Cartas de Garantia

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INFORME DE INVESTIGACIÓN CIJUL
TEMA: CARTAS DE GARANTÍA
1.GARANTÍAS BANCARIAS EN OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR ..................................2

a.DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS ........................................................................................2
b.TIPOS DE GARANTÍAS ...............................................................................................................4
i. Garantía de Licitación (Bid Bond, Tender Bond, Tender
Guarantee o Guaratee for Preliminary Deposit):............................4
ii. Garantía de Devolución (Garantía de Pago Anticipado,
Advance Payment Guarantee o Repayment Guarantee):.....................4
iii. Garantía de Buena Ejecución (Garantía de Cumplimiento,
Performance Bond o Performance Guarantee):.....................................4
iv. Garantía de Mantenimiento (Maintenance Guarantee,
Warranty Guarantee): .......................................................................................5
v. Garantía de Pago/Cobro (Payment Guarantee):...................................5
vi. Garantías a primera demanda:.....................................................................5
vii. Carta de crédito de garantía o contingencia (Stand-By): .......9
viii.Comfort Letter (Carta de Intenciones, Carta de
Patrocinio,Lettre de Patronage):............................................................9
c.RIESGOS ........................................................................................................................................9
d.PARTES QUE INTERVIENEN ....................................................................................................10
e.EJEMPLOS ....................................................................................................................................10
i. COMFORT LETTER .....................................................................................................10
ii. Ejemplo de garantía de licitación (Bid Bond) (Mensaje SWIFT
de solicitud a otro banco)..........................................................................11
iii.Ejemplo de garantía de anticipo (Advanced Payment Guarantee)
(Carta de garantía directa al beneficiario)...................................12
iv. Ejemplo de garantía de cumplimiento (Performance Bond)
v. Ejemplo de garantía a primera demanda (On first demand)
2.CONCEPTO DE CARTA DE GARANTÍA .............................................................................................15
3.CARTAS DE GARANTÍA EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL................15
4.CARACTERÍSTICAS Y MODALIDADES SEGÚN EL BANCO DO BRASIL ....................................16
5.FUNCIÓN Y PLAZO DE EXISTENCIA .............................................................................................17
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RESUMEN: Aquí se pretende exponer el tema de las Cartas de Garantía

en el contexto de las operaciones bancarias de Comercio exterior.
Se inicia desde lo más básico como es la definición y los tipos o
categorías, luego se habla de los riesgos, las partes que
intervienen, y se dan algunos ejemplos a modo de responder en qué
consisten y cómo son.
1
1. GARANTÍAS BANCARIAS EN OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
a. DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS
Los avales y garantías son productos de las entidades de crédito para

asegurar el buen fin de los compromisos que hayan contraído sus clientes
ante futuros intercambios de carácter internacional (pueden ser tanto de
importación, como de exportación e incluso de inversión).
Podríamos definirlas como el compromiso que da la entidad financiera

(garante) a pagar una cantidad determinada al beneficiario (normalmente
el exportador) si éste le presenta unos documentos previamente acordados
que confirman que la otra parte no ha cumplido con sus obligaciones (el
pago del importador, normalmente). Es decir, mediante una garantía o aval
bancario, el exportador se asegura el cobro de la mercancía entregada
aunque la empresa compradora no pague. En la práctica, se utilizan
indistintamente los términos Aval y Garantía, si bien, entendemos que el
término Garantía es de concepto genérico, siendo el Aval una figura más
concreta y que generalmente se relaciona con la formalización sobre
documentos jurídicos (letras de cambio, pagarés, etc.). El aval es una
garantía documentada en el reverso de un efecto, letra de cambio o
documento equivalente. El avalista o avalistas se comprometen al pago del
nominal del documento si el librado no lo hiciera. Por ello, nos
referiremos en lo sucesivo a la terminología Garantía, que es más usada
internacionalmente.
En cuanto al plazo de validez, decir que una garantía no es indefinida,

debe recoger siempre su período de validez de forma clara e inequívoca.
La fecha de vencimiento de la garantía equivale a que la obligación
garantizada ha vencido y si el beneficiario no ha requerido la ejecución
de la garantía, se entiende que dicha obligación ha sido cumplida y, por
lo tanto, el banco emisor puede cancelar automáticamente su compromiso.

Podemos distinguir tres tipos básicos de avales y garantías:
· Preavales: la entidad financiera muestra su disposición a conceder un

aval o garantía a la empresa, pero se reserva el sí definitivo hasta
haber estudiado a fondo la propuesta de su cliente.
· Avales y garantías técnicos: éstos son necesarios para las compañías

que tienen algún compromiso frente a la administración pública o algún
organismo internacional.
· Avales y garantías económicos: son los más comunes, ya que mediante

