Caso Practico Financiera I

Lic.
Nelson Ovidio
Gerencia Financiera 1
Grupo:
Daniel Aplicano
Brayan Martinez
Daniela Fortin
5/9/2022
GRUPO TOTAL, S.A.E.C.A. Y SUBSIDIARIAS
BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS
(Miles de dolares al 30 de Junio de cada año)
1999 2000 2001
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo e inversiones temporales 103,199.00 171,474.00 94,937.00
Cuentas por cobrar
Clientes 15,253.00 41,218.00 57,348.00
Impuestos por recuperar 53,512.00 64,255.00 55,087.00
Credito a compañias afiliadas 14,940.00 13,510.00 12,323.00
Otras cuentas por cobrar 17,315.00 19,262.00 22,215.00
Inventarios 372,523.00 465,186.00 505,777.00
Pagos anticipados 24,845.00 21,553.00 22,205.00
Total Activo Circulante 601,587.00 796,458.00 769,892.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inmuebles y equipos
Edificios 475,797.00 469,985.00 597,003.00
Equipo de tienda 363,848.00 473,360.00 625,107.00
Mobiliario y equipo 35,307.00 38,211.00 52,874.00
Vehiculos 18,283.00 21,482.00 25,641.00
Adaptaciones a inmuebles 130,677.00 219,961.00 288,710.00
Depreciacion y amortizacion acumul 345,574.00 423,946.00 541,380.00
Construcciones en proceso 8,438.00 12,902.00 22,011.00
Terrenos 404,111.00 413,161.00 536,196.00
Inversion en acciones de otras compañ - 29,333.00 2,095.00
Otros activos 60,253.00 64,685.00 79,385.00
Total Activo No Circulante 1,151,140.00 1,319,134.00 1,687,642.00
TOTAL ACTIVO 1,752,727.00 2,115,592.00 2,457,534.00
PASIVO
CIRCULANTE
Instituciones de credito - - 2,308.00
Porcion circulante del pasivo a largo p - - 1,928.00
Proveedores 469,344.00 582,151.00 664,495.00
Impuestos y gastos acumulados 65,068.00 71,185.00 92,449.00
Total Pasivo Circulante 534,412.00 653,336.00 761,180.00
LARGO PLAZO
Deudas a largo plazo 119,539.00 84,917.00 83,626.00
Impuesto sobre la renta diferido - - -
Total Pasivo a Largo Plazo 119,539.00 84,917.00 83,626.00
TOTAL PASIVO 653,951.00 738,253.00 844,806.00
PATRIMONIO NETO
Capital Social 227,365.00 250,753.00 282,485.00
Prima en acciones 592,043.00 702,222.00 788,003.00
Utilidades retenidas 195,331.00 264,421.00 399,578.00
Resultado 84,037.00 159,943.00 142,662.00
Total Patrimonio Neto 1,098,776.00 1,377,339.00 1,612,728.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NE 1,752,727.00 2,115,592.00 2,457,534.00
GRUPO TOTAL, S.A.E.C.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS DE RESULTADOS CONSOLIDADOS
(Miles de dolares al 30 de Junio de cada año)
1999 2000 2001
+ Ventas netas 2,536,655.00 2,903,315.00 3,501,133.00
+ Otros ingresos 46,418.00 30,641.00 32,120.00
Total de ingresos 2,583,073.00 2,933,956.00 3,533,253.00
- Costos de ventas 2,037,308.00 2,316,554.00 2,783,291.00

- Gastos de operación 416,086.00 433,350.00 492,961.00
- Depreciacion y amortizacion 47,985.00 78,371.00 117,434.00
Utilidad de operación 81,694.00 105,681.00 139,567.00
+ Ingreso neto de financiamiento 17,668.00 41,434.00 23,839.00

+/- Otros ingresos (gastos) 1,705.00 27,746.00 2,408.00
Utilidad antes de impuestos y partidas 97,657.00 174,861.00 160,998.00
- Impuesto a la renta - - 10,116.00

- Impuesto a los activos 12,768.00 14,919.00 14,331.00
- Participacion de los trabajadores en - - 4,005.00
Utilidad antes de partidas extraordinar 84,889.00 159,942.00 132,546.00
+/- Ingresos (gastos) extraordinarias 853.00 - 10,116.00

