Confirmaciones Externas

Confirmaciones Externas
Auditoría al: 31 de diciembre de 2019
Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia
Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 15/08/2021 CE- 1/21
Guatemala, 05 de agosto de 2021.
Señores
Banco de América Central, S.A.
Estimados,
Nuestros auditores externos, Visión Asociados, están efectuando la auditoría de nuestros estados
financieros, por lo tanto, solicitamos que puedan informarles directamente a ellos lo siguiente:
1. Confirmación de saldos de la cuenta bancaria al 31 de diciembre de 2019.
Firma autorizada Rangos de

No Cuenta No Saldo Clase de cuenta en cheques seguridad
1 964283089 Q. 365,957.00 Monetaria Confirmación
arriba de los
Q 5,000.00
2. Otro tipo de transacciones que la compañía realice con la entidad bancaria no especificados en
los puntos anteriores.
3. Cualquier información que la entidad bancaria considere conveniente.
Agradecemos enviar su respuesta directamente a nuestros auditores Visión Asociados, con atención a
Daniela García, ([email protected]) y/o Ana Cardoza ([email protected]), a la 9na calle 10-44
Zona 1, Fax (502) 2318-8181 de la Ciudad de Guatemala.
Con el fin de asegurar la efectividad de este procedimiento de auditoría, favor dirigir cualquier inquietud a
nuestros auditores externos (Visión Asociados) y no devolver esta información al que suscribe ni al funcionario de
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Ref. Confirmación de saldos bancarios de la empresa Mayan Golf, S.A

Señores
Banco Industrial, S.A.
Estimados,

arriba de los
Q 3,000.00
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Ref. Confirmación de saldos bancarios de la empresa Mayan Golf, S.A.

Señores
Banco G&T Continental, S.A.
Estimados,

arriba de los
Q 3,000.00
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General

Señores
Banco Agromercantil de Guatemala, S.A.
Estimados,

arriba de los
Q 3,000.00
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios
Contador General

Señor
José Mirón Alejos
Presente,
Apreciable socio de Mayan Golf, S.A.:
Nuestros auditores externos Visión Asociados, están efectuando la auditoría de nuestros estados
financieros del período de 2019, por lo tanto, solicitamos que pueda confirmar directamente a ellos lo
siguiente:
 Contamos con saldo por cobrar al 31 de diciembre de 2019 por un monto de Q 32,146.00.
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios
Contador General
Ref. Confirmación de saldos de cuentas por cobrar a socios de la empresa Mayan Golf, S.A.
Señor
José Mirón Alejos
Guatemala, Guatemala
El saldo a favor de Mayan Golf, S.A. al 31 de diciembre de 2019 es de Q. _________.
Fecha _________ Firma y CUI


Señor
Luis Fernando Quezada Urruela
Presente,
siguiente:
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios
Contador General
Señor
Luis Fernando Quezada Urruela


Señor
Gerardo José Soler Goubaud
Presente,
siguiente:
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Señor
Gerardo José Soler Goubaud


Señora
Nitza Andrea Ponce V. de Vásquez
Presente,
siguiente:
 Contamos con saldo por cobrar al 31 de diciembre de 2019 por un monto de Q 46,342.00
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Señora
Nitza Andrea Ponce V. de Vásquez


Señores
Molinos Modernos, S.A.
Presente,
Apreciables señores:
financieros, por lo tanto, solicitamos que pueda confirmar directamente a ellos lo siguiente:
 Contamos con un anticipo a favor al 31 de diciembre de 2019 por un monto de Q 35,170.00
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Ref. Confirmación de saldos de cuentas por cobrar- Anticipos de la empresa Mayan Golf, S.A.
Señores
Molinos Modernos, S.A.


Señores
Bodegas de Campos, S.A.
Presente,
 Contamos con un anticipo a favor al 31 de diciembre de 2019 por un monto de Q 313,488.00
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Ref. Confirmación de saldos de cuentas por cobrar- Anticipos de la empresa Mayan Golf, S.A.
Señores
Bodegas de Campos, S.A.