éstos la entidad financiera se compromete a pagar por las obligaciones
del cliente ante terceros en caso de que éste no cumpla con ellas.
Normalmente se tratará de transacciones de carácter comercial o
financiero. La forma más común de garantía económica es la de aceptación
bancaria, como, por ejemplo, en los créditos documentarios irrevocables
confirmados.
Por otro lado, se puede dar el caso de que la garantía sea ante el
exportador o ante el importador:
· En el caso de que la garantía se haga ante el importador, significa que

el exportador ha demandado al importador pagos anticipados para la
producción o transformación de la mercancía a suministrar. Es por ello
que el comprador se quiere asegurar de la recuperación de la suma
adelantada por si hubiera incumplimiento de contrato por la otra parte.
· En el caso de que la garantía se haga ante el exportador, significa que

el importador español ha contratado una mercancía que debe pagar con
posterioridad a su recibo, y da seguridad al exportador extranjero de que
recibirá la suma pactada aunque él no efectúe el pago.
Este tipo de garantías se suelen dar sobre:

· documentos de giro
· letras
· pagarés, o
· mediante suscripción de una póliza de aval a favor del importador
extranjero Antes de dar proceder a su emisión, cada entidad financiera
examinará la solvencia de su cliente o de la entidad financiera
extranjera por cuenta de la cual asumirá el riesgo.
Al igual que para los Créditos Documentarios y las Remesas, existe la

Publicación 325 de la Cámara de Comercio Internacional que regula las
Garantías Bancarias bajo unas reglas y usos uniformes. No obstante, en la
práctica, la gran mayoría de Garantías son emitidas sin quedar sujetas a
dichas normas internacionales.
En lo que respecta a la Normativa de Control de Cambios sobre estas

operaciones, la liberalización de transacciones exteriores en vigor desde
el 01.Feb.1992 declaró libres y sin requisitos previos las Garantías
Exteriores. Si bien debe tenerse en cuenta que la adjudicación de bienes

objeto de las mismas producido por ejecución de garantías reales, deberá

atenerse a las normas de control de cambios aplicables al bien y/u
operación principal (Ej. En la adjudicación de un inmueble exterior o
propiedad de no residente, se deberán cumplir las Normas sobre
Inversiones Extranjeras en España o Españolas en el Exterior).
b. TIPOS DE GARANTÍAS
i. Garantía de Licitación (Bid Bond, Tender Bond,
Tender Guarantee o Guaratee for Preliminary
Deposit):
Su objeto es garantizar el compromiso de que se aceptará un contrato de

acuerdo con la oferta establecida en el caso de que dicha oferta fuese
admitida. Es de uso habitual cuando se desea acceder a concursos o
licitaciones en otros países y en la mayoría de ocasiones son para el
acceso a Concursos-Ofertas de empresas públicas, organismos estatales,
organizaciones internacionales, etc.
ii. Garantía de Devolución (Garantía de Pago Anticipado,

Advance Payment Guarantee o Repayment Guarantee):
Tiene como objetivo asegurar al beneficiario la devolución de los pagos

anticipados por él a cuenta de un contrato en el caso de que dicho
contrato no fuese finalmente llevado a término. El caso más claro de
aplicación de este tipo de Garantías es para cubrirse la devolución de
pagos anticipados por un contrato de suministro de mercancía, si bien es
también aplicable a otros tipos de operaciones.
iii. Garantía de Buena Ejecución (Garantía de

Cumplimiento, Performance Bond o Performance
Guarantee):
Su finalidad es garantizar el posible incumplimiento de las obligaciones

según el contrato establecido hasta la fecha/s previstas para el
cumplimiento de las mismas. Este tipo de garantías son muy utilizadas en
el Comercio Internacional por cuanto su utilización es muy diversa. Se
utiliza para contratos de suministros de mercancías, prestaciones de
servicio, funcionamiento de máquinas e instalaciones, etc. Al igual que
la Garantía de Licitación, suele ser un porcentaje determinado sobre
la operación principal contratada.

iv. Garantía de Mantenimiento (Maintenance Guarantee,

Warranty Guarantee):
Cubre al comprador de posibles defectos o fallos en la obra o el equipo

adquirido, así como del incumplimiento del contrato de mantenimiento del
mismo por parte del vendedor. Se mantiene vigente hasta que la obra o el
equipo se aceptan por el comprador definitivamente y se termina el
período de mantenimiento.
v. Garantía de Pago/Cobro (Payment Guarantee):
Este tipo es quizás el de mayor utilización, por cuanto las operaciones

que cubre son las que se suelen dar con mayor asiduidad. Si bien, todas
las garantías antes mencionadas garantizan un pago/cobro, damos esta
definición específica ya que suelen garantizar dicho pago/cobro
independientemente de lo que haya sucedido con la operación principal.
Por norma general, suelen ser EJECUTABLES A PRIMERA DEMANDA, es decir,
contra el simple requisito de que el beneficiario indique que no se ha
cumplido la operación garantizada (a veces, con algún otro documento:
factura, certificado, etc) pero sin que deba probarse la veracidad del
incumplimiento contractual. Entrañan un elevado riesgo para el ordenante,
porque podría verse obligado a pagar si fuese ejecutada la garantía,
aunque por otra vía hubiese efectuado el pago de la operación principal.
Los casos más claros de aplicación son:
· Garantizar la concesión de operaciones de riesgo en otro país
(préstamos, cuentas de crédito, etc).
· Garantizar el pago de un suministro de mercancías (puede ser sobre una
operación concreta o sobre un suministro periódico). En este caso se
producen como sustitutivas al Crédito Documentario.
vi. Garantías a primera demanda:
Las garantías a primera demanda son un contrato totalmente independiente

