR ESPERADO (FCLD)
E (FCLD AÑO 1)= 47,576
E (FCLD AÑO 2)= 62,042
E (FCLD AÑO 3)= 142,074

VALOR PROMEDIO DEL VALOR ESPERADO (VPN)

E (VPN) = -89847 + 41,371 + 46,912 + 93,416
E (VPN) = 91,852

VARIANZA (FCLD)
VAR (FCLD AÑO 1)= 3,358,343,699
VAR (FCLD AÑO 2)= 4,028,280,244
VAR (FCLD AÑO 3)= 5,758,064,307

DESVIACIÓN ESTÁNDAR (VPN)

DS (FCLD AÑO 1)= 50,392
DS (FCLD AÑO 2)= 47,991
DS (FCLD AÑO 3)= 49,894

DS (VPN) = 148,277
Figura 124. Medición del factor riesgo del proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

128
Con la incorporación del riesgo, se calcula la probabilidad de que el proyecto sea rentable:
Inversión -89,847
VPN0 - E (VPN)
Z0 =
σ (VPN)
Probabilidad ( VPN > 0 )

Z0 = 0 - 91,852 = -0.6195 = -0.62

148,277

Buscamos el valor de probabilidad en la tabla de distribución normal:

-0.62 = 0.2676

La probablidad de que el proyecto sea viable es del

0.7324 73.24%

Figura 125. Probabilidad de la rentabilidad del proyecto.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

8.11.3 Análisis de punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas S/ 477,230 S/ 496,318 S/ 516,171
Paquetes 95,446 99,264 103,234
Costo variable S/ 176,255 S/ 179,270 S/ 183,222
Costo fijo S/ 236,943 S/ 246,427 S/ 246,655
Precio S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 5.00
Costo variable unitario S/ 1.85 S/ 1.81 S/ 1.77
Punto equilibrio paquetes 75,140 77,153 76,478
Punto equilibrio soles S/ 375,700 S/ 385,766 S/ 382,390
Figura 126. Cálculo del punto de equilibrio en unidades y soles.

Elaboración propia del equipo de trabajo, 2019.

8.11.4 Principales riesgos del proyecto

De acuerdo al análisis FODA realizado y a los cálculos efectuados sobre la proyección
económica y financiera del proyecto, se han identificado los siguientes riesgos potenciales
que pueden afectar las operaciones del mismo.
- Existen riesgos ambientales como desastres naturales o actividades contaminantes como
la minería, que causarían un impacto negativo en las zonas de cultivo del cushuro, el cual
es el insumo diferenciador de este proyecto, lo que causaría un desabastecimiento y, por

129
 consiguiente, que no se cumplan con las proyecciones realizadas para obtener la
rentabilidad esperada.
- El ingreso de nuevos competidores, que busquen copiar o mejorar el modelo de negocio
de este proyecto. La constitución de una empresa en el país es relativamente sencilla y,
al ver un negocio exitoso, siempre existen nuevos actores que buscan captar parte del
mercado. Para esto se debe tener políticas de mejoramiento continuo, seguir innovando
y planeando el crecimiento de la empresa para ingresar a nuevos mercados y con nuevos
productos.
- El cambio de las legislaciones vigentes o la promulgación de nuevas leyes que puedan
afectar el rubro en que se lleva a cabo el negocio. Por ejemplo, la ley de alimentación
saludable fue promulgada para cuidar la salud de las personas y mantenerlas informadas
de lo que consumen, pero para las empresas fue perjudicial en el sentido que tuvieron
que modificar sus empaques, generando gastos adicionales que no se encontraban dentro
del presupuesto para adecuarse y cumplir con la legislación.
- Las maquinarias serán adquiridas a un proveedor con experiencia en el rubro, pero, al
ser equipos, siempre existe la posibilidad de que presenten errores de fábrica lo cual
retrase la producción de las galletas haciendo que se generen gastos, debido a los tiempos
perdidos y gestión de reclamos.
- Debido a que las galletas no cuentan con preservantes, el tiempo de vida útil es menor al
de los alimentos industrializados. Alimentos industrializados son aquellos que son
alterados artificialmente para preservar su conservación (Infobae, 2013). Si en caso
existiese una baja en las ventas, es posible que sea necesario desechar los productos,
debido a la fecha de vencimiento de los mismos.
- Por ser el área de producción un ambiente de trabajo altamente operativo, los accidentes
laborales son más propensos, debido al uso de utensilios y equipos eléctricos, un
accidente que comprometa a un colaborador, significaría el retraso en la producción y
estancamiento temporal.
- Los despachos de productos terminados estarán a cargo del mensajero motorizado,
debido al caos vehicular que afronta la ciudad de Lima, el colaborador está en riesgo de
sufrir un accidente lo cual conllevaría a una paralización de la logística.