Señores
Central Comercializadora de Energía Eléctrica, S.A.
Presente,
Nuestros auditores externos Visión Asociados, están efectuando una revisión a nuestras cuentas por
pagar, por lo tanto, les rogamos se sirvan informarles directamente a ellos los saldos de sus cuentas con
Mayan Golf, S.A. al 31 de diciembre de 2021.
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Ref. Confirmación de saldos de cuentas por pagar de la empresa Mayan Golf, S.A.
Señores
Profesionales de Servicios de Seguridad, S.A.
Presente,
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Señores
Vehículos Recreativos, S.A.
Presente,
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Señores
Equipos y Fijaciones de Guatemala, S.A.
Presente,
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General
Señores
Banco Promerica, S.A.
Presente,
 Saldo de los préstamos a empleados al 31 de diciembre de 2019 de manera detallada.
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios

Contador General

Señores
Banco Purton Financial Group Inc.
Gerente General
Presente,
Estimados señores:
 Préstamos otorgados a Mayan Golf, S.A.

Fecha de emisión del préstamo
Fecha del vencimiento
Monto del Capital Original
Tasa de interés
Pagos efectuados durante el 2019 (capital e intereses)
Saldo al 31 de diciembre de 2019
la empresa.
Atentamente,
Juan Carlos Barrios
Contador General
Memorándum de Saldos iniciales

Daniela García 14/08/2021 Ana Cardoza 18/08/2021 MS- 1/1
Auditores Visión Asociados

Gerente del encargo
Licda. Ana Cardoza
A quien corresponde:
La empresa a proporcionado a la firma de auditoría los estados financieros de la entidad del año 2019,
los cuales fueron preparados por la dirección de entidad bajo los procedimientos y políticas contables
bajo la premisa de la razonabilidad de la información.
Atentamente
Juan Carlos Barrios

Contador General
Desde 212
Cédulas analíticas
Daniela García 19/08/2021 Gabriela Límatu 21/08/2021 CA- 1/7
An á lis is v e r t ic a l - Es t a d o d e Sit u a c ió n Fin a n c ie r a
2020 % 2019 %
Ac t iv o
Activo Corriente Q 3,855,727.00 Q 5,533,085.97 18.62%
Efectivo (Nota 5) Q 718,141.00 2.56% Q 1,662,451.00 5.59%
Cuentas por Cobrar
Socios (Nota 6) Q 1,796,777.00 6.41% Q 2,216,566.46 7.46%
Anticipos por Liquidar (Nota 7) Q 104,859.00 0.37% Q 129,357.70 0.44%
Clientes Q 38,878.00 0.14% Q 47,961.25 0.16%
Funcionarios y empleados Q 800.00 0.00% Q 986.91 0.00%
Impuestos por acreditar (Nota 8) Q 615,165.00 2.19% Q 758,888.89 2.55%
Inventarios (Nota 9) Q 252,619.00 0.90% Q 311,639.56 1.05%
Pagos Anticipados (Nota 10) Q 328,488.00 1.17% Q 405,234.20 1.36%
Activos no Corrientes Q 24,172,648.00 Q 24,182,708.00 81.38%
Propiedades y Equipo Neto (Nota 11) Q 24,105,004.00 86.00% Q 24,105,004.00 81.12%
Otros Activos (Nota 12) Q 67,644.00 0.24% Q 77,704.00 0.26%
Total de Activos Q 28,028,375.00 Q 29,715,793.97
Pa s iv o y Pa t rim o n io
Pasivo Corriente Q 1,055,077.00 Q 1,266,792.97
Cuentas po Pagar
Proveedores (Nota 13) Q 424,271.00 1.51% Q 508,440.99 1.71%
Cobros por cta ajena (Nota 14) Q 57,724.00 0.21% Q 69,175.71 0.23%
Reserva Ctas Incobrables Q 68,149.00 0.24% Q 84,070.97 0.28%
Otras (Nota 15) Q 53,156.00 0.19% Q 63,701.48 0.21%
Inpuestos y contribuciones (Nota 16) Q 59,960.00 0.21% Q 71,855.30 0.24%
Prestaciones laborales (Nota 17) Q 115,960.00 0.41% Q 138,964.99 0.47%
Prestamos (Nota 18) Q 249,904.00 0.89% Q 299,481.78 1.01%
Anticipos recibidos Q 25,953.00 0.09% Q 31,101.75 0.10%
Pasivo no Corriente Q 8,289,616.00 Q 8,808,134.00
Provisión para indemnizaciones (Nota 4g) Q 1,495,571.00 5.34% Q 1,504,861.38 5.06%
Depreciación Acumulada (Nota 11) Q 6,592,720.00 23.52% Q 7,100,697.00 23.90%
Préstamos (Nota 18) Q 201,325.00 0.72% Q 202,575.62 0.68%
Total del Pasivo Q 9,344,693.00 Q 10,074,926.97
Patrimonio Q 18,683,682.00 Q 19,640,867.00
Capital Pagado 482 acciones con valor nominal
de Q 2,000 c/u (Nota 19) Q 964,000.00 3.44% Q 964,000.00 3.24%
Utilidades retenidas Q 14,917,682.00 53.22% Q 15,723,508.06 52.91%
Superávit por revaluación Q 2,802,000.00 10.00% Q 2,953,358.94 9.94%
Total Pasivo y Patrimonio Q 28,028,375.00 Q 29,715,793.97
Daniela García 19/08/2021 Gabriela Limatu 21/08/2021 CA- 2/7
An á lis is v e r t ic a l - Es t a d o d e Re s u lt a d o s
2020 % 2019 %
Ingresos (Nota 20) Q 14,718,279 100% Q 11,910,872.00 100%