de la propia transacción mediante el cual el banco garante asegura al
beneficiario el pago del importe garantizado a la primera demanda de éste
sin posibilidad de que se le exija ninguna prueba de que no se ha
cumplido el contrato en el que se basó la garantía.
La situación más habitual es el otorgamiento de esta garantía por bancos
de gran solvencia a nivel internacional que aportan garantías bancarias
en las operaciones a cumplir en el extranjero (como en licitaciones,
ejecución de obras, montaje de plantas industriales, suministro de

equipamientos, etc) cuyo incumplimiento pueda comportar unas

consecuencias altamente negativas, tanto por su demora como por su
calidad o cualquier otra condición especificada en el contrato. Las
garantías bancarias a primera demanda ofrecen una serie de ventajas para
las partes:
A) Para el beneficiario (cliente en el extranjero):

Sabe que recibirá la cantidad pactada en el contrato de garantía sin
tener que presentar ninguna prueba con respecto a que el contratista o
suministrador ha incumplido con sus obligaciones contractuales.
B) Para el banco garante (situado normalmente en el país del

beneficiario):
Este tipo de garantías a primera demanda no le dan ninguna problemática,

ya que no tiene que estudiar ningún documento legal de incumplimiento de
contrato para pagar al beneficiario, y después, para reclamar al obligado
principal (suministrador), normalmente sólo tiene que demostrar que hizo
frente a la garantía. Para el banco no existe ningún inconveniente para
conceder una garantía a primera demanda.
C) Para el ordenante (suministrador español):

La obtención de una garantía a primera demanda le dará una muy buena
imagen delante de su cliente extranjero, al cual demostrará su alta
competitividad y la seguridad de total cumplimiento de sus obligaciones
contractuales. Además, la obtención de la garantía a través de un banco
de primera fila demuestra una seriedad y confianza total.
El único inconveniente que se puede vislumbrar en estas garantías es
también para esta última figura, el ordenante, dado que éste se verá
obligado a ejercer una acción judicial para reclamar el posible pago sin
justificación al cliente extranjero. Es decir, si el cliente reclama al
banco la garantía, éste se la pagará sin demandarle pruebas del
incumplimiento del ordenante, y éste tendrá que emprender alguna acción
legal que demuestre la injustificación de la reclamación, soportando los
gastos de estas acciones.
Además, cabe destacar que las garantías a primera solicitud son un

contrato principal que surge con independencia de la obligación
garantizada; es por ello que las excepciones oponibles por el ordenante
(suministrador) frente al acreedor beneficiario no pueden ir referidas a
la relación jurídica existente entre deudor y acreedor en el contrato de
base.
Para los detractores de las garantías a primera demanda, éstas encarecen

la operación para el ordenante y, sobre todo, desequilibran la igualdad
contractual de las partes. Las garantías a primera demanda o a primera
solicitud son una creación de la práctica bancaria internacional, y no
están reguladas prácticamente por ningún ordenamiento jurídico nacional.
Esta figura no tiene regulación específica en nuestro Derecho Mercantil
español. Solo se puede hacer referencia a la “garantía mediante fianza”,

en la que se han pronunciado sentencias del Tribunal Supremo con

referencia a las garantías de primera demanda. En el ámbito internacional
la garantía sí que tiene regulación:
A) La Cámara de Comercio Internacional (CCI) aprobó el 20 de Junio de

1978 unas “Reglas Uniformes sobre Garantías Contractuales” (folleto nº
325). Estas reglas sólo son aplicables en la medida en que las partes se
hayan referido a ellas. El inconveniente de éstas es que los bancos se
ven implicados en los litigios entre el ordenante y el beneficiario, lo
que no les interesa, y además, los países importadores no ven recogido su
interés por obtener el importe de la garantía sin demasiadas demoras.
B) La Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil

Internacional (UNCITRAL) trabaja desde los años 80 para redactar también
una ley uniforme sobre las garantías en el tráfico internacional.
C) La Cámara de Comercio Internacional (CCI) aprobó con fecha 3 de

diciembre de 1991 las “Reglas Uniformes sobre garantías a demanda” (ICC
Uniform Rules for Demand Guarantees) (Folleto nº 458). Estas reglas están
adaptadas a las necesidades de la práctica, y tienen una eficacia que no
se había dado hasta el momento. Se ve en ellas una influencia de las
“Reglas y Usos Uniformes sobre Créditos Documentarios” en algunos
aspectos, como el carácter abstracto de la obligación bancaria, etc.
Estudiaremos a continuación algunas de las normas principales de las