Resultado 84,036.00 159,942.00 142,662.00
Dividendos pagados 14,948.00 24,786.00
Incremento de capital 84,036.00 144,994.00 117,876.00
2002
47,139.00
88,445.00
30,549.00
-
23,119.00
525,062.00
23,431.00
737,745.00
707,957.00
750,559.00
55,763.00
25,094.00
337,507.00
627,857.00
8,074.00
611,596.00
2,703.00
85,117.00
1,956,513.00
2,694,258.00
20,857.00
76,310.00
632,470.00
127,560.00
857,197.00
5,577.00
13,656.00
19,233.00
876,430.00
307,137.00
860,639.00
493,772.00
156,280.00
1,817,828.00
2,694,258.00
2002
4,147,111.00
38,496.00
4,185,607.00
3,292,307.00
622,887.00
86,477.00
183,936.00
37,317.00
10,729.00
210,524.00
51,221.00
-
3,024.00
156,279.00
-
156,279.00
48,468.00
107,811.00
Años 2000
NES DE SOVENCIA A CORTO PLAZO O DE LIQUIDEZ
Razón Corriente 601,587.00 1.13 796,458.00

534,412.00 653,336.00
Prueba del ácido o 229,064.00 0.43 465,186.00 331,272.00

Razón Rápida 534,412.00 653,336.00
Razón de efectivo 103,199.00 0.19 171,474.00

534,412.00 653,336.00
Capital de Trabajo Neto 67,175.00 0.04 143,122.00

a Activos Totales 1,752,727.00 2,115,592.00
ES DE UTILIZACIÓN O DE ROTACIÓN DE LOS ACTIVOS
Rotación del Inventarios 2,037,308.00 5.47 2,316,554.00

372,523.00 465,186.00
Días de ventas en invent 365 66.74 365

Edad Promedio 5.47 4.98
Rotación de las cuentas 2,536,655.00 25.11 2,903,315.00

Cobrar 101,020.00 138,245.00
Días de venta en CXCob 365 14.54 365.00

Cobrar 25.11 21.00
Periodo promedio de Co 101,020.00 14.54 138,245.00

6,949.74 2,903,315.00 7,954.29
Rotación del Activo Fijo 2,536,655.00 2.20 2,903,315.00

1,151,140.00 1,319,134.00
Rotación del Activo Total 2,536,655.00 1.45 2,903,315.00

1,752,727.00 2,115,592.00
RAZONES DE SOVENCIA A LARGO PLAZO O DE APALANCAMIENTO FINANCIERO

Razón de deuda total 653,951.00 0.37 738,253.00
Índice de Edndeudamiento 1,752,727.00 2,115,592.00
Razón de deuda a Capit 653,951.00 0.60 738,253.00
contable 1,098,776.00 1,377,339.00
Multiplicador del capital 1,752,727.00 1.60 2,115,592.00

contable 1,098,776.00 1,377,339.00
Razón de Deuda a Largo 119,539.00 0.10 84,917.00

Estructura de Capital 1,218,315.00 1,462,256.00
RAZÓN DE RENTABILIDAD
Margen de Utilidad Bruta 499,347.00 19.69% 586,761.00
2,536,655.00 2,903,315.00
Margen de Utilidad Oper 81,694.00 3.22% 105,681.00