Costo y Gastos
Costo de ventas (Nota 21) -Q 1,565,936 -11% -Q 777,601.00 -7%
Gastos de operación (Nota 22) -Q 12,416,640 -84% -Q 10,178,315.00 -85%
Margen de operación Q 735,703 5% Q 954,956.00 8%
Otros gastos netos de otros ingresos (Nota 23) -Q 212,594 -1% -Q 6,424.00 0%
Utilidad antes de impuestos Q 523,109 4% Q 948,532.00 8%
Impuesto sobre la Renta Q 130,777 1% Q 237,133 2%
Resultado del ejercicio Q 392,332 Q 711,399.00
RAZONES FINANCIERAS 2020 2019
1. Razón de Liquidez Activo Corriente = 3,787,578.00 = 3.84 5,449,015.00 = 4.61

Pasivo Corriente 986,928.00 1,182,722.00
2. Razón prueba ácida Activo Corriente - Inventario = 3,534,959.00 = 3.58 5,137,375.44 = 4.34
3. Razón de efectivo Efectivo = 718,141.00 = 0.73 1,662,451.00 = 1.41

4. Endeudamiento Total Pasivo = 2,683,824.00 = 0.13 2,890,159.00 = 0.13

Total Activo 21,367,506.00 22,531,026.00
5. Apalancamiento Total Pasivo = 2,683,824.00 = 0.14 2,890,159.00 = 0.15

Patrimonio 18,683,682.00 19,640,867.00
6. Rotación de Activos Ventas = 14,718,279.00 = 0.69 11,910,872.00 = 0.53

Total Activos 21,367,506.00 22,531,026.00
7. Día de Cobro Cliente = 38,878.00 = 0.003 47,961.25 = 0.004

Ventas 14,718,279.00 11,910,872.00
8. Día de Pago Cuentas por pagar comer. = 424,271.00 = 0.27 508,440.99 = 0.65
Costo de Ventas 1,565,936.00 777,601.00
9. ROA Utilidad Neta = 392,331.75 = 0.02 711,399.00 = 0.03

Total Activo 21,367,506.00 22,531,026.00
10. ROE Utilidad Neta = 392,331.75 = 0.02 711,399.00 = 0.04

Patrimonio 18,683,682.00 19,640,867.00
11. Margen de Utilidad Neta Utilidad Operativa = 735,703.00 = 0.05 954,956.00 = 0.08
Ventas 14,718,279.00 11,910,872.00
12. Margen Bruto Ventas - Costo de Ventas = 13,152,343.00 = 0.89 11,133,271.00 = 0.93
Ventas 14,718,279.00 11,910,872.00
No. Indicador 2019 2020 Interpretación del 2019