“Reglas sobre Garantías a demanda de la CCI”:
* Artículo 1:
Establece que estas reglas se aplicarán a cualquier garantía a demanda y
modificación de la misma en la que se declare que queda sometida a las
“Reglas Uniformes sobre garantías a demanda” de la CCI.
* Artículo 2:
Define los siguientes conceptos:
a) Garantía a demanda: Cualquier garantía, fianza u otro compromiso de
pago asumido por un banco (garante) por la que se compromete a hacer
efectivo un pago en dinero como consecuencia de la presentación de una
reclamación escrita del pago de la garantía, realizada de conformidad con
las condiciones de la misma, así como la presentación de otros documentos
de acuerdo con lo previsto, habiendo asumido dicha obligación:
1º) A solicitud o de acuerdo con las instrucciones de la otra parte
(deudor principal), y bajo responsabilidad de éste.
2º) A solicitud y bajo responsabilidad de un banco (ordenante) y de
acuerdo con las instrucciones del deudor principal frente a la otra parte
(beneficiario).
b) Las garantías son operaciones independientes de los contratos o

condiciones de la oferta a los que se refieren.
c) “Contragarantía” es cualquier garantía de pago otorgada por el
ordenante por la que se comprometa a pagar una suma de dinero al garante
como consecuencia de la presentación de una reclamación escrita del pago

de la contragarantía a primera vista que sean conformes con las

condiciones de la misma. Las contragarantías son operaciones
independientes de las garantías.
* Artículo 3:
Las garantías deben estipular:
El deudor principal
El beneficiario
El garante
La obligación subyacente que motiva la emisión de la garantía
La cantidad máxima a pagar y la moneda en que debe ser abonada
La fecha de vencimiento y el evento que ocasionará la extinción de la
garantía.
Las condiciones para reclamar el pago Cualquier previsión de reducción
del importe de la garantía
* Artículo 4:
El derecho del beneficiario no es transmisible, salvo que expresamente se
hubiera pactado.
* Artículo 5:
Las garantías son irrevocables, salvo que expresamente se hubiera
pactado.
* Artículo 6:
Regula la fecha de efectividad de la garantía.
* Artículo 7:
Libertad del garante para decidir si las condiciones que se dan son las
adecuadas para emitir la garantía.
* Artículo 8:
Posibilidad de pactar una reducción por presentación de documentos.
* Artículos 9 a 16:
Obligaciones y responsabilidades de las partes.
Regulan las reclamaciones.
Previsiones sobre los vencimientos.
* Artículos 27 y 28:
Derecho aplicable y jurisdicción competente. De no haber hecho otra
elección, la Ley aplicable a la garantía será la del lugar de
establecimiento del garante y la Ley aplicable a la contragarantía será
la Ley del banco ordenante emisor del contragarante.

vii. Carta de crédito de garantía o contingencia (Stand-

By):
Tiene como finalidad primordial la de afianzar o garantizar el pago de

una obligación contraída por el ordenante a favor del beneficiario como
consecuencia de operaciones de diversa índole (como: garantizar impagos
de operaciones activas concedidas, impagos de efectos mercantiles, etc.).
Puede también sustituir a cualquiera de las modalidades de garantías
desarrolladas anteriormente. Se rigen por la Publicación número 590 de la
CCI, aprobada el 06.Abr.98 y en vigor desde el 01.Ene.99.
viii. Comfort Letter (Carta de Intenciones, Carta de

Patrocinio, Lettre de Patronage):
Vale la pena mencionarla quizás porque su presentación viene planteada a

veces como si se tratase de una Garantía y por tanto un posible
afianzamiento para concesión de operaciones de riesgo con el beneficiario
de la misma, cuando normalmente suele ser un acuerdo entre partes sin la
garantía de ninguna Entidad Financiera.
El objeto de la misma puede ser muy variado, si bien las finalidades más
conocidas sean: una “toma de razón”, donde una empresa (generalmente
matriz), manifiesta tener conocimiento de que otra empresa (generalmente
filial o participada) está tramitando o ha tramitado una determinada
operación de riesgo, y que la apoya, sin que ello suponga su Garantía o
Aval a la operación; Otras veces son “acuerdo de intenciones”, como
pueden ser un futuro plan de inversiones, inyecciones de capital o
futuros préstamos a su filial, etc.
c. RIESGOS
A continuación se detallan los riesgos en que incurre cada una de las

partes que intervienen en estos tipos de operaciones, tratando de forma
separada según sean Garantías Emitidas por Cajastur o Garantías
Recibidas.
1. Riesgos en garantías emitidas:

A) Para el Ordenante:
Éste asume el riesgo económico de la posible ejecución, si bien dicha
ejecución quedará normalmente supeditada al incumplimiento por su parte
del contrato que soporta la operación, o bien alguno de los términos
concretados en el propio documento de Garantía o Aval. Debe resaltarse
especialmente el riesgo que asume en las Garantías de Pago ejecutables a
primera demanda contra simple solicitud del beneficiario, ya que puede
verse obligado al pago por haber sido ejecutada la garantía, aunque haya

efectuado el pago de la operación por otra vía y disponga de documentos

que lo acrediten.
B) Para el Beneficiario:
Su principal riesgo consiste en no efectuar la ejecución (caso de que
procediese) en la forma y plazo establecido. Por otra parte, asume
también un riesgo “técnico” en la confección del documento o documentos
requeridos para reclamar el pago garantizado
2. Riesgos en garantías recibidas:

A) Para el Ordenante:
El ordenante se encuentra en la misma situación mencionada en el apartado
de emitidas, es decir, en según qué casos podría verse obligado al pago
aunque el mismo hubiese sido efectuado por otra vía.
B) Para el Beneficiario:
El beneficiario tiene como riesgo principal el que la posible ejecución
no se ajuste a la forma y plazo estipulados en la garantía. Por otra
parte, en el caso de haber recibido la misma directamente de una
Banco/Caja extranjero, debe valorar si el texto, condiciones y la entidad
emisora merecen su confianza
d. PARTES QUE INTERVIENEN
Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de

garantía son:
· El garante: es la persona que se obliga a pagar en sustitución de un

tercero en caso de no hacerlo éste. Generalmente, una Entidad Financiera.
· El Ordenante: es la persona que ordena la emisión de la garantía a
favor de un tercero.
· El Beneficiario: es el acreedor de la operación garantizada, a cuyo
favor se emite la garantía.
· El Contragarante: la persona que asegura al garante la cobertura de la
operación por él asumida. Esta figura puede no existir o coincidir en el
propio garante.
e. EJEMPLOS
i. “COMFORT LETTER”
Caja de Ahorros de Asturias

Oficina de ……
España

En Breda, a 1 de febrero de 2004
Muy Señores nuestros:

Deseamos dejar constancia del conocimiento por nuestra parte de las
facilidades crediticias que han otorgado a nuestra filial Importers
Netherland S.A., hasta un importe de 100.000 Euros (Euros Cien mil).
Importers Netherland S.A. es una compañía española en la que nuestro

grupo Importers Netherland B.V. ostenta una participación del 80% en el
capital de la misma. En el caso de que nuestra participación dejara de
ser mayoritaria nos comprometemos a informarles debidamente y estudiar
las posibilidades de cumplimiento de las obligaciones frente a su entidad
si fuera necesario.
Atentamente,
Importers Netherland B.V.
ii. Ejemplo de garantía de licitación (Bid Bond)

(Mensaje SWIFT de solicitud a otro banco)
2004SEP10 22:01:23 NO. 00039

MT S760 GUARANTEE PAGE 00001
FUNC C111S11
MSGACK {1:F21CECAESMMA0481234567890}{1:123:4567890123}{456:0}}
BASIC HEADER F 01 CECAESMMA048 1234 123456
APPLICATION HEADER I 760 YAPITRISXXXX N USER HEADER SERVICE CODE 103:
BANK. PRIORITY 113: MSG USER REF. 108: SEQUENCE OF TOTAL *27 : 1 / 1 TRN
*20 : 048.330.00000337 FURTHER IDENT. *23 : REQUEST DATE 30 : 030910
DETAILS OF GUARANT. *77 C : UNDER OUR FULL RESPONSIBILITY AND FOR ACCOUNT
OF OUR CUSTOMER: EXPORTACIONES ASTUR, S.A. POLIGONO INDUSTRIAL 33200
GIJON, ASTURIAS (SPAIN) PLEASE ISSUE YOUR BID BOND GUARANTEE UP TO A
MAXIMUM AMOUNT OF USD 20.000,00 (US DOLLARS TWENTY THOUSAND ONLY)IN
FAVOUR OF: ISTANBUL VALIK VE INDUST FABRIKALARI, T.A.S.
ISTANBUL (TURKEY) COVERING: OFFER FOR TENDER SA.12/2004SA12-3456, WITH
CLOSING DATE SEPTEMBER 15TH, 2004 AMOUNTING USD 20.000,00 FOR THE SUPPLY
OF ALUMINIUM ROLLS.
OUR COUNTERGUARANTEE IRREVOCABLE AND UNCONDITIONAL IN YOUR FAVOUR IS

VALID UNTIL 15/03/05 PLUS 15 DAYS FOR MAILING TIME TO RECEIVE YOUR
EVENTUAL CLAIMS MADE UNDER YOUR GUARANTEE, THAT WE UNDERTAKE TO PAY TO
YOU ON YOUR FIRST DEMAND NOTWITHSTANDING ANY CONTESTATION FROM US OR OUR
APPLICANTS PART OR THIRD PARTY.
IN CASE OF INDEMNIFICATION, WE, CAJA DE AHORROS DE ASTURIAS, OVIEDO,

HEREBY IRREVOCABLY UNDERTAKE TO PAY YOU ANY AMOUNT UP TO USD 20.000,00
(US DOLLARS TWENTY THOUSAND)PLUS LEGAL DELAY INTEREST FOR THE DAYS
ELAPSED BETWEEN THE DATE OF YOUR DEMAND AND THE DATE OF OUR ACTUAL
PAYMENT.