2,536,655.00 2,903,315.00
Margen de Utilidad Neta 84,036.00 3.31% 159,942.00

2,536,655.00 2,903,315.00
Rendimiento S/Activos N 84,036.00 7.30% 159,942.00

1,151,140.00 1,319,134.00
Rendimiento S/Activos 84,036.00 4.79% 159,942.00

1,752,727.00 2,115,592.00
Rendimiento S/Cap.Cont 84,036.00 7.65% 159,942.00

1,098,776.00 1,377,339.00
2001 2002
1.22 769,892.00 1.01

761,180.00
0.51 505,777.00 264,115.00 0.35 525,062.00

761,180.00
0.26 94,937.00 0.12

761,180.00
0.07 8,712.00 0.00

2,457,534.00
4.98 2,783,291.00 5.50

505,777.00
73.30 365 66.33

5.50
21.00 3,501,133.00 23.82

146,973.00
17.38 365.00 15.32

23.82
17.38 146,973.00 15.32

3,501,133.00 9,592.15 4,147,111.00
2.20 3,501,133.00 2.07

1,687,642.00
1.37 3,501,133.00 1.42

2,457,534.00
0.35 844,806.00 0.34

2,457,534.00
0.54 844,806.00 0.52
1,612,728.00
1.54 2,457,534.00 1.52

1,612,728.00
0.06 83,626.00 0.05

1,696,354.00
20.21% 717,842.00 20.50%

3,501,133.00
3.64% 139,567.00 3.99%

3,501,133.00
5.51% 142,662.00 4.07%

3,501,133.00
12.12% 142,662.00 8.45%

1,687,642.00
7.56% 142,662.00 5.81%

2,457,534.00
11.61% 142,662.00 8.85%

1,612,728.00
737,745.00 0.86
857,197.00
212,683.00 0.25
857,197.00
47,139.00 0.05
857,197.00
-119,452.00 -0.04
2,694,258.00
3,292,307.00 6.27
525,062.00
365 58.21
6.27
4,147,111.00 29.18
142,113.00
365.00 12.51
29.18
142,113.00 12.51
11,361.95
4,147,111.00 2.12
1,956,513.00
4,147,111.00 1.54
2,694,258.00
876,430.00 0.33
2,694,258.00
876,430.00 0.48
1,817,828.00
2,694,258.00 1.48
1,817,828.00
5,577.00 0.00306
1,823,405.00
854,804.00 20.61%
4,147,111.00
183,936.00 4.44%
4,147,111.00
156,279.00 3.77%
4,147,111.00
156,279.00 7.99%
1,956,513.00
156,279.00 5.80%
2,694,258.00
156,279.00 8.60%
1,817,828.00

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Lic.

TOTAL ACTIVO 1,752,727.00 2,115,592.00 2,457,534.00

TOTAL PASIVO 653,951.00 738,253.00 844,806.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NE 1,752,727.00 2,115,592.00 2,457,534.00

GRUPO TOTAL, S.A.E.C.A. Y SUBSIDIARIAS

- Costos de ventas 2,037,308.00 2,316,554.00 2,783,291.00

+ Ingreso neto de financiamiento 17,668.00 41,434.00 23,839.00

- Impuesto a la renta - - 10,116.00

+/- Ingresos (gastos) extraordinarias 853.00 - 10,116.00

Razón Corriente 601,587.00 1.13 796,458.00

Prueba del ácido o 229,064.00 0.43 465,186.00 331,272.00

Razón de efectivo 103,199.00 0.19 171,474.00

Capital de Trabajo Neto 67,175.00 0.04 143,122.00

ES DE UTILIZACIÓN O DE ROTACIÓN DE LOS ACTIVOS

Rotación del Inventarios 2,037,308.00 5.47 2,316,554.00

Días de ventas en invent 365 66.74 365

Rotación de las cuentas 2,536,655.00 25.11 2,903,315.00

Días de venta en CXCob 365 14.54 365.00

Periodo promedio de Co 101,020.00 14.54 138,245.00

Rotación del Activo Fijo 2,536,655.00 2.20 2,903,315.00

Rotación del Activo Total 2,536,655.00 1.45 2,903,315.00

RAZONES DE SOVENCIA A LARGO PLAZO O DE APALANCAMIENTO FINANCIERO

Multiplicador del capital 1,752,727.00 1.60 2,115,592.00

Razón de Deuda a Largo 119,539.00 0.10 84,917.00

Margen de Utilidad Oper 81,694.00 3.22% 105,681.00

Margen de Utilidad Neta 84,036.00 3.31% 159,942.00

Rendimiento S/Activos N 84,036.00 7.30% 159,942.00

Rendimiento S/Activos 84,036.00 4.79% 159,942.00

Rendimiento S/Cap.Cont 84,036.00 7.65% 159,942.00

1.22 769,892.00 1.01

0.51 505,777.00 264,115.00 0.35 525,062.00

0.26 94,937.00 0.12

0.07 8,712.00 0.00

4.98 2,783,291.00 5.50

73.30 365 66.33

21.00 3,501,133.00 23.82

17.38 365.00 15.32

17.38 146,973.00 15.32

2.20 3,501,133.00 2.07

1.37 3,501,133.00 1.42

0.35 844,806.00 0.34

1.54 2,457,534.00 1.52

0.06 83,626.00 0.05

20.21% 717,842.00 20.50%

3.64% 139,567.00 3.99%

5.51% 142,662.00 4.07%

12.12% 142,662.00 8.45%

7.56% 142,662.00 5.81%

11.61% 142,662.00 8.85%

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