Por cada Q 1.00 que se tiene de
1. Razón de Liquidez 3.84 4.61 deuda a corto plazo la empresa
posee Q 3.84 para cubrir sus
obligaciones.
Sin tomar el valor de los inventarios
2. Razón prueba ácida 3.58 4.34 se posee Q 3.58 por cada Q 1.00
que se adeuda.
La empresa tomando en cuenta sus
3. Razón de efectivo 0.73 73% 1.41 141% activos de liquidez inmediata podrá
cubrir un 73% de sus
adeudamientos a corto plazo.
La empresa posee un nivel de
4. Endeudamiento 0.13 13% 0.13 13% endeudamiento bajo, posee un 13%
de endeudamiento externo y un
87% de aportaciones de socios.
La empresa cuenta con un bajo
5. Apalancamiento 0.14 14% 0.15 15% nivel de apalancamiento financiero,
por cada Q 1.00 que se mantiene en
el patrimonio se cuenta con Q 0.14
Tras la evaluación de la empresa se
observa que la compañía genera
6. Rotación de Activos 0.69 69% 0.53 53% ventas con sus activos, y tomando
en cuenta el giro de la empresa es
una rotación adecuada.
La empresa maneja un corto plazo
7. Día de Cobro 0.003 0.26% 0.004 0.40% de crédito, lo cual es beneficioso
tomando en cuenta los días de
crédito para el cobro.
La empresa cuenta con 27 días de
8. Día de Pago 0.27 27% 0.65 65% crédito, lo cual es beneficioso ya
que pueden utilizar los cobros como
apalancamiento.
La empresa durante el 2019 ha
9. ROA 0.02 2% 0.03 3% aumentado su capacidad de
generar rentabilidad en
comparación al 2020.
La empresa durante el 2019 ha
10. ROE 0.02 2% 0.04 4% logrado mantener su retorno de
inversión.
La capacidad que posee la empresa
11. Margen de Utilidad 0.05 5% 0.08 8% para transformar sus ingresos en
Neta beneficios es estable, aunque a bajo
nivel.
12. Margen Bruto 0.89 89% 0.93 93% Los resultados de la empresa
indican, que se obtiene un 89%.
Variaciones-Estado de Situación Financiera

Ac t iv o 2 0 20 2019 Va r ia c io n e s %
Activo Corriente Q 3,855,727.00 Q 5,533,085.97 Q 1,677,358.97 30.32%
Efectivo (Nota 5) Q 718,141.00 Q 1,662,451.00 Q 944,310.00 56.80%
Cuentas por Cobrar
Socios (Nota 6) Q 1,796,777.00 Q 2,216,566.46 Q 419,789.46 18.94%
Anticipos por Liquidar (Nota 7) Q 104,859.00 Q 129,357.70 Q 24,498.70 18.94%
Clientes Q 38,878.00 Q 47,961.25 Q 9,083.25 18.94%
Funcionarios y empleados Q 800.00 Q 986.91 Q 186.91 18.94%
Impuestos por acreditar (Nota 8) Q 615,165.00 Q 758,888.89 Q 143,723.89 18.94%
Inventarios (Nota 9) Q 252,619.00 Q 311,639.56 Q 59,020.56 18.94%
Pagos Anticipados (Nota 10) Q 328,488.00 Q 405,234.20 Q 76,746.20 18.94%
Activos no Corrientes Q 24,172,648.00 Q 24,182,708.00 Q 10,060.00 0.04%
Propiedades y Equipo Neto (Nota 11) Q 24,105,004.00 Q 24,105,004.00 Q - 0.00%
Otros Activos (Nota 12) Q 67,644.00 Q 77,704.00 Q 10,060.00 12.95%
Total de Activos Q 28,028,375.00 Q 29,715,793.97 Q 1,687,418.97 5.68%
Pa s iv o y Pa t rim o n io
Pasivo Corriente Q 1,055,077.00 Q 1,266,792.97 Q 211,715.97 16.71%
Cuentas po Pagar
Proveedores (Nota 13) Q 424,271.00 Q 508,440.99 Q 84,169.99 16.55%
Cobros por cta ajena (Nota 14) Q 57,724.00 Q 69,175.71 Q 11,451.71 16.55%
Reserva Ctas Incobrables Q 68,149.00 Q 84,070.97 Q 15,921.97 18.94%
Otras (Nota 15) Q 53,156.00 Q 63,701.48 Q 10,545.48 16.55%
Inpuestos y contribuciones (Nota 16) Q 59,960.00 Q 71,855.30 Q 11,895.30 16.55%
Prestaciones laborales (Nota 17) Q 115,960.00 Q 138,964.99 Q 23,004.99 16.55%
Prestamos (Nota 18) Q 249,904.00 Q 299,481.78 Q 49,577.78 16.55%
Anticipos recibidos Q 25,953.00 Q 31,101.75 Q 5,148.75 16.55%
Pasivo no Corriente Q 8,289,616.00 Q 8,808,134.00 Q 518,518.00 5.89%
Provisión para indemnizaciones (Nota 4g) Q 1,495,571.00 Q 1,504,861.38 Q 9,290.38 0.62%
Depreciación Acumulada (Nota 11) Q 6,592,720.00 Q 7,100,697.00 Q 507,977.00 7.15%
Préstamos (Nota 18) Q 201,325.00 Q 202,575.62 Q 1,250.62 0.62%
Total del Pasivo Q 9,344,693.00 Q 10,074,926.97 Q 730,233.97 7.25%
Patrimonio Q 18,683,682.00 Q 19,640,867.00 Q 957,185.00 4.87%
Capital Pagado 482 acciones con valor nominal Q -
de Q 2,000 c/u (Nota 19) Q 964,000.00 Q 964,000.00 Q - 0.00%
Utilidades retenidas Q 14,917,682.00 Q 15,723,508.06 Q 805,826.06 5.12%
Superávit por revaluación Q 2,802,000.00 Q 2,953,358.94 Q 151,358.94 5.12%
Total Pasivo y Patrimonio Q 28,028,375.00 Q 29,715,793.97 Q 1,687,418.97 5.68%
Variaciones-Estado de Resultados
2020 2019 Va r ia c io n e s %
Ingresos (Nota 20) Q 14,718,279 Q 11,910,872.00 -Q 2,807,407.00 -23.57%
Costo y Gastos
Costo de ventas (Nota 21) -Q 1,565,936 -Q 777,601.00 Q 788,335.00 -101.38%
Gastos de operación (Nota 22) -Q 12,416,640 -Q 10,178,315.00 Q 2,238,325.00 -21.99%
Margen de operación Q 735,703 Q 954,956.00 Q 219,253.00 22.96%
Otros gastos netos de otros ingresos (Nota 23) -Q 212,594 -Q 6,424.00 Q 206,170.00 -3209.37%
Utilidad antes de impuestos Q 523,109 Q 948,532.00 Q 425,423.00 44.85%
Impuesto sobre la Renta Q 130,777 Q 237,133 Q 106,355.75 44.85%
Resultado del ejercicio Q 392,332 Q 711,399.00 Q 319,067.25 44.85%
Examen de los resultados de los procedimientos analíticos