.
PLEASE LET US HAVE A COPY OF YOUR ENGAGEMENT, QUOTING OUR REFERENCE.
.
PLEASE CONSIDER THIS MESSAGE AS OPERATIVE INSTRUMENT AS NO POSTAL
CONFIRMATION WILL FOLLOW.
.
WE THANK YOU IN ADVANCE FOR YOUR KIND COOPERATION. CAJA DE AHORROS DE
ASTURIAS FOREIGN SECTION SAN FRANCISCO, 15 33005-OVIEDO
ASTURIAS – SPAIN
PHONE: 00-34-98-510.26.61
FAX : 00-34-98-510.20.61
REGARDS/FOREIGN SECTION
CAJASTUR/OVIEDO TRAILER ORDER IS <MAC:> <PAC:> <ENC:> <CHK:> <TNG:>
<PDE:>
iii. Ejemplo de garantía de anticipo (Advanced Payment

Guarantee) (Carta de garantía directa al
beneficiario)
DESTINATARIO DEL AVAL

DIRECCIÓN DEL DESTINATARIO
Payment guarantee number _______ for ____ EUR 200.000,-
Dear Sirs,
Reference is made to the contract concluded between you as supplier and -
---------(AVALADO) (the BUYER) on -----(fecha) --- for the supply of –
(mercancia)-- in the total amount of 200.000,- EUR. According to the said
contract the BUYER has to furnish a payment guarantee in the amount of
200.000,- EUR By order of …..(avalado) …. We, Caja de Ahorros de
Asturias, hereby establish this guarantee and undertake irrevocably to
pay to you any amount not exceeding 200.000,- EUR (EUROS TWO HUNDRED
THOUSAND ONLY), upon your first written demand stating that the Buyer has
failed to effect payment at maturity.
The total amount of this guarantee will be reduced by any payment

effected hereunder. Our liability under this guarantee will expire as
soon as this letter of guarantee is returned to us, at the latest,
however, on …..(fecha de último vencimiento) ….. Any claim hereunder must
have reached us before the closing hours of that day.
For the purpose of identification your request for payment in writing has
to be presented to us through the intermediary of a first rate bank
confirming that the signatures thereon are legally binding upon you. Your
claim is also acceptable if transmitted to us in full by duly encoded
telex / cable / swift through a first rate bank confirming that your
original claim has been sent to us by courier service or registered mail

and that the signatures thereon are legally binding upon you. Your claim
will be considered as having been made once we are in possession of your
written request for payment or the telex or cable or swift to this effect
at our below address.
The original of this letter of guarantee should be returned to us on

expiration or upon fulfilment of our undertaking. This guarantee is
subject to the Uniform Rules for Demand Guarantees of the International
Chamber of Commerce ( ICC Publication no. 458). All disputes arising in
connection with the present guarantee shall be finally settled under the
Rules of Conciliation and Arbitration of the International Chamber of
Commerce by one or more arbitrators appointed in accordance with the said
Rules.
Our guarantee is issued in conformity with the legal regulations valid in

the Federal Republic of Germany. This guarantee is registered in the
Spanish Special Guarantees Register with the number XXXX. This guarantee
is personal to you and not transferable.
You may obtain verification of the signatures affixed to this letter of

guarantee from the following bank: Confederación Española de Cajas de
Ahorros, Frankfurt am Main. In Oviedo (Spain), on the 31st of October,
2001.
CAJA DE AHORROS DE ASTURIAS
iv. Ejemplo de garantía de cumplimiento (Performance

Bond) (Carta de garantía directa al beneficiario)
IMPORTERS NEDERLAND B.V.

KONINGINSTRAAT, 75
4800 BREDA (THE NETHERLANDS)
GARANTIA BANCARIA NÚMERO: 123-4567891011
Muy Señores nuestros:

En relación a su Orden de Compra NO. 123/456 de fecha 09/02/2001 acordada
con EXPORTACIONES ASTUR S.A., con domicilio en Polígono Industrial 33000
Gijón (España) concerniente al diseño mecánico, materiales, fabricación,
inpección, chequeo y entrega de dos Reactores Nucleares de Fusión Fria y
a requerimiento y por cuenta de EXPORTACIONES ASTUR S.A., nosotros (CAJA
DE AHORROS DE ASTURIAS), por la presente emitimos una garantía en su
favor por un importe máximo de EUR 700.000,00 con el objeto de cubrir la
buena ejecución de la Orden de Compra arriba mencionada.
Cualquier pago bajo esta garantía será efectuado contra recepción de su

requerimiento de pago por escrito, declarando en que forma han sido
incumplidas las obligaciones contractuales. Para la identificación de su
requerimiento de pago por escrito, tiene que ser presentado a nosotros

por medio de un banco de primera línea, confirmando éste que las firmas
son conformes y que les pertenecen a apoderados de IMPORTERS NETHERLAND
BV.
Su requerimiento también será aceptado, si es transmitido por mensaje con

clave, télex o SWIFT, a través de un banco de primera línea confirmando
que su requerimiento original nos ha sido enviado por correo certificado
y que las firmas son correctas y pertenecen a Vds.. Su requerimiento será
considerado como recibido cuando obre en nuestro poder el original de
dicho escrito o bien el télex/SWIFT del banco.
La presente garantía bancaria es válida hasta la entrega de los equipos