130
9 CONCLUSIONES
- Después de realizar el análisis del entorno, se ha determinado que existe una tendencia
creciente hacia la alimentación saludable y nutritiva a nivel mundial. Esto crea un
panorama favorable para introducir al mercado un producto innovador, usando un
ingrediente andino de origen peruano con un gran aporte nutricional, como el cushuro.
- El Estado peruano a través de la Ley de Promoción de Alimentación Saludable busca
que la población sea consciente de los productos que consume. Por este motivo, viene
promocionando diversos productos rurales como la maca, kiwicha, cushuro, entre otros,
ayudando a la difusión de los beneficios del ingrediente diferenciador del proyecto.
- Durante el proyecto, se determinaron ciertas variables dentro de los gustos y preferencias
del público objetivo. Esta información se pudo recabar a través de entrevistas personales,
que permitieron conocer las preferencias, tendencias y patrones de compra de los
consumidores, lo que permitió replantear el prototipo del producto, así como definir los
canales de distribución para el producto.
- En el desarrollo del plan de marketing se enfatizó la importancia de realizar una adecuada
segmentación del mercado como una etapa de investigación relevante para el proyecto.
El segmento elegido pertenece al NSE A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana,
en un rango de edad de 25 años a más. Al finalizar el proyecto se espera alcanzar una
participación del 11.5% del público objetivo o target determinado.
- Las galletas Quri serán elaboradas en una planta propia y presentadas en un empaque de
celofán, práctico y fácil de transportar. Cada empaque tendrá un peso aproximado de 135
gramos, será sellado herméticamente y contendrá seis unidades de seis centímetros de
diámetro.
- El planteamiento de alianzas con los proveedores como socios estratégicos es
considerado como un factor importante para asegurar una sólida estructura de costos y
el oportuno abastecimiento de los insumos. Adicionalmente, se debe tener un proceso de
producción estandarizado y controlado que permita ofrecer siempre un producto de
calidad al consumidor final.
- Es fundamental tener en claro cuál es la realidad del proyecto, sincerar las expectativas
que se tienen en el mismo para poder realizar un plan operativo adecuado y que no
repercuta negativamente en los demás aspectos del mismo. Para esto, se considera
primordial conocer cuál es la producción máxima estimada para configurar una planta
de acuerdo a estas proyecciones, con una capacidad de producción acorde a lo que se

131
 necesita, para que pueda cubrir los requerimientos con un presupuesto adecuado y que
no incremente en vano la inversión inicial del proyecto.
- Uno de los principales recursos de una empresa es el personal que labora en ella, ya que
de su desempeño dependerán los resultados que se logren al final del proyecto. Por esto,
es muy importante ofrecer un clima laboral óptimo para que puedan desarrollar sus
funciones de manera adecuada. La empresa debe brindar todo el soporte necesario para
que los trabajadores se dediquen únicamente a sus labores de forma que se encuentren
comprometidos con el logro de los objetivos corporativos. Para esto se plantean
capacitaciones, actividades extra laborales y cierta flexibilidad con el personal para
atender asuntos personales de urgencia, todo ello con la finalidad de generar un buen
ambiente laboral e ir desarrollando la cultura de la empresa.
- Las estimaciones realizadas muestran que el proyecto es económicamente rentable. Con
un COK del 15%, el valor actual neto (VAN) es S/ 74,456, la tasa interna de retorno
(TIR) es 52% y el índice de rentabilidad (IR) es 1,83. Los inversionistas recuperarán su
inversión a partir del segundo año.

132
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microalgas-con-propiedades-nutricionales [Consulta: 9 de marzo de 2019].