Mayan Golf, S.A.
Examen al 19 de agosto de 2021
Objetivos
1. Si los procedimientos analíticos aplicados de la NIA 520 revelan variaciones
congruentes.
2. Obtención de evidencia de auditoria relevante y fiable por procedimientos analíticos
sustantivos.

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Auditoría al: 31 de diciembre de 2019

Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia

Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 15/08/2021 CE- 1/21

Guatemala, 05 de agosto de 2021.

1. Confirmación de saldos de la cuenta bancaria al 31 de diciembre de 2019.

Firma autorizada Rangos de

Juan Carlos Barrios

Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia

Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 15/08/2021 CE- 2/21

1. Confirmación de saldos de la cuenta bancaria al 31 de diciembre de 2019.

Firma autorizada Rangos de

Juan Carlos Barrios

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Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 15/08/2021 CE- 3/21

1. Confirmación de saldos de la cuenta bancaria al 31 de diciembre de 2019.

Firma autorizada Rangos de

Juan Carlos Barrios

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Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 15/08/2021 CE- 4/21

1. Confirmación de saldos de la cuenta bancaria al 31 de diciembre de 2019.

Firma autorizada Rangos de

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Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 4/21

Apreciable socio de Mayan Golf, S.A.:

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Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 5/21

El saldo a favor de Mayan Golf, S.A. al 31 de diciembre de 2019 es de Q. _________.

Fecha _________ Firma y CUI

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Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 6/21

Apreciable socio de Mayan Golf, S.A.:

Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia

Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 7/21

El saldo a favor de Mayan Golf, S.A. al 31 de diciembre de 2019 es de Q. _________.

Fecha _________ Firma y CUI

Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia

Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 8/21

Apreciable socio de Mayan Golf, S.A.:

Juan Carlos Barrios

Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia

Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 9/21

El saldo a favor de Mayan Golf, S.A. al 31 de diciembre de 2019 es de Q. _________.

Fecha _________ Firma y CUI

Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia

Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 10/21

Apreciable socio de Mayan Golf, S.A.:

Juan Carlos Barrios

Preparado por: Fecha: Revisado por: Fecha: Referencia

Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 11/21

El saldo a favor de Mayan Golf, S.A. al 31 de diciembre de 2019 es de Q. _________.

Fecha _________ Firma y CUI

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Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 12/21

 Contamos con un anticipo a favor al 31 de diciembre de 2019 por un monto de Q 35,170.00

Juan Carlos Barrios

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Daniela García 08/08/2021 Ana Cardoza 16/08/2021 CE- 13/21

El saldo a favor de Mayan Golf, S.A. al 31 de diciembre de 2019 es de Q. _________.

Fecha _________ Firma y CUI