según los términos de la Orden de Compra. La cantidad garantizada será
reducida automáticamente por cada pago efectuado bajo esta garantía. Toda
mención relativa a la Orden de Compra en esta garantía es solamente para
información y no conlleva ningún compromiso ni responsabilidad por
nuestra parte.
Esta garantía esta sujeta a las Reglas Uniformes para las garantías a
Primer Requerimiento de la Cámara de Comercio Internacional (CCI
Publicación no. 458) Todas las desavenencias que se deriven de esta
garantía serán resueltas definitivamente de acuerdo con el reglamento de
conciliación y arbitraje de la Cámara de Comercio Internacional por uno o
más árbitros nombrados conforme a este reglamento. Esta garantía se
regirá por el Derecho Español, a cuyo efecto se designa a los Juzgados y
Tribunales de la ciudad de Oviedo para cuantas acciones y reclamaciones
pudieran derivarse de la misma, renunciando expresamente a cualquier otro
privilegio.
El presente documento ha sido inscrito con esta misma fecha en nuestro
Registro Especial de avales con el número _______.
Esta garantía es personal a favor de IMPORTERS NETHERLAND BV y no es

transferible.
Oviedo, a CAJA DE AHORROS DE ASTURIAS

p.p.
v. Ejemplo de garantía a primera demanda (On first

demand) (Carta de garantía directa al beneficiario)
EXPORTES NEDERLAND B.V.

KONINGINSTRAAT, 75
4800 BREDA (THE NETHERLANDS)
GUARANTEE NO. 2048-XXXX-____________
Dear Sirs,
Reference is made to a certain agreement between you and Astur Import
S.A., Gijón, Spain reference Proforma invoice number ___________.

At the request of our customer Astur Import, S.A. (Gijón – Spain), we

hereby irrevocably undertake to pay to you on your first demand, waiving
all rights of objection and defence, any amount up to a maximum of Euro
17.640,- (Euros SEVENTEEN THOUSAND SIX HUNDRED AND FORTY, ONLY), upon
receipt of your written confirmation that the amount claimed has fallen
due.
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the International Chamber of Commerce (ICC Publication number 458). All
parties submit themselves expressly to the Judges and Courts of the city
of Oviedo (Spain), waiving expressly any other privilege. This
undertaking is personal to you and not transferable. This guarantee is
registered in the Spanish Special Guarantees Register with the number ---
-------.
In Oviedo (Spain), on the 19th of November 2003.
CAJA DE AHORROS DE ASTURIAS
2. CONCEPTO DE CARTA DE GARANTÍA
“Son documentos mediante los cuales, el Banco responde ante un tercero

por cuenta del cliente, por un período de plazo determinado, ya sea por
el cumplimiento de un contrato, seriedad de oferta, actividades
comerciales por realizar, etc.” 2
3. CARTAS DE GARANTÍA EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO

INTERNACIONAL
“En las operaciones de comercio internacional, los compradores

extranjeros de bienes y servicios tienen dificultad para evaluar de forma

precisa la capacidad de su proveedor ya sea para producir los bienes tal
como se solicitaron o bien para proveer el reembolso en caso de
incumplimiento del contrato.
En estos casos el Banco extiende una garantía a favor del vendedor en el

país local como aval del cumplimiento del contrato.
Una Carta de Garantía permite que el comprador (beneficiario) exija una

suma de dinero del banco emisor de la carta como compensación en caso de
la ruptura del contrato. Las Cartas de Garantía se requieren
principalmente en conexión con proyectos internacionales para la venta de
bienes y servicios a compradores extranjeros, incluyendo gobiernos.”3
4. CARACTERÍSTICAS Y MODALIDADES SEGÚN EL BANCO DO BRASIL
Características:
Son prestaciones de garantías que tienen por finalidad amparar

obligaciones de clientes en el exterior.
Modalidades:
Son cartas emitidas por el Banco do Brasil S.A. que buscan garantizar,
exclusivamente, operaciones de exportación de bienes y servicios en el
exterior, y se presentan en las siguientes modalidades:
• Bid bond
• Performance bond
• Refundment bond
• Confirmación de garantía
• Carta de crédito Stand-by
Plazo:
A ser definidos en cada caso.
Contra Garantías:
Las exigidas por el Comité de Crédito, en el límite de crédito del

cliente y/o otras específicas para la operatoria.
Formalización:

Garantía y contrato celebrado con el cliente para la prestación de la

garantía, ambos bajo instrumento de crédito elaborado por Banco do Brasil
S.A.
Otras características y condiciones:
• Esta línea de crédito esta disponible para ser realizadas con

clientes que posean una ficha cadastral actualizada en Banco do
Brasil S.A., que posean limite de crédito vigente, idóneos, sin
restricciones y con capacidad económica financiera compatible con la
obligación asumida.
• Las garantías deben tener un plazo de validez determinado,
suficiente para cubrir la relación de la operación.
• Las garantías deberán estar sujetas a las reglas editadas por la
Cámara de Comercio Internacional – CCI Publicación nro. 325, 458, y
590.” 4
5. FUNCIÓN Y PLAZO DE EXISTENCIA
“Es un documento emitido por la entidad aseguradora y que cumple la