139
11 ANEXOS
Anexo I:

Enlaces de entrevistas

Entrevista 1: https://www.youtube.com/watch?v=OD6fM16CA6I&feature=youtu.be

Entrevista 2: https://www.youtube.com/watch?v=SgtihiGeG7Q&feature=youtu.be

Entrevista 3: https://www.youtube.com/watch?v=2R_AyIpweJQ&feature=youtu.be

Entrevistas 4, 5, 6 y 7:
https://www.youtube.com/watch?v=4OtiYRLvnsA&feature=youtu.be

Entrevista 8: https://www.youtube.com/watch?v=7OMlG4iPhLA

Entrevista 9: https://www.youtube.com/watch?v=8Dgdw8Ntx4U

Entrevista 10: https://www.youtube.com/watch?v=jLcGhAmVb5s&t=65s

Entrevista 11: https://www.youtube.com/watch?v=fnZ9yai9DPQ

Entrevista 12: https://www.youtube.com/watch?v=FqW29F1TMSk

Entrevista 13: https://www.youtube.com/watch?v=CUUf5cuxWMs&t=38s

Entrevista 14: https://www.youtube.com/watch?v=2_ZHBD6MPck

Entrevista 15 (parte 1): https://www.youtube.com/watch?v=qsC8KbCqb8Q

Entrevista 15 (parte 2): https://www.youtube.com/watch?v=wT20HTIe0cc&t=7s

140
 Anexo II:

Composición química de la avena.

141
 Anexo III:

Comparación del cushuro deshidratado y fresco.

142
 Anexo IV:

Enlaces de consultas de precios de insumos y otros productos.

Margarina: http://www.corporacionliderperu.com/shop/leche-y-derivados/4076-sello-de-
oro-margarina-a-granel-x-10-kg.html?search_query=MARGARINA&results=20

Avena: https://www.mayorizta.pe/detail/avena3ositosbolsax10kg

Azúcar rubia: https://www.mayorizta.pe/detail/azcarrubiacartaviosacox50kg

Harina: https://www.mayorizta.pe/detail/harinadetrigopremiumnicolinisaco50kg

Huevos: https://www.mayorizta.pe/detail/huevo

Sal de cocina: https://www.mayorizta.pe/detail/salcocinaemsalpaquetex26und

Esencia de vainilla: https://www.mayorizta.pe/detail/vainillanegritacaja12undx1lt

Manteles: https://www.plazavea.com.pe/manteles-viva-home-pvc-estampado-surtidos-
rectangular/p

Servilletas de papel: https://www.plazavea.com.pe/servilletas-de-papel-cortadas-elite-

paquete-1000un/p

Contenedor plástico: https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2987317/Caja-

Zeus-N%C2%B090/2987317

143
 Anexo V:

Enlaces de consulta de precios de inmueble, maquinarias y equipos.

Dispensador de jabón: https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-429726712-dispensador-

de-jabon-liquido-alcohol-gel-shampoo-_JM?quantity=1

Selladora de bolsas: https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-431732777-selladora-de-

bolsas-30-cm-plastico-empresa-industria-lima-_JM?quantity=1

Anaqueles: https://lima-lima.olx.com.pe/angulo-ranurado-iid-1051768564

Mesa de directorio: https://lima-lima.olx.com.pe/mesa-de-reunion-mesa-de-directorio-

mesa-de-melamina-iid-915359387

Impresora: https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/product/16736622/Impresora-
Multifuncional-Ink-Tank-410/16736622?sid=computo-devuelta-alcole-topper-nav-
16736622

Computadora personal: https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/product/16745705/HP-

Laptop-Intel-Core-i3-14-4GB-1-TB/16745705

Javas de plástico: https://www.promart.pe/caja-plegable-tamano-m-color-azul-orange/p

Horno microondas: https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2256134/Horno-

microondas-20L-RMD-B20/2256134

Estante para oficina: https://www.sodimac.com.pe/sodimac-

pe/product/2540533/Biblioteca-Flotado-3-repisas/2540533

Sillas de oficina: https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2723689/Silla-PC-

Avignon-con-Brazos-Negra/2723689

Juego de comedor: https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2761432/Juego-de-

Comedor-6-Personas-Nogal/2761432

Televisor: https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2828383/Televisor-LED-Full-
HD-49''-UN49J5290AGXPE/2828383

Cámaras de seguridad: https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/3489345/Kit-

DVR-4-Canales-+-2-Camaras-Domo-+-2-Camaras-Bala-2MP-3.6mm/3489345

144
 Anexo VI:

Enlaces de búsqueda para alquiler de local

Local Callao: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-en-carmen-de-la-

legua-reynoso-callao-4289343

Local La Molina: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-en-la-molina-

lima-4293812

Local San Luis: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-en-san-luis-lima-

4221279

145
 Anexo VII:

Cotización para análisis de calidad del producto.

146