función de ser provisional hasta la existencia de la póliza de seguro que
cubre un determinado riesgo. Se emite a petición del tomador o del
asegurado, cuando este necesita de forma urgente justificar la existencia
de una póliza sobre un cierto riesgo y el asegurador aun no ha emitido la
póliza.
La Ley de Contrato de Seguro en el artículo 5 establece que el asegurador

tiene la obligación de entregar al tomador del seguro la póliza o en su
defecto el documento de cobertura provisional.” 5
FUENTES CITADAS
1
CAJASTUR. Garantías bancarias en operaciones de comercio exterior. [en línea] consultado el 22 de noviembre del
2006 de
http://72.14.209.104/search?q=cache:eKx5F5JbdvoJ:https://www.cajastur.es/empresas/productos/archivos/fichero300
_8.pdf+CCI+Publicaci%C3%B3n+325&hl=es&gl=cr&ct=clnk&cd=1
2
BANCO DEL PACÍFICO. Grupo financiero. Productos. Cartas de Garantía. Consultado el 22 de noviembre del 2006
de http://www.bp.fin.ec/productos/cartas_de_garantia.htm
3
SCOTIABANK. Servicios internacionales. [en línea] consultado el 22 de noviembre del 2006 de
http://www.scotiabankcr.com/scotiabank.php?id=267
4
BANCO DO BRASIL. Cartas de garantía. [en línea] consultado el 22 de noviembre del 2006 de
http://www.bb.com.br/appbb/portal/fs/atd/siteAgex/buen/esp/CartasGaranti.jsp
5
CAJA MADRID. El contrato de seguro: documentos del contrato de seguro. Carta de Garantía. [en línea] consultado el
22 de noviembre del 2006 de

http://www.cajamadrid.es/CajaMadrid/Home/cruce/0,0,1565_1103832*3544$1103839,00.html


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INFORME DE INVESTIGACIÓN CIJUL

TEMA: CARTAS DE GARANTÍA

1.GARANTÍAS BANCARIAS EN OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR ..................................2

Dirección Web http://cijulenlinea.ucr.ac.cr/ Teléfono 207-56-98

RESUMEN: Aquí se pretende exponer el tema de las Cartas de Garantía

Los avales y garantías son productos de las entidades de crédito para

Podríamos definirlas como el compromiso que da la entidad financiera

En cuanto al plazo de validez, decir que una garantía no es indefinida,

Dirección Web http://cijulenlinea.ucr.ac.cr/ Teléfono 207-56-98

Podemos distinguir tres tipos básicos de avales y garantías:

· Preavales: la entidad financiera muestra su disposición a conceder un

· Avales y garantías técnicos: éstos son necesarios para las compañías

· Avales y garantías económicos: son los más comunes, ya que mediante

· En el caso de que la garantía se haga ante el importador, significa que

· En el caso de que la garantía se haga ante el exportador, significa que

Este tipo de garantías se suelen dar sobre:

Al igual que para los Créditos Documentarios y las Remesas, existe la

En lo que respecta a la Normativa de Control de Cambios sobre estas

Dirección Web http://cijulenlinea.ucr.ac.cr/ Teléfono 207-56-98

objeto de las mismas producido por ejecución de garantías reales, deberá

Su objeto es garantizar el compromiso de que se aceptará un contrato de

ii. Garantía de Devolución (Garantía de Pago Anticipado,

Tiene como objetivo asegurar al beneficiario la devolución de los pagos

iii. Garantía de Buena Ejecución (Garantía de

Su finalidad es garantizar el posible incumplimiento de las obligaciones

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iv. Garantía de Mantenimiento (Maintenance Guarantee,

Cubre al comprador de posibles defectos o fallos en la obra o el equipo

v. Garantía de Pago/Cobro (Payment Guarantee):

Este tipo es quizás el de mayor utilización, por cuanto las operaciones

vi. Garantías a primera demanda:

Las garantías a primera demanda son un contrato totalmente independiente

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equipamientos, etc) cuyo incumplimiento pueda comportar unas

A) Para el beneficiario (cliente en el extranjero):

B) Para el banco garante (situado normalmente en el país del

Este tipo de garantías a primera demanda no le dan ninguna problemática,

C) Para el ordenante (suministrador español):

Además, cabe destacar que las garantías a primera solicitud son un

Para los detractores de las garantías a primera demanda, éstas encarecen

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en la que se han pronunciado sentencias del Tribunal Supremo con

A) La Cámara de Comercio Internacional (CCI) aprobó el 20 de Junio de

B) La Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil

C) La Cámara de Comercio Internacional (CCI) aprobó con fecha 3 de

Estudiaremos a continuación algunas de las normas principales de las

b) Las garantías son operaciones independientes de los contratos o

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de la contragarantía a primera vista que sean conformes con las

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vii. Carta de crédito de garantía o contingencia (Stand-

Tiene como finalidad primordial la de afianzar o garantizar el pago de

viii. Comfort Letter (Carta de Intenciones, Carta de

Vale la pena mencionarla quizás porque su presentación viene planteada a

A continuación se detallan los riesgos en que incurre cada una de las

1. Riesgos en garantías emitidas: