2020 - Cajan Egoabil

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
FIDEOS A BASE DE TARWI
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
JOSE JAVIER CAJAN EGOABIL

Ingeniería Industrial (0000–0002–6693–6595)
KATHERINE GERALDINE FLORES VÁSQUEZ

Administración de Empresas (0000–0003–1135 –2821)
LUIS ANTONIO HUAYAPA ARIAS

Ingeniería Industrial (0000–0001–6016–5737)
EDUARDO CARLOS MARMANILLO RAMÍREZ

Administración de Empresas (0000–0002–1862–7026)
KELLY MILAGROS POMA ESPINAL

Marketing y Gestión Comercial (0000–0003–0500–8354)
Asesor:
Rosalili Valdivia Trujillo
Lima – Perú
2020
Índice
Índice de Tablas ........................................................................................................................ xi
Índice de Figuras ..................................................................................................................... xxi
Capítulo I: Información General ................................................................................................ 1
1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación ....................................................... 1
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ............................................. 1
1.3. Definición del Negocio .................................................................................................. 2
1.4. Descripción del Producto o Servicio .............................................................................. 1
1.4.1. Materia prima. ..................................................................................................... 4
1.5. Oportunidad de Negocio ................................................................................................ 5
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ................................................................................. 9
Capítulo II: Análisis del Entorno ............................................................................................. 10
2.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................................... 10
2.1.1. Del país. ............................................................................................................. 10
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ...... 10
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. ................................................................................... 13
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................... 19
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. .. 22
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................... 28
2.1.2. Del sector. .......................................................................................................... 30
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................ 30
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................... 34
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 36
2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................... 39
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................... 40
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..................... 43
ii
2.2. Análisis de Microentorno ............................................................................................. 45
2.2.1. Competidores actuales de competitividad. ........................................................ 45
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 50
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 50
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................... 51
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................. 51
Capítulo III: Plan Estratégico................................................................................................... 52
3.1. Visión y Misión de la Empresa .................................................................................... 52
3.1.1. Misión. ............................................................................................................... 52
3.1.2. Visión................................................................................................................. 52
3.2. Análisis FODA. ............................................................................................................ 52
3.3. Objetivos. ..................................................................................................................... 54
3.3.1. Objetivos generales............................................................................................ 54
3.3.2. Objetivos específicos. ........................................................................................ 54
Capítulo IV: Estudio de Mercado ............................................................................................ 55
4.1. Investigación de Mercado ............................................................................................ 55
4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................ 55
4.1.1.1. Segmentación geográfica. ................................................................... 55
4.1.1.2. Segmentación demográfica. ................................................................ 55
4.1.1.3. Segmentación psicográfica. ................................................................. 56
4.1.1.4. Segmentación socioeconómica. .......................................................... 56
4.1.1.5. Segmentación conductual. ................................................................... 56
4.1.1.6. Marco muestral. ................................................................................... 57
4.1.2. Entrevistas de profundidad. ............................................................................... 58
4.1.2.1. Entrevista a médico. ............................................................................ 58
4.1.2.2. Entrevista a nutricionista. .................................................................... 60
4.1.2.3. Entrevista a ingeniero agrónomo......................................................... 63
iii
4.1.3. Tipos de investigación. ...................................................................................... 66
4.1.3.1. Focus Group. ....................................................................................... 66
4.1.4. Encuestas. .......................................................................................................... 70
4.2. Demanda y Oferta ........................................................................................................ 88
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................... 88
4.2.2. Estimación del mercado disponible. .................................................................. 90
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ....................................................................... 93
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ...................................................................... 96
4.2.5. Frecuencia de compra. ....................................................................................... 97
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................. 98
4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................... 98
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................................ 101
4.3. Mezcla de Marketing.................................................................................................. 111
4.3.1. Producto. .......................................................................................................... 111
4.3.2. Precio ............................................................................................................... 112
4.3.3. Plaza................................................................................................................. 113
4.3.4. Promoción ........................................................................................................ 115
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................. 116
Capítulo V: Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..................................................... 122
5.1. Estudio Legal ............................................................................................................. 122
5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................. 122
5.1.1.1. Actividades. ....................................................................................... 124
5.1.1.2. Valoración. ........................................................................................ 124
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................................ 125
5.1.2.1. Actividades. ....................................................................................... 125
5.1.2.2. Valorización. ..................................................................................... 125
5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................... 126
iv
5.1.3.1. Actividades. ....................................................................................... 126
5.1.3.2. Valorización ...................................................................................... 127
5.1.4. Legislación laboral .......................................................................................... 128
5.1.4.1. Actividades. ....................................................................................... 128
5.1.4.2. Valorización. ..................................................................................... 128
5.1.5. Legislación tributaria. ...................................................................................... 129
5.1.5.1. Actividades. ....................................................................................... 129
5.1.5.2. Valorización. ..................................................................................... 129
5.1.6. Otros aspectos legales. ..................................................................................... 130
5.1.6.1. Actividades. ....................................................................................... 130
5.1.6.2. Valoración. ........................................................................................ 130
5.1.7. Resumen de capítulo. ....................................................................................... 130
5.1.7.1. Actividades. ....................................................................................... 130
5.1.7.2. Valorización. ..................................................................................... 131
5.2. Estudio Organizacional .............................................................................................. 131
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................... 131
5.2.2. Servicios tercerizados. ..................................................................................... 132
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................. 133
5.2.3.1. Gerente general. ................................................................................ 133
5.2.3.2. Jefe de Administración y Finanzas.................................................... 134
5.2.3.3. Jefe de Marketing y Ventas. .............................................................. 135
5.2.3.4. Asistente de Marketing...................................................................... 136
5.2.3.5. Ejecutivo de Ventas. .......................................................................... 137
5.2.3.6. Jefe de Producción. ........................................................................... 138
5.2.3.7. Supervisor de Control de Calidad. .................................................... 139
5.2.3.8. Operarios de Producción. .................................................................. 140
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................... 143
v
5.2.5. Aspectos laborales. .......................................................................................... 145
5.2.5.1. Forma de contratación ....................................................................... 145
5.2.5.2. Régimen laboral. ............................................................................... 146
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ......................................... 148
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. . 158
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................... 159
Capítulo VI: CAPITULO VI Estudio Técnico ...................................................................... 160
6.1. Tamaño del proyecto .................................................................................................. 160
6.1.1. Capacidad instalada. ........................................................................................ 160
6.1.1.1. Criterios. ............................................................................................ 160
6.1.1.2. Cálculos. ............................................................................................ 160
6.1.2. Capacidad utilizada.......................................................................................... 162
6.1.2.1. Criterios. ............................................................................................ 162
6.1.2.2. Cálculos. ............................................................................................ 163
6.1.3. Capacidad máxima. ......................................................................................... 165
6.1.3.1. Criterios. ............................................................................................ 165
6.1.3.2. Cálculos. ............................................................................................ 165
6.2. Procesos...................................................................................................................... 167
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción................................................. 167
6.2.2. Programa de producción. ................................................................................. 172
6.2.2.1. Presentación spaghetti 500 g. ............................................................ 173
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ....................................................... 179
6.2.3.1. Presentación spaghetti 500 g. ............................................................ 179
6.2.4. Programa de compras de materia prima e insumos. ........................................ 182
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 184
6.3. Tecnología para el Proceso ........................................................................................ 185
6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................... 185
vi
6.3.2. Equipos. ........................................................................................................... 187
6.3.3. Herramientas. ................................................................................................... 188
6.3.4. Mobiliario. ....................................................................................................... 189
6.3.5. Útiles de oficina. .............................................................................................. 189
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................. 192
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso......................... 194
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
................................................................................................................................... 198
6.4. Localización ............................................................................................................... 200
6.4.1. Macro localización. ......................................................................................... 200
6.4.2. Micro localización. .......................................................................................... 204
6.4.3. Gastos de adecuación....................................................................................... 207
6.4.4. Gastos de servicios. ......................................................................................... 207
6.4.5. Plano de centro de operaciones. ...................................................................... 210
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................... 211
6.5. Responsabilidad Social frente al Entorno. ................................................................. 212
6.5.1. Impacto ambiental. .......................................................................................... 212
6.5.2. Con los trabajadores. ....................................................................................... 213
6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................... 213
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero..................................................................... 215
7.1. Inversiones ................................................................................................................. 215
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ................................................................ 215
7.1.2. Inversión en activo intangible.......................................................................... 216
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. ................................................................. 217
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................... 221
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ........................................................................ 222
7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 225

vii
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 228
7.2. Financiamiento ........................................................................................................... 229
7.2.1. Estructura de financiamiento. .......................................................................... 229
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 230
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................. 233
7.3. Ingresos Anuales ........................................................................................................ 235
7.3.1. Ingresos por ventas. ......................................................................................... 235
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ................................................................ 237
7.3.3. Valor de desecho neto de activo fijo. .............................................................. 237
7.4. Costos y Gastos Anuales ............................................................................................ 240
7.4.1. Egresos desembolsables. ................................................................................. 240
7.4.1.1. Presupuesto de materias prima directa. ............................................. 240
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ............................................... 242
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos de fabricación. .............................. 244
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 249
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 253
7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................ 257
7.4.2.1. Depreciación...................................................................................... 257
7.4.2.2. Amortización de intangibles.............................................................. 257
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciables ................................................ 258
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario .......................... 259
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................... 262
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ................................................................... 264
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 264
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ........................................... 265
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ................ 267
8.4. Flujo de Caja Operativo ............................................................................................. 270
viii
8.5. Flujo de Capital .......................................................................................................... 271
8.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................................... 272
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda ................................................................................... 272
8.8. Flujo de Caja Financiero ............................................................................................ 274
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ................................................................... 275
9.1. Cálculo de la tasa de Descuento ................................................................................. 275
9.1.1. Costo de oportunidad. ...................................................................................... 275
9.1.1.1. CAPM................................................................................................ 275
9.1.1.2. COK propio. ...................................................................................... 276
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 277
9.2. Evaluación económica Financiera .............................................................................. 278
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ............................................................................. 278
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................ 278
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ......................................................... 280
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................ 280
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)....................................................... 281
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 282
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos............................................................ 282
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 285
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades................ 285
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........ 286
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................... 286
9.3.1. Variables de entrada. ....................................................................................... 286
9.3.2. Variables de salida. .......................................................................................... 287
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................. 287
9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................................. 290
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ....................................................................... 290
ix
9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................ 290
Capítulo X: CONCLUSIONES ............................................................................................. 292
Capítulo XI: RECOMENDACIONES ................................................................................... 293
Referencias ............................................................................................................................. 294
Anexos ................................................................................................................................... 304
x
Índice de Tablas
Tabla 1 Modelo Canvas. ........................................................................................................... 1
Tabla 2 Ficha técnica. ............................................................................................................... 2
Tabla 3 Presentación. ................................................................................................................ 2
Tabla 4 Datos de valor nutricional por paquete de fideos. ....................................................... 3
Tabla 5 Caja de paquetes para distribución. ............................................................................. 3
Tabla 6 Tipo de cambio. ......................................................................................................... 27
Tabla 7 Precio por tonelada de harina de Tarwi según proveedores seleccionados. .............. 38
Tabla 8 Precio de huevos de gallina. ...................................................................................... 38
Tabla 9 Competidores indirectos. ........................................................................................... 47
Tabla 10 Competidores indirectos con propuesta similar. ...................................................... 49
Tabla 11 FODA........................................................................................................................ 53
Tabla 12 Población de segmentación por edades. .................................................................. 57
Tabla 13 Tasa de la población de segmentación por edades .................................................. 58
Tabla 14 Segmentación socioeconómica por distrito ............................................................. 58
Tabla 15 Perfil del médico y datos de la entrevista. ............................................................... 59
Tabla 16 Perfil del nutricionista y datos de la entrevista. ....................................................... 61
Tabla 17 Perfil del ingeniero y datos de la entrevista. ............................................................ 63
Tabla 18 Datos de focus group 1. ........................................................................................... 67
Tabla 19 Aceptación y rechazo del producto en el focus group 1. ......................................... 70
Tabla 20 Género. ..................................................................................................................... 71
Tabla 21 Edad. ........................................................................................................................ 71
Tabla 22 Distrito de residencia. .............................................................................................. 72
Tabla 23 Ingreso promedio mensual familiar. ........................................................................ 73
Tabla 24 Alimentación saludable............................................................................................ 74
xi
Tabla 25 Consumo de fideos................................................................................................... 75
Tabla 26 Materia prima para elaboración de fideos................................................................ 76
Tabla 27 Tipos de fideos. ........................................................................................................ 77
Tabla 28 Características del fideo más valoradas. .................................................................. 77
Tabla 29 Preferencia por presentación en gramos. ................................................................. 78
Tabla 30 Marcas que suele comprar. ...................................................................................... 79
Tabla 31 Precio de fideos que consume. ................................................................................. 80
Tabla 32 Satisfacción con los fideos que consume. ................................................................ 80
Tabla 33 ¿Compraría los fideos Don Tarwi? .......................................................................... 81
Tabla 34 Preferencia de tipos de fideos de Don Tarwi ........................................................... 82
Tabla 35 Consumo de fideos Don Tarwi ................................................................................ 83
Tabla 36 Atributo de fideos Don Tarwi .................................................................................. 84
Tabla 37 Precio de fideos Don Tarwi ..................................................................................... 85
Tabla 38 Canales de distribución. ........................................................................................... 85
Tabla 39 Medios de preferencia. ............................................................................................. 86
Tabla 40 Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones. ....................................................... 87
Tabla 41 Estimación del mercado potencial. .......................................................................... 89
Tabla 42 Consumo de fideos................................................................................................... 90
Tabla 43 Alimentación saludable............................................................................................ 90
Tabla 44 Materia prima para elaboración de fideos................................................................ 91
Tabla 45 Tipos de fideos. ........................................................................................................ 91
Tabla 46 Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 92
Tabla 47 Factor de compra. .................................................................................................... 93
Tabla 48 Estimación del mercado efectivo intermedio........................................................... 94
Tabla 49 Precio de fideos Don Tarwi ..................................................................................... 95
xii
Tabla 50 Mercado efectivo. .................................................................................................... 95
Tabla 51 Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi. ............................................................... 95
Tabla 52 Tasa mercado objetivo. ............................................................................................ 96
Tabla 53 Mercado objetivo. .................................................................................................... 96
Tabla 54 Frecuencia de compra .............................................................................................. 98
Tabla 55 Mercado objetivo. .................................................................................................... 98
Tabla 56 Demanda anual. ....................................................................................................... 98
Tabla 57 Estacionalidad del producto ..................................................................................... 99
Tabla 58 Estacionalidad trimestral.......................................................................................... 99
Tabla 59 Estacionalidad mensual.......................................................................................... 100
Tabla 60 Demanda por unidades........................................................................................... 101
Tabla 61 Programa de ventas en unidades. ........................................................................... 102
Tabla 62 Canales de distribución. ......................................................................................... 103
Tabla 63 Ponderación de canales. ......................................................................................... 103
Tabla 64 Venta total en tiendas de conveniencia. ................................................................. 103
Tabla 65 Venta total en tienda virtual. .................................................................................. 104
Tabla 66 Venta total en tiendas orgánicas. ........................................................................... 104
Tabla 67 Programa de venta en S/. Tiendas de virtual. ........................................................ 105
Tabla 68 Programa de venta en S/. Tiendas de conveniencia. .............................................. 107
Tabla 69 Programa de venta en S/. Tiendas orgánicas. ........................................................ 109
Tabla 70 Total de ingresos. ................................................................................................... 111
Tabla 71 Precios por marca en el mercado: Presentación 500g............................................ 112
Tabla 72 Tipos de sociedades. .............................................................................................. 123
Tabla 73 Participación societaria. ......................................................................................... 123
Tabla 74 Actividades y valorización para formar la sociedad. ............................................. 124
xiii
Tabla 75 Actividades y valoración de registro de marca. ..................................................... 125
Tabla 76 Actividades y valorización de licencias y autorizaciones. ..................................... 127
Tabla 77 Actividades y valorización de legislación laboral. ................................................ 128
Tabla 78 Actividades y valorización de legislación tributaria. ............................................. 129
Tabla 79 Actividades y valoración de otros aspectos legales. .............................................. 130
Tabla 80 Gastos para la formalización de Don Tarwi S.A.C................................................ 131
Tabla 81 Descripción gerente general................................................................................... 133
Tabla 82 Descripción de jefe de administración y finanzas. ................................................ 134
Tabla 83 Descripción jefe de marketing y ventas. ................................................................ 135
Tabla 84 Descripción asistente de marketing. ...................................................................... 136
Tabla 85 Descripción de ejecutivo de ventas. ....................................................................... 137
Tabla 86 Descripción de jefe de producción......................................................................... 138
Tabla 87 Descripción de supervisor de control de calidad. .................................................. 139
Tabla 88 Descripción de operarios. ...................................................................................... 140
Tabla 89 Tipo de contracción. .............................................................................................. 145
Tabla 90 Planilla proyectada. ................................................................................................ 148
Tabla 91 Gasto de sueldo administración. ............................................................................ 149
Tabla 92 Costo de mano de obra directa. .............................................................................. 150
Tabla 93 Costo de mano de obra indirecta............................................................................ 151
Tabla 94 Gastos de sueldo de ventas. ................................................................................... 152
Tabla 95 Cálculo de MOD. ................................................................................................... 153
Tabla 96 Cálculo de MOI. .................................................................................................... 154
Tabla 97 Cálculo de pago sueldo administración. ................................................................ 155
Tabla 98 Cálculo de pago sueldo de ventas. ......................................................................... 156
Tabla 99 Costos y gastos por planilla. .................................................................................. 156
xiv
Tabla 100 Pagos por planilla................................................................................................. 157
Tabla 101 Servicios tercerizados de asesoría contable y legal. ............................................ 158
Tabla 102 Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte. ........................ 158
Tabla 103 Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte. ........................ 159
Tabla 104 Máquina mezcladora y amasadora. ...................................................................... 161
Tabla 105 Máquina de extrusora de pasta............................................................................. 161
Tabla 106 Máquina secado. .................................................................................................. 161
Tabla 107 Máquina cortadora. .............................................................................................. 162
Tabla 108 Máquina de empaque. .......................................................................................... 162
Tabla 109 Máquina de mezclado y amasado. ....................................................................... 163
Tabla 110 Máquina de extrusora de pasta............................................................................. 163
Tabla 111 Máquina de secado............................................................................................... 164
Tabla 112 Máquina de corte. ................................................................................................ 164
Tabla 113 Máquina de empaque. .......................................................................................... 164
Tabla 114 Capacidad máxima de mezclado y amasado........................................................ 165
Tabla 115 Capacidad máxima de extrusora. ......................................................................... 165
Tabla 116 Capacidad máxima de secadora. .......................................................................... 165
Tabla 117 Capacidad máxima de cortadora. ......................................................................... 166
Tabla 118 Capacidad máxima de empaquetadora. ............................................................... 166
Tabla 119 Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g. 173
Tabla 120 Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g –
Año 2021................................................................................................................................ 174
Año 2022................................................................................................................................ 175
xv
Año 2023................................................................................................................................ 176
Año 2024................................................................................................................................ 177
Año 2025................................................................................................................................ 178
Tabla 125 Producción de nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g - Años 2021-2025.
................................................................................................................................................ 179
Tabla 126 Necesidad de materia prima para nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g
................................................................................................................................................ 180
Tabla 127 Necesidad de materia prima para nuestros Fideos “Don Tarwi” Presentación 500g
- Años 2021-2025. ................................................................................................................. 181
Tabla 128 Resumen costos unitarios de materiales directos e indirectos. ............................ 181
Tabla 129 Programa de compras de materias primas e insumos para la producción de fideos
spaghetti Don Tarwi para los años 2021 – 2025. ................................................................... 182
Tabla 130 Programa de compras en soles para la producción de fideos spaghetti Don Tarwi
para los años 2021 – 2025. ..................................................................................................... 183
Tabla 131 Demanda / Producción total para los próximos 5 años. ....................................... 184
Tabla 132 Mano de obra directa. .......................................................................................... 184
Tabla 133 Tiempo de producción. ........................................................................................ 185
Tabla 134 Maquinaria del proceso productivo y mantenimiento programado. .................... 186
Tabla 135 Equipos ................................................................................................................ 187
Tabla 136 Herramientas. ....................................................................................................... 188
Tabla 137 Mobiliario. ........................................................................................................... 189
Tabla 138 Útiles de oficina. .................................................................................................. 190
xvi
Tabla 139 Mantenimiento mensual de máquinas.................................................................. 192
Tabla 140 Mantenimiento anual de máquinas. ..................................................................... 193
Tabla 141 Mantenimiento mensual de equipos. ................................................................... 194
Tabla 142 Mantenimiento anual de equipos. ........................................................................ 195
Tabla 143 Reposición de herramientas mensual. .................................................................. 196
Tabla 144 Reposición de herramientas anual. ...................................................................... 197
Tabla 145 Reposición de utensilios mensual. ....................................................................... 198
Tabla 146 Reposición de utensilios anual. ............................................................................. 199
Tabla 147 Variables de macro localización. ......................................................................... 203
Tabla 148 Matriz de definición de Macro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el
mayor puntaje). ...................................................................................................................... 203
Tabla 149 Variables de Micro localización .......................................................................... 206
Tabla 150 Matriz de decisión de Micro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el
mayor puntaje). ...................................................................................................................... 206
Tabla 151 Gastos de adecuación. .......................................................................................... 207
Tabla 152 Gastos de alquiler................................................................................................. 208
Tabla 153 Inversión en activo fijo depreciable. .................................................................... 216
Tabla 154 Inversión en activo intangible. ............................................................................. 217
Tabla 155 Inversión en gastos pre-operativos. ..................................................................... 218
Tabla 156 Inversión en inventarios iniciales. ....................................................................... 221
Tabla 157 Inversión de capital de trabajo. ............................................................................ 223
Tabla 158 Máximo déficit acumulado. ................................................................................. 225
Tabla 159 Liquidación del IGV mensual. ............................................................................. 226
Tabla 160 Liquidación del IGV anual. ................................................................................. 228
Tabla 161 Resumen de estructura de inversiones. ................................................................ 229
xvii
Tabla 162 Estructura de financiamiento. .............................................................................. 230
Tabla 163 Estructura patrimonial.......................................................................................... 230
Tabla 164 Tabla de datos Caja Huancayo............................................................................. 231
Tabla 165 Total escudo fiscal por endeudamiento. .............................................................. 231
Tabla 166 Cálculo de financiamiento de cuotas de activo fijo. ............................................ 232
Tabla 167 Tabla de datos Caja Huancayo............................................................................. 234
Tabla 168 Total escudo fiscal por endeudamiento. .............................................................. 234
Tabla 169 Cálculo de financiamiento de cuotas del Capital de Trabajo. .............................. 234
Tabla 170 Ingreso por ventas por canal. .............................................................................. 236
Tabla 171 Ingreso por ventas por canal (anual). ................................................................. 236
Tabla 172 Ratio Capital de trabajo. ...................................................................................... 237
Tabla 173 Recuperación del capital del trabajo. ................................................................... 237
Tabla 174 Valor de rescate neto de activo fijo. .................................................................... 239
Tabla 175 Presupuesto de materia prima directa mensual. ................................................... 241
Tabla 176 Presupuesto de materia prima directa anual. ....................................................... 242
Tabla 177 Presupuesto de mano de obra directa anual. ........................................................ 243
Tabla 178 Presupuesto de CIF. ............................................................................................. 245
Tabla 179 Presupuesto de gastos administrativos. ................................................................ 250
Tabla 180 Presupuesto de gastos de ventas. ......................................................................... 254
Tabla 181 Cálculo de la depreciación. .................................................................................. 257
Tabla 182 Cálculo de la amortización de intangibles. .......................................................... 258
Tabla 183 Gasto por activo fijo no depreciable. ................................................................... 258
Tabla 184 Costo de producción unitario y costo unitario total – Fideos Spaghetti
presentación 500g. ................................................................................................................. 260
Tabla 185 Costos y gastos fijos – Fideos Spaghetti presentación 500g. .............................. 262
xviii
Tabla 186 Costos y gastos variables unitario – Fideos Spaghetti presentación 500g. .......... 263
Tabla 187 Estado de resultados sin gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g.
................................................................................................................................................ 266
Tabla 188 Estado de Resultados con gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g.
................................................................................................................................................ 268
Tabla 189 Flujo de caja operativo anual– Fideos Spaghetti presentación 500g. .................. 270
Tabla 190 Flujo de capital – Fideos Spaghetti presentación 500g........................................ 271
Tabla 191 Flujo de caja económico – Fideos Spaghetti presentación 500g. ........................ 272
Tabla 192 Flujo de servicio de deuda– Fideos Spaghetti presentación 500g. ...................... 273
Tabla 193 Flujo de caja financiero– Fideos Spaghetti presentación 500g............................ 274
Tabla 194 CAPM. ................................................................................................................. 275
Tabla 195 COK propio. ......................................................................................................... 277
Tabla 196 Concepto de Cok propio. ..................................................................................... 277
Tabla 197 Costo promedio ponderado del capital. ............................................................... 278
Tabla 198 VANE. ................................................................................................................. 279
Tabla 199 VANF................................................................................................................... 279
Tabla 200 Periodo de recuperación descontado.................................................................... 281
Tabla 201 Beneficio / Costo. ................................................................................................ 281
Tabla 202 Costos y gastos fijos. ........................................................................................... 282
Tabla 203 Costos y gastos variables. .................................................................................... 283
Tabla 204 Estados de resultados. .......................................................................................... 285
Tabla 205 Estimación del punto de equilibrio operativo en unidades. ................................. 285
Tabla 206 Estimación del punto de equilibrio financiero en unidades y soles. .................... 286
Tabla 207 Variable de Entrada. ............................................................................................ 287
Tabla 208 Variable de Salida. ............................................................................................... 287
xix
Tabla 209 Variable de Demanda........................................................................................... 288
Tabla 210 Variable de VVU. ................................................................................................ 288
Tabla 211 Variable de CU. ................................................................................................... 289
Tabla 212 Análisis Multidimensional. .................................................................................. 290
Tabla 213 Probabilidad de Riesgo. ....................................................................................... 291
xx
Índice de Figuras
Figura 1. Logo ............................................................................................................................ 1
Figura 2. Imagen referencial de fideos. ..................................................................................... 1
Figura 3. Diseño de empaque..................................................................................................... 1
Figura 4. Tarwi........................................................................................................................... 4
Figura 5. Cuadro valor nutricional del tarwi. ............................................................................. 4
Figura 6. Tendencias en alimentación en Lima. ........................................................................ 5
Figura 7. Nuevas tendencias de consumo saludable. ................................................................. 6
Figura 8. Estudio sobre Alimentación y Vida Saludable. .......................................................... 7
Figura 9. Consumo de productos en el hogar. ........................................................................... 8
Figura 10. Las tres estrategias genéricas de Porter. ................................................................... 9
Figura 11. Perú 2019: Población según sexo 2000-2019. ........................................................ 10
Figura 12. Perú 2019: Población por sexo según departamentos. ........................................... 11
Figura 13. Perú 2019: 60 principales ciudades. ....................................................................... 12
Figura 14. Lima metropolitana 2019: Los 20distritos más poblados....................................... 13
Figura 15. Población al 30 de junio 2016-2021. ...................................................................... 14
Figura 16. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según grupo de
edad. ......................................................................................................................................... 15
Figura 17. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según nivel
educativo y alcanzado. ............................................................................................................. 15
Figura 18. Población ocupada según área de residencia. ......................................................... 16
Figura 19. Perú: Población ocupada con ocupación principal y secundaria. ........................... 17
Figura 20. Población económicamente activa, según ámbito geográfico 2008-2018.............. 18
Figura 21. Lima metropolitana: Población económicamente activa, según niveles de
empleo,2007-2018. .................................................................................................................. 19
xxi
Figura 22. Balanza comercial 2019. ........................................................................................ 19
Figura 23. Exportaciones e importaciones 2019. ..................................................................... 20
Figura 24. Exportaciones por grupo de productos. .................................................................. 20
Figura 25. Importaciones según uso o destino económico. ..................................................... 21
Figura 26. Perú: Oferta y demanda global trimestral. .............................................................. 22
Figura 27.Perú: Producto bruto interno. .................................................................................. 23
Figura 28.Manufactura: Valor agregado bruto. ....................................................................... 23
Figura 29.Pronósticos para los países de América Latina y el Caribe ..................................... 24
Figura 30. PBI por sectores económicos.................................................................................. 25
Figura 31. Expectativas de inflación a 12 meses. .................................................................... 25
Figura 32.Inflación. .................................................................................................................. 26
Figura 33.Encuesta de expectativas macroeconómicas: Inflación. .......................................... 26
Figura 34.Tasas de interés en soles. ......................................................................................... 27
Figura 35.Crecimiento de PBI de Perú. ................................................................................... 28
Figura 36.Ranking de Consumo de pastas ............................................................................... 30
Figura 37. Reporte anual 2018. ................................................................................................ 31
Figura 38. Consumo Per Cápita de pastas ............................................................................... 31
Figura 39. Exportación pastas alimenticias 2018-2019. .......................................................... 32
Figura 40.Exportación de pastas alimenticias fideos 2019. ..................................................... 33
Figura 41. Exportación pastas alimenticias (fideos) 2017-2019. ............................................. 33
Figura 42. 2019: Perú población según sexo. .......................................................................... 34
Figura 43. Departamento de Lima 2019: Población urbana y rural. ........................................ 34
Figura 44. Población por sexo en el departamento de Lima 2019. .......................................... 35
Figura 45. ¿Qué tan de acuerdo está con la frase “mantengo una alimentación saludable”? .. 35
Figura 46.Superficie cosechada de tarwi, por departamento al año 2016. .............................. 36
xxii
Figura 47.Don Vittorio............................................................................................................. 39
Figura 48.Pasta larga. ............................................................................................................... 40
Figura 49. Liderazgo de productos comestibles. ..................................................................... 46
Figura 50. Respuesta por e-mail del Dr. Manuel Vera. ........................................................... 59
Figura 51. Respuesta por e-mail de la Dra. Ana Pardo............................................................ 61
Figura 52. Ing. Víctor Díaz. ..................................................................................................... 63
Figura 53. Respuesta por whatsapp del Ing. Víctor Díaz ........................................................ 64
Figura 54. Focus group 1. ........................................................................................................ 67
Figura 55. Focus group 1. ........................................................................................................ 68
Figura 56. Género. ................................................................................................................... 71
Figura 57. Edad. ....................................................................................................................... 72
Figura 58. Distrito de residencia. ............................................................................................. 73
Figura 59. Ingreso promedio familiar ...................................................................................... 74
Figura 60. Alimentación saludable. ......................................................................................... 75
Figura 61. Consumo de fideos. ................................................................................................ 75
Figura 62. Materia prima para elaboración de fideos. ............................................................. 76
Figura 63. Tipos de fideos. ...................................................................................................... 77
Figura 64. Características del fideo más valoradas. ................................................................. 78
Figura 65. Preferencia por presentación en gramos. ................................................................ 78
Figura 66. Marcas que suele comprar. ..................................................................................... 79
Figura 67. Precio de fideos que consume. ............................................................................... 80
Figura 68. Satisfacción con los fideos que consume. .............................................................. 81
Figura 69. Aceptación del producto ......................................................................................... 81
Figura 70. Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi .............................................................. 82
Figura 71. Consumo de Fideos Don Tarwi .............................................................................. 83
xxiii
Figura 72. Atributo de fideos Don Tarwi................................................................................. 84
Figura 73. Precio de fideos Don Tarwi .................................................................................... 85
Figura 74. Canales de distribución........................................................................................... 86
Figura 75. Medios de preferencia ............................................................................................ 87
Figura 76. Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones. ...................................................... 88
Figura 77. Producto final. ...................................................................................................... 112
Figura 78. Precios de fideos Don Tarwi ................................................................................ 113
Figura 79. Lima metropolitana 2019: APEM estructura económica de la población por zonas
geográficas. ............................................................................................................................ 113
Figura 80. Canales de Distribución ........................................................................................ 114
Figura 81. Lealtad hacia tiendas. ........................................................................................... 114
Figura 82. Compras por internet ............................................................................................ 115
Figura 83. Medio de preferencia ............................................................................................ 116
Figura 84. Aplicaciones de mayor tráfico en redes móviles. ................................................. 117
Figura 85. Calendarización prelanzamiento. ......................................................................... 117
Figura 86. Calendarización lanzamiento................................................................................ 118
Figura 87. Gastos de campaña lanzamiento y promoción los siguientes años. ..................... 119
Figura 88. Cuenta de Facebook. ............................................................................................ 119
Figura 89. Cuenta de Instagram. ............................................................................................ 119
Figura 90. Página web............................................................................................................ 120
Figura 91. Página web............................................................................................................ 120
Figura 92. Máster class de cocina. ......................................................................................... 121
Figura 93. Organigrama funcional. ........................................................................................ 132
Figura 94. Sueldo del gerente general en el mercado. ........................................................... 140
Figura 95. Sueldo de coordinador de marketing en el mercado. ........................................... 141
xxiv
Figura 96. Sueldo de asistente de marketing en el mercado. ................................................. 141
Figura 97. Sueldo de asistente de ventas en el mercado. ....................................................... 141
Figura 98. Sueldo de ejecutivo de ventas............................................................................... 142
Figura 99. Sueldo de supervisor en el mercado. .................................................................... 142
Figura 100. Sueldo de operario de producción en el mercado. .............................................. 142
Figura 101. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado. ................................................. 143
Figura 102. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado. ................................................. 143
Figura 103. Cuadro de beneficios sociales. ........................................................................... 147
Figura 104. Diagrama de operaciones – DOP. ...................................................................... 167
Figura 105. DAP. ................................................................................................................... 168
Figura 106. Imagen de proceso productivo............................................................................ 172
Figura 107. Zona industrial Santa Anita. ............................................................................... 201
Figura 108. Zona industrial Ate. ............................................................................................ 201
Figura 109. Zona industrial El Agustino................................................................................ 201
Figura 110. Zona industrial La Victoria. ............................................................................... 202
Figura 111. Zona industrial Cercado de Lima ....................................................................... 202
Figura 112. Ubicación del local: Luis Calle Talladores 324 Urb. Industrial San Francisco. 204
Figura 113. Ubicación del local: Calle 3 Mz b Lote 5, Urb. Santa Raquel. .......................... 205
Figura 114. Ubicación del local: San Carlos Mz A lote 20, Urb. Santa Marta ...................... 205
Figura 115. Cálculo de factura de alcantarillado. .................................................................. 208
Figura 116. Tarifa de agua - Registro en el recibo de consumo de agua y uso de
alcantarillado. ......................................................................................................................... 208
Figura 117. Tarifa de agua. .................................................................................................... 208
Figura 118. Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 210
Figura 119. Estructura de inversiones. ................................................................................... 229
xxv
Figura 120. Estructura de financiamiento. ............................................................................. 230
xxvi
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación
• Razón Social: Don Tarwi S.A.C.
• Nombre Comercial: Don Tarwi.
• Slogan: “Sana Nutrición”
• Horizonte de Evaluación: Se estimó un horizonte de evaluación de 5 años para la
implementación del proyecto, tomando en cuenta el requerimiento del financiamiento
y el retorno de la inversión inicial. Para los años 2021 hasta el 2025, considerando el
año 2020 como año 0.
Figura 1. Logo
Nota: Elaboración propia.
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria
• Actividad Económica: Elaboración y comercialización de fideos a base de Tarwi,
conocido como “chocho”.
• Código CIIU: Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) al
listado del 02 enero de 2020, corresponde el código 1074 referente a la “Elaboración
de macarrones, fideos, alcuzcuz y productos farináceos similares” (SUNAT, 2020).
• Partida Arancelaria: Nuestro producto no será exportado. Sin embargo, de ingresar al
mercado internacional, debemos considerar la siguiente partida arancelaria: 1902.11.00.00,
que involucra: “Pastas alimenticias s/cocer, rellenar o preparar que contengan huevo”.
1
1.3. Definición del Negocio
Don Tarwi S.A.C es una empresa de capital peruano, dedicada a la elaboración y
comercialización de fideos a base de Tarwi, un grano andino conocido como “chocho”,
considerado un superalimento por su alto valor nutricional. Este producto estará dirigido a
hombres y mujeres del nivel socioeconómico A y B de 20 a 54 años, de Lima Metropolitana.
Nos enfocaremos en personas que mantienen un estilo de vida saludable, con alimentación
sana y dispuestos a probar nuevos productos, además de aquellos que les aqueja alguna
enfermedad, donde el Tarwi por tener diversas propiedades beneficiosas ayudará a combatir
dichas dolencias.
La mayoría de las personas desconoce las excelentes propiedades nutricionales que posee
el Tarwi, por ello daremos a conocer sus beneficios, resaltando su alto contenido en proteínas
y ácidos grasos, además de ser bajo en carbohidratos y libre de gluten, lo que le concede al
organismo el mantenimiento y tonicidad de los músculos, refuerza el sistema inmunológico,
previene enfermedades cardiovasculares, permite el desarrollo óptimo del sistema nervioso,
previene la diabetes, sobrepeso y el estrés. Es así que nuestro diferencial radica en el aporte
nutricional que contiene cada paquete de fideos.
Nuestro producto se comercializará a través de una página web y redes sociales (Facebook
e Instagram). A su vez será distribuido en tiendas orgánicas y tiendas por conveniencia
(Tambo, Listo, Mi Market), además brindaremos ofertas y promociones mediante los canales
antes mencionados como también la creación de una comunidad de consumidores saludables,
utilizando marketing de influencias.
2
Figura 2. Imagen referencial de fideos.
Tabla 1
Modelo Canvas.
Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relación con los Clientes Segmento de Clientes
-Banco (capital) -Proceso de producción -Ofrecemos una pasta de fideos a -Ofertas y promociones a través -B2C
-Inversionistas (seguimiento continuo y base de Tarwi, considerado un de las redes sociales para fidelizar -Género: Hombres y Mujeres
-Proveedores de control de calidad) superalimento el cual contiene por a nuestros clientes. -Geográfico: Lima Moderna Zona 7
Tarwi (productores y -Logística Externa cada 100g: -Creación de una comunidad de (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
comercializadores) (Distribución y *48g proteínas consumidores saludables (IG), Molina), Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo
abastecimiento eficaz del *17.5g ácidos grasos utilizando marketing de Libre Magdalena y San Miguel).
producto) -Además, es bajo en carbohidratos influencias. -Demográfico: de 20 a 54 años, NSE: A, B.
-Logística Interna y libre de gluten. -Psicográfico:
Control de inventarios Estilo de vida sofisticado y moderno, que
-Mercadeo llevan una vida saludable con alimentación
(Promoción) sana y dispuesta a probar nuevos productos.
Estructura de Costes Recursos Claves Canales Ingresos

-Costos de distribución (transporte) Planta de producción -Página web (ecommerce), redes -Ganancias por ventas en Ecommerce
-Costos de producción (MO, empaque, embalaje) Maquinarias sociales (Facebook e (tiendas virtuales): pago contraentrega o con
-Costos de materiales e insumos Operarios Instagram). tarjeta online (débito y/o crédito).
-Gastos de Publicidad Especialistas en Marketing -Tiendas de conveniencia. -Ganancias por ventas en tiendas de
-Impuestos Recursos financieros conveniencia y orgánicas
-Costos fijos y variables
Fuente: Elaboración propia.
1
1.4. Descripción del Producto o Servicio
Nuestro producto es una pasta de fideos a base de Tarwi. El consumo frecuente de esta
menestra aporta múltiples beneficios al organismo ya que dentro sus propiedades está la
regulación del contenido de azúcar en la sangre debido a que a) posee poca cantidad de
carbohidratos en comparación con otras menestras y b) la presencia de una proteína
denominada gamma conglutin. El Tarwi es una buena opción para personas con diabetes
mellitus ya que regula la insulina y además contiene zinc para mejorar el sistema inmune (El
Comercio, 2018a).
Los granos andinos como la quinua, la kiwicha, la kañiwa y el Tarwi, que se cultivan en
la zona andina de Perú son reconocidos por su excepcional balance de nutrientes, alto
contenido de aminoácidos esenciales, propiedades nutracéuticas y la ausencia de
prolaminas tóxicas ideal para los celiacos (libre de gluten) lo cual diversifica sus
posibilidades de consumo (Gestión, 2020a, párr. 2).
Mediante sus grasas esenciales permite el buen funcionamiento del sistema nervioso
central, brindándonos tranquilidad y optimismo, a su vez el cuidado del sistema
inmunológico y la protección de la salud del corazón (El Comercio, 2018a).
Figura 3. Diseño de empaque.

1
Tabla 2
Ficha técnica.
Nombre del producto: Don Tarwi
Producto: Pasta de fideos a base de Tarwi, con Durabilidad: Mercancía de consumo, no perecible.
propiedades altamente nutritivas.
Tipo del bien: Fideos (directo). Características: Sin contenidos de saborizantes o

Propiedades: colorantes, de sabor neutro, textura suave,
-Alto contenido en proteínas. manteniendo el color de las pastas tradicionales.
-Libre de gluten.
-Presencia de ácidos grasos. Uso previsto: Para sopas, aderezos y guisos.
-Vitaminas y minerales.
-Bajo contenido en carbohidratos.
Ingredientes: Harina de Tarwi, Empaque: Cada paquete de fideos contiene 500g.

agua, huevo, aceite y preservantes. Será distribuido en cajas de cartón con 24 unidades
de paquetes.
Rotulado: Nombre y marca del producto / Nombre y Condiciones de almacenamiento: Conservar en un

dirección del fabricante / Ingredientes / Número de ambiente seco, fresco y ventilado.
registro sanitario / Recomendación para conservar el
producto / Preparación / Lote de producción / Fecha Preparación:
de vencimiento / Contenido neto / Código de barras. 1. Poner abundante agua a hervir en una olla y
esperar a que llegue a su máximo hervor.
2. Introducir la pasta en la olla (totalmente
sumergida) y mezclar lentamente para separar los
fideos sin generar ruptura.
3. Revolver constantemente durante la cocción.
4. Colar los fideos luego de cumplir los 11’ de
cocción para obtener una pasta al dente.
Tabla 3
Presentación.
Medidas: 220 mm ancho 325 mm largo.

Material: Envoltura flexible.
El envase de los fideos a base de Tarwi cuenta con las
características señaladas anteriormente tales como: el
nombre del producto, el peso exacto y el contenido del
envase, el nombre y razón social del fabricante, la
información nutricional del producto, la declaración de
los ingredientes utilizados, la fecha de producción y la
fecha de vencimiento y las condiciones para su
conservación.
2
Tabla 4
Datos de valor nutricional por paquete de fideos.
Nuestro propósito es brindar un producto

saludable, cuya principal característica es su alto
valor proteico, ya que, por cada 100 g, contiene
48g de proteína, además de ser baja en
carbohidratos y alto en fibra.
En base a nuestra información nutricional, es un

producto libre de octógonos.
Fuente: Modelo referencial.
Tabla 5
Caja de paquetes para distribución.
Fuente: Modelo referencial.
3
1.4.1. Materia prima.
El Tarwi (Lupinus mutabilis) es también conocido como chocho, considerado uno de
los alimentos más completos por su alto valor nutricional ya que posee “una excepcional
cantidad de proteínas, vitaminas, lípidos y minerales. Sus propiedades fueron muy
apreciadas por las culturas andinas desde tiempos prehispánicos” (PromPerú, s.f.).
Figura 4. Tarwi.
Nota: Comisión de Promoción del Perú para las Exportaciones y el Turismo [PromPerú], s.f.
Figura 5. Cuadro valor nutricional del Tarwi.

Nota: PromPerú, sf.
4
1.5. Oportunidad de Negocio
Según el reporte de Ipsos Perú de Alimentación y Vida Saludable (Cóndor, 2020),
actualmente, tener una buena salud, conlleva un estilo de vida donde la actividad física
acompañada de una alimentación sana es fundamental. Esta tendencia ha ido en alza en los
últimos años, de modo que tres de cada cinco limeños revisan la información nutricional de
los productos y, tras aplicación de octógonos en alimentos industrializados, han adoptado
nuevas actitudes de compra.
Figura 6. Tendencias en alimentación en Lima.

Nota: Estudio de Ipsos Perú (Cóndor, 2020).
Reafirmando lo anterior, en la nota publicada por Inga (2019) en el diario El Comercio,
según el estudio de la consultora Arellano sobre nuevas tendencias de consumo saludable
menciona que los productos saludables vienen calando en la mente de los consumidores
peruanos, las cifras indicaron que el 41% se fija en el contenido nutricional, basándose en que
mantener una buena alimentación es símbolo de una vida saludable.
5
Figura 7. Nuevas tendencias de consumo saludable.
Nota: Estudio de consultora Arellano (como se cita en Inga, 2019).
6
Por otro lado, el reporte de Datum Perú sobre Alimentación y Vida Saludable (2017),
encontramos que para la gran mayoría de peruanos este concepto es asociado con “comer
sano” (60%), además que los que se alimentan de forma “saludable”, están dispuestos a
mejorar de manera radical y parcial su alimentación. Lo mismo ocurre con los que no se
alimentan de manera saludable.
Figura 8. Estudio sobre Alimentación y Vida Saludable.

Nota: Datum Perú, 2017.
De acuerdo con el artículo publicado en el diario Gestión (2017), el mercado de la
alimentación saludable ha crecido en nuestra región, ya que el 90% de los consumidores
peruanos aceptan pagar precios más altos por alimentos que ofrecen beneficios para su salud,
informo la consultora Nielsen.
Es así como vemos una gran oportunidad de lanzar al mercado este producto orientado a
una alimentación saludable y otorgar múltiples beneficios en el organismo de los
consumidores, ofreciendo una pasta con alto valor proteico y que además debido a su
composición, no será necesario que le apliquen octógonos, reforzando así su valor agregado y
predispuesto a tener una gran aceptación en el mercado.
7
Además de ello, según el estudio realizado por Ipsos Perú “Liderazgo de productos
comestibles – Lima Metropolitana 2017” (como se cita en Álvarez, 2018), los fideos se
encuentran en el cuarto puesto de preferencia de compra. Esto también refuerza la
oportunidad que tenemos de lanzar al mercado un producto que cuenta con gran participación
de consumo en las familias, el cual tendrá como diferencial el alto aporte nutricional.
Figura 9. Consumo de productos en el hogar.

Nota: Liderazgo de productos comestibles – Lima Metropolitana 2017 (como se cita en Álvarez, 2018).
El mercado actual ofrece gran variedad de productos, desde una oferta tradicional, hasta
una selección de productos con distintas combinaciones de sabores e ingredientes; sin
embargo, a pesar de encontrar un gran abanico de alternativas, incluyendo una gran variedad
de marcas y precios; identificamos que ninguna de estas alternativas cuenta con un producto
que ofrezca una pasta de fideos a base de Tarwi como principal materia prima y con todos los
excepcionales aportes nutricionales que contiene.
Es por todo ello, que vemos viable el crear este producto a base de este maravilloso
alimento conocido como “Tarwi” que es una rica fuente de proteínas con propiedades que no
son muy conocidas; sin embargo, con las estrategias y medios que utilizaremos para su
8
lanzamiento y difusión estamos seguros de que alcanzaran las expectativas del actual
consumidor peruano que, según los reportes ya mostrados, se preocupa por su alimentación y
un estilo de vida saludable.
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa
Porter indica que hay 3 estrategias genéricas (que son Liderazgo global en costos,
Diferenciación y Enfoque o Concentración) que una empresa puede hacer frente a las cinco
fuerzas que moldea la competencia en un sector y te da una ventaja competitiva sostenible
frente a tus competidores (Experto Gestiopolis.com, 2001).
Estrategia por diferenciación: Nos basamos en esta estrategia porque ofrecemos un
producto, que, si bien es cierto, se encuentra en el mercado (pastas tradicionales), nosotros
nos diferenciaremos y destacaremos del resto de la competencia gracias a las características y
cualidades de nuestro insumo principal que es el Tarwi, que le brindará grandes beneficios
aportando al cuidado y bienestar de su salud. Así incorporaremos un valor agregado que será
percibido y valorado por nuestros clientes.
Posteriormente, la estrategia será poder aprovechar el crecimiento que tendremos año a
año para poder agrandar nuestra espalda financiera y poder reinvertir.
Figura 10. Las tres estrategias genéricas de Porter.

Nota: Experto Gestiopolis.com, 2001.
9
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del país.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
El Perú actualmente tiene una superficie de 1, 285, 216 km² y hasta el 2019 contó
con una población de 32,495.5 de habitantes. Por otro lado, la capital es Lima y este
tiene un territorio de 34 801,59 km² y cuenta con un total de 11,591.4 habitantes, que
representa el 35.6 % de la población total en el país según la Compañía Peruana de
Estudios de Mercados y de Opinión Publica [CPI] (2019).
Según la Instituto Nacional de Estadística e Informática [INEI] (2019), la población
a diario se incrementa en 928 personas y se estima que para el 2021 la población
aumentará a 33,149.016 habitantes.
Figura 11. Perú 2019: Población según sexo 2000-2019.

Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI (como se cita en CPI, 2019).
10
Figura 12. Perú 2019: Población por sexo según departamentos.
Cuenta con ciudades importantes como Lima, Arequipa, Ica, Piura, Trujillo,
Chiclayo y Cusco, las cuales es el soporte comercial en el desarrollo del país, fábricas
industriales, empresas de actividad pesquera, puertos de embarque y desembarque para
la exportación e importación de bienes primarios como los metales y secundarios como
productos envasados finales
11
Figura 13. Perú 2019: 60 principales ciudades.
12
Figura 14. Lima metropolitana 2019: Los 20distritos más poblados.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento.
Según IPSOS Actualmente existen más de 32.16 millones de peruanos con la tasa
de crecimiento poblacional es del 1.01%.
13
En la capital, Lima Metropolitana representa el 41.2 % de la población urbana en
todo el país, y se dice que, por cada 4 personas nacidas en lima, uno vive en Lima
Norte o el cono norte.
La tasa de crecimiento de la población censada según INEI al 2017, de Lima es
1.2 %, siendo el distrito más poblado San Juan de Lurigancho con más de 1 millón
de personas, que representa el 12% de la población perteneciente a Lima (Gestión,
2018).
S e xo y grupo de P o bla c ió n a l 3 0 de junio
e da d 2005 2 0 10 2 0 15 2 0 16 2 0 17 2021
T o tal 2 7 ,8 10 ,5 4 0 2 9 ,4 6 1,9 3 3 3 1,15 1,6 4 3 3 1,4 8 8 ,6 2 5 3 1,8 2 6 ,0 18 3 3 ,14 9 ,0 16

0-4 2,983,020 2,958,307 2,861,874 2,845,845 2,831,055 2,778,083
5-9 2,959,627 2,938,148 2,922,744 2,909,263 2,891,287 2,818,583
10 - 14 2,950,813 2,926,874 2,914,162 2,913,285 2,913,810 2,892,095
15 - 19 2,830,976 2,894,913 2,887,529 2,886,860 2,886,546 2,886,490
20 - 24 2,590,945 2,736,208 2,828,387 2,835,930 2,839,017 2,841,983
25 - 29 2,430,912 2,485,715 2,661,346 2,689,337 2,715,239 2,784,291
30 - 34 2,133,781 2,327,388 2,411,781 2,444,792 2,485,122 2,636,893
35 - 39 1,866,815 2,040,580 2,258,372 2,284,457 2,302,392 2,394,758
40 - 44 1,617,653 1,784,657 1,977,630 2,023,192 2,072,765 2,235,355
45 - 49 1,327,896 1,544,094 1,725,353 1,763,893 1,803,078 1,973,730
50 - 54 1,089,835 1,262,267 1,486,312 1,525,756 1,562,831 1,711,981
55 - 59 865,030 1,029,294 1,205,103 1,247,403 1,293,000 1,468,240
60 - 64 689,276 804,729 967,702 1,000,958 1,034,068 1,182,125
65 - 69 556,478 623,443 736,059 764,379 794,999 924,236
70 - 74 416,934 480,926 545,659 563,472 582,918 676,992
75 - 79 274,041 336,472 394,230 405,372 416,026 468,841
80 y más 226,508 287,918 367,400 384,431 401,865 474,340
Figura 15. Población al 30 de junio 2016-2021.

Nota: Estimaciones y proyecciones en base al censo 2017- INEI
2.1.1.2.2. Ingreso per cápita.
Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según grupos de edad:
Según informe técnico proporcionado por INEI a junio 2020, en el último periodo
que abarca desde abril 2019 - marzo 2020, el ingreso promedio mensual en la zona
urbana es de 1612.3 soles, en comparación con el año anterior aumentó en un 1.7 %.
Por otro lado, según grupos de edad, el ingreso promedio mensual mayor alcanzó
los 1746 soles y este pertenece a la población entre 25 a 44 años, y en comparación
con el año pasado se incrementó en un 2.1%.
14
Figura 16. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según
grupo de edad.
Nota: INEI- Encuesta nacional de hogares, 2020a.
Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según nivel educativo
alcanzado:
El nivel educativo en relación con el ingreso promedio mensual también tuvo un
incremento respecto a la población ocupada con educación primaria y secundaria, el
primero aumentó en un 5.8 % (s/. 865-9 a s/. 916.4), y el segundo se incrementó en
un 1.8% (s/. 1298.7 a s/. 1322.6), sin embargo, respecto a la población ocupada al
nivel superior disminuyó en un 0.65%. Según datos de informe técnico de INEI en
los dos últimos periodos.
Figura 17. Perú urbano: Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según
nivel educativo y alcanzado.
15
Población ocupada con ocupación principal y secundaria, según área de
residencia:
Según datos estadísticos proporcionados en el informe por el INEI, indica que el
último trimestre enero-febrero-marzo 2020, el porcentaje de la población ocupada
asciende al 94.9 %, donde el 74.8 % perteneces al número de habitantes con
ocupación principal, mientras que el 20.1 % corresponde al número de habitantes
que además cuenta con ocupación secundaria.
Según tabla se puede observar que hubo un incremento de la población ocupada
respecto al trimestre del año anterior, siendo 2.2 %, considerado una cantidad
netamente significativa.
Figura 18. Población ocupada según área de residencia.

16
Figura 19. Perú: Población ocupada con ocupación principal y secundaria.
2.1.1.2.3. Población económicamente activa.
La población económicamente activa, según ámbito geográfico tiene un
crecimiento anual en promedio de 1.39 puntos porcentuales, según datos estadísticos
reportados por el INEI.
En la tabla N° 6 se muestra el total de población según área de residencia, región
y departamentos.
17
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2008-2018
(Miles de personas )
Ámbito geográfico 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Total 15 156.8 15 451.3 15 738.1 15 948.8 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7 17 462.8
Área de residencia
Urbana 10 961.3 11 241.7 11 591.1 11 852.8 12 115.1 12 345.2 12 436.4 12 584.1 13 066.1 13 396.5 13 663.7
Rural 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6 3 819.2 3 799.1
Región natural
Costa 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7 9 537.9 9 694.1
Sierra 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8 5 486.6 5 552.7
Selv a 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2 2 191.2 2 215.9
Departamento
Amazonas 218.9 223.2 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7 236.0 241.7 241.3
Áncash 593.3 587.6 590.5 592.2 607.7 602.6 627.5 625.6 630.5 633.0 637.9
Apurímac 238.7 228.5 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1 262.2 263.2 267.9
Arequipa 618.6 636.6 649.3 669.7 660.7 698.8 700.2 693.1 691.1 708.7 729.2
Ay acucho 329.9 325.4 334.1 341.1 333.7 352.6 365.4 361.1 365.9 371.5 380.9
Cajamarca 842.7 832.7 814.6 819.9 778.4 814.2 815.1 823.3 846.9 887.4 879.1
Prov . Const. del Callao 480.2 496.0 506.6 517.5 521.4 526.1 535.9 538.1 562.5 570.2 571.3
Cusco 712.1 731.6 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6 777.2 758.3
Huancav elica 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.8 262.7 257.4 262.0 270.9 273.4
Huánuco 423.8 433.1 437.9 441.2 444.9 452.5 459.7 468.8 463.1 465.8 470.4
Ica 376.9 388.8 395.2 405.9 415.5 418.1 417.6 400.9 421.2 419.9 430.6
Junín 669.8 668.2 688.4 699.7 695.2 695.9 707.5 719.6 735.2 714.9 744.1
La Libertad 837.0 902.9 925.0 909.0 947.9 942.7 954.5 952.6 978.2 1 005.6 1 033.3
Lambay eque 610.4 632.1 638.1 633.8 636.1 647.9 630.6 635.7 653.7 651.6 676.5
Lima 4 692.1 4 759.1 4 892.6 4 989.2 5 108.0 5 078.5 5 062.4 5 183.0 5 387.7 5 543.3 5 582.8
Prov incia de Lima 1/ 4 238.8 4 286.2 4 433.2 4 509.4 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3 5 032.2 5 072.9
Región Lima 2/ 453.2 472.9 459.4 479.8 486.4 477.7 476.9 489.7 503.4 511.1 509.9
Loreto 456.9 464.4 471.2 479.6 500.7 516.9 506.4 507.7 515.4 516.9 527.0
Madre de Dios 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6 80.1 83.2 87.3
Moquegua 93.0 96.7 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6 107.0 106.9 106.9
Pasco 133.7 153.3 154.1 155.1 158.8 160.9 157.4 160.4 167.0 166.9 173.8
Piura 857.8 893.3 900.7 875.1 898.0 917.6 920.7 913.1 923.2 930.7 974.7
Puno 738.8 749.5 772.6 783.0 783.6 803.4 817.4 802.0 795.9 799.4 821.6
San Martín 401.6 405.4 426.1 438.6 425.4 437.0 440.0 426.4 454.1 483.3 475.7
Tacna 172.1 168.4 176.1 178.1 179.2 180.2 182.8 180.2 189.5 187.3 191.7
Tumbes 120.7 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3 133.4 138.0 141.2
Ucay ali 239.5 247.5 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4 280.4 278.4 285.7
1/ Co mprende lo s 43 distrito s que co nfo rman la pro vincia de Lima.

2/ Co mprende las pro vincias de: B arranca, Cajatambo , Canta, Cañete, Huaral, Huaro chirÍ, Huaura, Oyó n y Yauyo s.
F ue nt e : Ins t it ut o N a c io na l de E s t a dí s t ic a e Inf o rm á t ic a - E nc ue s t a N a c io na l de H o ga re s .
Figura 20. Población económicamente activa, según ámbito geográfico 2008-2018.

Fuente: INEI-Encuesta nacional de hogares, 2018.
En la siguiente tabla desglosamos la población económicamente activa, según
niveles de empleo en Lima Metropolitana, donde la población económicamente
ocupada en los últimos años ha tenido un crecimiento respecto a la población
económicamente desocupada.
En general la PEA ocupada tiene un crecimiento de 1.8 puntos porcentuales en
promedio, y esto es un índice de que las personas que tienen o no tienen una
profesión la están buscando activamente.
18
Figura 21. Lima metropolitana: Población económicamente activa, según niveles de
empleo,2007-2018.
Fuente: INEI-Encuesta nacional de hogares, 2018.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial en el 2019 alcanzó un superávit. Según informe del BCR
(Gestión, 2020b), ha registrado un superávit de US$ 6,614 millones. Cabe recalcar que
con respecto al año anterior 2018 la balanza comercial fue menor, siendo de US$ 7,917
millones. Sin embargo, en el mes de diciembre del mismo año se alcanzó el mayor
valor mensual en los últimos dos años (US$ 1,220 millones).
Figura 22. Balanza comercial 2019.

Nota: Elaborado por el BCR (como se cita en Gestión, 2020b).
El total del valor de exportaciones en el 2019, según la entidad central, fue de US$
47,688 millones, siendo el 70.7 % las exportaciones tradicionales, 28.9 % las
exportaciones no tradicionales.
19
Para mayo del 2020 las exportaciones de granos andinos fueron de US$ 145.963.363
lo que permite visualizar un aumento de 4% a comparación del año 2019 que se obtuvo
US$ 138.228.361. (Agraria.pe, 2020)
El total del valor de las importaciones en el 2019, según la entidad central, fue de
US$ 41,074 millones, siendo el 23.3 % los bienes de consumo, 46.5 % los insumos y
29.9 % los bienes de capital.
Figura 23. Exportaciones e importaciones 2019.

Figura 24. Exportaciones por grupo de productos.

20
Figura 25. Importaciones según uso o destino económico.
Con respecto al mes de diciembre de 2019, las importaciones fueron de US$ 3,388
millones, mayores en 8,5% frente al mismo mes de 2018. En diciembre aumentaron las
adquisiciones de bienes de capital, principalmente las destinadas a la industria, y las
compras de bienes de consumo duradero e insumos para la agricultura.
Los términos de intercambio, por su parte, aumentaron en promedio de 2,0% para el
mes de diciembre del año pasado. Este aumento va en paralelo con el alza de 2,9% en
los precios de las exportaciones.
Se registran seis meses consecutivos de crecimiento en los términos de intercambio,
en un contexto en donde algunas materias primas en el mercado internacional mejoran
sus cotizaciones.
Sin embargo, para el año (2019), los términos de intercambio se redujeron en 1,8%,
lo cual es explicado por la caída de 3,4% en los precios de exportación, en donde
destacan los menores precios del cobre, zinc y petróleo, y de 1,7% en los precios de las
importaciones.
21
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
2.1.1.4.1. Producto bruto interno.
En el segundo trimestre del año 2020, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios
constantes de 2007, registró una contracción de -30,2%, explicado por la
disminución de la demanda interna (-27,7%), y el comportamiento negativo de
nuestras exportaciones (-40,3%).
Las medidas para contener el avance de la COVID-19, implicaron la adopción
del aislamiento social obligatorio, el cierre temporal de fronteras y la restricción a
las actividades económicas, con excepción de las esenciales relacionadas con la
alimentación, medicamentos y servicios básicos, generando la disminución del
empleo y los ingresos de la economía, afectando la demanda interna y externa…
(INEI, 2020b).
Figura 26. Perú: Oferta y demanda global trimestral.

Nota: INEI, 2020b.
22
En el siguiente cuadro se puede observar que la actividad manufactura registró
una disminución de -34,3% respecto al mismo periodo del año anterior, a causa de la
paralización de las industrias por la declaratoria de Emergencia Sanitaria Nacional.
Figura 27.Perú: Producto bruto interno.

Nota: INEI, 2020b.
El sector de la industria alimenticia registró una disminución del -6.3% en el
segundo trimestre del presente año, como podemos observar:
Figura 28.Manufactura: Valor agregado bruto.

Nota: INEI, 2020b.
Según el Banco Mundial, el Perú será el país con mayor caída de PBI en
Sudamérica este año a causa del COVID-19. Las medidas de emergencia que ha
23
tenido que tomar el país para frenar la propagación del COVID-19 dieron como
resultado las proyecciones que se muestran a continuación:
Figura 29.Pronósticos para los países de América Latina y el Caribe

Nota: Elaborado por el Banco Mundial.
El Banco Central de Reserva del Perú [BCRP] (2020), también confirma la
disminución del PBI en el presente año; sin embargo, sus proyecciones indican que
habrá una tendencia de recuperación en el año 2021, alcanzando un crecimiento de
11,5 % y recuperando su nivel previo a la crisis (cuarto trimestre de 2019) en el
primer trimestre de 2022. Estas proyecciones suponen un escenario de preservación
de la estabilidad macroeconómica - financiera y reformas orientadas a lograr un
adecuado ambiente de negocios que promueva la creación de empleo y la inversión.
24
Figura 30. PBI por sectores económicos.
Nota: BCRP, 2020a.
2.1.1.4.2. Tasas de inflación.
Las expectativas de inflación de analistas económicos y del sistema financiero a
12 meses se ubicaron en 1.5% en julio, los indicadores de tendencia inflacionaria se
ubicaron dentro del rango meta de 1 a 3 por ciento desde mayo de 2017, informó el
BCRP (2020b). Además, el 85% de las veces las expectativas de inflación se han
ubicado en el rango meta en los últimos 18 años.
Figura 31. Expectativas de inflación a 12 meses.

Nota: BCRP, 2020b.
25
Figura 32.Inflación.
Nota: Venegas et al., 2020.
Las expectativas de inflación calculadas en base a encuestas a empresas
financieras y no financieras, y a analistas económicos, revelan tasas de inflación
esperadas entre 1,0 y 2,0 por ciento para 2020, y entre 1,8 y 2,2 por ciento para
2021; manteniéndose cerca del valor central del rango meta. Así, las expectativas de
inflación a doce meses en mayo de 2020 se encuentran en 1,52 por ciento, y se
espera que se mantengan cerca a dicho nivel en el horizonte de proyección.
Figura 33.Encuesta de expectativas macroeconómicas: Inflación.

Nota: López y Zapata, 2020.
26
2.1.1.4.3. Tasa de interés.
Las tasas de interés de los nuevos créditos en moneda nacional de todos los
segmentos empresariales registraron una significativa caída en lo que va del año,
producto de la flexibilización de las condiciones monetarias con la reducción de la
tasa de referencia del BCRP y el efecto de los nuevos créditos asociados a Reactiva
Perú.
Figura 34.Tasas de interés en soles.

Nota: BCRP, 2020c.
2.1.1.4.4. Tipo de cambio.
Tabla 6
Tipo de cambio.
Año Dólares
2014 2.84
2015 3.18
2016 3.37
2017 3.26
2018 3.29
2019 3.34
Fuente: SUNAT.
27
2.1.1.4.5. Riesgo país.
2020: Con respecto a riesgo país, este es un indicador que mide la capacidad de pago
de un país, de acuerdo con ello obtienen un resultado crediticio internacionalmente.
Según el diario Gestión (2020b), el Perú reporto cerró con 1.22 puntos básicos
porcentuales. Reportando así el riesgo país más bajo de la región, seguido de
Colombia (2.51 puntos) y México (2.67 puntos). Este indicador muestra la imagen
positiva acerca de la posición financiera de la economía peruana.
2019: El riesgo país del Perú, medido por el spread EMBIG, se redujo de 168 puntos
básicos en diciembre de 2018 a 107 puntos básicos al cierre de 2019, lo que
representa el valor más bajo entre las principales economías de América Latina. Este
indicador muestra la percepción positiva acerca de la posición financiera de la
economía peruana.
Figura 35.Crecimiento de PBI de Perú.

Nota: BCRP, 2020d.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades: La presente ley, hace referencia a la
formación de las sociedades, el cual se constituye en un acto por los socios fundadores.
(La sociedad tiene una Razón Social además de un nombre abreviado).
Ley N° 26842 - Ley General de Salud: La presente ley nos hace referencia que la
producción y comercio de alimentos destinados al consumo humano, estén sujetas a
vigilancia higiénica y sanitaria, en protección de la salud. Se dice que todo alimento es
28
aprobado para el consumo humano cuando cumple las características establecidas por
las normas sanitarias y de calidad aprobadas por la Autoridad de Salud a nivel nacional.
Ley N° 29571 - Código de Protección y Defensa del Consumidor: El presente
código, establece que todas las normas que protejan a los consumidores, de forma que
el Estado este inmerso en la seguridad y protección de los derechos a nivel nacional. La
finalidad del código es que los consumidores de productos y servicios gocen de buenas
conductas y prácticas correctas favorables al consumidor
Ley N° 30021 - Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para niños,
niñas y adolescentes: La presente Ley está muy involucrada con nuestro proyecto,
haciendo referencia a una alimentación saludable, con un producto que aporte
nutrientes a las personas para mantener un estilo de vida sano y con calidad de vida.
Ley N°23407 - Ley General de Industrias: Establece el reglamento para promover
y regular la actividad industrial manufacturera.
Ley N°28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento: Establece el
reglamento para otorgar de manera correcta las licencias de funcionamiento emitidas
por los Municipios.
Ley N°27972 – Ley Orgánica de Municipalidades (Artículo 80: Saneamiento,
Salubridad y Salud): Estipula el reglamento para que los Municipios puedan emitir
Carnet de Sanidad.
Decreto Legislativo N°943 - Ley del Registro Único de Contribuyentes: Registra
e identifica a los contribuyentes con fines impositivos. Su objetivo es brindar
información a la Administración Tributaria.
Decreto Legislativo N°1086 - Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y pequeña Empresa y del Acceso al
29
Empleo Decente: La presente Ley fomenta la creación y el desarrollo de y
formalización de las Micro y pequeña Empresa.
Decreto Legislativo N°728 - Ley de Productividad y Competitividad Laboral:
Su objetivo es velar por el bienestar de los trabajadores y hacer respetar sus derechos
ante el empleador.
DIGESA Ministerio de Salud - Registro Sanitario.
2.1.2. Del sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
La Organización Internacional de la Pasta (IPO) realiza un ranking anual en el que
mide la producción y el consumo de estos alimentos a nivel global, según su último
reporte del año 2018, en producción de pasta Italia ocupa el primer lugar seguido de
EE. UU. y Turquía, a nivel Latinoamérica Brasil ocupa el primer lugar.
Figura 36.Ranking de Consumo de pastas

Nota: International Pasta Organization [IPO], 2018.
Aproximadamente 14,5 millones de toneladas de pasta se produce en todo el mundo,
a continuación, se muestra la producción por regiones:
30
Figura 37. Reporte anual 2018.
Nota: International Pasta Organization [IPO], 2018.
En cuanto al consumo de pastas, Italia también se mantiene como líder, en segundo
lugar, se encuentra el país de Túnez y como tercer puesto Venezuela. En el caso de
Perú se reporta un consumo de 7.8 kg per cápita.
Figura 38. Consumo Per Cápita de pastas

Nota: International Pasta Organization [IPO], 2018
31
2.1.2.1.1. Exportaciones.
Agro data Perú (como se cita en Koo, 2020), reúne y procesa información
relacionada con comercio exterior agropecuario de Perú, es así que al 2019 reportó
que las exportaciones alcanzaron 36 millones, un descenso con respecto al año 2018
que mantuvo exportaciones de 38 millones. Indicaron también que el precio
promedio por kg exportado al 2019 fue de $ 0.77, a lo que sumaría al FOB 27
millones. Se debe considerar que el FOB (free on board); es un término de
negociación que limita la responsabilidad de los vendedores al momento en que la
mercadería se hace carga al puerto y esta responsabiliza al comprador al momento
de que esta se descarga.
Figura 39. Exportación pastas alimenticias 2018-2019.

Nota: Koo, 2020.
El mercado de pastas peruano tiene una gran participación en Chile; abasteciendo
con más de la mitad de la exportación al país vecino, convirtiéndose en el
consumidor más importante del mercado; seguido de: ecuador, Bolivia, Panamá,
Haití, Nicaragua y USA.
32
Figura 40.Exportación de pastas alimenticias fideos 2019.
Nota: Koo, 2020.
Se menciona que Alicorp lidera las exportaciones con $ 16.9 millones.
Figura 41. Exportación pastas alimenticias (fideos) 2017-2019.

Nota: Koo, 2020.
33
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Según el departamento de estadística de CPI (compañía peruana de estudios de
mercados de opinión publica), el último censo registra una población de 32,495,500 de
habitantes en el Perú.
Figura 42. 2019: Perú población según sexo.

Nota: CPI, 2019.
Por otro lado, la población registrada en Lima es de un total de 11,591,400
habitantes. Lo cual representa que la población limeña sostiene un 35.6% de la
población del país.
Figura 43. Departamento de Lima 2019: Población urbana y rural.

34
Figura 44. Población por sexo en el departamento de Lima 2019.
Nota: CPI, 2019
Además, la consultora Arellano (2019), nos hace la siguiente pregunta “¿al
consumidor peruano le importa tener un consumo saludable?”, y teniendo en cuenta el
estilo de vida saludable que llevan los peruanos nos expresa lo siguiente:
Los consumidores peruanos están hoy mucho más preocupados por los productos
que incluyen en su canasta familiar, ¿se trata o no de un producto saludable? Esta es
una tendencia que se ha ido acentuando y mantiene al consumidor en alerta, mucho
más ahora que cuenta con los sellos de advertencia.
Esto lo confirma el último estudio de la consultora Arellano sobre nuevas tendencias
de consumo saludable, en el que los peruanos afirman que mantener una buena
alimentación es la principal característica que tienen en mente cuando se habla de
vida saludable.
Es más, de acuerdo con el reporte, el 41% de los consumidores refiere que se fija en
el contenido nutricional de los productos (párr. 1-3).
Figura 45. ¿Qué tan de acuerdo está con la frase “mantengo una alimentación
saludable”?
Nota: Arellano, 2019.
35
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Hoy en día en nuestro país podremos encontrar variedad de proveedores de todos los
insumos y maquinarias que nuestro producto requiera:
Figura 46.Superficie cosechada de Tarwi, por departamento al año 2016.

Nota: Ministerio de Agricultura y Riego [MINAGRI]- 2017 (como se cita en Pinto, 2019)
Según Minagri (2019) Hoy el consumo per cápita anual de granos andinos llega a
los 2,3 kilogramos, pero la meta del sector al año 2,021 es incrementar su consumo
hasta los 3,5 kilos por persona. Por ello, el “Día Nacional de los Granos Andinos” el
30 de junio de cada año, representa una importante plataforma generada por el
Estado para seguir impulsando la producción y consumo de estos valiosos alimentos
como son la quinua, cañihua, kiwicha o amaranto y Tarwi ó chocho.
En relación con el Tarwi son 12 las regiones productoras de Tarwi liderando La
Libertad con 34% de la producción nacional seguido de Cusco con 22%, Apurímac,
Puno y Huánuco con el 13%, 10 % y 8% respectivamente y en menor porcentaje
Junín 4%, Huancavelica 3 % y otros con 6%. Los rendimientos a nivel nacional por
región son: Apurímac lidera con 2,232 kg ha-1, seguido de Huancavelica con 1,783
36
kg ha-1, Puno con 1,350 kg ha-1, Cusco con 1,196 kg ha-1, Ayacucho con 1,184 kg
ha-1, Huánuco con 1,126 kg ha-1, La Libertad con 1,348 kg ha-1, Junín con 1,282
kg ha-1, Ancash con 995 kg ha-1, Cajamarca con 877 kg ha-1(Pinto, 2019, p.11).
El Ministerio de Agricultura y Riego (Minagri) lanzó la campaña “Cómprale al
agricultor peruano”, que busca promover la adquisición de productos agrarios de las
cadenas productivas agrícola, pecuaria y forestal de origen local, a nivel de
autoridades de gobiernos regionales, locales, empresa privada y ciudadanía en
general…
De la misma manera, se busca continuar acercando a los agricultores al mercado
nacional, además, de brindarles un respaldo especial por haber aportado tanto al
abastecimiento de alimentos durante todo el periodo de emergencia: atendiendo las
necesidades de los consumidores (MINAGRI, 2020, párr.1).
Las principales materias primas que se utilizaran en los procesos productivos de los
fideos son la harina de Tarwi y huevos de gallina. Por lo tanto, procederemos a evaluar
los tres siguientes proveedores identificados en el mercado.
La empresa Corporación Líder Perú S.A. nos proporcionara lo siguiente:
● Producto: Cocinero aceite x 20 litros balde.
● Precio: S/ 126.50
● Producto: Aceite de oliva rio magdalena x 1 litro extra virgen
● Precio: 20.90
La empresa Amcor flexibles Lima encargada de la impresión del empaque nos
proporcionara lo siguiente:
● Producto: Bobina de 18 kg
● Precio: $ 4.00 kg
La empresa Changzhou nos proporcionara la siguiente maquinaria:
37
● Producto: Mescladora y Amasadora 250 kg/hora
● Precio: S/ 21,900
● Producto: Maquina de extrusión
● Precio: S/ 21,700
La empresa Farina nos proporcionara la siguiente maquinaria:
● Producto: Maquina de cortado
● Precio: S/ 7,800.00
● Producto: Maquina de secado
● Precio: S/ 11,890.00
La empresa AS & Magervel S.A.C nos proporcionara la caja personalizada para la
entrega de 24 paquetes
● Precio: S/. 2800 el millar.
Tabla 7
Precio por tonelada de harina de Tarwi según proveedores seleccionados.

Empresa Agroindustrial Corporación Consorcio Perú
La Selva E.I.R.L Noubi S.A.C (La Andina SAC
(Ayacucho) Libertad) (Lima)
Precio (S/t) 16,000 18,000 20,000
En la siguiente tabla se muestra el precio de los huevos de gallina evaluados en las
siguientes empresas:
Tabla 8
Precio de huevos de gallina.

Huevos La Calera El huevo de oro
Avivel SAC(Lima)
(Lima) SAC(Lima)
Precio (S/t) 16,000 18,000 20,000
38
2.1.2.4. Mercado competidor.
Para el estudio del mercado competidor como competencia directa vamos a
considerar aquellas marcas posicionadas por su nombre y aquellas que están
posicionadas por su valor proteico y nutricional dentro de la industria de los fideos
como las que IMAPE mencionan a continuación (como se cita en Pagasa Ccaihuari,
Orihuela, Sosa, Ramos y Lázaro, 2020).
Según el estudio realizado en 790 hogares de Lima y Callao, reveló que la marca de
fideos preferida de las amas de casa es: Don Vittorio (32%) y Molitalia (21%);
seguidos de Anita (19%), Alianza (10%), Marco Polo (6%) y otros (11%).
Las amas de casa pertenecientes a los NSE A, B prefieren Don Vittorio (45. 5%) y
Molitalia (50.8%), el nivel C consume Don Vittorio (24.5%) y Molitalia (17.1%),
mientras que los de NSE D y E prefieren “Anita (83.1%) y Alianza (53.8%)”. El
estudio indica una mayor preferencia y fidelidad a la marca, lo que, en un contexto
de auge económico como el peruano, las amas de casa optan por ser más exigentes
en la calidad de los productos a consumir y por tanto satisfacen esta necesidad que
las marcas “Premium” le ofrecen (p.5,6).
Figura 47.Don Vittorio.

Nota: Alicorp.
39
Figura 48.Pasta larga.
Nota: Molitalia.
Así mismo consideraremos a los fideos que están en el grupo de Otros con un 11%,
según el estudio realizado por Ima-Opinion & Mercado.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
El mercado distribuidor cuenta con 2 canales, el moderno y el tradicional. Ambos
tienen como objetivo, lograr que las empresas lleguen a sus clientes mediante sus
productos, satisfaciendo así sus necesidades.
La cobertura del canal de distribución de nuestros competidores indirectos es
considerable, ya que utilizan ambos canales, ofertando sus productos en diferentes
establecimientos como:
• Supermercados.
• Tiendas por departamento.
• Tiendas por conveniencia.
• Tiendas de descuento.
• Mercados.
• Bodegas.
Ernesto Aramburú, director gerente de Inversiones y Asesorías Araval, menciona lo
siguiente (como se cita en Salas, 2020): “La expansión de los supermercados se ha
detenido y el nicho ha sido cubierto con el desarrollo y la proliferación de las tiendas de
40
conveniencia, que con un diseño y formato claro se están expandiendo a gran
velocidad”.
Ante este contexto
Francisco Luna, country manager de Kantar Worldpanel, señala en base a
proyecciones de Macroconsult las ventas de supermercados retrocederán 0,2% en el
2020, a diferencia de las tiendas de descuento como Mass y Vega con un 42.8%; las
de conveniencia como Tambo y Oxxo en un 19.1%. (Salas, 2020, párr.9).
Andrés Choy, presidente de la Asociación de Bodegueros en el Perú, menciona que,
a pesar del crecimiento del canal moderno en el Perú, el canal tradicional mantiene
firme su participación, representando el 70% de consumo masivo en nuestro país, por lo
que resulta ser atractivo para la industria proveedora (Perú Retail, 2017).
En tanto Daniel Durand, experto en temas de canales de distribución indicó que el
canal tradicional continúa siendo el protagonista en economías emergentes en países
como Asia y América Latina, ya que sus ventas superan más del 50% (PerúRetail,
2017).
Como bien señala Quispe (2017):
Miles de familias podrán adquirir los productos naturales y ecológicos que los
productores ofrecen, además de pasar un buen rato con los diferentes talleres y
clases que se ofrecerán cada día de acuerdo a la agenda programada.
Piensa Verde, asociación gestora de la iniciativa EcoMarket desde el 2014 viene
interviniendo y reactivando espacios públicos en varios distritos a través de
diferentes proyectos para crear comunidades saludables. La Feria EcoMarket brinda
dentro de estos espacios talleres de bienestar como el yoga y la meditación, diversas
campañas ecológicas que involucren a sus visitantes y el encuentro directo con
productores ecológicos y sus historias de emprendimiento (párr. 2,3).
41
¡Está de fiesta! La bioferia de Miraflores cumple este 22 de diciembre su 19
aniversario convertida en la primera y más grande feria de alimentos sanos de
Latinoamérica. Son más de 5 mil familias fieles a sus productos las que acuden cada
sábado en busca de alimentos que benefician su salud y que se garantizan por contar
con certificación ecológica (Perú21, 2018, párr.1).
Las ferias de productos saludables siguen extendiendo sus raíces por los distritos de
Lima. Así, a las que ya existen en distritos como La Molina, Miraflores, Magdalena,
Surquillo, Pachacámac y, más recientemente San Isidro, se suma un nuevo punto de
comercio ecoamigable en San Borja (El Comercio, 2015, párr.1).
De acuerdo con lo antes mencionado que tiene como consecuencia las nuevas
tendencias de consumo. La idea de negocio visualiza un panorama atractivo de
distribuir y establecer su marca en tiendas por conveniencia, tiendas de descuento y
bodegas, en la cual tienen presencia sus competidores indirectos.
También estaremos presentes en tiendas orgánicas, naturales y ecoferias, las mismas
que se vienen multiplicando en Lima (El Comercio, 2017). De esta manera
mantenemos satisfechos a nuestro público objetivo, el cual son personas que se
encuentran en búsqueda de productos que aportan beneficios a su salud.
• La Bodega Orgánica: Ofrece productos veganos, naturales y libres de gluten
ubicada en el distrito de la Molina.
• Thika Thani: Market saludable y sostenible que se encuentra presente en tres
distritos de Lima, en San Borja, Miraflores y Barranco, a su vez, busca su
expansión en el 2021, con la implementación de 7 locales (PerúRetail, 2020).
• Madre Natura: Tienda de productos naturales y ecológicos, ubicada en el
distrito Santiago de Surco.
42
• Mercado Saludable La Molina: Ubicada en el distrito de la Molina.
Productores, que tienen como finalidad proporcionar alimentos y productos
100% saludables y orgánicos (El Comercio, 2018b).
• Salvia: Ubicada en el distrito Santiago de Surco, ofrece productos saludables.
• La Sanahoria: Tienda de productos naturales. Se encuentra presente en los

distritos de Surco, Barranco y San Isidro.
• Flora y Fauna: Tienda saludable que ofrece productos orgánicos y naturales.

Ubicada en el distrito de Miraflores, San Borja y Cercado de Lima.
A su vez, mediante nuestras redes sociales, estaremos optando por un canal de
distribución directo, ya que el cliente nos podrá contactar solicitándonos su pedido, el
mismo que será enviando por delivery, por lo que el producto saldrá de planta y llegará
a las manos del consumidor.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes
- Ley N° 30021
Ley aprobada el 15 de junio del año 2017, tiene como objetivo promover y
salvaguardar el derecho a la salud pública, al crecimiento y desarrollo adecuado de las
personas fomentando las actividades físicas y la alimentación de productos saludables,
para combatir y reducir enfermedades crónicas, la obesidad y sobrepeso (Decreto
Supremo No. 017-2017-SA Reglamento de la Ley 30021, Ley de Promoción de
Alimentación Saludable, 2017).
Reglamento que establece el proceso gradual de reducción hasta la eliminación de
las grasas trans en los alimentos y bebidas no alcohólicas procesados
industrialmente
Tiene como propósito proteger la salud y el bienestar de la población, estableciendo
la disminución de grasas trans en los productos industrializados que ofertan las
43
personas naturales o jurídicas en el mercado, que tiene como consecuencia la aparición
de enfermedades (Decreto Supremo No. 033-2016-SA Reglamento que establece el
proceso gradual de reducción hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y
bebidas no alcohólicas procesados industrialmente, 2016).
Ley de que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes – Ley N° 28314
Ley aprobada el 23 de junio del año 2006, establece que la harina de trigo de
producción nacional, importada o donada, destinada al consumo humano, debe
presentar la adición de vitaminas y minerales, con la finalidad de proporcionar
nutrientes en la alimentación de la población (Decreto Supremo No. 012-2006-SA
Reglamento Ley de que dispone la fortificación de harinas con micronutrientes – Ley
N° 28314, 2006).
Ley de inocuidad de Alimentos – Ley N° 1062
Las autoridades y todos los participantes de la cadena alimentaria tienen el deber de
vigilar y controlar la inocuidad de los alimentos de consumo humano, con la finalidad
de no ocasionar daños en la vida y la salud de las personas.
Siendo uno de los derechos de los consumidores recibir toda la información respecto
al producto, que le permita realizar una decisión de compra correcta y adecuada. Por
otro lado, los proveedores deben de cumplir con las normas sanitarias y de calidad
(Decreto Legislativo No. 1062 Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Inocuidad de
los Alimentos, 2008).
Ley que promueve la investigación científica, desarrollo tecnológico e innovación
tecnológica– Ley N° 30309
En este contexto, el Gobierno anunció que aprobó un decreto de urgencia que
establece la posibilidad de una mayor deducción del gasto de los contribuyentes en
proyectos de investigación científica, desarrollo e innovación tecnológica, con fines
44
del pago del impuesto a la renta (IR), ello a través de la modificación de la Ley N°
30309 (Gestión, párr. 1, 3).
Norma Sanitaria sobre el procedimiento para la aplicación del sistema HACCP en
la fabricación de alimentos y bebidas– Ley N° 28314
Ley aprobada el 29 de junio del año 2005, que establece la vigilancia y el control
sanitario en la fabricación de alimentos y bebidas (Decreto Legislativo No. 28314 que
aprueba la aplicación del sistema HACCP, 2005).
2.2. Análisis de Microentorno
2.2.1. Competidores actuales de competitividad.
Según el reporte de Scotiabank, el consumo de productos farináceos para el 2019
esperaba crecer en un 3%, precisando que en el 2018 alcanzó 1.24 millones de TM.
(Gestión, 2019a).
De acuerdo con estudio de Liderazgo en productos comestibles, encontramos que los
fideos se encuentran entre los productos con mayor penetración en los hogares peruanos,
con un 60%. (Álvarez, 2016).
Esto conlleva al aumento de competidores y su nivel de exigencia, mejorando
constantemente sus estrategias, para generar el reconocimiento de su marca y por ende el
incremento de sus ventas.
45
De acuerdo con estudio de Liderazgo en productos comestibles, encontramos el
reconocimiento de las siguientes marcas. (Álvarez, 2016).
Figura 49. Liderazgo de productos comestibles.

Nota: Álvarez, 2016.
46
Don Vittorio y Molitalia, son las marcas que se encuentran más posicionadas en el
mercado, por su amplia experiencia, el desarrollo constante de nuevas tecnologías, la
producción en economías de escala, bajos precios, amplia cobertura de canales de
distribución, la capacidad de respuesta a sus clientes y lealtad que tienen ellos con la
marca.
Don Vittorio se encuentra entre una de las marcas más elegidas por los peruanos,
ocupando el puesto 10. Molitalia también tiene presencia encontrándose entre las 20,
según estudios de la consultora Kantar, en su ranking anual Brand Footprint (Kantar,
2019).
Tabla 9
Competidores indirectos.
Competidores Nivel de Fuerza Justificación Imagen
Don Vittorio
-Reconocimiento de la
marca en el mercado.
-Variedad en su línea de
pastas cortas y largas como
spaghetti, linguini, coditos,
macarrones, corbatas,
espiral, cabello de ángel y
Rivalidad Alta
fetuccini
-Precios bajos desde S/.

2.00.
-Cuentan con productos

complementarios (salsa
Molitalia verde y roja)
47
Si bien, nuestro producto no cuenta con un competidor directo, que se dedica a la
elaboración de fideos a base de Tarwi, si encontramos en el mercado marcas que utilizan
diversos insumos nutritivos como el trigo integral, la quinua, avena, verduras, lentejas,
arroz entre otros.
Las marcas que compiten en el mercado con la propuesta más cercana:
• Agnesi
• Barilla
• El Dorado
• La Montanara.
• La Molisana.
Estas marcas se encuentran en una lucha constante por expandir sus productos en el
mercado. Sin embargo, podemos observar que el precio superior que ofrecen, los cuales
oscilan entre S/. 6.00 y S/. 20.00, en combinación con una deficiente estrategia de
marketing, al no impulsar los beneficios que poseen y la diferenciación e innovación en
sus pastas, conlleva a que continúen con baja participación.
48
Tabla 10
Competidores indirectos con propuesta similar.

Nivel de
Competidores Justificación Imagen
Fuerza
-Deficiencia en la comunicación del

diferencial: Pastas a base de trigo
Barilla Rivalidad Media
integral y sémola de trigo.
-Precios desde S/. 9.00 hasta S/. 20.00

diferencial: Pastas a base de trigo
integral y sémola de trigo.
Agnesi Rivalidad Media -Poca variedad en sus presentaciones
(Spaghetti, fusilli, linguini, penne y
fetuccini)

diferencial: Pastas a base de verduras,
huevo y trigo fortificado.
La Montanara Rivalidad Media
-Presentaciones en fetuccini, fussilli y
pastinas

diferencial: Pastas a base de lentejas,
quinua, arroz. Todas libres de gluten.
El Dorado Rivalidad Media
-Precios desde S/. 8.00 a S/. 20.00
-Presentaciones en spaghetti, fussilli,
penne y coditos.

diferencial: Pastas integrales libres de
gluten.
La Molisana Rivalidad Media
-Presentaciones en spaghetti, fussilli,
penne y gnocchi.
-Precios desde S/. 5.00 a S/. 10.00
49
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
La fuerza negociadora de los clientes es media, ya que, si bien es cierto, en el mercado
existe amplia cantidad de productos sustitutos cercanos a diferentes precios; sin embargo,
somos la única empresa que produce fideos largos hechos a base de Tarwi. Nuestro
producto contará con todos los estándares de calidad. Nuestro canal ideal para llegar a
nuestro público objetivo serán las tiendas orgánicas, tiendas de conveniencia y tienda
virtual, para que el cliente pueda comprar esta pasta de fideos con alto valor nutricional.
Por esta razón, la diferencia con las otras marcas está en las cualidades y beneficios de
nuestro producto y de su alto contenido en proteínas con respecto a la aceptación de los
consumidores finales.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
La fuerza de negociación de los proveedores es media, podemos encontrar poca
variabilidad con respecto a los proveedores de Tarwi en Lima, sin embargo, contamos con
diferentes proveedores a nivel nacional. La harina de Tarwi pasa por un proceso de
desamargado, y este procedimiento no lo hacen todos, es por eso que la cantidad de
proveedores importantes no es muy elevada. Los costos pueden ser altos, ya que no hay
diferentes opciones para elegir, pueden poner el precio que más les convenga. Cuando se
obtenga un proveedor fijo de la harina se hará una alianza estratégica, para que ambas
partes salgan beneficiadas.
Se produce en nuestra sierra, en regiones como Cajamarca, Ancash, Huánuco, Junín,
Cusco y Puno; y en las zonas andinas de Ecuador y Bolivia. Conocido también como
chocho, se desarrolla entre los 2,000 y 3,800 metros sobre el nivel del mar, en lugares
con baja precipitación (300 a 600 mm). Su semilla es además reconocida por ser uno de
los mejores abonos para preservar la fertilidad de los suelos y por su fácil adaptación y
50
tolerancia a tierras pobres, sequías y bajas temperaturas (Ministerio de Comercio
Exterior y Turismo, 2019).
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza de productos sustitutos es alta. Esto se debe al consumo variable con
respecto a los diferentes tipos de presentación que se ofrecen. Hemos comprobado que en
el mercado existen varias alternativas de elección para los consumidores, por lo que es
fundamental apuntar a la diferenciación de nuestro producto y brindar un valor agregado
para nuestros consumidores. En la actualidad, surgen nuevos productos sustitutos, ya que
ahora la tendencia de las personas es que prefieren consumir productos naturales y
nutritivos. Además de la presencia de pasta a base de Tarwi en el mercado, también
podemos encontrar pasta a base de quinua, maíz, arroz e incluso de papa. Las opciones
que tiene el cliente son amplias ya que la facilidad de cambio y el nivel percibido de
diferenciación del producto son uno de los factores de ingreso de un producto sustituto.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
El proceso de producción de pastas no es un proceso complejo y la materia prima como
el trigo es fácil de conseguir debido a la gran importación que se realiza en todo lo que
respecta a la industria farinácea. Sin embargo, sucede lo contrario con la elaboración de
harina de Tarwi, insumo principal de nuestros tallarines, siempre manteniendo la calidad
para los consumidores finales. Es viable que nuevos competidores que no ofrecen una
propuesta similar a la nuestra comiencen a elaborar sus productos de manera artesanal con
equipos básicos sin necesidad de invertir un monto elevado en maquinarias industriales
para poder así abarcar perfectamente los costos y presupuestos para la proyección de los
nuevos productos. Don Tarwi S.A.C. se diferencia por brindar un producto de alto valor
nutricional, que no puede ser adoptado fácilmente por la competencia. Por esta razón, la
barrera de entrada de nuevos competidores es alta.
51
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión de la Empresa
3.1.1. Misión.
Somos una empresa que produce y comercializa fideos altamente nutritivos a base de
harina de Tarwi, en beneficio de personas que buscan o mantienen una alimentación
saludable y como preventivo de enfermedades. Comprometidos en proporcionar un
producto de alta calidad, enfocándonos en el mejoramiento continuo de nuestros procesos
e impulsando el crecimiento de nuestro talento humano, garantizando así la satisfacción
del cliente, contribuyendo al desarrollo económico del país y asegurando nuestra
permanencia en el mercado
3.1.2. Visión.
Aspiramos a ser una marca de preferencia y reconocida en el mercado nacional,
generando valor para nuestros clientes, trabajadores y accionistas, con responsabilidad
social y ambiental
3.2. Análisis FODA.
52
Tabla 11
FODA.
Fortalezas Debilidades
F1. Única pasta saludable a base de Tarwi D1. Carencia de capital propio
F2. Nuestro insumo principal es un súper alimento. D2. Falta de Know How
F3. Producto versátil para preparación en comidas D3. Reputación y reconocimiento de marca a construir
F4. Insumo de fácil adaptación y tolerancia a tierras pobres D4. Variedad limitada en la presentación del producto
F5. Alimento no perecible, duración prolongada
Oportunidades -F1 F2 – O1 -D3 – O1– O2– O6
O1. Ley N°30021 que promueve la Introducir nuestro producto saludable aprovechando la ley que promueve Diseñar estrategias de segmentación diferenciada,
alimentación saludable y mediante la implementación de octógonos, decisiones de compra conscientes captando la atención del público que mantiene una
etiquetado. por parte de los consumidores. alimentación saludable, mediante campañas específicas de
O2. Tendencia actual de -F2 – O2– O6 marketing, permitiendo el reconocimiento de nuestra
alimentación saludable de un 60% Aprovechar la tendencia del consumo de productos saludables, introduciendo marca.
en el consumidor peruano. al mercado una pasta a base de un súper alimento. -D1 – D2 – D4 – O3
O3. Ley 30309 que impulsan el -F2 – O4 Aprovechar las oportunidades que brinda el estado a las
desarrollo de las Pymes. Promocionar nuestro producto mediante la participación en ferias y eventos Pymes en la deducción de tributos hasta el 2022,
O4. Eventos y ferias que como, la bioferia de Miraflores, el mercado saludable de La Molina y adquiriendo nuevas tecnologías y desarrollando nuevos
promueven el consumo de Ecomarket. productos.
productos saludables. -F3 – 05– 06
O5. El boom gastronómico y su Promocionar nuestro producto y su versatilidad en la preparación de diversos
sostenibilidad platos, aprovechando nuestra riqueza gastronómica y preservando la
O6. Producto con alta penetración agrobiodiversidad.
en hogares peruanos con un 60%
Amenazas -F1–F2 – F3 - A4 – A1 – A6 -D3 – A1 – A4 – A6
A1. Competidores directos e Diseñar estrategias de publicidad de contenido sobre los beneficios que ofrece Fomentaremos el reconocimiento de nuestra marca a
indirectos nuestro producto que se diferencia de los productos sustitutos a base de trigo u través de una estrategia de marketing de influencias,
A2: Economía en recesión Post otros insumos. generando impacto a los consumidores y haciéndole frente
Covid -F5- A2 – A3 – A5 a la competencia.
A3. Pandemias Nuestro producto se caracteriza por no ser perecible, siendo esta su principal
A4. Variedad de productos ventaja al no sufrir un proceso de descomposición acelerado.
sustitutos -F2 – A3
A5. Conflictos sociales que afecten Nuestros fideos tienen como principal insumo un súper alimento, siendo una
la adquisición de la materia prima y alternativa de consumo en situaciones coyunturales.
la distribución del producto. -F2 – F4 – A7
A6. Desconocimiento del Tarwi y Alcanzar la cercanía y disponibilidad de nuestros proveedores mediante la
sus propiedades en la población. campaña que promuevo el Ministerio de Agricultura y Riego “cómprale al
A7. Grupo reducido de proveedores agricultor peruano”, que impulsa su crecimiento.
Fuente: Elaboración
53
3.3. Objetivos.
3.3.1. Objetivos generales.
• Posicionarnos en el mercado fomentando el consumo de nuestro producto
innovador, dando a conocer sus excelentes propiedades y beneficios para las
personas que buscan o mantienen una alimentación saludable.
• Recuperar el capital invertido durante el horizonte de la evaluación del proyecto.
• Ingresar a nuevos nichos de mercado con nuestra propuesta innovadora.
3.3.2. Objetivos específicos.
• Incrementar nuestra cartera de clientes en un 3% para el año 2025.
• Fidelizar en un 50% a nuestro mercado objetivo para el año 2025.
• Lograr la satisfacción de nuestros clientes en un 80% en el 2024.
• Mantener el crecimiento de nuestras ventas superiores de 5% desde el año 2021
hasta el año 2025.
54
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
El propósito de esta investigación de mercado es para evaluar la cantidad de consumidores
que estén dispuestos a comprar los Fideos Don Tarwi, conocer el precio que están dispuestos
a pagar, identificar si las características y especificaciones del producto satisfacen las
necesidades del cliente y conocer los canales y medios de distribución más usados por los
clientes con respecto al producto.
4.1.1. Criterios de segmentación.
4.1.1.1. Segmentación geográfica.
La capital de Lima se encuentra ubicada en la costa central del país, y cuenta con
una población de 11 millones 591 mil 400 de habitantes (Fuente INEI).
El proyecto por desarrollar se realizará en Lima Metropolitana, en los siguientes
sectores y/o distritos:
• Correspondiente a la zona 7, (Distritos: San Borja, Surco, La Molina,
Miraflores y San Isidro).
• Correspondiente a la zona 6, (Distritos: Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena y San Miguel).
4.1.1.2. Segmentación demográfica.
La segmentación demográfica del proyecto se clasificará de la siguiente manera:
• Género: Dirigido a ambos sexos (Femenino, Masculino).
• Edad: Rango de edad de 20 a 54 años.
Personas que realicen diversas actividades que le generen ingresos iguales o superiores al
del promedio, dirigido a personas independientes y/o dependientes. Y con una educación y
capacitación constante de por medio como por ejemplo los consumidores que tienen estudios
superiores, maestría, doctorado y están en constantes actualizaciones.
55
4.1.1.3. Segmentación psicográfica.
Según un análisis elaborado por la consultora Arellano, 2019. Clasifica a las
personas según su estilo de vida, del cual nosotros identificamos los siguientes como
variables psicográficas para nuestro proyecto: las modernas y los sofisticados.
• Las Modernas. Son Mujeres en todos los NSE que trabajan o estudian, que les
gusta comprar productos de marca, con suficiencia económica buscan la
integridad de su familia, les gusta dar una buena imagen y cuidan su estética.
Casi siempre están ocupándose en algo o capacitándose constantemente, son
versátiles, soñadoras, innovadoras y tienen fuertes convicciones.
• Los Sofisticados. Este es un Segmento mixto entre jóvenes y adultos, con un
nivel de ingreso más alto que el promedio. Les importa mucho su estatus. Son
muy modernos, educados, asiduos consumidores de productos «light», les
atraen los productos innovadores, también se fijan en el contenido nutricional
de los alimentos. Son innovadores en el consumo, y también son cazadores de
tendencias como también abiertos al mundo y a la globalización
4.1.1.4. Segmentación socioeconómica.
Nos enfocaremos en los niveles socioeconómicos A y B:
4.1.1.5. Segmentación conductual.
Clientes que pertenezacan a la PEA y de un NSE A y B, los mismos que cuentan con
la capacidad monetaria de adquirir el producto por sus características saludables, que no
son sensibles al precio, dispuestos a pagar lo que vale, si el producto les convence en
color, presentación, tamaño, forma, olor, beneficios, sabor, etc.
Consumidores que priorizan el cuidado de su salud consumiendo productos que
beneficien su sistema inmunológico y que contribuyan a un buen estilo de vida
saludable.
56
4.1.1.6. Marco muestral.
Teniendo en cuenta los criterios de segmentación mencionados anteriormente, se ha
obtenido nuestro marco muestral, filtrando la población en los rangos de edad de 20 a
54 años de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Moderna y del nivel socioeconómico
A y B, tal y cual se muestra en las siguientes tablas.
Tabla 12
Población de segmentación por edades.

Cálculo de la Población por Edades
DISTRITO TOTAL 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 45 45 - 49 50 - 54
Jesús María 71,589 5,694 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161
Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608
Pueblo Libre 76,114 5,893 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388
Magdalena 54,656 4,156 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871
San Miguel 135,506 10,998 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934
Miraflores 81,932 5,699 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192
San Isidro 54,206 3,562 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164
San Borja 111,928 8,894 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702
Surco 344,242 27,340 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279
La Molina 171,646 15,074 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102
TOTAL 1,152,047 91,239 85,625 88,458 89,502 79,466 81,638 80,401
Fuente: INEI, s.f.
57
Tabla 13
Tasa de la población de segmentación por edades

DISTRITO 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 45 45 - 49 50 - 54 TOTAL
Jesús María 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82%
Lince 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.47%
Pueblo Libre 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20%
Magdalena 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03%
San Miguel 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89%
Miraflores 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78%
San Isidro 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89%
San Borja 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57%
Surco 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27%
La Molina 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75%
Tabla 14
Segmentación socioeconómica por distrito

Segmentación Socioeconómica
DISTRITO A B TOTAL
Jesús María 16.20% 58.10% 74.30%
Lince 16.20% 58.10% 74.30%
Pueblo Libre 16.20% 58.10% 74.30%
Magdalena 16.20% 58.10% 74.30%
San Miguel 16.20% 58.10% 74.30%
Miraflores 35.90% 43.20% 79.10%
San Isidro 35.90% 43.20% 79.10%
San Borja 35.90% 43.20% 79.10%
Surco 35.90% 43.20% 79.10%
La Molina 35.90% 43.20% 79.10%
4.1.2. Entrevistas de profundidad.
4.1.2.1. Entrevista a médico.
4.1.2.1.1. Objetivo.
• Conocer los beneficios que aporta a la salud de las personas el grano andino
Tarwi.
58
Tabla 15
Perfil del médico y datos de la entrevista.

Perfil del Especialista Medicina Alternativa
Información General del Entrevistado
Nombre José Manuel Vera Ruiz
Profesión Médico Cirujano – Medicina
Alternativa
C.P.M 077014
Experiencia 4 años
Número de Contacto 945322888
Correo Electrónico [email protected]
Fuente: Elaboración propia
Figura 50. Respuesta por e-mail del Dr. Manuel Vera.

4.1.2.1.2. De la entrevista.
Sobre la alimentación saludable
Es importante mantener una alimentación balanceada a base de alimentos naturales,
siendo esencial el consumo de frutas, verduras, granos, alimentos ricos en proteínas
y grasas saludables.
El consumo de productos altamente procesados como los snacks, gaseosas, galletas
y comidas instantáneas solo aporta una gran cantidad de grasas saturadas, azucares y
sal, generando enfermedades como la obesidad y diabetes. Al pasar por un proceso
59
de industrialización con la finalidad de hacer un producto de larga vida, realzar su
sabor y textura, se adhiere a su composición acidificantes y preservantes que
contienen elementos carcigénicos.
Sobre nuestro principal insumo.
El Tarwi es una leguminosa que posee un gran valor nutricional, aporta gran
cantidad de proteínas al cuerpo, superando a granos como el maní, la quinua y la
soya, posee ácidos grasos y un bajo contenido en carbohidratos.
Sobre los beneficios que aporta a la salud
Los ácidos grasos que posee como el omega 3 y el linoleico, permiten un buen
funcionamiento del sistema cardiovascular y nervioso, su bajo contenido en
carbohidratos permite regular la azúcar en sangre, siendo de gran ayuda para
personas con diabetes y también es muy recomendado para personas intolerantes a la
lactosa, ya que brinda un gran aporte de calcio para los huesos, además, su contenido
en fibra es de excepcional para el proceso digestivo.
Sobre nuestro producto
Es una propuesta innovadora y factible, sobre todo porque se tiene como pilar la
prevención, el mantenimiento y goce de una buena salud en la población, entregando
un producto altamente nutritivo, hecho a base de un insumo saludable, lo que
permitirá disfrutar a más familias de una pasta de fideos baja en carbohidratos.
4.1.2.2. Entrevista a nutricionista.
• Conocer las propiedades del grano andino Tarwi y los beneficios que aporta
a la salud de las personas.
60
Tabla 16
Perfil del nutricionista y datos de la entrevista.

Perfil del Especialista en Nutrición
Nombre Ana María Pardo Heredia
Profesión Nutricionista
Experiencia 8 años
Número de Contacto 995061391
Fuente: Elaboración propia
Figura 51. Respuesta por e-mail de la Dra. Ana Pardo.

Sobre la alimentación saludable
Es aquella donde están todos los grupos básicos de alimentos, se clasifican en
alimentos de origen animal, son importantes porque tienen proteínas, estos alimentos
contienen aminoácidos, son importantes para el crecimiento, para la formación de
tejidos, como el pollo, pescado, carne, etc. Por otro lado, tenemos los alimentos
energéticos, que contienen carbohidratos y dan energía al cuerpo. El otro tipo de
clasificación son los reguladores quienes tienen vitaminas y minerales como las
frutas y vegetales. Por ello, cuándo tenemos un plato de comida, este debe tener un
61
componente de cada uno, para poder balancear nuestros alimentos y llevar un estilo
de vida saludable, a esto nos referimos cuándo se habla de alimentación saludable.
Sobre nuestro principal insumo.
Este superalimento se caracteriza por tener menor contenido de carbohidratos a
comparación de otras leguminosas, además, de consumirlo en forma de harina es
altamente proteico comparado a otras harinas hechas a base de leguminosas, siendo
superior al de la soya, a la quinua, y otras legumbres. Contiene un gran porcentaje de
proteínas, convirtiéndola en una fuente esencial para nuestra alimentación. La
semilla del Tarwi contiene lisina, un aminoácido esencial en la absorción del calcio.
Sobre los beneficios que aporta a la salud
El Tarwi posee muchos beneficios, entre ellos es que ayuda a disminuir el nivel
de glucosa, lo cual lo hace favorable para el consumo de personas con diabetes, sus
propiedades medicinales ayudan en la construcción del tejido muscular, es bajo en
contenido de grasas, alivia los problemas renales, contribuye a un desarrollo óptimo
del sistema nervioso, mejora la función del sistema inmunológico y protege la salud
del corazón.
Realizar una pasta de fideos a base de Tarwi, es un proyecto viable e innovador,
ya que su alto contenido proteico lo coloca como una alternativa nutricional, este
producto contiene muchos beneficios que aportan una vida saludable para las
personas, y ayuda a todas las personas diabéticas ya que es bajo en carbohidratos.
Hoy en día los fideos a base de trigo se consumen diario, en las sopas, platos de
fondo, etc. La pasta de fideos que elaborarán a base de Tarwi, es una interesante
propuesta, por eso es importante realizar un buen marketing y conocer a sus
principales competidores, ya que la gente desconoce qué cosa es el Tarwi, de donde
62
proviene y mucho menos sabe los grandes beneficios que posee, esto hará que el
consumidor pueda adquirirlo y se puede fidelizar con esta pasta tan nutritiva que
lanzarán al mercado.
4.1.2.3. Entrevista a ingeniero agrónomo.
• Conocer las técnicas de siembra, cultivo y proceso de transformación del

Tarwi.
Tabla 17
Perfil del ingeniero y datos de la entrevista.

Perfil del Especialista en Agronomía
Nombre Víctor Diaz C.
Profesión Ingeniero Agrónomo
C.I
Experiencia 10 años
Número de Contacto 956 210 982
Figura 52. Ing. Víctor Díaz.

Nota: Facebook.
63
Figura 53. Respuesta por WhatsApp del Ing. Víctor Díaz
Sobre la siembra y el cultivo
Es un cultivo que no necesita de mucha labor agronómica, ya que el agricultor no
invierte mucho dinero para la cosecha, esta leguminosa se concentra básicamente en
la sierra entre 2000 y 4000 hectáreas por año.
Cuando se cosecha el Tarwi, esta contiene sustancias que se llaman alcaloides, y
estas presentan básicamente un sabor muy desagradable, amargo y que en líneas
generales si pueden afectar a la salud al no eliminarlas en el proceso de
desamargado, además de darle mal sabor y una mala experiencia.
Con respecto a los suelos se precisa que es igual en todos lados, no son factores
determinantes para que haya mayores producciones, quizá la diferencia está en el
clima, generalmente los suelos de la sierra no son muy recomendables para el cultivo
dado que son muy arcillosos.
64
Lo que si resalto es que el cultivo es quien les da fertilidad a los suelos, en todas
las leguminosas se recomienda hacer rotación de cultivos, esto ayuda a mejorar la
calidad del suelo.
Sobre las propiedades y la existencia del Tarwi (chocho)
Respecto a sus propiedades que me imagino se refiere a las nutritivas. es alta en
calcio, proteínas, no contiene gluten y es bajo en carbohidratos. Es una fuente barata
de proteínas.
Ayuda mucho en la alimentación humana, sin embargo, se tiene que realizar
mucha investigación para mejorar la genética de la planta.
Se sabe que no hay mucho conocimiento de este alimento en las recetas
populares, en la costa peruana preferentemente, sobre todo en las personas jóvenes,
dado que actualmente está leguminosa no es muy conocido, y es baja la producción,
incluso el agricultor no invierte mucho en la producción de estos.
Sobre la rentabilidad y la tecnología
Hace unos meses hice un análisis del mercado y pude percibir que al no ser tan
conocido esta leguminosa, la producción es relativamente baja con respecto a otros
cultivos.
Por otro lado, la tecnología también es muy baja, por ello se obtiene rendimientos
muy bajos, es un cultivo más tradicional, no es tan rentable como para difundirlo a
que sea un cultivo más extensivo, es decir que tenga más área, sin embargo, no hay
mucha investigación en el sector, siendo considerado un cultivo no rentable.
Por un tema de percepción, el Tarwi está posicionado como un alimento de muy
alta cantidad de proteína y yo creo que pegaría bien en la población, porque tiene
buen posicionamiento de marca en el cultivo.
65
Me parece una muy buena idea ya que esto implica una mejora en la cadena tanto
de producción como de abastecimiento. Hoy en día el cultivo es estacional, debido a
las lluvias, y hoy en día se carece de agua, por ello debería enfocarse con el
gobierno, porque mejoraría la calidad de vida de los agricultores, luego también de
los abastecedores, finalmente la idea sería también mejorar la genética, aumentar los
rendimientos y pensar en la exportación de este producto, ya que tiene muy buenas
propiedades alimenticias.
4.1.3. Tipos de investigación.
4.1.3.1. Focus Group.
4.1.3.1.1. Focus Group 1.
Nuestro primer Focus Group que se realizó estuvo integrado por 10 personas, las
cuales cumplen con los factores mencionados en los criterios de segmentación. Cabe
mencionar que el Focus Group se llevó a cabo de manera virtual por la plataforma
Zoom y mediante un buen ambiente de dialogo previo al inicio para que de esta
manera los participantes puedan transmitir con total transparencia y veracidad sus
opiniones acerca del tema a tratar.
66
Tabla 18
Datos de focus Group 1.

Datos Focus Group 1
Fecha Domingo, 23 de agosto 2020
Participantes Personas entre 20 a 54 años
N° de 10
Participantes
Lugar de Zona 6 y 7
Residencia
NSE AyB
Duración 1 hora y 42 minutos.
Enlace del Video https://www.youtube.com/watch?v=DjvxakU8IAs
Objetivos Identificar el perfil del cliente que consumirá los fideos
Don Tarwi, comprobar y evaluar la aceptación de este.
Reconocer los atributos más mencionados.
Características y variables al elegir el producto.
Analizar criticas u opiniones de mejora.
Fuente: Elaboración
Figura 54. Focus Group 1.

67
Figura 55. Focus Group 1.
4.1.3.1.2. Conclusiones del focus Group.
Perfil del cliente
• Se concluye que hoy en día los fideos son un complemento de la

alimentación balanceada, además de ello recalcan que es muy importante
verificar y saber el valor proteico y los beneficios que aportan el consumo de
estos ya que no todas tienen la misma composición.
• Indican que tienen una gran preocupación sobre los alimentos que ingieren
ya que se según las opiniones recaudadas hay personas que no toleran el
consumo de fideos simples y buscan un tipo de fideos con características
especiales.
• Se preocupan por la salud de sus familiares que están enfermos y que gustan
de consumir determinados fideos saludables.
• Además, rechazan los fideos clásicos que no aporten beneficios para su

condición física y su estilo de vida saludable.
• Entre todas las pastas que consumen, resaltan las naturales, artesanales y de
vegetales, ya que tienen atributos que contribuyen al cuidado de su salud.
• Mencionan que los fideos que consumen tienen un mercado ya posicionado y

que los lugares de compra entre sus preferencias son las tiendas por
conveniencia, internet y punto lugares de venta por retail.
68
Validación del producto
• Se confirmo el desconocimiento de las personas hacia este insumo que es el

Tarwi o Chocho.
• Los participantes en su mayoría prefieren el tipo de fideos spaguetthi ya que

lo pueden usar en guisos y sopas.
• No mostraron críticas a cerca del olor ya que este es un alimento de consumo

masivo el cual el cual obtiene sabor cuando se lleva a la olla.
• Los consumidores muestran mucha aceptación y dan comentarios positivos

al conocer el valor proteico que aporta este grano.
• Los participantes resaltan los siguientes atributos que tiene este

superalimento Tarwi:
o Alto en proteínas.
o Libre de gluten.
o Muy bajo en carbohidratos
• Luego de ver un video breve sobre el Tarwi y sus propiedades, les pareció
muy importante el aporte brindado por el video ya que esto les ayudo a
confirmar el aporte que este alimento brindaría a la pasta de fideos.
• Los participantes sugieren que se les haga llegar las promociones y opciones
de compra mediante redes sociales y tiendas por conveniencia ya que son los
medios y lugares a los que más concurren.
• Así mismo indican que el precio no es lo más importante en un producto ya

que lo primero que ven es el aporte proteico que este mismo le otorga a su
cuerpo.
• Con respecto al empaque recomiendan que sea ecológico y en presentaciones

de 500g y 250g porque son los más adquiridos por ellos.
• Los participantes aprueban el eslogan, y les gustó mucho la presentación del

empaque, hicieron hincapié por la transparencia del empaque, les gusto.
• Los participantes estarían dispuestos a pagar por un paquete de fideos de

500g de fideos una suma de 14 nuevos soles.
69
• Con respecto al logo, indican que no comprendían muy bien los significados
de cada imagen, pero se les explico e indicaron que es refleja mucha
confianza más por los bigotes y la palabra Don.
• Sugieren el cambio del nombre a Don Chocho o Don Chochito y que se

mencione que es un producto peruano.
Tabla 19
Aceptación y rechazo del producto en el focus Group 1.

Se acepta Se rechaza
El producto y su estructura Los colores usados en la
imagen del medio sol encima
del nombre
Los beneficios que otorga el producto Nombre del producto
y variedad en preparación.
La cantidad de 500 g. El pico del envase.
El logo y su empaque. Nombre de la marca.
La transparencia del empaque. El eslogan propuesto.
El Tarwi es un producto muy
nutritivo y sus aportes proteicos en
los fideos ayudarían a la venta de
estos.
Cambios
• Se decide agregar la bandera de Perú y la escritura de “producto peruano”.
• Se realizará exhibiciones mediante transmisiones en vivo por redes sociales

sobre la preparación de nuestros fideos.
• Se realizará una incentivación de conocimiento de nuestro insumo principal.
4.1.4. Encuestas.
Sección 1: Preguntas Filtro.
70
Pregunta 1
Tabla 20
Género.
Indique Ud. su género
SEXO N° %
Femenino 59 59%
Masculino 41 41%
Total 100 100%
Figura 56. Género.

Según los resultados obtenidos de las 100 personas encuestadas, 59% está conformada
por mujeres y el 41% por hombres.
Pregunta 2. ¿Cuántos años tiene?
Tabla 21
Edad.
Edades
N° %
20 a 25 años 17 17%
26 a 35 años 17 17%
36 a 45 años 44 44%
46 a 50 años 19 19%
51 a 54 años 3 3%
Total 100 100%
71
Figura 57. Edad.
Según los resultados, observamos que el 44% de las personas encuestadas se
encuentran entre los 36 a 45 años, seguido por uno 19% que se encuentran en el rango de
46 a 50 años, el 17 % se encuentra en un rango de 20 a 25 años y 26 a 35 años, y un 3%
entre los 51 a 54 años.
Pregunta 3. ¿En qué distrito vive?
Tabla 22
Distrito de residencia.
Distritos
N° %
Jesús María 5 5%
Lince 6 6%
Pueblo libre 4 4%
Magdalena 9 9%
San miguel 4 4%
Miraflores 17 17%
San isidro 9 9%
San Borja 6 6%
Surco 23 23%
La molina 17 17%
Total 100 100%
72
Figura 58. Distrito de residencia.
Conforme a los resultados, el 23% de las personas encuestadas vive en el distrito de
Surco, el 17% en Miraflores y La molina, el 9% en Magdalena y San isidro, el 6% en
Lince y San Borja el 5% en Jesús maría, y el 4% vive Pueblo Libre y San Miguel.
Pregunta 4. ¿Cuánto es su ingreso promedio familiar (mensual)?
Tabla 23
Ingreso promedio mensual familiar.

Promedio Ingreso Familiar
N° %
S/.7480 - S/.8000 29 29%
S/.8001 - S/.10000 37 37%
S/.10001 - S/.12000 26 26%
S/.12001 a más 8 8%
Total 100 100%
73
Figura 59. Ingreso promedio familiar
De acuerdo con los resultados, solo el 37% de las personas encuestadas cuentan con un
ingreso promedio familiar entre S/.8001 a S/10000, el 29% tiene un ingreso de S/.7480 a
S/.8000, el 26% tiene ingresos mensuales de S/.1001 a S/.12000 y sólo un 8% genera un
ingreso de S/.12000 a más.
Pregunta 5. ¿Mantiene una alimentación saludable?
Tabla 24
Alimentación saludable.
Alimentación Saludable
N° %
Si 85 85%
No 15 15%
Total 100 100%
74
Figura 60. Alimentación saludable.
Se observa que un 85% de las personas encuestadas mantiene una alimentación
saludable, y el 15% no la mantiene.
Pregunta 6. ¿En su alimentación consume fideos?
Tabla 25
Consumo de fideos.
Consumo de Fideos
N° %
Si 91 91%
No 9 9%
Total 100 100%
Figura 61. Consumo de fideos.

75
Al ser esta una de las preguntas filtro más importante del cuestionario, fue necesario
continuar solo con los encuestados que respondieron de manera positiva al consumo de
fideos, el 91 % respondió que, sí consume, mientras que un 9% no consume fideos.
Pregunta 7. Los fideos que consume son a base de:
Tabla 26
Materia prima para elaboración de fideos.

Insumo de Fideos
N° %
Harina de trigo 29 31.87%
Harina integral 34 37.36%
Harina de legumbres 18 19.78%
Harina de verduras 10 10.99%
Total 91 100.00%
Figura 62. Materia prima para elaboración de fideos.

Los resultados indican que un 37,36% de las personas encuestadas, consumen fideos a
base de harina integral, el 31,87% a base de harina de trigo, el 19.78% consume a base de
legumbres y el 10,99% consume a base de verduras.
76
Pregunta 8. ¿Qué tipo de fideos consume?
Tabla 27
Tipos de fideos.
Tipo de Fideos
N° %
Fideos largos 64 70.3%
Fideos cortos 5 5.5%
Ambos 22 24.2%
Total 91 100%
Figura 63. Tipos de fideos.

Se observa que un 70,3% de las personas encuestadas consume fideos largos, el 24,2%
consume ambos tipos de fideos y el 5,5% consume fideos cortos.
Pregunta 9. De los fideos que consume, ¿Cuál es la característica que más valora?
Tabla 28
Características del fideo más valoradas.
Nada Poco Medianamente Muy

Característica Importante
Importante Importante Importante Importante
Calidad 0 0 16 37 38
Precio 0 2 49 36 4
Cantidad 0 2 37 29 23
Sabor 0 2 7 37 45
Valor nutricional 0 2 12 33 44
Empaque 0 3 47 33 8
77
Figura 64. Características del fideo más valoradas.
Se observa que el sabor, el valor nutricional y la calidad, son las características que más
valora el consumidor.
Pregunta 10. ¿En qué presentación suele comprar sus fideos?
Tabla 29
Preferencia por presentación en gramos.

Presentación
N° %
250g 11 12.1%
500g 64 70.3%
1kg 16 17.6%
Total 91 100%
Figura 65. Preferencia por presentación en gramos.

78
Podemos observar que el 70,3% de las personas encuestadas compra fideos en la
presentación de 500g, el 17,6% compra en la presentación de 1kg y el 12,1% compra en la
presentación de 250g.
Pregunta 11. ¿Cuál de las siguientes marcas suele comprar?
Tabla 30
Marcas que suele comprar.

Marcas
N° %
Agnesi 50 17.2%
Barilla 55 18.9%
La Montanara 45 15.9%
El Dorado 40 13.7%
Molitalia 33 11.3%
Don Vittorio 36 12.4%
Marco polo 17 5.8%
Nicollini 15 5.2%
Total 291 100%
Figura 66. Marcas que suele comprar.

Se puede observar en los resultados que el 18,9% de las personas encuestadas consume
fideos Barilla, seguido de Agnesi con un 17,2%, la Montanara un 15,9%, y le siguen Don
Vittorio con 12,4%, el 11,33% consume Molitalia, el 5.8% Marco polo y 5,2% de
personas consume Nicolini.
79
Pregunta 12. ¿Cuánto es el precio que paga por los fideos que consume?
Tabla 31
Precio de fideos que consume.

Precio
N° %
S/.5 - S/.7 25 27.5%
S/.8 - S/.10 23 25.3%
S/.11 a más 43 47.3%
Total 91 100%
Figura 67. Precio de fideos que consume.

Se puede observar en la tabla que el 47,3% de las personas encuestadas paga entre S/.11
a más por los fideos que consume, el 27,5% paga entre S/5 a S/7 y el 25,3% paga entre
S/.8 a S/.10.
Pregunta 13. ¿Qué tan satisfecho se encuentra con los fideos que consume?
Tabla 32
Satisfacción con los fideos que consume.

Opciones N° %
Muy insatisfecho 2 2.2%
Insatisfecho 4 4.4%
Indiferente 40 44.0%
Satisfecho 29 31.9%
Muy satisfecho 16 17.6%
Total 91 100%
80
Figura 68. Satisfacción con los fideos que consume.
Los resultados indicaron que el 44% de personas encuestadas le es indiferente la
satisfacción por los fideos que consume, el 31,9% indicó que está satisfecho, el 17,6%
muy satisfecho, el 4,4% insatisfecho, mientras que el 2.2% está muy insatisfecho.
Pregunta 14. Conociendo los beneficios de nuestro producto: libre de gluten, con alto
valor proteico y bajo en carbohidratos ¿Compraría los fideos saludables Don Tarwi?
Tabla 33
¿Compraría los fideos Don Tarwi?

OPCIONES N° %
Si 67 73.6%
No 24 26.4%
Total 91 100%
Figura 69. Aceptación del producto

81
Se observa que el 73,6% de los encuestados indico que sí compraría nuestros fideos
Don Tarwi, mientras que un 26,4% indicó que no compraría.
Pregunta 15. ¿En qué tipo de pasta preferiría los fideos Don Tarwi?
Tabla 34
Preferencia de tipos de fideos de Don Tarwi

Tipo de Pasta
Total %
Spaghetti(redondo) 39 58.2%
Tallarín (plano) 23 34.3%
Fetuccini 4 6.0%
Cabello de ángel 1 1.5%
Total 67 100%
Figura 70. Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi

Se puede apreciar en la tabla que el 58,2% de las personas encuestadas prefiere como
tipo de pasta a los fideos Don Tarwi en Spaguetti, el 34,3% prefiere tallarín, el 6% prefiere
fetuccini, mientras que el 1,5% los desea como cabello de ángel.
82
Pregunta 16. De acuerdo con las propiedades mencionadas ¿Cuántos paquetes de
fideos Don Tarwi consumiría usted a la semana?
Tabla 35
Consumo de fideos Don Tarwi

Cantidad
N° %
1 paquete 64 95.5%
2 paquetes 3 4.5%
3 paquetes 0 0.0%
4 paquetes 0 0.0%
5 a más 0 0.0%
Total 67 100%
Figura 71. Consumo de Fideos Don Tarwi

Los resultados indicaron que el 95.5% de las personas encuestadas consumiría de 1 a 3
paquetes a la semana, el 4.5% consumiría entre 4 a 6 paquetes.
83
Pregunta 17. ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante de los fideos Don
Tarwi?
Tabla 36
Atributo de fideos Don Tarwi

Atributo
N° %
Libre de gluten 49 29.3%
Alto en proteínas 56 33.5%
Bajo en carbohidratos 47 28.1%
Precio 8 4.8%
Presentación 7 4.2%
Total 167 100%
Figura 72. Atributo de fideos Don Tarwi

Se encontró que un 33,5% de las personas encuestadas considera que alto en proteínas
es el atributo más importante de los fideos Don Tarwi, el 29,3% considera el libre de
gluten como el más importante, el 28.1% considera que sea bajo en carbohidratos como el
más importante, el 4.8% eligió el precio, mientras que solo un 4.2% la presentación.
84
Pregunta 18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los fideos saludables Don Tarwi?
Tabla 37
Precio de fideos Don Tarwi

Precio Don Tarwi
N° %
S/.11 a S/.13 25 59.7%
S/.14 a S/.16 37 32.80%
S/.17 a más 5 7.5%
Total 67 100%
Figura 73. Precio de fideos Don Tarwi

En los resultados se puede observar que el 32.80% de las personas encuestadas estaría
dispuesto a pagar por nuestro producto el precio entre S/.14 a S/.16, el 7.5 % pagaría S/.17
a más.
Pregunta 19. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?
Tabla 38
Canales de distribución.
Establecimientos
N° %
Bodegas 22 16%
Tiendas de conveniencia 41 30%
Tienda virtual 30 22%
Tiendas orgánicas 25 18%
Tienda naturista 20 14%
Total 138 100%
85
Figura 74. Canales de distribución
En los resultados podemos ver que el 30% de las personas encuestadas le gustaría
adquirir nuestro producto en tiendas de conveniencia, el 22% en tiendas virtuales, el 18%
en tiendas orgánicas, el 16% en bodegas y el 14% en una tienda naturista. Esto nos
muestra que el canal más conveniente para la distribución de nuestro producto son las
tiendas de conveniencia.
Pregunta 20. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de fideos Don Tarwi?
Tabla 39
Medios de preferencia.
Medios de Comunicación
N° %
Páginas web 8 11.9%
Redes sociales 51 76.1%
Blogs 0 0.0%
Revistas de salud y/o cocina 8 11.9%
Total 67 100%
86
Figura 75. Medios de preferencia
Según los resultados a un 76,1% de las personas encuestadas le gustaría enterarse de los
fideos Don Tarwi a través de las redes sociales, y el 11,9% a través de páginas web y
revistas de salud.
Pregunta 21. ¿En qué estación del año consumiría los fideos Don Tarwi?
Tabla 40
Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones.

Estacionalidad
Total %
Verano 4 6%
Primavera 3 4%
Otoño 3 4%
Invierno 5 7%
Todo el año 57 79%
72 100%
87
Figura 76. Consumo de fideos Don Tarwi por estaciones.
Respecto a los resultados obtenidos el 79% de las personas encuestadas indicó que
consumiría los fideos Don Tarwi todo el año, el 7% indicó que solo en invierno, el 6% en
verano, mientras que un 4% de las personas señaló que consumiría los fideos en primavera
u otoño.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El análisis del mercado potencial se calculó con la multiplicación de la población
proyectada, por el porcentaje en edades y nivel socio económico.
• Sexo: Hombres y mujeres
• Edades: 20 a 54 años
• Nivel socio económico: A, B
La segmentación geográfica abarca las zonas 6 y 7.
• Zona 6 (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
• Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
88
Tabla 41
Estimación del mercado potencial.

Proyección de la Población Mercado Potencial Total
Distrito Nse A - B Edad Distrito
2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 88,104 90,789 93,556 96,407 99,345 74.30% 50.82% Jesús María 33,267 34,281 35,326 36,402 37,511
Lince 66,326 61,900 64,289 66,700 69,347 74.30% 51.47% Lince 25,366 23,673 24,587 25,536 26,522
Pueblo Libre 101,528 105,802 110,255 114,896 119,733 74.30% 50.20% Pueblo Libre 37,867 39,461 41,122 42,853 44,657
Magdalena 69,582 72,095 74,699 77,397 80,193 74.30% 51.03% Magdalena 26,384 27,337 28,324 29,347 30,408
San Miguel 183,470 191,900 200,717 209,940 219,585 74.30% 51.89% San Miguel 70,735 73,986 77,385 80,941 84,659
Miraflores 120,791 127,776 135,165 142,981 151,249 79.10% 51.78% Miraflores 49,472 52,333 55,359 58,560 61,947
San Isidro 80,278 84,863 89,708 94,831 100,246 79.10% 49.89% San Isidro 31,681 33,490 35,402 37,424 39,561
San Borja 138,540 142,896 147,388 152,022 156,802 79.10% 51.57% San Borja 56,515 58,292 60,124 62,014 63,964
Surco 424,453 438,788 453,607 468,926 484,763 79.10% 52.27% Surco 175,500 181,427 187,554 193,888 200,437
La Molina 166,825 167,208 167,593 167,978 168,365 79.10% 52.75% La Molina 69,610 69,770 69,931 70,091 70,253
Total 1,439,897 1,484,017 1,536,977 1,592,148 1,649,628 TOTAL 576,398 594,050 615,115 637,058 659,918
Fuente: Elaborado con los datos obtenidos de CPI (s.f.) y Ministerio de Salud [MINSA](s.f.).
89
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para calcular el mercado disponible, se utilizó el mercado potencial con la pregunta 6,
la cual es nuestro factor de uso, de esta manera seleccionamos a las personas que
consumen fideos, por lo que estarían dispuestos a consumir nuestro producto.
Pregunta 6 ¿En su alimentación consume fideos?
Tabla 42
Consumo de fideos.
N° %
Si 91 91%
No (Fin de la encuesta) 9 9%
100 100%
Factor de Compra 91%
El producto se enfoca en personas que busquen probar productos de sabores
innovadores y saludables, por lo que se realizaron las siguientes preguntas, que nos sirve
para aplicar el porcentaje obtenido a nuestro mercado potencial y obtener el mercado
disponible.
Pregunta 5 ¿Mantiene un estilo de vida saludable?
Tabla 43
Alimentación saludable.
N° %
Si 85 85%
No 15 15%
100 100%
85%
Estilo de Vida
90
Pregunta 7. Los fideos que consumen son a base de:
Tabla 44
Materia prima para elaboración de fideos.

Fideos a base de: N° %
Harina de trigo 29 31.87%
Harina integral 34 37.36%
Harina de legumbres 18 19.78%
Harina de verduras 10 10.99%
91 100.00%
Fideos No convencionales 68.13%
Pregunta 8. ¿Qué tipo de fideos consume?
Tabla 45
Tipos de fideos.
Tipo de Fideos
N° %
Fideos largos 64 70.3%
Fideos cortos 5 5.5%
Ambos 22 24.2%
Total 91 100%
Fideos No convencionales 94.25%
91
Tabla 46
Estimación del mercado disponible.
Mercado Potencial Total Mercado Disponible

Distrito DISTRITO
2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 33,267 34,281 35,326 36,402 37,511 Jesús María 16,568 17,073 17,594 18,130 18,682
Lince 25,366 23,673 24,587 25,536 26,522 Lince 12,633 11,790 12,245 12,718 13,209
Pueblo Libre 37,867 39,461 41,122 42,853 44,657 Pueblo Libre 18,860 19,654 20,481 21,343 22,241
Magdalena 26,384 27,337 28,324 29,347 30,408 Magdalena 13,140 13,615 14,107 14,616 15,144
San Miguel 70,735 73,986 77,385 80,941 84,659 San Miguel 35,229 36,848 38,541 40,312 42,164
Miraflores 49,472 52,333 55,359 58,560 61,947 Miraflores 24,639 26,064 27,571 29,166 30,852
San Isidro 31,681 33,490 35,402 37,424 39,561 San Isidro 15,778 16,680 17,632 18,639 19,703
San Borja 56,515 58,292 60,124 62,014 63,964 San Borja 28,147 29,032 29,944 30,886 31,857
Surco 175,500 181,427 187,554 193,888 200,437 Surco 87,407 90,359 93,410 96,565 99,826
La Molina 69,610 69,770 69,931 70,091 70,253 La Molina 34,669 34,749 34,829 34,909 34,989
TOTAL 576,398 594,050 615,115 637,058 659,918 TOTAL 287,071 295,863 306,354 317,283 328,668
92
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
Después de presentar las características y beneficios del producto, se calcula el mercado
efectivo, el cual es saber cuántos estarían dispuestos a comprar el paquete de fideos de
500g Don Tarwi. También se obtendrá la presentación con mayor aceptación y cuánto
estarían dispuestos a pagar, por lo que utilizaremos las pregunta 14 y 18.
Pregunta 14 ¿Compraría usted los fideos Don Tarwi?
Tabla 47
Factor de compra.
N° %
Si 91 91%
No (Fin de la encuesta) 9 9%
100 100%
Factor de Compra 91%
93
Tabla 48
Estimación del mercado efectivo intermedio
Mercado Disponible Total Mercado efectivo intermedio

Distrito Distrito
2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Jesús María 16,568 17,073 17,594 18,130 18,682 Jesús María 12,199 12,570 12,954 13,348 13,755
Lince 12,633 11,790 12,245 12,718 13,209 Lince 9,302 8,681 9,016 9,364 9,725
Pueblo Libre 18,860 19,654 20,481 21,343 22,241 Pueblo Libre 13,886 14,470 15,079 15,714 16,375
Magdalena 13,140 13,615 14,107 14,616 15,144 Magdalena 9,675 10,024 10,386 10,761 11,150
San Miguel 35,229 36,848 38,541 40,312 42,164 San Miguel 25,938 27,130 28,376 29,680 31,044
Miraflores 24,639 26,064 27,571 29,166 30,852 Miraflores 18,141 19,190 20,300 21,474 22,715
San Isidro 15,778 16,680 17,632 18,639 19,703 San Isidro 11,617 12,281 12,982 13,723 14,507
San Borja 28,147 29,032 29,944 30,886 31,857 San Borja 20,723 21,375 22,047 22,740 23,455
Surco 87,407 90,359 93,410 96,565 99,826 Surco 64,354 66,528 68,775 71,097 73,498
La Molina 34,669 34,749 34,829 34,909 34,989 La Molina 25,526 25,584 25,643 25,702 25,761
TOTAL 287,071 295,863 306,354 317,283 328,668 TOTAL 211,360 217,833 225,557 233,604 241,987
94
El factor precio por un paquete de fideos de 500g con alto valor nutricional es de
40.3%, que corresponde a las personas que están dispuestas a pagar más de S/. 14.00.
Pregunta 18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Tabla 49
Precio de fideos Don Tarwi

Precio N° % Ponderado
S/.11 a S/.13 40 59.7%
S/.14 a S/.16 22 32.8% 55.2%
S/.17 a más 5 7.5% 7.5%
67 100% 40.3%
Factor de Precio 40.3%
Mercado Efectivo = Mercado Disponible * Factor Compra % *Precio %
De esta manera obtenemos nuestro mercado efectivo total, con nuestro mercado
disponible, el factor de compra y el factor precio.
Tabla 50
Mercado efectivo.
Mercado Efectivo Total
2021 2022 2023 2024 2025
Presentación
85,175 87,784 90,896 94,139 97,517
Spaghetti - 500g
Pregunta 15. ¿En qué tipo de pasta preferiría los fideos Don Tarwi?
Tabla 51
Preferencia de tipos de fideos Don Tarwi.

N° %
Spaguetti 39 58%
Tallarín 23 34%
Fetucchini 4 6%
Cabello Ángel 1 1%
67 100%
95
El producto de mayor aceptación supera el 50%, por lo que tomaremos dicho
porcentaje para la presentación de nuestro producto.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Para el cálculo del mercado objetivo se utilizará el mercado efectivo y las tasas de
participación y crecimiento de la industria. Como fuente para nuestra tasa de participación
se tiene información del estudio de Liderazgo en Marcas en productos comestibles
realizado por Ipsos en el año 2015. Nuestra participación de mercado se encontrará en un
promedio, entre la marca menos reconocida Anita con un 2% y el grupo de Otros con un
3%, por lo que nuestra participación es de 2.6%.
El crecimiento de la industria de productos farináceos se proyectaba en un 3%, sin
embargo y debido a la coyuntura mantendremos un escenario conservador con un 2.7% al
inicio de las actividades, en el año 2021.
Tabla 52
Tasa mercado objetivo.

2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de Mercado Objetivo 2.60% 2.67% 2.74% 2.82% 2.89%
Se obtiene el mercado objetivo, utilizando el mercado efectivo con las tasas de mercado
objetivo.
Tabla 53
Mercado objetivo.
Mercado Objetivo Total - Personas
2021 2022 2023 2024 2025
Presentación Spaguetti - 500g. 2,215 2,344 2,493 2,651 2,821
96
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia de compra, utilizamos la pregunta 16, para determinar las
veces de intención de compra en el año y la cantidad de fideos en cada compra.
Pregunta 16. De acuerdo con las propiedades antes mencionadas ¿Cuántos paquetes
de fideos Don Tarwi consumiría usted a la semana?
97
Tabla 54
Frecuencia de compra
Cantidad de Veces al Frecuencia de

Total % Consumo/semana
paquetes año Compra
1 paquete 59 88% 1 52 46
2 paquetes 5 7% 2 104 8
3 paquetes 3 4% 3 156 7
4 paquetes 0 0% 4 208 0
5 a más 0 0% 5 260 0
67 100% 61
Frecuencia de Compra 61
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para el cálculo de la Demanda en unidades, se utiliza el mercado objetivo, aplicándole
la frecuencia de compra. De esta manera obtenemos la demanda en unidades de nuestro
producto para los próximos 5 años.
Tabla 55
Mercado objetivo.
Mercado Objetivo Total de Personas
2021 2022 2023 2024 2025
Presentación Spaguetti - 500g. 2,215 2,344 2,493 2,651 2,821
Tabla 56
Demanda anual.
Demanda en Unidades
2021 2022 2023 2024 2025
Presentación Spaguetti
134,063 141,899 150,898 160,501 170,749
- 500g.

4.2.7. Estacionalidad.
Para el cálculo de la estacionalidad, utilizamos la pregunta 21.
98
Pregunta 21 ¿En qué estación del año consumiría los fideos Don Tarwi? Puede
marcas más de una opción
Tabla 57
Estacionalidad del producto

Total % Todo el Año Estacionalidad
Verano 4 6% 20% 25.35%
Primavera 3 4% 20% 23.96%
Otoño 3 4% 20% 23.96%
Invierno 5 7% 20% 26.74%
Todo el año 57 79%
72 100%
Al ser un producto nuevo el cliente cruzará por una curva de aprendizaje al momento de
comprar. En el primer año se venderá 30% y 20% menos, correspondientes a los meses de
verano y otoño, luego se recupera un 20% en los meses de invierno. Finalmente, en los
siguientes meses la marca ya es conocida por nuestros clientes en el mercado.
Tabla 58
Estacionalidad trimestral.
Estacionalidad Trimestral 2021 2022 2023 2024 2025
Verano (enero - marzo) 13.85% 25.35% 25.35% 25.35% 25.35%
Otoño (abril-junio) 19.17% 23.96% 23.96% 23.96% 23.96%
Invierno (Julio-Setiembre) 28.75% 23.96% 23.96% 23.96% 23.96%
Primavera (octubre -diciembre) 38.23% 26.74% 26.74% 26.74% 26.74%
Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

99
Tabla 59
Estacionalidad mensual.
Estacionalidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
mensual
2021 4.62% 4.62% 4.62% 6.39% 6.39% 6.39% 9.58% 9.58% 9.58% 12.74% 12.74% 12.74% 100.00%
2022 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
2023 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
2024 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
2025 8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
100
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Para realizar el programa de ventas, seleccionamos los precios en base a lo obtenido en
las encuestas y según nuestros competidores indirectos que poseen una propuesta similar.
También se tomó en cuenta la estacionalidad
Programa de Ventas en unidades = Demanda en unidades * Estacionalidad
Tabla 60
Demanda por unidades.

Demanda en Unidades
Presentación 2021 2022 2023 2024 2025
Spaguetti -
134,063 141,899 150,898 160,501 170,749
500g.
Total 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749
101
Tabla 61
Programa de ventas en unidades.
2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
4.62% 4.62% 4.62% 6.39% 6.39% 6.39% 9.58% 9.58% 9.58% 12.74% 12.74% 12.74% 100.00%
Spaguetti 500 g. 6,191 6,191 6,191 8,565 8,565 8,565 12,848 12,848 12,848 17,084 17,084 17,084
Total Unidades 6,191 6,191 6,191 8,565 8,565 8,565 12,848 12,848 12,848 17,084 17,084 17,084 134,063
8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
Spaguetti 500 g. 11,989 11,989 11,989 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 12,646 12,646 12,646
Total Unidades 11,989 11,989 11,989 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 12,646 12,646 12,646 141,899
8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
Spaguetti 500 g. 12,749 12,749 12,749 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 13,448 13,448 13,448
Total, Unidades 12,749 12,749 12,749 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 13,448 13,448 13,448 150,898
8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
Spaguetti 500 g. 13,561 13,561 13,561 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 14,304 14,304 14,304
Total Unidades 13,561 13,561 13,561 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 14,304 14,304 14,304 160,501
8.45% 8.45% 8.45% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 7.99% 8.91% 8.91% 8.91% 100.00%
Spaguetti 500 g. 14,427 14,427 14,427 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 15,217 15,217 15,217
Total Unidades 14,427 14,427 14,427 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 15,217 15,217 15,217 170,749
102
La venta en soles se determina mediante la distribución del producto en los 3 canales
con mayor aceptación en las encuestas. Finalmente se utiliza el programa de ventas en
unidades con el valor unitario final.
Pregunta 19 ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto? *Puede marcas más de
una opción.
Tabla 62
Canales de distribución.
N° %
Bodegas 22 16%
Tiendas de Conveniencia 41 30%
Tienda Virtual 30 22%
Tiendas Orgánicas 25 18%
Tienda Naturista 20 14%
Total 138 100%
Se realiza la ponderación entre los canales con mayor aceptación.
Tabla 63
Ponderación de canales.
% Peso
Tiendas de Conveniencia 30% 43%
Tienda Virtual 22% 31%
Tiendas Orgánicas 18% 26%
70% 100%
Tiendas de conveniencia 43%
Tabla 64
Venta total en tiendas de conveniencia.

Tiendas de Conveniencia
Precio de Venta Unitario S/ 16.00
Valor de Venta Unitario S/ 13.56
Margen Cobrado -S/ 2.71
Vvu Neto S/ 10.85
103
Tabla 64
(Continuación).
Tiendas de Conveniencia 2021 2022 2023 2024 2025
Spaguetti 500 S/ 621,083 S/ 657,386 S/ 699,076 S/ 743,562 S/ 791,041
Valor de Venta Total S/ 621,083 S/ 657,386 S/ 699,076 S/ 743,562 S/ 791,041
IGV S/ 111,795 S/ 118,330 S/ 125,834 S/ 133,841 S/ 142,387

Ingreso Total S/ 732,878 S/ 775,716 S/ 824,909 S/ 877,404 S/ 933,429
Tiendas virtuales 31%
Tabla 65
Venta total en tienda virtual.

Tienda Virtual
Vvu Neto S/ 12.47
Tienda Virtual 2021 2022 2023 2024 2025

Spaguetti 500 S/ 522,618 S/ 553,167 S/ 588,247 S/ 625,680 S/ 665,632
Valor de Venta Total S/ 522,618 S/ 553,167 S/ 588,247 S/ 625,680 S/ 665,632
IGV S/ 94,071 S/ 99,570 S/ 105,884 S/ 112,622 S/ 119,814
Tiendas orgánicas 26%
Tabla 66
Venta total en tiendas orgánicas.

Tienda Orgánica
Vvu Neto S/ 11.53
Tiendas Orgánicas 2021 2022 2023 2024 2025

Spaguetti 500 S/ 402,378 S/ 425,896 S/ 425,907 S/ 481,729 S/ 512,489
Valor De Venta Total S/ 402,378 S/ 425,896 S/ 425,907 S/ 481,729 S/ 512,489
IGV S/ 72,426 S/ 76,662 S/ 81,523 S/ 86,711 S/ 92,248
104
Tabla 67
Programa de venta en S/. Tiendas de virtual.

Spaguetti
S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 1,490,430
500g.
Valor de
S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 68,829 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 95,222 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 142,833 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 189,926 S/ 1,490,430
Venta
IGV S/ 12,389 S/ 12,389 S/ 12,389 S/ 17,140 S/ 17,140 S/ 17,140 S/ 25,710 S/ 25,710 S/ 25,710 S/ 34,187 S/ 34,187 S/ 34,187 S/ 268,277
Ingreso por
S/ 81,218 S/ 81,218 S/ 81,218 S/ 112,362 S/ 112,362 S/ 112,362 S/ 168,543 S/ 168,543 S/ 168,543 S/ 224,113 S/ 224,113 S/ 224,113 S/ 1,758,708
ventas
Spaguetti
S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 553,167
500g.
Valor de
S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 46,737 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 44,176 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 49,298 S/ 553,167
Venta
Ingreso por
S/ 55,150 S/ 55,150 S/ 55,150 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 52,128 S/ 58,1721 S/ 58,1721 S/ 58,1721 S/ 652,737
ventas
Spaguetti
S/ 49,701 S/ 49,701 S/ 49,701 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 52,425 S/ 52,425 S/ 52,425 S/ 588,247
500g.
Valor de
S/ 49,701 S/ 49,701 S/ 49,701 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 46,978 S/ 52,425 S/ 52,425 S/ 52,425 S/ 588,247
Venta
Ingreso por
S/ 58,648 S/ 58,648 S/ 58,648 S/ 55,434 S/ 55,434 S/ 55,434 S/ 55,434 S/ 55,434 S/ 55,434 S/ 61,861 S/ 61,861 S/ 61,861 S/ 694,131
ventas
105
Tabla 67
(Continuación).
Spaguetti
S/ 52,864 S/ 52,864 S/ 52,864 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 55,761 S/ 55,761 S/ 55,761 S/ 625,680
500g.
Valor de
S/ 52,864 S/ 52,864 S/ 52,864 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 49,968 S/ 55,761 S/ 55,761 S/ 55,761 S/ 625,680
Venta
Ingreso por
S/ 62,380 S/ 62,380 S/ 62,380 S/ 58,962 S/ 58,962 S/ 58,962 S/ 58,962 S/ 58,962 S/ 58,962 S/ 65,798 S/ 65,798 S/ 65,798 S/ 738,303
ventas
Spaguetti
S/ 56,240 S/ 56,240 S/ 56,240 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 59,321 S/ 59,321 S/ 59,321 S/ 665,632
500g.
Valor de
S/ 56,240 S/ 56,240 S/ 56,240 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 53,158 S/ 59,321 S/ 59,321 S/ 59,321 S/ 665,632
Venta
Ingreso por
S/ 66,363 S/ 66,363 S/ 66,363 S/ 62,727 S/ 62,727 S/ 62,727 S/ 62,727 S/ 62,727 S/ 62,727 S/ 69,999 S/ 69,999 S/ 69,999 S/ 785,446
ventas
106
Tabla 68
Programa de venta en S/. Tiendas de conveniencia.

Spaguetti
S/ 28,682 S/ 28,682 S/ 28,682 S/ 39,680 S/ 39,680 S/ 39,680 S/ 59,520 S/ 59,520 S/ 59,520 S/ 79,145 S/ 79,145 S/ 79,145 S/ 621,083
500g.
Valor de
S/ 28,682 S/ 28,682 S/ 28,682 S/ 39,680 S/ 39,680 S/ 39,680 S/ 59,520 S/ 59,520 S/ 59,520 S/ 79,145 S/ 79,145 S/ 79,145 S/ 621,083
Venta
Ingreso Por
S/ 33,845 S/ 33,845 S/ 33,845 S/ 46,823 S/ 46,823 S/ 46,823 S/ 70,234 S/ 70,234 S/ 70,234 S/ 93,391 S/ 93,391 S/ 93,391 S/ 732,878
ventas
Spaguetti
S/ 55,543 S/ 55,543 S/ 55,543 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 58,587 S/ 58,587 S/ 58,587 S/ 657,386
500g.
Valor de
S/ 55,543 S/ 55,543 S/ 55,543 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 52,500 S/ 58,587 S/ 58,587 S/ 58,587 S/ 657,386
Venta
Ingreso Por
S/ 65,541 S/ 65,541 S/ 65,541 S/ 61,950 S/ 61,950 S/ 61,950 S/ 61,950 S/ 61,950 S/ 61,950 S/ 69,132 S/ 69,132 S/ 69,132 S/ 775,716
ventas
Spaguetti
S/ 59,065 S/ 59,065 S/ 59,065 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 62,302 S/ 62,302 S/ 62,302 S/ 699,076
500g.
Valor de
S/ 59,065 S/ 59,065 S/ 59,065 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 55,829 S/ 62,302 S/ 62,302 S/ 62,302 S/ 699,076
Venta
Ingreso Por
S/ 69,697 S/ 69,697 S/ 69,697 S/ 65,878 S/ 65,878 S/ 65,878 S/ 65,878 S/ 65,878 S/ 65,878 S/ 73,516 S/ 73,516 S/ 73,516 S/ 824,909
ventas
107
Tabla 68
(Continuación).
Spaguetti
S/ 62,824 S/ 62,824 S/ 62,824 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 66,267 S/ 66,267 S/ 66,267 S/ 743,562
500g.
Valor de
S/ 62,824 S/ 62,824 S/ 62,824 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 59,382 S/ 66,267 S/ 66,267 S/ 66,267 S/ 743,562
Venta
Ingreso Por
S/ 74,132 S/ 74,132 S/ 74,132 S/ 70,070 S70,070 S/ 70,070 S/ 70,070 S/ 70,070 S/ 70,070 S/ 78,195 S/ 78,195 S/ 78,195 S/ 877,404
ventas
Spaguetti
S/ 66,836 S/ 66,836 S/ 66,836 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 70,498 S/ 70,498 S/ 70,498 S/ 791,041
500g.
Valor de
S/ 66,836 S/ 66,836 S/ 66,836 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 63,173 S/ 70,498 S/ 70,498 S/ 70,498 S/ 791,041
Venta
Ingreso Por
S/ 78,866 S/ 78,866 S/ 78,866 S/ 74,545 S/ 74,545 S/ 74,545 S/ 74,545 S/ 74,545 S/ 74,545 S/ 83,188 S/ 83,188 S/ 83,188 S/ 993,429
ventas
108
Tabla 69
Programa de venta en S/. Tiendas orgánicas.

Spaguetti
S/ 18,582 S/ 18,582 S/ 18,582 S/ 25,708 S/ 25,708 S/ 25,708 S/ 38,561 S/ 38,561 S/ 38,561 S/ 51,275 S/ 51,275 S/ 51,275 S/ 402,378
500g.
Valor de
S/ 18,582 S/ 18,582 S/ 18,582 S/ 25,708 S/ 25,708 S/ 25,708 S/ 38,561 S/ 38,561 S/ 38,561 S/ 51,275 S/ 51,275 S/ 51,275 S/ 402,378
Venta
Ingreso Por
S/ 21,927 S/ 21,927 S/ 21,927 S/ 30,335 S/ 30,335 S/ 30,335 S/ 45,502 S/ 45,502 S/ 45,502 S/ 60,505 S/ 60,505 S/ 60,505 S/ 474,806
ventas
Spaguetti
S/ 35,984 S/ 35,984 S/ 35,984 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 37,956 S/ 37,956 S/ 37,956 S/ 425,898
500g.
Valor de
S/ 35,984 S/ 35,984 S/ 35,984 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 34,013 S/ 37,956 S/ 37,956 S/ 37,956 S/ 425,898
Venta
Ingreso Por
S/ 42,462 S/ 42,462 S/ 42,462 S/ 40,135 S/ 40,135 S/ 40,135 S/ 40,135 S/ 40,135 S/ 40,135 S/ 44,788 S/ 44,788 S/ 44,788 S/ 502,560
ventas
Spaguetti
500g. S/ 38,266 S/ 38,266 S/ 38,266 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 40,363 S/ 40,363 S/ 40,363 S/ 452,907
Valor de
Venta S/ 38,266 S/ 38,266 S/ 38,266 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 36,170 S/ 40,363 S/ 40,363 S/ 40,363 S/ 452,907
Ingreso Por
ventas S/ 45,154 S/ 45,154 S/ 45,154 S/ 42,680 S/ 42,680 S/ 42,680 S/ 42,680 S/ 42,680 S/ 42,680 S/ 47,629 S/ 47,629 S/ 47,629 S/ 534,431
109
Tabla 69
(Continuación).
Spaguetti
S/ 40,702 S/ 40,702 S/ 40,702 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 42,932 S/ 42,932 S/ 42,932 S/ 481,729
500g.
Valor de
S/ 40,702 S/ 40,702 S/ 40,702 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 38,471 S/ 42,932 S/ 42,932 S/ 42,932 S/ 481,729
Venta
Ingreso Por
S/ 48,028 S/ 48,028 S/ 48,028 S/ 45,396 S/ 45,396 S/ 45,396 S/ 45,396 S/ 45,396 S/ 45,396 S/ 50,660 S/ 50,660 S/ 50,660 S/ 568,440
ventas
2025 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Juno Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Spaguetti
S/ 43,301 S/ 43,301 S/ 43,301 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 45,673 S/ 45,673 S/ 45,673 S/ 512,489
500g.
Valor de
S/ 43,301 S/ 43,301 S/ 43,301 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 40,928 S/ 45,673 S/ 45,673 S/ 45,673 S/ 512,489
Venta
Ingreso Por
S/ 51,095 S/ 51,095 S/ 51,095 S/ 48,295 S/ 48,295 S/ 48,295 S/ 48,295 S/ 48,295 S/ 48,295 S/ 53,894 S/ 53,894 S/ 53,894 S/ 604,737
ventas
110
Tabla 70
Total de ingresos.
Por Canal 2021 2022 2023 2024 2025
Tiendas de
conveniencia S/ 621,083 S/ 657,386 S/ 699,076 S/ 743,562 S/ 791,041
Tienda Virtual S/ 522,618 S/ 553,167 S/ 588,247 S/ 625,680 S/ 665,632
Tiendas Orgánicas S/ 402,378 S/ 425,898 S/ 452,907 S/ 481,729 S/ 512,489
Valor de Venta Total S/ 1,546,079 S/ 1,636,451 S/ 1,740,230 S/ 1,850,971 S/ 1,969,162
IGV S/ 278,294 S/ 294,561 S/ 313,241 S/ 333,174 S/ 354,449
Ingreso Total S/ 1,824,374 S/ 1,931,012 S/ 2,053,471 S/ 2,184,146 S/ 2,323,612
Crecimiento 5.85% 6.34% 6.36% 6.39%
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto.
Nuestro producto son unos fideos altamente nutritivos y saludables para nuestros
consumidores al tener como principal ingrediente la harina de Tarwi, que dentro de sus
propiedades esenciales está el ser libre de gluten, alto en proteínas y bajo en
carbohidratos, aportando múltiples beneficios al organismo. Los resultados de las
encuestas reportaron una gran aceptación por nuestro prototipo y colores que indicaron
iban asociados a los beneficios del Tarwi, recomendaron incluir un distintivo peruano
por lo que hemos incluido una viñeta indicándolo en la vista frontal del paquete.
Don Tarwi será una nueva propuesta para aquellas personas que buscan un producto
alternativo a los fideos tradicionales que existen en el mercado, es para los que buscan
reforzar su salud a través de la alimentación, además también para aquellas personas
que conozcan las propiedades del Tarwi y sus beneficios como alimento nutritivo y
desean tener una alternativa de consumo.
111
Figura 77. Producto final.
4.3.2. Precio
Para la determinación del precio de nuestro producto se ha considerado los siguientes
factores: Los precios de productos similares en el mercado y los resultados de las
encuestas realizadas.
Tabla 71
Precios por marca en el mercado: Presentación 500g.

Barilla Molisana S/16.00 S/ 16. 00 S/. 20.00
12.00 S/ 13.00 Don Tarwi Agnesi El Dorado
Se identificó que la mayoría de los encuestados estarían dispuestos a pagar por la
presentación de 500g entre S/.14 a S/.16. Teniendo en cuenta esos datos y el precio de la
competencia, se estableció el precio para la presentación de 500g en S/.16.00. Como
parte de nuestra estrategia de ingreso al mercado, consideramos que nuestro producto es
único y diferenciado por lo que el precio se justifica debido a que se encuentra
clasificado como pasta o fideos especiales ya que contiene la harina de Tarwi, un
insumo muy importante que añade valor agregado al producto final.
112
Figura 78. Precios de fideos Don Tarwi
4.3.3. Plaza
Nuestra estrategia de distribución se centrará en las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana, donde la población mantiene un estilo de vida saludable y cuenta con
solvencia económica para adquirir un producto con gran valor nutricional y beneficioso
para su salud.
Figura 79. Lima metropolitana 2019: APEM estructura económica de la población por
zonas geográficas.
Nota: APEM (como se cita en CPI, 2019).
Según los resultados de nuestras encuestas nos enfocaremos en los tipos de canales
que obtuvieron mayor aceptación, es muy importante que nuestro producto este
localizado estratégicamente en lugares o sitios que prefieran nuestro público objetivo
113
Figura 80. Canales de Distribución
Tiendas de conveniencia y descuento: En los distritos a los cuales nos dirigimos se
encuentran gran cantidad de este tipo de tiendas: Tambo, Listo!, JET Market, Mimarket,
Oxxo, Pecsa y Repshop. Es así que distribuiremos nuestros productos a través de ellos.
Según la nota publicada en el diario Gestión de abril 2018, apoyado en el estudio “El
hábitat del shopper peruano” de Ipsos Perú, indica que el consumidor tiene una lealtad a
este tipo de tiendas en un 90% y es monógamo es decir solo va a una de ellas. Lo cual
es una oportunidad para ofrecer nuestro producto y conseguir un rápido
posicionamiento en el mercado.
Figura 81. Lealtad hacia tiendas.

Nota: Ipsos, 2018.
114
Tienda Virtual: Otro de los canales será nuestra tienda virtual que será
implementada dentro de nuestra página web y enlazada a nuestro fan page principal,
ambos serán los canales por donde se centrarán las ventas online. Otro de los puntos
importantes a tener en cuenta es que el consumidor peruano ha incrementado la compra
vía online debido a la coyuntura actual del COVID 19, al priorizar su cuidado y el de su
familia. Según el análisis del comportamiento de compra en el Perú de Mercado Libre,
la nueva normalidad ha ocasionado que el 47% de peruanos realice sus compras de
manera online.
Figura 82. Compras por internet

Nota: Perú21, 2020.
Tiendas Orgánicas: Se analizó en las encuestas que los consumidores están
dispuestos a adquirir nuestros fideos en tiendas orgánicas, que, de acuerdo con el
sondeo realizado, existen en gran número en las zonas definidas para nuestro segmento
que le interesaría adquirir nuestro producto. Algunas de las tiendas presentes en los
distritos son: La Bodega Orgánica, Thika Thani Market, Madre Natura, Salvia, La
Sanahoria, etc.
4.3.4. Promoción
Para el desarrollo de nuestra estrategia de promoción contrataremos a un jefe de
marketing y a un asistente de marketing quienes se encargarán de las actividades del
desarrollo de nuestra marca a través del marketing digital, integradas esencialmente por
la página web y redes sociales.
115
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Daremos a conocer una nueva marca de fideos en el mercado, Don Tarwi una
pasta de fideos saludable para lo cual necesitaremos que todos los objetivos estén
alineados a mostrar este nuevo producto y lo reconozcan como una nueva opción de
consumo. Según la información de nuestras encuestas, se determinó que el 76.1% de
los encuestados desea conocer nuestro producto a través de las redes sociales y un
11.9% a través de la página web.
Figura 83. Medio de preferencia

Otro punto a importante a tomar en cuenta es el uso del internet y las aplicaciones
que son más utilizadas, según el último reporte estadístico de Osiptel (junio 2020),
Facebook es quien lidera la lista. Lo cual es una oportunidad para intensificar nuestra
estrategia en esa red social.
116
Figura 84. Aplicaciones de mayor tráfico en redes móviles.
Nota: Osiptel, 2020.
4.3.4.1.1. Estrategia de lanzamiento.
Se ejecutará un plan de marketing que tendrá varias líneas a seguir:
• Publicidad intensa en redes sociales a través del marketing digital.
• Plan de acción con influencers de gastronomía y alimentación saludable.
La campaña de lanzamiento empezará en el mes de enero de 2021 y se
extenderá hasta abril del mismo año.
Calendario de actividades prelanzamiento:

Nov-20 Dic-20
REDES SOCIALES S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
FACEBOOK
Creación de fan page X X
X X X X
Pruebas de contenido FB
X X
INSTAGRAM
X X X X
Creación de Red Social y comunidad X X
Pruebas de contenido IG X X X X
Figura 85. Calendarización prelanzamiento.

117
Calendario de actividades lanzamiento enero 2021 – abril 2021:
Figura 86. Calendarización lanzamiento.

Después de la campaña de lanzamiento en adelante el calendario de actividades
será el mismo La promoción a partir del segundo año se enfocará en mantener
informado al público sobre los beneficios y cualidades de nuestro producto, así
como de las novedades y/o nuevas presentaciones que se irán desarrollando en el
transcurso de los años. DON TARWI desarrollará diversas estrategias para captar
nuevos clientes y fidelizar a los existentes, a través de tips, webinars y lives con
chefs reconocidos de gastronomía saludable de la mano con influencers que
estarán publicando constantemente sobre nuestro producto convirtiéndose en
nuestros embajadores de marca.
Impulsaremos e incentivaremos el consumo de productos saludables y
beneficiosos para nuestros clientes, con la finalidad de mejorar su salud y calidad
de vida, asociándonos con empresas y con entidades del estado a través de
campañas y ferias que promuevan la salud y el bienestar de las personas.
118
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Contratación de dominio, hosting y diseño de página web S/ 3,500 S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 200
Pauta en Facebook S/ 1,000 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200
Pauta en Instagram S/ 1,000 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200
Contratación de chefs para lives de recetas con los fideos S/ 9,800 S/ 9,800 S/ 9,800 S/ 9,800 S/ 9,800
Contratación de influencers S/ 7,040 S/ 7,040 S/ 7,040 S/ 7,040 S/ 7,040
Total sin IGV S/ 22,340 S/ 19,440 S/ 19,440 S/ 19,440 S/ 19,440
IGV S/ 4,021.2 S/ 3,499.2 S/ 3,499.2 S/ 3,499.2 S/ 3,499.2
Total con IGV S/ 26,361 S/ 22,939 S/ 22,939 S/ 22,939 S/ 22,939
Nota: Elaboración Propia
Figura 87. Gastos de campaña lanzamiento y promoción los siguientes años.
4.3.4.1.2. Estrategia de marketing digital.
om
Figura 88. Cuenta de Facebook.
Figura 89. Cuenta de Instagram.

119
Figura 90. Página web.
4.3.4.1.3. Estrategias de promoción.
Trabajaremos con influencers reconocidos del sector gastronomía y
alimentación saludable, que a través de campañas se enfocaran en las
publicaciones de nuestra marca y producto a través de sus posts y/o stories a
través de las redes sociales.
Figura 91. Página web.

Además, contaremos con Tips y Máster Class de cocina con chefs reconocidos
que 1 vez al mes transmitirán y darán a conocer la variedad de platos y recetas que se
pueden preparar con nuestros fideos saludables a base de Tarwi.
120
Figura 92. Máster Class de cocina.
121
Capítulo V: Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma societaria.
La empresa Don Tarwi, eligió alternativa de constitución el pertenecer a una
sociedad anónima cerrada, regulada por la Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades,
presentando las siguientes características:
• Conformado por 5 socios durante el horizonte del proyecto, teniendo en
cuenta que no se deben superar los 20 accionistas de acuerdo a la ley.
• Responsabilidad limitada de los socios, por lo que el patrimonio personal de
los mismos no se verá comprometido ante situaciones de la empresa.
• Capital social representado por acciones, dividido en partes iguales y bajo el
principio democrático.
• Las acciones no se encontrarán inscritas en el registro público de mercado de
valores, y no cotizará en la bolsa de valores.
• Se optó por no contar con un directorio, por lo que el Gerente General asume
la autoridad en las actividades de la organización.
122
Tabla 72
Tipos de sociedades.
Diferencia entre Tipos de Sociedades
EIRL SRL SAC SA SAA
-Un socio o -Mínimo 2 -Mínimo 2 -Mínimo 2 -Mínimo 750
Accionista. accionistas, accionistas, accionistas accionistas.
-Capital máximo 20. máximo 20. máximo -Las acciones
Definido por -Predomina -Relación entre ilimitado. se pueden
un Accionista. una relación de socios -Junta General inscribir en el
confianza entre mercantil y de Accionistas. Registro de
socios, familiar. -Gerencia. Mercado de
empresas -Capital -Directorio. Valores.
familiares definido por -Duración -Junta general
pequeñas. cada socio, se Determinada e de Accionistas.
-Junta General denominan Indeterminada. -Gerencia.
de Socios. acciones, son -Directorio.
-Gerencia. negociables. -Duración
-Capital social -Tiempo de Determinada e
dividido en duración Indeterminada.
participaciones, determinado.
no se -Junta General
denominan de Accionistas.
acciones. -Directorio
-Duración (Opcional).
Indeterminada. -Gerencia.
-Duración
Determinada e
Indeterminada.
Nota: Elaboración propia con datos de Gestión (2019b, 2019c) y Pro Inversión (s.f.).
Tabla 73
Participación societaria.
Nombre de los Socios Participación Cargo
Cajan Egoabil, Jose Javier 20% Accionista
Flores Vásquez, Katherine
20% Accionista
Geraldine
Huayapa Arias, Luis Antonio 20% Accionista
Marmanillo Ramírez, Eduardo
20% Accionista
Carlos
Poma Espinal, Kelly Milagros 20% Accionista
Total 100%
123
5.1.1.1. Actividades.
Para la formalización de la empresa Don Tarwi S.A.C se realizarán las siguientes
actividades, establecidas en el ente regulador SUNARP.
• Búsqueda de nombre en la plataforma virtual de Sunarp, nos permite
verificar la existencia de un nombre igual al nuestro. (SUNARP, 2019)
• Reserva de nombre en la plataforma virtual de Sunarp, después de encontrar
un nombre disponible se procede con la reserva. (SUNARP, 2019)
• Minuta de constitución en la cual se manifiesta la voluntad de cada socio por
constituir la empresa y el capital mobiliario y dinerario, y la escritura pública
que se realizará en la Notaría Zambrano, para dar fe de un acto legal.
• Inscripción en registros públicos, para registrar nuestra empresa como
persona jurídica. (SUNARP, 2019)
• Libro de actos o societarios, en la cual se registran las reuniones de los
socios, y diversos acuerdos.
• Inscripción al Registro único de contribuyentes en la plataforma virtual de la
SUNAT.
5.1.1.2. Valoración.
Tabla 74
Actividades y valorización para formar la sociedad.

Actividades Tiempo de Valor Venta IGV 18% Precio
Duración Venta
Búsqueda de Nombre S/.4.24 S/.0.76 S/.5.00
Reserva de Nombre 30 días hábiles
S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00
Minuta de constitución y
3 días hábiles S/.762.71 S/.137.29 S/.900.00
escritura publica
Inscripción en registros públicos
30 días hábiles S/.84.75 S/.15.25 S/.100.00
y testimonio de la empresa
Obtención del RUC 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
Legalizar Libros Societarios 1 día hábil S/.25.42 S/.4.58 S/.30.00

Monto total S/.894.07 S/.160.93 S/.1055.00
Nota: Elaboración propia con datos de notaria y SUNARP.
124
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Al constituir formalmente Don Tarwi S.A.C, se procede con el registro de marca y
patentes en el organismo público INDECOPI. De esta manera somos los únicos
autorizados de utilizarla y nos protegemos ante posibles suplantaciones. La
denominación de nuestra marca es Don Tarwi.
Se realizarán las siguientes actividades:
• Búsqueda de nombre fonética – figurativa, que permite verificar la
existencia de similitud con otras marcas anteriormente registradas, referente
a signos distintivos.
• Solicitud de registro, la que se realizará on-line en Registro Virtual de
Marcas, creando un usuario y contraseña e ingresamos nuestra solicitud. Se
necesita la dirección de correo electrónico para ser notificado. (INDECOPI,
2020)
• Pago por registro de marca, se realiza el pago de la tasa por categoría 30 de
acuerdo con la Clasificación NIZA. (INDECOPI, 2019)
• Revisar la publicación automática y gratuita en la Gaceta Electrónica de
INDECOPI. Teniendo en cuenta que existe la posibilidad de que en un plazo
de 30 días puedan oponerse al registro de la marca.
5.1.2.2. Valorización.
Tabla 75
Actividades y valoración de registro de marca.

Actividades Tiempo de Duración Precio de Venta
Búsqueda Fonética S/.30.99
Búsqueda Figurativa Entre 45 días S/.38.46
Pago de tasa por registro de marca S/.534.99
Monto Total S/.604.44
Nota: Elaboración propia con datos de Indecopi.
125
5.1.3. Licencias y autorizaciones
La empresa Don Tarwi S.A.C obtendrá las siguientes licencias y autorizaciones para
llevar acabo el desarrollo íntegro y formal de sus actividades en el distrito de Ate
Vitarte.
• Licencia de Funcionamiento de acuerdo con la Ley N° 28796, la cual evalúa la
compatibilidad de uso de acuerdo con la zona elegida, el establecimiento y el
giro de negocio.
• Inspección de Defensa Civil, se implementará un plan de seguridad con las
rutas correspondientes de evacuación de acuerdo con la directiva de INDECI.
• Registro Sanitario, autorización de DIGESA, que nos permitirá fabricar,
envasar y comercializar nuestro producto. A su vez los resultados
fisicoquímicos y microbiológicos acreditados por INACAL
• Carné de Sanidad, permitirá sustentar la salud e higiene de nuestros
trabajadores.
• Solicitud de habilitación del HACCP, se verifica el establecimiento el cual
debe cumplir con las normativas sanitarias correspondientes a la fabricación
de alimentos.
126
5.1.3.2. Valorización
Tabla 76
Actividades y valorización de licencias y autorizaciones.

Actividades Descripción Tiempo Valor Renta IGV 18% Precio venta
Presentar declaración jurada:
-Número de RUC
-DNI representante legal.
Licencia de funcionamiento -Copia de vigencia de poder del representante legal. 15 días hábiles S/.296.61 S/.53.39 S/.350.00
-Respecto a las condiciones de seguridad en edificaciones o
inspección técnica.
-Pago por el derecho de licencia de funcionamiento.
-Solicitud de inspección técnica al Municipio de Ate Vitarte.
-Pago por derecho de inspección
Inscripción de seguridad en
-Presentación de plano de seguridad indicando rutas de evacuación y 15 días hábiles S/.254.24 S/.45.76 S/.300.00
Defensa Civil
señalización
-Declaración jurada de cambios en el objeto de inspección
-Análisis Físico Químico
Registro Sanitario 7 días hábiles S/.593.22 S/.106.78 S/.700.00
-Análisis Microbiológicos
-Solicitar en el distrito de Ate Vitarte
Carné de Sanidad -Entrega de muestras 2 días hábiles S/.13.73 S/.2.47 S/.16.20
-Revisión médica
HACCP -Solicitar en DIGESA 30 días hábiles S/.805.08 S/.144.92 S/.950.00
Monto total S/.2316.20
Nota: Elaboración propia con datos de Indecopi.
127
5.1.4. Legislación laboral
Don Tarwi S.A.C estará acogido al Régimen Laboral MYPE, ya que iniciaremos con
unas ventas anuales inferiores a 1700 UIT y superiores a 150 UIT, considerada, así
como una pequeña empresa. (SUNAFIL, 2013).
• Registrar la empresa en REMYPE.
• Registrar trabajadores en REMYPE.
Tabla 77
Actividades y valorización de legislación laboral.

Actividades Descripción Valorización
Planilla Documento informático que posee
información respecto a la relación laboral de
los trabajadores y el empleador
Beneficios 1. Remuneración mínima vital
Sociales 2. Jornada Laboral 8 HRS diarias. 48 HRS semanales
3. Horas Extras Pago con días de descanso
4. Goce de descanso semanal 24 horas
5. Feriados del Régimen Laboral Común
6. Vacaciones Remuneradas 15 días por año
7. Licencias en caso de Salud, Pre-post natal y
paternidad
8. Asignación Familiar 10%
9. CTS: 15 remuneraciones diarias por año de
trabajo, máximo de 90 remuneraciones diarias. 1/2 sueldo al año
9. Gratificaciones al año: Julio y Diciembre 1/2 remuneración 2 veces al año
10. Seguro de salud - ESSALUD 9%
11. Seguro Vida Ley 0.53%
12. Derecho a participar de las utilidades
Sistema de % de acuerdo con la
Pensiones Elección entre ONP o AFP
Administradora de fondos
Indemnización Equivalente a 20 remuneraciones diarias por
por despido cada año de servicio. Máximo 120 20-120 remuneraciones diarias
arbitrario remuneraciones diarias.
Seguro
complementario Contrato con compañía de seguros 1%
de trabajo riesgo
Nota: Elaboración propia con datos de SUNAFIL.
128
5.1.5. Legislación tributaria.
Don Tarwi S.A.C se establecerá en un régimen creado especialmente para personas
naturales o jurídicas que no superan ingresos netos anuales de 1700 UIT, denominado
Régimen MYPE Tributario. (SUNAT, 2019).
• Impuesto General a las Ventas.
• Pago a cuenta del Impuesto a la Renta.
• Impuesto a la Renta Anual.
• Impuesto a las Transacciones Financieras.
• Impuesto Temporal a los activos Netos.
Tabla 78
Actividades y valorización de legislación tributaria.

Actividades Descripción Valorización (%)
El Impuesto que se encuentra en el precio de
compra de los productos, estableciendo la
Impuesto General a las
grabación de las etapas de producción y 18%
Ventas (IGV)
distribución. De realización inmediata, pero de
liquidación mensual.
Si los ingresos mensuales de Don Tarwi S.A.C.
son de hasta 300 UIT, se paga el % de los 1%
Pago a cuenta del ingresos mensuales.
Impuesto a la Renta Si los ingresos mensuales de Don Tarwi S.A.C.
1.5% o
superan las 300 UIT, se paga el % de los
Coeficiente.
ingresos mensuales.
Pago sobre el impuesto de la utilidad final del 10% sobre la
Impuesto a la Renta Anual año. Ganancia de hasta 15 UIT. utilidad.
Pago sobre el impuesto de la utilidad final del 29.5 % sobre la
año. Ganancia más de 15 UIT. utilidad.
Impuesto a las Bancarización de transacciones económicas y
0.005%
Transacciones Financieras comerciales realizadas en el sistema financiero.
Impuesto Temporal a los Se debe declarar en caso los activos superan el
0.40%
Activos Netos (ITAN) S/.1’000,000, comprendido en nuestro régimen.
Nota: Elaboración propia con datos de SUNAT.
129
5.1.6. Otros aspectos legales.
Libros contables, obligados a presentar son, registro de compras, registro de
ventas, libro diario, libro mayor, libro de inventarios y balances, ya que
pertenecemos al Régimen MYPE con ventas anuales superiores a 500 UIT y hasta
1700 UIT. Todos de carácter electrónico. (Plataforma Digital única del Estado
Peruano, 2019).
5.1.6.2. Valoración.
Tabla 79
Actividades y valoración de otros aspectos legales.

Actividades Descripción Valorización (%)
Libros Contables Formato Digital Gratuito
Nota: Elaboración propia con datos de SUNAT.
5.1.7. Resumen de capítulo.
• Búsqueda de Nombre.
• Reserva de Nombre.
• Minuta de Constitución.
• Escritura Pública.
• Inscripción en Registros Públicos.
• Legalización Libro Societario.
• Obtención de RUC.
• Registro de Marca.
• Licencia de Funcionamiento.
• Defensa Civil.
• Registro Sanitario.
130
• Carné de Sanidad.
• HACCP.
• Registro en REMYPE.
• Libros Contables.
Tabla 80
Gastos para la formalización de Don Tarwi S.A.C.

Conceptos Precio (S/.)
Formación Societaria
Búsqueda de nombre (SUNARP) S/.5.00
Reserva de nombre S/.20.00
Minuta de constitución y escritura pública (MAC) S/.900.00
Inscripción registros públicos (Notaria Valverde) S/100
Legalización Libro Societario S/30
Obtención del RUC S/.0.00
Total S/.1,055.00
Registro de Marca y Patente
Búsqueda fonética S/.30.99
Búsqueda figurativa S/.38.46
Pago de tasa por registro de marca S/.534.99
Total S/.604.44
Licencias y Autorizaciones
Licencia de funcionamiento S/.350.00
Inscripción de seguridad en Defensa Civil S/.300.00
Registro sanitario S/.700.00
HACCP S/.950.00
Carné de sanidad S/.16.20
Total S/.2316.20
TOTAL S/.3975.64
Nota: Elaboración propia con datos de SUNARP, INDECOPI y SUNAT.
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Herramienta de análisis en la que se estructura las relaciones jerárquicas y la
coordinación entre áreas de nuestra organización.
131
Figura 93. Organigrama funcional.
5.2.2. Servicios tercerizados.
En la noticia publicada por Ríos (2019) en el diario Gestión, según Fernando Llosa,
los servicios tercerizados en las organizaciones son aquellas actividades que no forman
parte de la esencia o la razón de ser del negocio, lo que permite disminuir costos y
riesgos, y, a su vez aumentar la productividad.
• Servicio de Mantenimiento de Equipos/Maquinaria
• Servicio de Limpieza
• Servicio de Seguridad
• Servicio de Transporte
• Servicio Contable - financiero
• Soporte Legal
132
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
5.2.3.1. Gerente General.
Tabla 81
Descripción Gerente General.

Gerente General
Nombre del puesto: Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación
Universitaria Licenciado o Bachiller Ing. Industrial
Experiencia 4 años en el sector de alimentos.
Diplomados
Otros Especialización en Marketing
Manejo de Office avanzado
Visión Global de la organización y gestionar la resistencia al Cambio.
Liderazgo y Toma de Decisiones
Comunicación Efectiva
Habilidades Dirección de la Motivación y Compromiso del Trabajo en equipo
Resolución de conflictos
Facultad para detectar oportunidades y desarrollarlas
Cultiva y Desarrolla Talentos
Supervisar el buen funcionamiento de todas las áreas de la empresa
Administrar recursos materiales, humanos y económicos de la empresa
Cumplimiento con la Rentabilidad esperada.
Acciones y Resultados Representación legal de la empresa.
Esperados
Elaboración de presupuestos
Establecer las políticas y manuales de trabajo.
Lograr el crecimiento eficaz de la empresa al mediano y largo plazo.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Plazo Determinado
Remuneración 5000 soles
Ubicación física Oficina
Beneficios Social Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábado de 8:00 am a 5:00 pm
Salario Fijo mensual
133
5.2.3.2. Jefe de Administración y Finanzas.
Tabla 82
Descripción de Jefe de Administración y Finanzas.

Jefe de Administración y Finanzas
Nombre del puesto: Jefe de Administración y Finanzas
Competencias
Educación Universitaria Graduado o Bachiller Administración /
Finanzas
Experiencia 3 años de experiencia en actividades administrativas.
Especialización en Recursos humanos
Otros Manejo de Office intermedio
Manejo de documentos (guías, boletas)
Comunicación asertiva y efectiva.
Organizado y metódico
Vocación de Servicio
Habilidades
Trabajo en equipo
Manejo de situaciones
Responsabilidad y compromiso
Elaboración, recepción, actualización y entrega de documentos a clientes
externos e internos
Manejo de ingresos y egresos de la empresa y líneas de crédito.
Pago de servicios tercerizados, planillas y proveedores.
Acciones y Resultados Recepción de llamadas, clientes y proveedores.
Esperados Comunicación de reposición de stock de pedidos de distribuidores.
Manejo de cobranzas, elaboración de cheques
Supervisión del correcto funcionamiento de labores administrativas con los
tercerizados.
Apoyo en contratación de personal.
Jornada Diurna
134
5.2.3.3. Jefe de Marketing y Ventas.
Tabla 83
Descripción Jefe de Marketing y Ventas.

Jefe de Marketing y Ventas
Nombre del puesto: Jefe de Marketing y Ventas
Competencias
Educación Universitaria Graduado o Bachiller Marketing
Experiencia 3 años en empresas del sector como jefe comercial y de marketing,

Especialización en Ventas,
Campañas publicitarias,
Otros
Conocimientos de medio digitales.
Manejo de Office nivel avanzado.
Creatividad e Innovación
Poder de Negociación
Habilidades
Trabajo en equipo y compromiso
Facultad para detectar oportunidades y desarrollarlas
Proactivo
Diseñar el plan anual de Marketing de la empresa
Elaborar las estrategias de fidelización del cliente
Manejo de indicadores de gestión comercial y satisfacción al cliente
Dirigir, capacitar, y liderar el área comercial y de marketing
Acciones y Resultados
Manejar los canales de ventas
Esperados
Coordinar el trabajo con otras áreas para la ejecución de la estrategia de
marketing de la marca.
Ejecutar una adecuada estrategia digital alineada con los objetivos de la
empresa, manejo de SEO/SEM
Jornada Diurna
135
5.2.3.4. Asistente de Marketing.
Tabla 84
Descripción Asistente de Marketing.

Asistente de Marketing y Ventas
Nombre del puesto: Asistente de Marketing y Ventas
Competencias
Educación
Técnico Técnico Marketing y Publicidad
Experiencia 2 años en el área comercial y de marketing, en empresas del sector.
Conocimiento en marketing digital/ e-commerce
Otros
Diseño gráfico/ ventas a empresas.
Creatividad e Innovación
Habilidades
Proactivo y facultad para detectar oportunidades y desarrollarlas
Administrar las cuentas de Redes Sociales (Facebook e Instagram) y generar
grilla de contenidos
Apoyo en el desarrollo e implementación del plan anual de marketing de la
empresa
Generar piezas gráficas y contenido audiovisual (videos, gif, etc.)
Desarrollar el material para campañas digitales.
Registrar y actualizar la base de datos de los clientes.
Esperados
Realizar seguimiento, llamadas y envíos de correos electrónicos a clientes de
la cartera asignada.
Generar reportes a través de indicadores claves KPIs para optimizar las
campañas en los distintos canales de digitales (Google ads SEM, social
media, página Web, Mailyng)
Preparar información comercial para la fuerza de ventas semanalmente.
Jornada Diurna
136
5.2.3.5. Ejecutivo de Ventas.
Tabla 85
Descripción de Ejecutivo de Ventas.

Ejecutivo de Ventas
Nombre del puesto: Ejecutivo de Ventas
Competencias
Educación
Técnico Técnico Administración
Experiencia 2 años en ventas del sector de productos masivos
Manejo de Office nivel intermedio.
Otros
Manejo de CRM.
Poder de Negociación
Vocación de Servicio
Habilidades Trabajo en equipo
Responsabilidad y compromiso
Proactivo
Realiza visitas a los clientes y distribuidores autorizados
Control diario y mensual de ventas efectuadas y pedidos.
Seguimiento de la fidelización y gestión de base de datos de clientes.
Esperados
Captación de nuevos clientes.
Comunicación de la estrategia
Jornada Diurna
137
5.2.3.6. Jefe de Producción.
Tabla 86
Descripción de Jefe de Producción.

Jefe de Producción
Nombre del puesto: Jefe de Producción
Competencias
Educación
Universitaria Bachiller Ing. Industrial, Ing. Alimentaria
Experiencia 3 años en el área de producción y control de calidad.
Otros Especialización en logística, tecnología de alimentos y materiales.
Comunicación efectiva
Habilidades Orientado a los resultados
Metódico
Colaborador
Supervisar la gestión eficiente de materiales
Responsable del manejo y el mantenimiento adecuado de maquinarias
Elaboración del Plan de producción y de requerimiento de insumos.
Acciones y Resultados Supervisar el proceso productivo.
Esperados Responsable de la planificación de compras, almacenaje y distribución de
materia prima y productos terminados.
Planificar programas de capacitación para los operarios
Registro de control de inventario en materia prima y productos terminados
Ubicación física Planta
Jornada Diurna
138
5.2.3.7. Supervisor de Control de Calidad.
Tabla 87
Descripción de Supervisor de Control de Calidad.

Supervisor de Control de Calidad
Nombre del puesto: Supervisor de Control de Calidad
Competencias
Educación Grado de Instrucción Título Profesión
Técnico Técnico Industria Alimentaria
Experiencia 2 años en el área de producción y control de calidad.
Otros Especialización de HACCP y BPM.
Habilidades Trabajo en equipo y compromiso
Comunicación efectiva
Orientado a los resultados
Metódico
Acciones y Resultados Proponer planes de mejora, acciones correctivas y prevención.
Esperados Supervisar el cumplimiento del control de calidad.
Coordinar con jefe de Operaciones programas de fumigación
Supervisar el cumplimiento del BPM.
Coordinar capacitación de manipulación de alimentos y procedimientos de
calidad.
Jornada Diurna
139
5.2.3.8. Operarios de Producción.
Tabla 88
Descripción de Operarios de Producción.

Operarios de Producción
Nombre del puesto: Operario de Producción
Competencias
Grado de Instrucción
Educación
Secundaria completa o Técnico
Experiencia 2 años en producción de productos masivos
Mantenimiento de máquinas.
Otros
Identificación de riegos.
Responsable
Honesto
Proactivo
Habilidades
Puntual
Trabajo en equipo
Capacidad de aprendizaje
Ejecutar el plan de producción de la elaboración de fideos
Recepción de materia prima entregada en planta.
Acciones y Resultados Ejecutar las órdenes del jefe de producción
Esperados Manejo adecuado y limpieza de máquinas e instrumentos de planta
Almacenamiento de materia prima y productos terminados.
Aportar ideas de mejora en los procesos.
Jornada Diurna
Los sueldos establecidos se encuentran de acuerdo con el mercado laboral, como se
presenta en las siguientes imágenes:
Figura 94. Sueldo del gerente general en el mercado.

Nota: CompuTrabajo, 2020.
140
Figura 95. Sueldo de coordinador de marketing en el mercado.
Figura 96. Sueldo de asistente de marketing en el mercado.

Figura 97. Sueldo de asistente de ventas en el mercado.

141
Figura 98. Sueldo de ejecutivo de ventas.
Nota: CompuTrabajo, 2020
Figura 99. Sueldo de supervisor en el mercado.

Figura 100. Sueldo de operario de producción en el mercado.

142
Figura 101. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado.
Figura 102. Sueldo de supervisor de calidad en el mercado.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Don Tarwi S.A.C requiere los servicios de terceros, los cuales se formalizarán
mediante contratos de locación de servicios.
Contabilidad
• Elaboración y presentación de Estados financieros intermedios y anuales.
• Realizar el cálculo y pago de los impuestos, mensuales y anuales (PDT 621 –
IGV).
• Declaración jurada mensual, anual y PLAME.
143
• Declaración de Impuesto a la Renta Anual.
• Revisión y actualización de libros contables electrónicos (PLE Compras y
Ventas).
• Elaboración del ITAN y DAOT.
• Registrar y contabilizar comprobantes (activos, pasivos, ingresos y egresos).
• Realizar el cálculo de la planilla de los colaboradores con la respectiva
retención y envío de boletas.
• Registro de Recibos por honorarios mensuales.
• Atención en auditorias tributarias.
• Presentación de informes con el análisis contable de la empresa.
Soporte Legal
• Asesoría ante posibles cambios en los estatutos de la empresa.
• Asistencia ante contratos con proveedores y distribuidores.
• Asistencia ante tramitación de permisos o autorizaciones.
Transporte
• Distribución de nuestro producto final a los canales de venta.
• Traslado en óptimas condiciones.
Mantenimiento
• Revisar y reparar las maquinarias.
• Revisar la correcta instalación de las maquinarias
• Documentar las especificaciones y averías de las maquinarias
Limpieza
• Limpieza del área de producción y administrativa.
• Reposición de materiales de aseo.
144
Seguridad
• Personal capacitado en resguardo.
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación
Don Tarwi S.A.C. contratará a sus colaboradores que pertenecen al core del
negocio, bajo la modalidad de plazo indeterminado y por inicio de actividades.
Presentando todos los beneficios de ley de acuerdo con el régimen laboral MYPE. La
duración del contrato determinado es de 3 años, por lo que, al cuarto año del
proyecto, los trabajadores pasarían a la modalidad de indeterminado.
Para los servicios tercerizados serán contratados bajo locación de servicios.
Tabla 89
Tipo de contracción.
Cargo Tipo de Contratos
Gerente general Contrato Determinado
Jefe de Administración y Finanzas Contrato por inicio de actividades
Jefe de Producción Contrato por inicio de actividades
Supervisor de Control de Calidad Contrato por inicio de actividades
Operarios Contrato por inicio de actividades
Jefe de Marketing y Ventas Contrato por inicio de actividades
Asistente de Marketing y Ventas Contrato por inicio de actividades
Ejecutivo de Ventas Contrato por inicio de actividades
Contador - Tercerizado Contrato por locación de servicio
Soporte legal - Tercerizado Contrato por locación de servicio
Transporte - Tercerizado Contrato por locación de servicio
Mantenimiento maquinaria - Tercerizado Contrato por locación de servicio
Limpieza - Tercerizado Contrato por locación de servicio
Seguridad - Tercerizado Contrato por locación de servicio
Don Tarwi S.A.C contará con un total de 5 Operarios, 1 Supervisor de Calidad, 1
Asistente de Marketing, 1 Ejecutivo de Ventas, 3 jefes y 1 Gerente General.
145
5.2.5.2. Régimen laboral.
El régimen laboral MYPE, es al cual nos acogemos como empresa, ya que
ingresamos al mercado con características de una pequeña empresa, el cual se
encuentra contemplado en el Decreto Legislativo N°1086 - Ley de Promoción de la
Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y pequeña Empresa y del
Acceso al Empleo Decente.
146
Figura 103. Cuadro de beneficios sociales.
Nota: Elaborado por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo [MTPE].
147
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
A continuación, se describen las planillas para los años proyectados.
Tabla 90
Planilla proyectada.
Área Puesto Sueldo 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 5,000 1 1 1 1 1
Administración
Jefe de Adm. & Finanzas 3,000 1 1 1 1 1
Jefe de Producción 3,000 1 1 1 1 1
Producción Supervisor de Calidad 1,800 1 1 1 1 1
Operario de Producción 1,000 5 5 5 5 5
Jefe de Marketing y Ventas 3,000 1 1 1 1 1
Comercial Asistente de Marketing 2,000 1 1 1 1 1
Ejecutivo de Ventas 1,300 1 1 1 1 1
Total 12 12 12 12 12
148
Tabla 91
Gasto de sueldo administración.

Gasto de Sueldo Administración
Dic.-
Puesto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
20
Gerente General 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Jefe de Administración
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
& Finanzas
Total Sueldo Bruto 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000
Gratificación (1/12) 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Total Sueldo 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 8,667 104,000 104,000 104,000 104,000 104,000
CTS (1/24) 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 361 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333
SCTR (1%) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960 960 960 960 960
Seguro Vida Ley
42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 509 509 509 509 509
(0.53%)
Asignación Familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232
Bono (9% de
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720 720 720 720 720
Gratificación)
Essalud (9%) 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640 8,640 8,640 8,640 8,640
Total Gasto Sueldo
10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394
Administración
149
Tabla 92
Costo de mano de obra directa.

Costo de Mano de Obra Directa
Dic.-
20
Operario de Producción 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Gratificación (1/12) 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 417 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Total Sueldo 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 5,417 65,000 65,000 65,000 65,000 65,000
CTS (1/24) 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708
SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600
Asignación Familiar 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 426 426 426 426 426
Seguro Vida Ley
465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
(0.71%)
Bono (9% de
38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 450 450 450 450 450
gratificación)
Essalud (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
Total Costo MOD 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,273 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164
150
Tabla 93
Costo de mano de obra indirecta.

Costo de Mano de Obra Indirecta
Puesto dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de
Producción y 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Operaciones
Supervisor de
Control de 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
Calidad
Total Sueldo
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 57,600 57,600 57,600 57,600 57,600
Bruto
Gratificación
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
(1/12)
Total Sueldo 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 62,400 62,400 62,400 62,400
CTS (1/24) 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600
SCTR (1%) 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 576 576 576 576 576
Seguro Vida
34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 409 409 409 409 409
Ley (0.71%)
Asignación
186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232
Familiar
Bono (9% de
36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432 432 432 432 432
Gratificación)
Essalud (9%) 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184
Total Costo
6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 6,1153 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833
MOI
151
Tabla 94
Gastos de sueldo de ventas.

Gasto de Sueldo Ventas
Dic.-
20
Jefe de Marketing 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Asistente de
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Marketing
Ejecutivo de Ventas 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600
Gratificación (1/12) 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300
Total Sueldo 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 6,825 81,900 81,900 81,900 81,900 81,900
CTS (1/24) 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413
SCTR (1%) 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 756 756 756 756 756
Seguro Vida Ley
33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 401 401 401 401 401
(0.53%)
Asignación
279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348
Familiar
Bono (9% de
47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 567 567 567 567 567
gratificación)
Essalud (9%) 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 6,804 6,804 6,804 6,804 6,804
Total Gasto
8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 88,099 8,099 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188
Sueldo Ventas
152
Tabla 95
Cálculo de MOD.
Cálculo de Pago MOD
Dic.-
enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
20
Total Sueldo
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Bruto
Gratificación
417 2,500 2,500 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
(1/12)
CTS (1/24) 1,128 1,354 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708
SCTR (1%) 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600
Seguro Vida
36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 426 426 426 426 426
Ley
Asignación
93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116
Familiar
Bono (9% de
38 225 225 450 450 450 450 450
gratificación)
Essalud (9%) 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
Total Sueldo
5,633 5,629 5,629 5,629 5,629 6,757 5,629 8,354 5,629 5,629 5,629 6,983 8,354 75,700 75,700 75,700 75,700 75,700
Mod
153
Tabla 96
Cálculo de MOI.
Cálculo de Pago MOI
Dic.-
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
20
Total Sueldo
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 57,600 57,600 57,600 57,600 57,600
Bruto
Gratificación
400 2,400 2,400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
(1/12)
Cts (1/24) 1,083 1,300 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600
Sctr (1%) 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 576 576 576 576 576
Seguro Vida
34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 409 409 409 409 409
Ley
Asignación
186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232
familiar
Bono (9% de
36 216 216 432 432 432 432 432
gratificación)
Essalud (9%) 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184
Total Sueldo
5,504 5,500 5,500 5,500 5,500 6,583 5,500 8,116 5,500 5,500 5,500 6,800 8,116 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833
MOI
154
Tabla 97
Cálculo de pago sueldo administración.

Cálculo de Pago Sueldo Administración
Dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total sueldo
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000
bruto
Gratificación
667 4,000 4,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
(1/12)
CTS (1/24) 1,806 2,167 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333
SCTR (1%) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960 960 960 960 960
Seguro Vida
42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 509 509 509 509 509
Ley
Asignación
186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232
Familiar
Bono (9% de
60 360 360 720 720 720 720 720
gratificación)
Essalud (9%) 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640 8,640 8,640 8,640 8,640
Total Pago
Sueldo 9,035 9,028 9,028 9,028 9,028 10,834 9,028 13,388 9,028 9,028 9,028 11,195 13,388 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394
Administración
155
Tabla 98
Cálculo de pago sueldo de ventas.

Cálculo de Pago Sueldos de Ventas
Puesto Dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
Total sueldo
6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 75,600 75,600 75,600 75,600 75,600
bruto
Gratificación
525 3,150 3,150 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300
(1/12)
CTS (1/24) 1,422 1,706 3,413 3,413 3,413 3,413 3,413
SCTR (1%) 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 756 756 756 756 756
Seguro Vida Ley 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 401 401 401 401 401
Asignación
279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348
Familiar
Bono (9% de
47 284 284 567 567 567 567 567
gratificación)
Essalud (9%) 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 6,804 6,804 6,804 6,804 6,804
Total Sueldo
7,248 7,242 7,242 7,242 7,242 8,664 7,242 10,676 7,242 7,242 7,242 8,949 10,676 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188
Ventas
Tabla 99
Costos y gastos por planilla.

Costos y Gastos por Planilla
Total Costo MOD 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164
Total Costo MOI 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833
Total Gasto Sueldo
10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394
Administración
Total Gasto Sueldo
8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188
Ventas
Total Costo y Gasto
31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 31,048 372,580 372,580 372,580 372,580 372,580
Sueldos
156
Tabla 100
Pagos por planilla.

Pagos por Planilla
Total Sueldo
5,633 5,629 5,629 5,629 5,629 6,757 5,629 8,354 5,629 5,629 5,629 6,983 8,354 80,164 75,700 75,700 75,700 75,700
MOD
Total Sueldo
5,504 5,500 5,500 5,500 5,500 6,583 5,500 8,116 5,500 5,500 5,500 6,800 8,116 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833
MOI
Total Pago
Sueldo 9,035 9,028 9,028 9,028 9,028 10,834 9,028 13,388 9,028 9,028 9,028 11,195 13,388 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394
Administración
Total Sueldo
7,248 7,242 7,242 7,242 7,242 8,664 7,242 10,676 7,242 7,242 7,242 8,949 10,676 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188
Ventas
Total Pago
27,419 27,399 27,399 27,399 27,399 32,839 27,399 40,534 27,399 27,399 27,399 33,926 40,534 372,580 368,116 368,116 368,116 368,116
Sueldos
157
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 101
Servicios tercerizados de asesoría contable y legal.

Servicios Tercerizados de Vigilancia, Asesoría Contable y Legal
Asesoría Legal 1,500 1,500 1,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Asesoría
1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 20,339 20,339 20,339 20,339 20,339
Contable
Mano de Obra
4,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 4,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 4,500 39,000 39,000 39,000 39,000 39,000
Tercerizada
Tabla 102
Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte.

Servicios Tercerizados de Limpieza, Mantenimiento y Transporte
Limpieza 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Mantenimiento 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600
Vigilancia 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 1,690 20280 20280 20280 20280 20280
Seguro 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400 2400 2400 2400 2400
Transporte 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,701 13,507 14,366 15,284
Total
Servicios 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390 64,680 65,381 66,187 67,046 67,964
Tercerizados
158
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 103
Servicios tercerizados de limpieza, mantenimiento y transporte.

Personal Clasificación Horario de Trabajo
Lunes a viernes Sábados
Gerente General Administrativo 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm
Jefe de Adm. & Finanzas Administrativo 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm
Jefe de Marketing y Marketing y Ventas 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm
Ventas
Asistente de Marketing Marketing y Ventas 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm

Ejecutivo de Ventas Marketing y Ventas 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm
Jefe de Producción Mano de obra indirecta 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm
Supervisor de Calidad Mano de obra indirecta 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm
Operario Mano de obra directa 8:00 am a 5:00 pm 8:00 am a 5:00 pm
159
Capítulo VI: CAPITULO VI Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
6.1.1.1. Criterios.
Para establecer nuestra capacidad instalada de la planta, vamos a considerar la
capacidad máxima de las maquinarias que utilizaremos durante el proceso
productivo.
Nuestra capacidad instalada está dada por los siguientes activos:
1. Mezcladora y Amasadora.
2. Extrusora de Pasta.
3. Máquina de Secado.
4. Máquina Cortadora.
5. Máquina Empaquetadora.
6.1.1.2. Cálculos.
Según nuestra demanda establecida en nuestro mercado objetivo, podemos hallar
la cantidad a producir en unidades diarias y el tiempo que emplearemos.
De acuerdo con nuestra demanda de producción en unidades, se logra determinar
las unidades al día y por horas que se deben de producir.
Maquina Mezcladora y Amasadora, la cual tiene una capacidad máxima de 320
kg/hora, este activo tangible tiene un valor de 21,900.00 soles, siendo una la más
caras con respecto a las demás. Tomando como tiempo de trabajo 1.3 horas al día,
esta máquina realizará 115,200.00 kg al año.
160
Tabla 104
Máquina mezcladora y amasadora.

Máquina de Mezclado y Amasado Producción
Capacidad de Maquina 320 Kg/hr
Capacidad Diaria 400 Kg/día
Capacidad al Mes (24 días) 9,600 Kg/mes
Capacidad Instalada 1 maq 115,200 Kg/año
Tiempo de Uso Diario 1.3
Máquina de Extrusora de Pasta, la cual tiene una capacidad de 300 kg/hora, por
su parte este equipo está valorizado en 21,700.00 soles. Tomando como tiempo de
trabajo 1.3 horas al día, esta máquina realizará 108,000.00 kg al año.
Tabla 105
Máquina de extrusora de pasta.

Máquina de Extrusora de Pasta Producción
Máquina de Secado, la cual tiene una capacidad de 250 kg/hora, y esta
valorizado en 11,890.00 soles. Tomando como tiempo de trabajo 1.7 horas al día,
esta máquina realizará 120,000.00 kg al año.
Tabla 106
Máquina secado.
Máquina Secado Producción
Capacidad de Maquina 250 kg/hr
Capacidad Diaria 417 kg/día
Capacidad al Mes (24 días) 10,000 kg/mes
Capacidad Instalada 1 maq 120,000 kg/año
Máquina Cortadora, la cual tiene una capacidad de 100 kg/hora y está
valorizado en 7,800.00 soles. Tomando como tiempo de trabajo 5.0 horas al día, esta
máquina realizará 144,000.00 kg al año.
161
Tabla 107
Máquina cortadora.
Maquina Cortadora Producción
Máquina Empaquetadora, la cual tiene una capacidad de 200 paq/hora y está
valorizado en 21,200.00 soles. Tomando como tiempo de trabajo 5.0 horas al día,
esta máquina realizará 288,000.00 paq/año.
Tabla 108
Máquina de empaque.
Máquina de Empaque Producción
Capacidad de Maquina 200 Pq/hr
Capacidad Diaria 1,000 Pq/día
Capacidad al Mes (24 días) 24,000 Pq/mes
Capacidad Instalada 1 maq 288,000 Pq/año
Según la tabla mostrada se observa la capacidad instalada de cada una de las
máquinas para la elaboración de los fideos, y en este caso tenemos un cuello de
botella en la maquina cortadora de fideos teniendo una capacidad de 100 kg, siendo
este la capacidad máxima del equipo por hora.
Para el cálculo estamos considerando que el trabajo sea de 7 horas efectivas, por
24 días al mes y trabajando todos los meses del año, esto equivale a 288 días al año.
6.1.2. Capacidad utilizada.
6.1.2.1. Criterios.
En la fabricación de nuestros fideos la capacidad utilizada representa la demanda
en unidades, expresados en kilogramos, de acuerdo con nuestro programa de ventas,
obtenidos a partir de nuestro mercado objetivo y estacionalidad. En este punto
162
intervienen las máquinas de mezclado, extrusora de pasta, secado y corte, así como
también nuestra maquina automática de etiquetado.
6.1.2.2. Cálculos.
Maquina Mezcladora y Amasadora, la cual tiene una capacidad máxima de 320
kg/hora, y con respecto a la capacidad instalada representa el 71.44 % para primer
año, con un crecimiento hasta el 84.99 % para el quinto año.
Tabla 109
Máquina de mezclado y amasado.

Máquina de Mezclado y Amasado
Programa de Producción 2021 2022 2023 2024 2025
Producción en kg de fideos 82,297 83,143 88,924 94,112 97,904
Necesidad de Abastecimiento 1 1 1 1 1
Capacidad Instalada Anual 115,200 115,200 115,200 115,200 115,200
% de Utilización 71.44% 72.17% 77.19% 81.69% 84.99%
% de Capacidad Ociosa 28.56% 27.83% 22.81% 18.31% 15.01%
Máquina de Extrusora de Pasta, la cual tiene una capacidad de 300 kg/hora, y
con respecto a la capacidad instalada representa el 76.20 % para primer año, con un
crecimiento hasta el 90.65 % para el quinto año.
Tabla 110
Máquina de extrusora de pasta.

Máquina de Extrusora de Pasta
% de Utilización 76.20% 76.98% 82.34% 87.14% 90.65%
Máquina de Secado, la cual tiene una capacidad de 250 kg/hora, y con respecto a
la capacidad instalada representa el 68.58 % para primer año, con un crecimiento
hasta el 81.59 % para el quinto año.
163
Tabla 111
Máquina de secado.
Máquina de Secado
% de Utilización 68.58% 69.29% 74.10% 78.43% 81.59%
Máquina Cortadora, la cual tiene una capacidad de 100 kg/hora, y con respecto
a la capacidad instalada representa el 57.15 % para primer año, con un crecimiento
hasta el 67.99 % para el quinto año.
Tabla 112
Máquina de corte.
Máquina Cortadora
% de Utilización 57.15% 57.74% 61.75% 65.36% 67.99%
Máquina Empaquetadora, la cual tiene una capacidad de 200 paq/hora, y con
respecto a la capacidad instalada representa el 49.49 % para primer año, con un
crecimiento hasta el 58.88 % para el quinto año.
Tabla 113
Máquina de empaque.
Máquina de Empaque
% de Utilización 49.49% 50.00% 53.47% 56.59% 58.88%
164
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1. Criterios.
Para determinar nuestra capacidad máxima de producción, hemos considerado la
capacidad total de las máquinas, horas de trabajo al día (24 horas), obteniendo la
producción máxima total anual.
6.1.3.2. Cálculos.
A continuación, se detalla la producción máxima a producir considerando los
puntos mencionados en el punto 4.4.3.1.
Tabla 114
Capacidad máxima de mezclado y amasado.

Máquina de Mezclado y Amasado Producción
Capacidad de Máquina 320 Kg/hr
Capacidad máx. Diaria (24 horas) 7,680 Kg/día
Capacidad al mes (22 días) 168,960 Kg/mes
Capacidad anual en producto 2,027,520 Kg/año
Tabla 115
Capacidad máxima de extrusora.

Máquina de Extrusora de Pasta Producción
Capacidad de Máquina 300 Kg/hr
Capacidad máx. Diaria (24 horas) 7,200 Kg/día
Capacidad al mes (22 días) 158,400 Kg/mes
Tabla 116
Capacidad máxima de secadora.

Máquina de Secado Producción
Capacidad de Máquina 250 Lt/hr
Capacidad máx. Diaria (24 horas) 6,000 Lt/día
Capacidad al mes (22 días) 132,000 Lt/mes
165
Tabla 117
Capacidad máxima de cortadora.

Máquina Cortadora Producción
Capacidad de Máquina 100 Unid/min
Capacidad máx. Diaria (24 horas) 144,000 Unid/día
Capacidad al mes (22 días) 3,168,000 Kg/mes
Tabla 118
Capacidad máxima de empaquetadora.

Máquina de Empaque Producción
Capacidad de Máquina 200 Pt/min
Capacidad máx. Diaria (24 horas) 288,000 Pt/día
Capacidad al mes (22 días) 6,336,000 Pt/mes
Capacidad anual en producto 76,032,000 Pq/año
166
6.2. Procesos.
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción.

DOP - DIAGRAMA DE OPERACIONES DE LA ELABORACIÓN DE FIDEOS DON TARWI
Aceite Sal Agua Huevo Harina de Tarwi

Recepciona
5 4 Recepcionar 3 Recepcionar 2 Recepcionar 1 Recepcionar
r
Verificar/ Verificar/
5 4 Verificar/ 3 Verificar/ 2 1 Verificar/
Inspecciona Inspecciona
Inspeccionar Inspeccionar Inspeccionar
r
5 4 3 2 Contar / Selección
Pesar Pesar Medir 1 Pesar
6 Mezclar/Amasar
6 Inspección
7 Formar diseño
8 Secar
Inspección /
7
Control de
9 Cortar
10 Empaquetar
11 Colocar paquetes en caja
12
Etiquetar
8 Inspección final
FIN
Figura 104. Diagrama de operaciones – DOP.

167
DAP DE ELABORACIÓN DE FIDEOS HECHOS A BASE DE TARWI
DAP
Diagrama N° 1
Objeto : Elaboración de fideos Don Tarwi Resumen
Actividad : Proceso completo Actividad Actual PropuestaEconomia
Método : Actual Operación 20
Transporte 8
Lugar : Empresa Don Tarwi Espera 5
Operario :x Inspección 7
Almacén 2
Elaborado por :x Distancia 29 mts
Tiempo 225 min
Aprobado :x Costo
Mano de Obra
Material
Tiempo Distancia
items Etapas del proceso (min) (mt)
Observación
1 Almacena MP x -- Materia prima es traida por el proveedor
2 Recepción de material x 5
3 A balanza industrial x 5 7
4 Pesar x x 10 Pesar todos los ingredientes
5 A Mezcladora/Amasadora x 2 2
6 Vierte insumos a la Mezclardora y Amasardora x 5
7 Programar la máquina x 5
8 Esperar (homogenize la masa) x 15
9 Inspección / control de calidad x x 5
10 A Formadora x 2 2 Extrusora de pasta
11 Colocar masa en formadora x 5
13 Esperar (formadora) x 15 Se forma el fideo spaghetti
15 A Secadora x 2 2
16 Colocar fideos formados en la maquina x 5
18 Espera (secado) x 20 El fideo debe contener máximo 15 % de humedad
19 Retirar muestras x 5
20 A laboratorio de control de calidad x 5 5
21 Control de calidad de fideos secos x x 15
22 A Cortadora x 2 2
24 Colocar fideos en cortadoras x 5
25 Espera (Cortado) x 15
27 A Envasadora x 2 2
28 Colocar fideos cortados en la envasadora x 5
30 Espera (Envasado) x 10 Maquina agrupa la cantidad de 500g, para realizar el empacado
32 Colocar paquetes en cajas x 24 unidades x x 10
33 Codificar y etiquetar x 10
34 Traslado a almacen de PT x 5 7
35 Almacen de PT x --
Total 20 7 8 2 5 225 29
Figura 105. DAP.

168
Descripción de los procesos.
a) Recepción de materias primas, nuestro proceso comienza con la recepción
de nuestro insumo principal, que es la harina de Tarwi, la cual antes de entrar
al proceso de fabricación será evaluado en nuestro laboratorio, quien nos dará
el visto bueno para poder ingresar a nuestro proceso.
Este insumo deberá cumplir con la ficha de técnica, la cual viene junto con el
lote, y los valores, especificaciones que muestren en él, deberán cumplir con el
contenido de proteína, peso específico y demás variables reportadas en la ficha
técnica.
Ahora también debemos mencionar que dentro nuestro proceso de producción
también utilizaremos agua, por su parte nuestra área de calidad, tendrá la
función de evaluar los límites máximos permisibles de parámetros químicos,
de acuerdo con las normas sanitarias.
b) Almacenamiento, continuando con nuestro proceso, bajo el principio de
métodos de inventario, primeros en entrar, primeros en salir "PEPS",
Con el fin de darle salida a lo que primero ingreso, y así evitar que nuestros
insumos sufran algún deterioro. Nuestro almacén se encontrará bajo
condiciones que adecuen la temperatura y la humedad. Nuestros insumos
serán colocados en estantes, los sacos de harina se colocarán apiladamente de
manera ordenada, de modo que facilite su entrega al momento de la solicitud
por parte de producción. Por su parte los demás insumos también serán
ubicados de manera ordenada, rotulados para evitar confusión o
inconvenientes al momento de la entrega.
c) Pesar, luego antes de realizar la mezcla en nuestra máquina, procederemos
con el pesado de nuestros insumos en proporciones de acuerdo con nuestra
169
receta equivalente para la obtención de 500g. En este caso los porcentajes de
la mezcla que se utilizará es: 52.63 % de harina de Tarwi, 17.54 % de huevo,
1.75 % de sal y aceite respectivamente y 26.32% de agua.
d) Mezclar y Amasar, en este proceso, el operador manipula la maquina
automática, mezclando la harina de Tarwi con los huevos, sal, aceite y agua,
de acuerdo con la proporción indicada en el proceso anterior, hasta obtener
una masa homogénea, verificando constantemente que en la masa aparezcan
pequeños grumos (bultos).
e) Extrusora de Pasta, una vez completado el amasado, ingresa a la extrusora
de pasta, donde mediante un eje se efectúa presión en la masa y a través de un
molde de 1.5 mm de diámetro se forma el diseño requerido, en este caso
nuestros espaguetis.
f) Secar, Una vez que salen de la extrusora de pasta, los mismos son puestos a
secar, con la finalidad de aminorar la humedad al 10%. esto según NTP
206.010:1981 "Pastas y fideos para el consumo humano", establece que los
fideos secos deben tener una humedad máxima del 15 % y el claro recalcar
que la velocidad de secado dependerá de la temperatura.
g) Control de Calidad, una vez secados, se determinar una muestra los cuales
son llevados al área de control de calidad, para rectificar el porcentaje de
humedad, peso específico y demás características que garanticen la calidad de
nuestros fideos, una vez realizado el análisis, se notifica al área de corte para
continuar con su proceso, de no estar conforme, el lote es considerado PNC
(producto no conforme).
h) Cortar, culminado el tiempo de secado pasa por uno de los últimos procesos
que justamente es cortar a 26.5 cm de largo, que es el estándar en fideos largos
170
por muchos de los equipos, y una vez cortados se dirigen a ser empaquetados
mediante un empaque de polipropileno biorentado cristal, formado por un
sello aleta.
i) Envasado, en este proceso los fideos se seleccionan a la cantidad requerida
por el fabricante, posteriormente caen sobre una envoltura flexible compuesto
por polipropileno biorentado más polipropileno cast (capa sellante), formado
por un sello aleta y 2 transversales (ranurados), obteniendo así el producto
final, el cual es posteriormente colocado en la caja de 24 unidades.
j) Trazabilidad y Etiquetado, Una vez obtenido el producto, se procede a
realizar la trazabilidad y el etiquetado, en donde se identifica y coloca lo
siguiente:
Etiqueta de identificación para trazabilidad adherida a las cajas de cartón,
indicando:
• Cliente
• Número de la Orden de Compra
• Diseño
• Peso Neto
• Material
• Código de bobina
Toda producción debe tener una correcta identificación para una trazabilidad
ante algún reclamo o queja por parte de nuestros clientes.
k) Almacenamiento en APT y despacho, una vez que la producción contenga
una correcta trazabilidad, verificado previamente por el área de control de
calidad. el producto pasa a ser almacenado para su posterior distribución.
171
Es aconsejable el almacenaje de los productos en condiciones secas por debajo
de 30 ºC. Se debe evitar su exposición a fuentes localizadas de calor por
encima de 45 ºC.
Los productos deben mantenerse en su embalaje hasta el momento de su uso,
y los saldos deben embalarse hasta ser nuevamente utilizados. Una vez abierto
el embalaje, los paquetes de fideos deben ser protegidos de la contaminación y
polvo ambiental.
Figura 106. Imagen de proceso productivo.

6.2.2. Programa de producción.
Para realizar nuestro programa de producción de la empresa Don Tarwi SAC,
consideramos la demanda según nuestro programa de ventas, planificado para los años
172
2021 al 2025, de nuestro producto a fabricar que es fideos en presentación spaghetti
500g.
6.2.2.1. Presentación spaghetti 500 g.
En el siguiente gráfico se muestra el programa de producción de nuestro producto
fideos “Don Tarwi” presentación 500 g, dentro de nuestro programa también se tomó
en cuenta las muestras sampling, merma e inventario final para cada año.
Tabla 119
Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g.

Programa de Producción
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Demanda 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749
Sampling 10.00% 3.00% 2.00% 2.00% 1.00% 1.00%
Merma 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Inventario
25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
Final
173
Según se muestra en la tabla, nuestro proyectado para el año 2021, nuestra producción se incrementará en 142, 530 unidades, donde
se incluye las muestras sampling, merma y nuestro registro de inventario final.
Tabla 120
Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g – Año 2021
Programa de Producción Año 2021
2021 % dic.-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Unidades
vendidas 6,191 6,191 6,191 8,565 8,565 8,565 12,848 12,848 12,848 17,084 17,084 17,084 134,063
+
Sampling 3.00% 619 186 186 186 257 257 257 385 385 385 513 513 513 4,022
+
Inventario
Final 25.00% 1548 1548 1548 1548 2141 2141 2141 3212 3212 3212 4271 4271 4271 33,516
+ Merma 1.00% 22 79 79 79 110 110 110 164 164 164 219 219 219 1,716
(-)
Inventario
Inicial -1548 -1548 -1548 -1548 -2141 -2141 -2141 -3212 -3212 -3212 -4271 -4271 -30,793
Necesidad de
2,189 6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815 142,530
Producción
174
Según se muestra en la tabla, nuestro proyectado para el año 2022, nuestra producción será de 143,995 unidades, donde se incluye las
muestras sampling, merma y nuestro registro de inventario final.
Tabla 121
Programa de producción de nuestros fideos “Don Tarwi” – Presentación 500g – Año 2022.
2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Unidades
vendidas 11,989 11,989 11,989 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 11,332 12,646 12,646 12,646 141,899
+
Sampling 2.00% 240 240 227 227 227 253 1,412
+
Inventario
Final 25.00% 2997 2997 2997 2833 2833 2833 2833 2833 2833 3162 3162 3162 35,475
+ Merma 1.00% 152 150 152 142 144 142 144 142 144 158 161 158 1,788
(-)
Inventario
Inicial -4271 -2997 -2997 -2997 -2883 -2883 -2883 -2883 -2883 -2883 -3162 -3162 -36,584
Necesidad de
11,108 12,140 12,382 11,310 11,703 11,474 11,703 11,474 11,703 13,133 13,060 12,805 143,995
Producción
175
Según se muestra en la tabla, nuestro proyectado para el año 2023, nuestra producción se incrementará en 154,007 unidades, donde se
incluye las muestras sampling, merma y nuestro registro de inventario final.
Tabla 122
Unidades
vendidas 12,749 12,749 12,749 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 12,051 13,448 13,448 13,448 150,898
+
Sampling 2.00% 255 241 241 259 1,006
+
Inventario
Final 25.00% 3187 3187 3187 3013 3013 3013 3013 3013 3013 3362 3362 3362 37,725
+ Merma 1.00% 162 159 159 153 151 151 153 151 151 171 168 168 1,896
(-)
Inventario
Inicial -3162 -3187 -3187 -3187 -3013 -3013 -3013 -3013 -3013 -3013 -3362 -3362 -37,524
Necesidad de
13,193 12,909 12,909 12,271 12,202 12,202 12,445 12,202 12,202 14,238 13,617 13,617 154,007
Producción
176
Tabla 123
Unidades
13,561 13,561 13,561 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 12,818 14,304 14,304 14,304 160,501
vendidas
+
136 128 264
Sampling 2.00%
+
Inventario 3390 3390 3390 3204 3204 3204 3204 3204 3204 3576 3576 3576 40,125
Final 25.00%
+ Merma 1.00% 171 170 170 160 160 160 162 160 160 179 179 179 2,009
(-)
Inventario -3362 -3390 -3390 -3390 -3204 -3204 -3204 -3204 -3204 -3204 -3576 -3576 -39,911
Inicial
Necesidad de
13,896 13,731 13,731 12,793 12,978 12,978 13,108 12,978 12,978 14,855 14,483 14,483 162,992
Producción
177
Tabla 124
Unidades
14,427 14,427 14,427 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 13,636 15,217 15,217 15,217 170,749
vendidas
+
144 136 281
Sampling 2.00%
+
Inventario 3607 3607 3607 3409 3409 3409 3409 3409 3409 3804 3804 0 38,883
Final 25.00%
+ Merma 1.00% 182 180 180 170 170 170 172 170 170 190 190 153 2,099
(-)
Inventario -3576 -3607 -3607 -3607 -3409 -3409 -3409 -3409 -3409 -3409 -3804 -3804 -42,459
Inicial
Necesidad de
14,784 14,608 14,608 13,610 13,807 13,807 13,945 13,807 13,807 15,803 15,408 11,566 169,560
Producción
178
Tabla 125
Producción de nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g - Años 2021-2025.

Producción 2021-2025
Dic.-20 2021 2022 2023 2024 2025
Presentación 500 g 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
Producción total 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
+ Sampling 619 4,022 1,412 1,006 264 281
Inventario final 1,548 4,271 3,162 3,362 3,576 0
Mermas 22 1,716 1,788 1,896 2, 009 2,099
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Con respecto a nuestras necesidades de materias primas e insumos para la
fabricación de nuestros fideos Don Tarwi, mencionaremos nuestros insumos directos
(harina de Tarwi, huevos, sal, aceite y agua) e indirectos (envoltura flexible y cajas de
cartón), los mismos están planificados para los años 2021 al 2025.
6.2.3.1. Presentación spaghetti 500 g.
Nuestra necesidad de materia prima directa se basa en los insumos principales que
forman parte de nuestro producto a elaborar, en el cuadro se muestra la lista de
insumos que al procesarlos se obtiene 500 g de fideos spaghetti secos.
179
Tabla 126
Necesidad de materia prima para nuestros fideos “Don Tarwi” Presentación 500g
Materia Prima Directa Cantidad por paquete Pu/0.5 kg Cu/0.5 kg Merma CU Frecuencia
Harina de Tarwi 0.30 Kg S/. 16.30 S/. 13.8136 1.50% S/. 4.2062
Huevos 0.10 Kg S/. 6.50 S/. 5.5085 2.00% S/. 0.5619
Aceite 0.01 Kg S/. 7.00 S/. 5.9322 1.00% S/. 0.0599 Mensual
Sal 0.01 Kg S/. 1.00 S/. 0.08475 0.50% S/. 0.0085
Agua 0.15 Kg S/. 3.00 S/. 2.5424 0.50% S/. 0.3833
TOTAL 0.57 5.50%
Costo unitario de materia prima directa S/. 5.2198
Materia Prima Indirecta Cantidad por paquete Pu/kg - millar Cu/millar CU unidad Merma CU Frecuencia
Envoltura flexible 1.000 UNID S/. 12.40 S/. 10.51 S/. 0.01051 1.00% S/. 0.011 Trimestral
Caja para transporte x 24 unid 0.04 UNID S/. 2,800.00 S/. 2,372.88 S/. 2.37288 0.50% S/. 0.0994 Bimestral
Costo unitario de materia prima indirecta S/. 0.1100
180
En el siguiente gráfico se muestra el proyectado de las necesidades de materias primas para los siguientes 5 años, en donde se observa un
crecimiento año a año.
Tabla 127
Necesidad de materia prima para nuestros Fideos “Don Tarwi” Presentación 500g - Años 2021-2025.
Necesidades 2020 Unidad dic.-20 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades producidas 2,189 411,696 409,355 440,181 465,875 478,090
Materia Prima Directa
Harina de Tarwi KG 666.55 43,400.39 43,846.48 46,895.13 49,631.06 51,631.02
Huevos KG 223.28 14,538.06 14,687.49 15,708.71 16,625.18 17,295.12
Aceite KG 22.11 1,439.55 1,454.35 1,555.47 1,646.22 1,712.56
Sal KG 22.00 1,432.43 1,447.15 1,547.77 1,638.07 1,704.08
Agua KG 329.99 21,486.40 21,707.25 23,216.56 24,571.04 25,561.17
Materia Prima Indirecta
Envoltura flexible Kg 2.21 143.96 145.43 155.55 164.62 171.26
Caja para transporte x 24 unid Unid 92 5,968.44 6,029.79 6,449.04 6,825.29 7,100.33
Tabla 128
Resumen costos unitarios de materiales directos e indirectos.

CU MPD CU MPI CU MAT
Fideos presentación 500 g S/. 5.2198 S/. 0.1100 S/. 5.3298

181
6.2.4. Programa de compras de materia prima e insumos.
Tabla 129
Programa de compras de materias primas e insumos para la producción de fideos spaghetti Don Tarwi para los años 2021 – 2025.
Unidad Frecuencia 1/12/2020 2021 2022 2023 2024 2025
Harina de Tarwi KG Mensual 667 43,406 43,846 46,895 49,631 51,631

Huevos KG Mensual 224 14,545 14,687 15,709 16,625 17,295
Aceite KG Mensual 23 1,447 1,454 1,555 1,646 1,713
Sal KG Mensual 22 1,437 1,447 1,548 1,638 1,704
Agua KG Mensual 330 21,493 21,707 23,217 24,571 25,561
Envoltura flexible Kg Trimestral 3 146 146 156 165 172

Caja para transporte x 24 unid UNID Bimestral 92 5,972 6,030 6,450 6,826 7,101
182
Tabla 130
Programa de compras en soles para la producción de fideos spaghetti Don Tarwi para los años 2021 – 2025.
Unidad CU 1/12/2020 2021 2022 2023 2024 2025
Harina de Tarwi KG S/ 13.81 9,214 599,591 605,676 647,789 685,582 713,208
Huevos KG S/ 5.51 1,234 80,121 80,906 86,531 91,579 95,270
Aceite KG S/ 5.93 136 8,584 8,627 9,227 9,766 10,159
Sal KG S/ 0.85 19 1,218 1,226 1,312 1,388 1,444
Agua KG S/ 2.54 839 54,643 55,188 59,025 62,469 64,986

Envoltura flexible Kg S/ 12.40 37 1,810 1,810 1,934 2,046 2,133
Caja para transporte x 24 unid UNID S/ 2.37 218 14,171 14,308 15,305 16,197 16,850
Valor de Compra 11,697 760,138 767,742 821,123 869,027 904,050
IGV 2,105 136,825 138,194 147,802 156,425 162,729
Compra Total 13,803 896,963 905,936 968,926 1,025,452 1,066,779
183
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
La mano de obra directa está orientado al personal que se encuentra en el proceso
productivo y hace uso de nuestros insumos principales y que de acuerdo con nuestra
demanda estimada para los próximos 5 años estaremos cubriendo las necesidades de
producción.
Tabla 131
Demanda / Producción total para los próximos 5 años.

Dic.-20 2021 2022 2023 2024 2025
Presentación 500 g 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
Producción total 2,189 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
+ Sampling 619 4,022 1,412 1,006 264 281
Inventario final 1,548 4,271 3,162 3,362 3,576 0
Mermas 22 1,716 1,788 1,896 2,009 2,099
La MOD estará a cargo de 5 operarios ubicados en cada una de las máquinas de
nuestro proceso productivo. Hemos considerado esta cantidad tomando en cuenta la
producción planificada para los próximos años y que, de acuerdo con nuestra capacidad
instalada, consideramos que nuestros operadores podrán cubrir.
Tabla 132
Mano de obra directa.

Área Puesto 2021 2022 2023 2024 2025
Producción Operario de Producción 5 5 5 5 5
Proceso de producción para la elaboración de nuestros fideos “Don Tarwi” para 742
kg equivalente a 1484 paquetes en presentación de 500 g.
184
Tabla 133
Tiempo de producción.
Proceso Tiempo
Recepción de materias primas 10
Almacenamiento 5
Pesar 5
Mezclar y Amasar 15
Extrusora de Pasta 15
Secado 20
Control de Calidad 20
Cortar 60
Envasado 60
Etiquetado 5
Almacenamiento 10
Total 225
El tiempo en horas equivales a 3.75 horas, por tanto, para nuestro emprendimiento se
está proyectando producir 514 unidades diarias, por ende, calculando anualmente
tendremos una producción de 142,530 el cual se encuentra dentro de nuestra capacidad
instalada.
6.3. Tecnología para el Proceso
6.3.1. Maquinarias.
Se detalla la maquinaria que utilizaremos en nuestro proceso productivo para la
fabricación de nuestros fideos Don Tarwi, el costo del mantenimiento de los activos
representa el 5% del valor de compra los cuales se realizarán semestralmente.
185
Tabla 134
Maquinaria del proceso productivo y mantenimiento programado.

Valor Compra
Producción Marca Cantidad PCU VCU IGV Mantenimiento Costo Restitución
compra total
Changzhou
Máquina de Mezclado y Amasado S/.
L: 1950, A: 1300, 1 21,900.00 18,559.32 18,559.32 3,340.68 21,900.00 Semestral
1,095.00
AL: 1350
Changzhou
Máquina de Extrusora de pasta S/.
L: 3630, A: 1400, 1 21,700.00 18,389.83 18,389.83 3,310.17 21,700.00 Semestral
1,085.00
AL:2630
Farina
Maquina Secado S/.
L: 2300, A:1900, 1 11,890.00 10,076.27 10,076.27 1,813.73 11,890.00 Semestral
594.50
AL:2000
5 años
Farina
Maquina Cortadora S/.
L: 1100, A: 1000, 1 7,800.00 6,610.17 6,610.17 1,189.83 7,800.00 Semestral
390.00
AL:1450
Aoline
Máquina de empaque S/.
L: 4500, A: 1200, 1 21,200.00 17,966.10 17,966.10 3,233.90 21,200.00 Semestral
1,060.00
AL:1600
Balanza industrial S/.

Henkel 2 490.00 415.25 830.51 149.49 980.00 Semestral
49.00
TOTAL 72,432.20 13,037.80 85,470.00

186
6.3.2. Equipos.
A continuación, se muestran los equipos necesarios para el proceso productivo y demás áreas, como Ventas & Marketing y Administración &
Finanzas.
Tabla 135
Equipos
Marca Cantidad PCU VCU Valor compra IGV Compra total Mantenimiento Costo Restitución
Producción & Calidad 8,140.68 1465.32 9,606.00
Laptop Hp 2 1,599.00 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00 Semestral 160.00
Alarma contraincendios Linseg 1 450.00 381.36 381.36 68.64 450.00 Anual 23.00
Sistema de cámaras de seguridad Tecoperu 1 549.00 465.25 465.25 83.75 549.00 Anual 27.00
5 ANOS
Extintor Pqs 3 250.00 211.86 635.59 114.41 750.00 Anual 60.00
Grupo Electrógeno Siscom 1 2,100.00 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00 Anual 105.00
Aire acondicionador Electrolux 1 1,709.00 1,448.31 1,448.31 260.69 1,709.00 Semestral 51.00
Impresora generadora de etiquetas Lineo 1 850.00 720.34 720.34 129.66 850.80 - - -
Administración & Finanzas 4,166.10 749.90 4,916.00
Fotocopiadora multifuncional Ricoh 1 1,050.00 889.83 889.83 160.17 1,050.00 Anual 120.00
Cafetera Oster 1 70.00 59.32 59.32 10.68 70.00 Anual 50.00 5 AÑOS
Horno microondas Samsung 1 199.00 168.64 168.64 30.36 199.00 Anual 50.00
Friobar Electrolux 1 399.00 338.14 338.14 60.86 399.00 Anual 50.00
Ventas & Marketing 5,207.63 937.37 6,145.00
5 AÑOS
Fotocopiadora multifuncional RICOH 1 1,050.00 889.83 889.83 160.17 1,050.00 Anual 50.00
IZI Pay 1 298.00 252.54 252.54 45.46 298.00
187
6.3.3. Herramientas.
En el siguiente cuadro se muestran las herramientas que se utilizaran en la operación durante el proceso, estos mismos sirven de apoyo
para cualquier actividad que se desee realizar.
Tabla 136
Herramientas.
Herramientas Cantidad PCU VCU Valor compra Igv Compra total Reposición
S/. S/. S/. S/. S/.
Maletín de herramientas 2 Anual
300.00 254.24 508.47 91.53 600.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Balanza electrónica pequeña 2 Anual
60.00 50.85 101.69 18.31 120.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Estocas 2 Anual
150.00 127.12 254.24 45.76 300.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Botiquín 5 Anual
20.00 16.95 84.75 15.25 100.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Scanner Infrarrojo 1 5 años
120.00 101.69 101.69 18.31 120.00
S/. S/. S/.
TOTAL
1050.85 189.15 1240.00
188
6.3.4. Mobiliario.
En el siguiente cuadro se muestran los mobiliarios que la empresa Don Tarwi tendrá que
adquirir para acondicionar el ambiente de las diferentes áreas como producción, ventas y
administración.
Tabla 137
Mobiliario.
Compra
Cantidad PCU VCU Valor compra Igv
total
Producción & Calidad 6,750.00 1,215.00 7,965.00
Mesa de acero Inoxidable 0.60 x
3 550.00 466.10 1,398.31 251.69 1,650.00
1.10 x 0.90
Estante de Acero inoxidable
2 800.00 677.97 1,355.93 244.07 2,400.00
0.70 x 1.38
Sillas de acero inoxidable 3 50.00 42.37 127.12 22.88 150.00
Lavadero de Acero inoxidable 2
posas 2 1,200.00 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00
1.20 x 0.6 x 0.9
Escritorios de melamina
2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00
0.5 m x 1.51 x 1.15 m
Mesa de comedor con sillas 1 900.00 762.71 762.71 137.29 900.00
Lockers 1 665.00 563.56 563.56 101.44 1,330.00
Administración & Finanzas 5,672.88 1,021.12 6,994.00
3 300.00 254.24 762.71 137.29 900.00
0.5 m x 1.51 x 1.15 m
Archivador de melamina 5 720.00 610.17 3,050.85 549.15 3,600.00
Sillas 5 150.00 127.12 635.59 114.41 750.00
Mesa de reunión 1 944.00 800.00 800.00 144.00 944.00
Sofá 1 800.00 677.97 677.97 122.03 800.00
Ventas & Marketing 1,016.95 183.05 1200.00
3 300.00 254.24 762.71 137.29 900.00
0.5 m x 1.51 x 1.15 m
Sillas 2 150.00 127.12 254.24 45.76 300.00
6.3.5. Útiles de oficina.
En el siguiente cuadro se muestras todos los útiles que requieren cada área, en
específico las áreas de administración y ventas, los cuales representan un costo
necesario para la realización de tareas.
189
Tabla 138
Útiles de oficina.
Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612
Crecimiento de ventas 5.85% 6.34% 6.36% 6.39%
Reposición de Útiles Anual 2021 2022 2023 2024 2025
Producción & Calidad 699.56 740.45 787.41 837.51 890.99
Papel fotocopia (caja) 162.71 172.22 183.14 194.80 207.24
Pad Mouse C/Gel P/Óptico 44.07 46.64 49.60 52.76 56.13
Tijera 6 3/4 RG - 1509 Acero inoxidable 5.93 6.28 6.68 7.10 7.56
Goma en barra 40GRS Artesco 16.95 17.94 19.08 20.29 21.59
Tampón huella dactilar Artesco 4.92 5.20 5.53 5.88 6.26
Clip 33 MM Caja X 100 Artesco 2.98 3.16 3.36 3.57 3.80
Porta Clips cilíndrico Artesco 5.85 6.19 6.58 7.00 7.45
Cinta de Embalaje #720 2¨X110 Pegafan 52.88 55.97 59.52 63.31 67.35
Bolígrafo P/Fina Azul Faber Castell caja X50 16.10 17.04 18.12 19.28 20.51
Chinches Dorados CJAX100 2.80 2.96 3.15 3.35 3.56
Archivador plastificado Artesco 50.85 53.82 57.23 60.87 64.76
File Manila T/A-4 Gallo PQTX25 16.95 17.94 19.08 20.29 21.59
Corrector T/Lapicero 9ML Artesco 3.31 3.50 3.72 3.96 4.21
Folder A4 Artesco 6.36 6.73 7.15 7.61 8.10
Perforador M-73 Artesco 11.86 12.56 13.35 14.20 15.11
Engrapador M-527 Artesco 11.02 11.66 12.40 13.19 14.03
Sacagrapas MOD 111 1.86 1.97 2.10 2.23 2.37
Grapa CJAX5000 Artesco 6.78 7.18 7.63 8.12 8.63
Forro Oficio Artesco 7.29 7.71 8.20 8.73 9.28
Plumón marcador indeleble 9.12 9.65 10.26 10.92 11.61
Sobre Manila 90 GR. A-4 Gallo PQTX50 75.25 79.65 84.70 90.09 95.85
Notas Post-it 3M 151.53 160.38 170.55 181.41 192.99
resaltador 6.78 7.18 7.63 8.12 8.63
Tachos 25.42 26.91 28.62 30.44 32.38
Administración & Finanzas 1,006.92 1,065.77 1,133.36 1,205.48 1,282.46
Folder A4 Artesco 12.20 12.92 13.74 14.61 15.54
Sacagrapas MOD 111 27.97 29.60 31.48 33.48 35.62
190
Tabla 138
(Continuación).
Notas Post-it 3M 57.20 60.55 64.39 68.48 72.86
resaltador 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14
Tachos 5.08 5.38 5.72 6.09 6.48
Calculadora Casio Mediano 39.41 41.71 44.36 47.18 50.19
Cuadernos cuadriculados 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14
Tinta para impresora 338.95 358.76 381.51 405.79 431.70
Bandeja para oficina 25.42 26.91 28.62 30.44 32.38
Ventas & Marketing 1,064.37 1,126.59 1,198.03 1,274.27 1,355.64
Folder A4 Artesco 12.20 12.92 13.74 14.61 15.54
Sacagrapas MOD 111 27.97 29.60 31.48 33.48 35.62
Notas Post-it 3M 76.27 80.73 85.85 91.31 97.14
resaltador 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14
Tachos 5.08 5.38 5.72 6.09 6.48
Calculadora Casio Mediano 39.41 41.71 44.36 47.18 50.19
Cuadernos cuadriculados 22.88 24.22 25.75 27.39 29.14
Tinta para impresora 338.95 358.76 381.51 405.79 431.70
Bandeja para oficina 25.42 26.91 28.62 30.44 32.38
Valor de Compra 2,770.85 2,932.81 3,118.80 3,317.27 3,529.09
IGV 498.75 527.91 561.38 597.11 635.24
Pago Total 3,269.60 3,460.72 3,680.18 3,914.38 4,164.32
191
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 139
Mantenimiento mensual de máquinas.

Mantenimiento
de maquinarias Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
mensual
Máquina de
Mezclado y 1,095.00 1,095.00 2,190.00
Amasado
Máquina de
Extrusora de 1,085.00 1,085.00 2,170.00
pasta
Maquina Secado 594.50 594.50 1,189.00
Maquina
390.00 390.00 780.00
Cortadora
Máquina de
1,060.00 1,060.00 2,120.00
empaque
Balanza industrial 49.00 49.00 98.00
COSTO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,273.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,273.50 8,547.00
IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 769.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 778.41 1,538.46
PAGO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,042.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,042.73 10,085.46
192
Tabla 140
Mantenimiento anual de máquinas.
Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612

Mantenimiento de Maquinarias Anual 2021 2022 2023 2024 2025
Máquina de Mezclado y Amasado 2,190.00 2,318.01 2,465.01 2,621.88 2,789.29

Máquina de Extrusora de pasta 2,170.00 2,296.84 2,442.50 2,597.93 2,763.82
Máquina Secado 1,189.00 1,258.50 1,338.31 1,423.47 1,514.37
Máquina Cortadora 780.00 825.59 877.95 933.82 993.45
Máquina de empaque 2,120.00 2,243.92 2,386.22 2,538.07 2,700.14
Balanza industrial 98.00 103.73 110.31 117.33 124.82
Valor de Compra 8,547.00 9,046.59 9,620.30 10,232.50 10,885.88
IGV 1,538.46 1,628.39 1,731.65 1,841.85 1,959.46
PAGO TOTAL 10,085.46 10,674.98 11,351.95 12,074.35 12,845.34
193
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 141
Mantenimiento mensual de equipos.

Mantenimiento de equipos
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
mensual
PRODUCCION &
371.00 706.00 1,077.00
CALIDAD
Laptop 320.00 320.00 640.00
Alarma contraincendios 23.00 23.00
Sistema de cámaras de
27.00 27.00
seguridad
Extintor 180.00 180.00
Grupo Electrógeno 105.00 105.00
Aire acondicionador 51.00 51.00 102.00
ADMINISTRACION &
200.00 470.00 670.00
FINANZAS
Laptop 200.00 200.00 400.00
Fotocopiadora
120.00 120.00
multifuncional
Cafetera 50.00 50.00
Horno microondas 50.00 50.00
Friobar 50.00 50.00
VENTAS & MARKETING 300.00 350.00 650.00
Laptop 300.00 300.00 600.00
Fotocopiadora
50.00 50.00
multifuncional
COSTO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 871.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,526.00 2,397.00
IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 274.68 431.46
PAGO TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,027.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.68 2,828.46
194
Tabla 142
Mantenimiento anual de equipos.

Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612
MANTIMIENTO DE EQUIPOS ANUAL 2021 2022 2023 2024 2025
PRODUCCION & CALIDAD 1,077.00 1,139.95 1,212.25 1,289.39 1,371.72

Laptop 640.00 677.41 720.37 766.21 815.14
Alarma contraincendios 23.00 24.34 25.89 27.54 29.29
Sistema de cámaras de seguridad 27.00 28.58 30.39 32.32 34.39
Extintor 180.00 190.52 202.60 215.50 229.26
Grupo Electrógeno 105.00 111.14 118.19 125.71 133.73
Aire acondicionador 102.00 107.96 114.81 122.11 129.91
ADMINISTRACION & FINANZAS 670.00 709.16 754.14 802.13 853.34
Laptop 400.00 423.38 450.23 478.88 509.46
Fotocopiadora multifuncional 120.00 127.01 135.07 143.66 152.84
Cafetera 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68
Horno microondas 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68
Friobar 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68
VENTAS & MARKETING 650.00 687.99 731.62 778.18 827.87
Laptop 600.00 635.07 675.35 718.32 764.19
Fotocopiadora multifuncional 50.00 52.92 56.28 59.86 63.68
VALOR DE COMPRA 2,397.00 2,537.11 2,698.01 2,869.70 3,052.94
IGV 431.46 456.68 485.64 516.55 549.53
PAGO TOTAL 2,828.46 2,993.79 3,183.65 3,386.24 3,602.47
195
Tabla 143
Reposición de herramientas mensual.

Reposición
de
herramientas
mensual
Maletín de
508.47 508.47
herramientas
Balanza
electrónica 101.69 101.69
pequeña
Estocas 254.24 254.24
Botiquín 84.75 84.75
Scanner
VALOR DE
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 949.15 949.15
COMPRA
IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 170.85 170.85
PAGO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00
TOTAL
196
Tabla 144
Reposición de herramientas anual.

Ventas anuales 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612

REPOSICION DE HERRAMIENTAS
2021 2022 2023 2024 2025
ANUAL
Maletín de herramientas 508.47 538.20 572.33 608.75 647.62
Balanza electrónica pequeña 101.69 107.64 114.47 121.75 129.52
Estocas 254.24 508.47 508.47 508.47 508.47
Botiquín 84.75 169.49 169.49 169.49 169.49
Scanner 120.00
VALOR DE COMPRA 949.15 1,323.80 1,484.76 1,408.46 1,455.11
IGV 170.85 238.28 267.26 253.52 261.92
PAGO TOTAL 1,120.00 1,562.09 1,752.01 1,661.99 1,717.03

197
6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Tabla 145
Reposición de utensilios mensual.

Reposición de
utensilios mensual
Cúter 35.00 35.00 70.00
Mandiles 42.37 42.37 84.75
Bandeja Desinfección 59.32 59.32 118.64
Cofia Paquete X100 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 610.17
Escoba y recogedor 55.08 55.08 110.17
Trapeadores 80.51 80.51
Tazón de acero
135.25 135.25
inoxidable
Tachos de basura 253.81 253.81
Guantes anticorte par 236.10 236.10 472.20
Lavavajillas 1kg 24.41 24.41 48.81
Lejías 5 l 45.71 45.71 91.42
Detergentes 65 kg 165.25 165.25 330.51
Guantes de limpieza 67.63 67.63 135.25
Papel higiénico x12 152.54 152.54 305.08
VALOR DE COMPRA 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 934.27 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 1,403.85 2,846.59
IGV 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15 168.17 9.15 9.15 9.15 9.15 9.15 252.69 512.39
PAGO TOTAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 1102.44 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 1,656.54 3,358.98
198
Debido a la coyuntura implementaremos bandejas para la limpieza del calzado las cuales serán cambiadas bimestralmente, a su vez la
implementación de termómetros infrarrojos, que nos permitirán medir la temperatura de nuestros trabajadores al momento de ingresar al
centro de labores, con la finalidad de evitar el contagio de la Covid-19 entre nuestros colaboradores.
Tabla 146
Reposición de utensilios anual.
1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612
Ventas anuales
REPOSICION DE UTENSILIOS ANUAL 2021 2022 2023 2024 2025
Cúter 70.00 74.09 78.79 83.80 89.16
Mandiles 84.75 89.70 95.39 101.46 107.94
Bandeja de Desinfección 118.64 125.58 133.54 142.04 151.11
Escoba y recogedor 610.17 645.84 686.79 730.50 777.14
Cofias 110.17 116.61 124.00 131.90 140.32
Trapeadores 80.51 85.21 90.62 96.39 102.54
Tazón de acero inoxidable 135.25 143.16 152.24 161.93 172.27
Tachos de basura 253.81 268.65 285.69 303.87 323.27
Guantes anticorte par 472.20 499.80 531.50 565.32 601.42
Lavavajillas 1kg 48.81 51.67 54.94 58.44 62.17
Lejías 5 l 91.42 96.77 102.90 109.45 116.44
Detergentes 65 kg 330.51 349.83 372.01 395.69 420.95
Guantes de limpieza 135.25 143.16 152.24 161.93 172.27
Papel higiénico x12 305.08 322.92 343.40 365.25 388.57
VALOR DE COMPRA 2,846.59 3,012.98 3,204.06 3,407.95 3,625.56
IGV 512.39 542.34 576.73 613.43 652.60
PAGO TOTAL 3,358.98 3,555.32 3,780.79 4,021.38 4,278.16
199
6.4. Localización
Para terminar de definir la ideal ubicación de nuestra planta, se ha realizado un
exhaustivo análisis macro y micro para poder evaluar las posibilidades que tenemos sobre
las zonas alternativas, con la finalidad de escoger eficientemente un lugar que nos otorgue
los mejores beneficios, el mejor presupuesto como también la mayor liquidez.
6.4.1. Macro localización.
Este análisis consiste en decidir cuál será la zona general en donde se instalará la
empresa, es decir ubicarla en la zona más ventajosa. Por lo tanto, hemos considerado
que esta la elección de esta ubicación se vería mayormente influenciada por la cercanía
a los puntos de distribución.
Teniendo en cuenta que vamos a considerar los distritos que pertenezcan a zonas
industriales, ya que nuestra segmentación geográfica se va a enfocar en las zonas 6 y 7
de lima metropolitana.
El local de arrendamiento va a funcionar como planta de producción, almacén y
oficinas administrativas. Mediante un análisis se llegaron a elegir 5 distritos: Santa
Anita, Ate Vitarte, El Agustino, La Victoria, Cercado de Lima.
200
Figura 107. Zona industrial Santa Anita.
Nota: Google Maps, 2020.
Figura 108. Zona industrial Ate.

Figura 109. Zona industrial El Agustino.

201
Figura 110. Zona industrial La Victoria.
Figura 111. Zona industrial Cercado de Lima

Los distritos mencionados anteriormente son las posibles ubicaciones que se han
evaluado para nuestra macro localización y sustentamos de la siguiente manera cada
elección:
Santa Anita: Es una zona industrial y comercial, con acceso a avenidas principales y
seguridad media.
202
Ate Vitarte: Es una zona industrial con acceso a varias avenidas principales y
colindan con los distritos en los que vamos a trabajar y puntos de distribución, además
de seguridad media tiene diversos tamaños y costos de arrendamiento.
El Agustino: Es un distrito con un costo de arrendamiento flexible, tiene zona de
seguridad baja y diversas pistas sin asfalto.
La Victoria: Su zona industrial es media, se presencia un poco de congestionamiento
vehicular y el costo de arrendamiento es mayor.
Cercado de Lima: Este distrito tiene una amplia zona industrial así mismo el costo
variedad en costo de arrendamiento.
En el siguiente cuadro vamos a identificar las variables a evaluar con las
ponderaciones correspondientes:
Tabla 147
Variables de macro localización.

Variable Peso
Disponibilidad de locales 0.30
Permisos municipales 0.15
Cercanía a puntos de distribución 0.25
Costo de arrendamiento 0.20
Acceso a servicios públicos 0.10
TOTALES 1
Tabla 148
Matriz de definición de Macro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el mayor

puntaje).
Santa Anita Ate El Agustino La Victoria Cercado de Lima
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
8 2.40 10 3.00 8 2.4 9 2.7 7 2.1
5 0.75 6 0.90 5 0.75 5 0.75 5 0.75
7 1.75 9 2.25 6 1.5 6 1.5 5 1.25
6 1.20 8 1.60 5 1 4 0.8 4 0.8
6 0.60 6 0.60 6 0.6 6 0.6 6 0.6
6.70 8.35 6.25 6.35 5.50
203
6.4.2. Micro localización.
Luego de realizar el análisis de la macro localización y definir el distrito de
ubicación de la planta, se va a evaluar las ubicaciones específicas dentro de dicho
distrito aplicando variables más específicas y detalladas para que determinen la
ubicación de la planta de nuestro proyecto.
Zona Industrial Ate:
Calle Talladores 324, Urb. Industrial San Francisco, Ate, Lima, Lima
Este Local tiene 300 m2 a S/. 9,800.00, zona industrial, permiso municipal, cuenta
con divisiones dentro del local además se pueden hacer modificaciones para poder
ubicarnos estratégicamente, cuenta con 2 baños y entrada de vehículos al almacén.
Figura 112. Ubicación del local: Luis Calle Talladores 324 Urb. Industrial San
Francisco.
204
Calle 3 Mz b Lote 5, Urb. Santa Raquel, Ate, Lima, Lima:
Este Local tiene 300 m2 a S/. 7,500.00, está ubicada en una zona industrial, con
permiso municipal, cuenta con divisiones dentro del local y hay limitaciones en hacer
posibles modificaciones, a su vez, es una zona alejada a las avenidas principales.
Figura 113. Ubicación del local: Calle 3 Mz b Lote 5, Urb. Santa Raquel.
Calle San Carlos Mz A lote 20, Urb. Santa Marta, Ate, Lima, Lima:
Este local tiene 350 m2 a S/ 8,200.00, se tiene en cuenta la vigilancia de la zona y la
dificultad de la accesibilidad al local, así como la cercanía a las pistas principales y
puntos de distribución.
Figura 114. Ubicación del local: San Carlos Mz A lote 20, Urb. Santa Marta
205
En la siguiente tabla se muestran las variables que, según su grado de importancia,
esto nos servirá para definir la ubicación dentro del distrito de Ate donde se va a ubicar
nuestra planta.
Tabla 149
Variables de Micro localización

Variable Peso
Transporte Publico 0.20
Acceso a avenidas principales 0.25
Seguridad ciudadana 0.10
Adecuación del local 0.15
Área del local 0.30
TOTALES 1
Tabla 150
Matriz de decisión de Micro-Localización. Calificación del 1 al 10 (10 es el mayor

puntaje).
Ate
Urb. Ind. San Francisco Urb. Santa Raquel Urb. Santa Marta
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
9 1.80 8 1.60 7 1.4
9 2.25 9 2.25 6 1.5
8 0.80 7 0.70 6 0.6
9 1.35 7 1.05 7 1.05
10 3.00 10 3.00 8 2.4
9.20 8.60 6.95
Luego del análisis de la micro localización se ha determinado que la mejor
alternativa de evaluación para ubicar nuestra planta, almacén y oficinas de nuestra
empresa dentro del distrito de Ate.
Las instalaciones de la empresa se ubicarán en la dirección de calle Luis Calle
Talladores 324, Urb. Industrial San Francisco, Ate, Lima, Lima.
La decisión de elegir el lugar fue definida estratégicamente evaluando los siguientes
puntos:
• Transporte público.
206
• Acceso a las avenidas principales.
• Lugar amplio que permite la manipulación de todos los insumos y procesos.
• Adecuación del local.
• Seguridad ciudadana.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 151
Gastos de adecuación.
Implementos para la Costo Valor Importe
Concepto Q Igv s/.
planta unitario total s/. total s/.
Pared marmoleada
S/18.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
blanco
Mayólicas
Bolsas de pegamento 100 S/15.25 S/1,525.00 S/274.50 S/1,799.50
Fragua 80 S/4.24 S/339.20 S/61.06 S/400.26
Hermético 30 w 13 S/101.69 S/1,321.97 S/237.95 S/1,559.92
Spots simples 5w 6 S/16.86 S/101.19 S/18.21 S/119.40
Luminarias
Spots oficina 10w 5 S/21.10 S/105.51 S/18.99 S/124.50
Paneles 40 w 3 S/84.75 S/254.25 S/45.77 S/300.02
Pintura 250 mt2 75 S/10.40 S/780.00 S/140.40 S/920.40
Mano de obra para
Mano de obra 1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
El pintado
6.4.4. Gastos de servicios.
Nuestra empresa Don Tarwi S.A.C., arrendará el inmueble, el mismo que será
utilizado para la planta de producción, almacenes y oficinas, por lo cual estará ubicado
en el distrito de Ate-Vitarte, ubicado en calle Luis Calle Talladores 324, Urb. Industrial
San Francisco, Ate, Lima, Lima.
Descripción del inmueble: Se encuentra en una Zona Industrial, cuenta con área de
300 m2, cuenta también con sus respectivos techos, oficinas administrativas, entrada de
tráiler, 02 baños y permiso municipal.
207
Tabla 152
Gastos de alquiler.
Concepto Importe
Precio venta: S/11,574.00
IGV S/1,764.00
Valor Venta S/9,800.00

Según SEDAPAL: El Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima, la tarifa
del servicio de agua, que mantendrá nuestra empresa, está dentro del primer rango de
volumen de consumo (0 a 1000 m3) de la primera categoría de consumo para empresas
comerciales e industriales.
Figura 115. Cálculo de factura de alcantarillado.

Nota: Sedapal –Estructura Tarifaria Publicada en El Peruano.
Figura 116. Tarifa de agua - Registro en el recibo de consumo de agua y uso de

alcantarillado.
Nota: Sedapal –Estructura Tarifaria Publicada en El Peruano.
Por otro lado, respecto al consumo de servicio de Agua Potable y Alcantarillado de
Lima, nuestra empresa incurrirá en un gasto aproximado de s/1,183.75 basado en la
estructura tarifaria de SEDAPAL de acuerdo con el sector industrial.
Figura 117. Tarifa de agua.

208
Luz:
Según OSINERGMIN, para el cálculo del precio de la electricidad en el sector
industrial, se debe de considerar la opción MT2 (Sistema de electricidad Lima norte),
Por ello la tarifa que apicaremos se encontrara en la categoría MT2, ya que este
pertenece al sector industrial.
Asimismo, respecto al consumo de servicio de luz, nuestra empresa incurrirá en un
gasto aproximado de S/2,360.00 de acuerdo con el sector industrial.
Telefonía-Internet: Nuestra empresa Don Tarwi S.A.C Contratará el servicio de
Movistar: internet y telefonía fija para empresas, por la cual se nos asignará los
siguientes beneficios:
• Velocidad: 200 Mbps.
• Llamadas ilimitadas a fijo Movistar y otros operadores.
• Modem Smart Wi-Fi (2.4 y 5 GHz)
Asimismo, la tarifa mensual será por el importe de S/.590.00.
209
6.4.5. Plano de centro de operaciones.
Figura 118. Plano del centro de operaciones.

210
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
• Área de recepción: En esta área se atenderán a las personas externas e internas
de la empresa, así como proveedores y sus facturas.
• Almacén de insumos: Aquí se llevará a cabo el almacenamiento de los
insumos y materia prima requerida para la producción, como también la
recepción de los productos provenientes de nuestro proveedor, estará ubicada
la balanza para su revisión constante.
• Almacén de productos terminados: Aquí se almacenará todos los productos
que vienen del área de producción y con su respectivo empaquetado se
atenderán a los clientes o a su punto de distribución.
• Comedor: Esta área está destinada para que todo el personal pueda ingerir sus
alimentos en los horarios establecidos por la gerencia y/o administración.
• Sala de reuniones: Acá se llevarán a cabo las reuniones del personal de la
empresa, como también las negociaciones con clientes.
• Área de producción: En esta área se ubicará la línea de producción, donde se
realizarán todas las actividades para obtener el producto terminado con ayuda
de los insumos provenientes del almacén de insumos y al culminar el proceso
de producción este será llevado al almacén de productos terminados para su
almacenaje y posterior envío al cliente y/o dentro de distribución.
• SS.HH.: Aquí se ubicará la zona de higiene del personal de la empresa.
• Área de ventas: Esta oficina será ocupada por él personal comercial de ventas,
los cuales realizaran las actividades que corresponden y atenderá visitas y
reuniones más privadas.
211
• Área de administración: Esta oficina será ocupada por él personal de
administración y finanzas, los cuales realizaran las actividades que
corresponden y atenderán visitas y reuniones más privadas.
• Oficina producción: Esta oficina será ocupada por él persona de producción,
los cuales realizaran las actividades que corresponden y atenderán visitas y
reuniones más privadas.
6.5. Responsabilidad Social frente al Entorno.
6.5.1. Impacto ambiental.
La empresa Don Tarwi SAC, no es ajena al nuevo enfoque mundial que busca
proteger, sostener y sensibilizar a los negocios y personas en temas de cuidado
ambiental, para ello la empresa realizará esfuerzos para generar acciones que ayuden a
dicho fin en todos los ámbitos, no se cometerá irregularidades frente al gobierno
peruano y frente a nuestra responsabilidad con la protección del medio ambiente, las
fábricas productoras de fideos deben cumplir la Ley N°27446 “La ley del Sistema
Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental”. Esta ley presenta como base que se
deben obtener certificaciones antes, durante y posterior al término del proyecto. A
continuación, se detallan algunas acciones que se realizará durante todo el proyecto:
• Uso responsable de los recursos naturales dentro de las instalaciones de la
empresa
• Implementación de sanitario para el ahorro de agua
• Implementación de luminaria led para un menor consumo de energía
• Gestión de los residuos generados por la operación del negocio
• Utilización de tachos para la separación de basura (residuos orgánicos, papel,
vidrio, plástico)
212
En el Perú la Ley General del Medio Ambiente - Ley N ° 28611 es la norma regulatoria
legal para la gestión ambiental
6.5.2. Con los trabajadores.
El capital humano es el principal recurso de la empresa ya que los empleados están a
cargo de los otros recursos, ya sean humanos, financieros o técnicos. Es por ello que,
frente a la responsabilidad social con los trabajadores, la empresa ha considerado
realizar los siguientes puntos:
• Realizar charlas y talleres motivacionales para los empleados
• Capacitación a los operarios que usarán la maquinaria de la empresa en
materia de seguridad laboral
• Fomentar los valores fundamentales en la relación empleador-trabajador.
• Fomentar la disminución de la informalidad laboral en el país, para ello, los
nuevos trabajadores ingresan directamente a la planilla de la empresa.
• La responsabilidad social con los trabajadores implica respetar los derechos
humanos y laborales a través de diferentes proyectos de inversión para mejorar
su calidad de vida y bienestar.
6.5.3. Con la comunidad.
Para que las relaciones con la comunidad y la empresa sean sostenibles y rentables a
lo largo del tiempo, se debe aplicar un enfoque empresarial para fomentar la
cooperación con las comunidades y concientizar a los trabajadores frente a dicho
objetivo. Las relaciones con la comunidad deben verse como una responsabilidad de
toda la empresa y se deben generar acciones de cooperación.
Don Tarwi SAC, es una organización preocupada por el bienestar de las personas,
por lo cual implementará un programa de lucha contra la anemia y consumo de
productos saludables, por lo que se convocará a especialistas en nutrición para realizar
213
capacitaciones a nuestro público objetivo sobre la importancia de consumir el Tarwi y la
participación de Chefs recomendando recetas y preparación de platos enriquecidos con
Fideos Don Tarwi.
214
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Nuestros activos depreciables tangibles fijos pertenecen a los departamentos de
producción & calidad, administración & finanzas y ventas & marketing, y vienen hacer
nuestras maquinarias y equipos, los cuales son nuestros principales instrumentos de
trabajo para la obtención de nuestra materia prima, que finalmente serán distribuidos a
nuestros distintos puntos de ventas.
Sabemos que son considerados activos fijos depreciables, porque cumplen con los
siguientes requisitos, el costo unitario es mayor a ¼ de UIT, tiempo de vida útil mayor a
un año y están destinados principalmente con la producción de la materia prima.
UIT : S/ 4,300
¼ de UIT : S/ 1,075
En la siguiente tabla se muestra el detalle de nuestros activos fijos depreciables para
la elaboración de nuestros fideos Don Tarwi.
215
Tabla 153
Inversión en activo fijo depreciable.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Precio
Producción & Calidad S/. .77,540 S/.13,957 S/. 91,497
Máquina de Mezclado y
1 S/.18,559.32 S/. 18,559 S/. 3,341 S/. 21,900
Amasado
Máquina de Extrusora de
1 S/.18,389.83 S/ 18,390 S/. 3,310 S/. 21,700
pasta
Maquina Secado 1 S/.10,076.27 S/.10,076 S/. 1,814 S/. 11,890
Maquina Cortadora 1 S/.6,610.17 S/. 6,610 S/. 1,190 S/. 7,800
Máquina de empaque 1 S/.17,966.10 S/. 17,966 S/. 3,234 S/. 21,200
Laptop 2 S/. 1,355.08 S/. 2,710 S/. 488 S/. 3,198
Grupo Electrógeno 1 S/. 1,779.66 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100
Aire acondicionador 1 S/. 1,448.31 S/. 1,448 S/. 261 S/. 1,709
Administración & Finanzas S/. 2,710 S/. 488 S/. 3,198
Laptop 2 S/. 1,355.08 S/. 2,710 S/. 488 S/. 3,198
Ventas & Marketing S/. 4,065 S/. 732 S/. 4,797
Laptop 3 S/. 1,355.08 S/. 4,065 S/. 732 S/. .4,797
Total Activo Fijo S/. 84,315 S/. 15,177 S/. 99,492
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Como sabemos, los activos intangibles corresponden a la inversión que hemos
realizado respecto a la constitución de nuestra empresa, así como al registro de nuestra
marca, licencias y autorizaciones para el correcto funcionamiento de nuestro negocio.
En la siguiente tabla se detalla el resumen de la inversión intangible correspondiente
a nuestro negocio Don Tarwi.
216
Tabla 154
Inversión en activo intangible.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Precio
Constitución de la empresa S/. 894 S/. 157 S/. 1,051
Búsqueda de Nombre 1 S/. 4.23 S/. 4 S/. 4
Reserva de Nombre 1 S/. 16.95 S/. 17 S/. 17
Minuta de Constitución 1 S/. 762.71 S/. 763 S/. 137 S/. 900
Inscripción R.P. 1 S/. 84.75 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Libro Societario 1 S/.25.42 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Obtención de RUC 1 S/- S/. - S/. - S/. -
Marcas y patentes S/. 512 S/. - S/. 512
Búsqueda Fonética 1 S/.26.26 S/. 26 S/. 26
Búsqueda Figurativa 1 S/. 32.59 S/. 33 S/.33
Pago por Registro de Marca 1 S/. 453.38 S/. 453 S/. 453
Licencias y autorizaciones S/. 4,884 S/. 879 S/. 5,763
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 296.61 S/. 297 S/. 53 S/. 350
Inscripción Defensa Civil 1 S/.254.24 S/. 254 S/.46 S/. 300
Registro Sanitario 1 S/.593.22 S/. 593 S/.107 S/.700
HACCP 1 S/. 805.08 S/. 805 S/. 145 S/. 950
Carnet de Sanidad 12 S/. 13.73 S/. 165 S/. 30 S/. 194
Licencia de Software 7 S/.350.00 S/. 2,450 S/. 441 S/. 2,891
Antivirus Eset 2 S/.160.00 S/.320 S/. 58 S/. 378
Total Intangibles S/. 6,290 S/.1,036 S/. 7,326
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.
Los gastos pre-operativos se refieren a la inversión previa que hacen todas las
organizaciones al comienzo del negocio, que justamente vienen hacer todo el
equipamiento correspondiente a los equipos, herramientas, utensilios, útiles de oficina,
acondicionamiento del local, marketing de lanzamiento, remuneraciones, servicios y
alquiler realizados al comienzo del proyecto, es decir en el mes de diciembre. Es
importante mencionar que la garantía del local no se toma como un gasto preoperativo,
ya que se devuelve al finalizar el proyecto.
217
Tabla 155
Inversión en gastos pre-operativos.

Valor
Gastos Preoperativos Cantidad Costo Unitario IGV Precio
Total
S/.
Activo no depreciable de producción S/. 9,783 S/. 11,544
1,761
Balanza industrial 2 S/. 415.25 S/. 831 S/. 149 S/. 980
Alarma contraincendios 1 S/. 381.36 S/. 381 S/. 69 S/. 450
Sistema de cámaras de seguridad 1 S/. 465.25 S/. 465 S/. 84 S/. 549
Extintor 3 S/. 211.86 S/. 636 S/. 114 S/. 750
Impresora generadora de etiquetas 1 S/. 720.34 S/. 720 S/. 130 S/. 850
Mesa de acero Inoxidable 0.60 x 1.10 x 0.90 3 S/. 466.10 S/. 1,398 S/. 252 S/. 1,650
Estante de Acero inoxidable 0.70 x 1.38 2 S/. 677.97 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600
Sillas de acero inoxidable 3 S/. 42.37 S/. 127 S/. 23 S/. 150
Lavadero de Acero inoxidable 2 posas 2 S/. 1,016.95 S/. 2,034 S/. 366 S/. 2,400
Escritorios de melamina 2 S/. 254.24 S/. 508 S/. 92 S/. 600
Mesa de comedor con sillas 1 S/. 762.71 S/. 763 S/. 137 S/. 900
Lockers 1 S/. 563.56 S/. 564 S/. 101 S/. 665
S/.
Activo no depreciable de administración S/. 7,129 S/. 8,412
1,283
Fotocopiadora multifuncional 1 S/. 889.83 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050
Cafetera 1 S/. 59.32 S/. 59 S/. 11 S/. 70
Horno microondas 1 S/. 168.64 S/. 169 S/. 30 S/. 199
Friobar 1 S/. 338.14 S/. 338 S/. 61 S/. 399
Escritórios de melanina 0.5 m x 1.51 x 1.15
2 S/. 254.24 S/. 508 S/. 92 S/. 600
m
Archivador de melamina 5 S/. 610.17 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600
Sillas 5 S/. 127.12 S/. 636 S/. 114 S/. 750
Mesa de reunión 1 S/. 800.00 S/. 800 S/. 144 S/. 944
Sofá 1 S/. 677.97 S/. 678 S/. 122 S/. 800
Activo no depreciable de ventas S/. 2,159 S/. 389 S/. 2,548
Fotocopiadora multifuncional 1 S/. 889.83 S/. 890 S/. 160 S/. 1,050
IZI PAY 1 S/. 252.54 S/. 253 S/. 45 S/. 298
Escritorios de melamina 3 S/. 254.24 S/. 763 S/. 137 S/. 900
Sillas 2 S/. 127.12 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Herramientas y utensilios S/. 2,455 S/. 442 S/. 2,897
Maletín de herramientas 2 S/. 254.24 S/. 508 S/. 92 S/. 600
Balanza electrónica pequeña 2 S/. 50.85 S/. 102 S/. 18 S/. 120
Estocas 2 S/. 127.12 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Botiquín 5 S/. 16.95 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Scanner Infrarrojo 1 S/. 101.69 S/. 102 S/. 18 S/. 120
Cúter 7 S/. 5.00 S/. 35 S/. 6 S/. 41
Bandeja de Desinfección 2 S/. 29.66 S/. 59 S/. 11 S/. 70
Cofias paquete X100 2 S/. 25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60
Mandiles 5 S/. 8.47 S/. 42 S/. 8 S/. 50
Escoba y recogedor 5 S/. 11.02 S/. 55 S/. 10 S/. 65
Trapeadores 5 S/. 16.10 S/. 81 S/. 14 S/. 95
Tazón de acero inoxidable 4 S/. 33.81 S/. 135 S/. 24 S/. 160
Tachos de basura 5 S/. 50.76 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Guantes anticorte par 14 S/. 16.86 S/. 236 S/. 42 S/. 279
Lavavajillas 1kg 6 S/. 4.07 S/. 24 S/. 4 S/. 29
Lejías 5 l 6 S/. 7.62 S/. 46 S/. 8 S/. 54
Detergentes 65 kg 3 S/. 55.08 S/. 165 S/. 30 S/. 195
Guantes de limpieza 14 S/. 4.83 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Papel higiénico x12 12 S/. 12.71 S/. 153 S/. 27 S/. 180
218
Tabla 155
(Continuación)
Útiles de producción S/. 443 S/. 80 S/. 523
Papel fotocopia (caja) 1 S/. 81.36 S/. 81 S/. 15 S/. 96
Pad Mouse C/Gel P/Óptico 2 S/. 11.02 S/. 22 S/. 4 S/. 26
Tijera 6 3/4 RG - 1509 Acero inoxidable 2 S/. 2.97 S/. 6 S/. 1 S/. 7
Goma en barra 40GRS Artesco 4 S/. 2.12 S/. 8 S/. 2 S/. 10
Tampón huella dactilar Artesco 2 S/. 2.46 S/. 5 S/. 1 S/. 6
Clip 33 MM Caja X 100 Artesco 4 S/. 0.75 S/. 3 S/. 1 S/. 4
Porta Clips cilíndrico Artesco 3 S/. 1.95 S/. 6 S/. 1 S/. 7
Cinta de Embalaje #720 2¨X110 Pegafan 12 S/. 2.20 S/. 26 S/. 5 S/. 31
Bolígrafo P/Fina Azul Faber Castell caja X50 1 S/. 16.10 S/. 16 S/. 3 S/. 19
Chinches Dorados CJAX100 3 S/. 0.93 S/. 3 S/. 1 S/. 3
Archivador plastificado Artesco 15 S/. 3.39 S/. 51 S/. 9 S/. 60
File Manila T/A-4 Gallo PQTX25 5 S/. 3.39 S/. 17 S/. 3 S/. 20
Corrector T/Lapicero 9ML Artesco 3 S/. 1.10 S/. 3 S/. 1 S/. 4
Folder A4 Artesco 3 S/. 2.12 S/. 6 S/. 1 S/. 8
Perforador M-73 Artesco 2 S/. 5.93 S/. 12 S/. 2 S/. 14
Engrapador M-527 Artesco 2 S/. 5.51 S/. 11 S/. 2 S/. 13
Sacagrapas MOD 111 2 S/. 0.93 S/. 2 S/. 0 S/. 2
Grapa CJAX5000 Artesco 4 S/. 1.69 S/. 7 S/. 1 S/. 8
Forro Oficio Artesco 2 S/. 3.64 S/. 7 S/. 1 S/. 9
Plumón marcador indeleble 2 S/. 2.28 S/. 5 S/. 1 S/. 5
Sobre Manila 90 GR. A-4 Gallo PQTX50 6 S/. 6.27 S/. 38 S/. 7 S/. 44
Notas Post-it 3M 6 S/. 12.63 S/. 76 S/. 14 S/. 89
resaltador 4 S/. 1.69 S/. 7 S/. 1 S/. 8
Tachos 2 S/. 12.71 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Útiles de administración S/. 472 S/. 85 S/. 557
resaltador 4 S/. 3.81 S/. 15 S/. 3 S/. 18
Tachos 2 S/. 1.69 S/. 3 S/. 1 S/. 4
Calculadora Casio Mediano 2 S/. 13.14 S/. 26 S/. 5 S/. 31
Cuadernos cuadriculados 6 S/. 3.81 S/. 23 S/. 4 S/. 27
Tinta para impresora 3 S/. 28.25 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Bandeja para oficina 2 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20
219
Tabla 155
(Continuación)
Útiles de ventas S/. 675 S/. 122 S/. 797
resaltador 6 S/. 3.81 S/. 23 S/. 4 S/. 27
Tachos 3 S/. 1.69 S/. 5 S/. 1 S/. 6
Calculadora Casio Mediano 3 S/. 13.14 S/. 39 S/. 7 S/. 47
Cuadernos cuadriculados 6 S/. 3.81 S/. 23 S/. 4 S/. 27
Tinta para impresora 3 S/. 28.25 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Bandeja para oficina 3 S/. 8.47 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Acondicionamiento de local S/. 6,624 S/. 742 S/. 7,366
Pared 30 S/. 18.00 S/. 540 S/. 97 S/. 637
Bolsas de pegamento 60 S/. 15.25 S/. 915 S/. 165 S/. 1,080
Fragua 25 S/. 4.24 S/. 106 S/. 19 S/. 125
Hermético 30 w 13 S/. 101.69 S/. 1,322 S/. 238 S/. 1,560
Spots simples 5w 6 S/. 16.86 S/. 101 S/. 18 S/. 119
Spots oficina 10w 5 S/. 21.10 S/. 106 S/. 19 S/. 124
Paneles 40 w 3 S/. 84.75 S/. 254 S/. 46 S/. 300
250 mt2 75 S/. 10.40 S/. 780 S/. 140 S/. 920
Mano de obra 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500 S/. 2,500
Marketing de lanzamiento S/. 7,345 S/. 676 S/. 8,021
Spaguetti 500g. 619 S/. 5.33 S/. 3,300 S/. 594 S/. 3,894
Contratación de dominio, hosting y diseño de
1 S/. 291.67 S/. 292 S/. 53 S/. 344
página web
Pauta en Facebook 1 S/. 83.33 S/. 83 S/. 15 S/. 98
Pauta en Instagram 1 S/. 83.33 S/. 83 S/. 15 S/. 98
Contratación de chefs para lives de recetas
1 S/. 3,000.00 S/. 3,000 S/. 3,000
con los fideos
Contratación de Influencers 1 S/. 586.67 S/. 587 S/. 587
Remuneraciones diciembre S/. 27,419 S/. - S/. 27,419
Sueldo MOD S/. 5,633 S/. 5,633
Sueldo MOI S/. 5,504 S/. 5,504
Sueldo administración S/. 9,035 S/. 9,035
Sueldo ventas S/. 7,248 S/. 7,248
220
Tabla 155
(Continuación)
Servicios diciembre S/. 11,674 S/. 1,526 S/. 13,200
Luz 1 S/. 1,003.18 S/. 1,003 S/. 181 S/. 1,184
Agua 1 S/. 1,949.15 S/. 1,949 S/. 351 S/. 2,300
Teléfono 1 S/. 136.36 S/. 136 S/. 25 S/. 161
Asesoría legal S/. 1,500 S/. 1,500
Asesoría contable S/. 1,695 S/. 1,695
Limpieza S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
Vigilancia S/. 1,690 S/. 304 S/. 1,994
Seguro contra robos e incendios S/. 200 S/. 36 S/. 236
Mantenimiento S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534
Transporte S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180
Alquiler diciembre S/. 9,800 S/. 1,764 S/. 11,564
Alquiler de diciembre 1 S/. 9,800.00 S/. 9,800 S/. 1,764 S/. 11,564
Sub-Total Gastos Pre Operativos S/. 85,978 S/. 8,870 S/. 94,848
2 S/. 9,800.00 S/. 19,600 S/. 3,528 S/. 23,128
Total Gastos Pre Operativos S/. 105,578 S/. 12,398 S/. 117,976
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
La siguiente tabla muestra el inventario inicial de productos terminados y de
necesidades de materiales, correspondiente al periodo 0, mes de diciembre 2020, que
nos permite empezar nuestras operaciones en el mes de enero de 2021.
Tabla 156
Inversión en inventarios iniciales.

Costo Valor
Descripción Cantidad IGV Precio
Unitario Total
Inventarios Iniciales de Productos Terminados S/. 8,249 S/. 1,485 S/. 9,734
Spaguetti 500g. 1,548 Und S/. 5.33 S/. 8,249 S/. 1,485 S/. 9,734
Inventarios Iniciales de Materiales S/. 662 S/. 119 S/. 782
Harina de Tarwi 0.84 Und S/. 13.81 S/. 12 S/. 2 S/. 14
Huevos 0.39 Und S/. 5.51 S/. 2 S/. 0 S/. 3
Aceite 0.78 Und S/. 5.93 S/. 5 S/. 1 S/. 5
sal 0.11 Und S/. 0.85 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Agua 0.61 Und S/. 2.54 S/. 2 S/. 0 S/. 2
Envoltura flexible 13.48 Und S/. 0.01 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Caja para
transporte x 24 270.61 Und S/. 2.37 S/. 642 S/. 116 S/. 758
unid
Total Inventarios Iniciales S/. 8,912 S/. 1,604 S/. 10,516
221
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
Permite que el proyecto se respalde con una caja necesaria para hacer frente a
desembolsos de efectivo. Para hallar la inversión del CTN, hemos utilizado el método
de máximo déficit acumulado, por lo que se inicia con la creación de un flujo de caja
permitiendo observar el detalle de los ingresos y egresos mensuales del proyecto en el
primer año, se debe considerar las políticas de cobranza y de pago a proveedores, a su
vez el pago del IGV de la liquidación.
Vamos acumulando y se busca el mayor valor negativo, que en nuestro caso se da en
el mes de junio, con un monto de – S/. 123,429, a este monto se le agrega una caja
mínima, la cual consideramos el mes con mayor egreso siendo el de diciembre, con un
monto de S/. 213,997, se divide entre 30 para traer el costo a días y se multiplicó por el
número de días de caja mínima. La suma de ambos nos da una inversión de capital de
trabajo de S/. 137,695
El capital de trabajo que se establezca será el monto que necesariamente se necesita
para poder realizar las distintas operaciones que requiera el negocio, como pago de
planilla, servicios, compra de materiales, entre otros.
A continuación, se detalla el capital de trabajo correspondiente al primer año 2021.
222
Tabla 157
Inversión de capital de trabajo.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos S/. 28,479 S/. 50,406 S/. 84,251 S/. 95,171 S/.103,579 S/. 116,557 S/. 136,257 S/. 151,424 S/. 174,836 S/. 194,321 S/. 209,324 S/. 232,481
Tiendas de conveniencia S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 93,391 S/. 93,391 S/. 93,391
Tienda Virtual S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 78,585 S/. 78,585 S/. 78,585
Tiendas Orgánicas S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 60,505 S/. 60,505 S/. 60,505
Tienda de conveniencia 60
S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 33,845 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 46,823 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 70,234 S/. 93,391
días
Tienda Virtual efectivo S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 28,479 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 39,400 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 59,099 S/. 78,585 S/. 78,585 S/. 78,585
Tiendas Orgánicas 30 días S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 21,927 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 30,335 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 45,502 S/. 60,505 S/. 60,505
Egresos S/. 57,985 S/. 99,030 S/. 97,427 S/.100,727 S/.122,378 S/. 124,324 S/. 127,633 S/. 152,941 S/. 151,766 S/. 156,366 S/. 196,653 S/.213,997
Materiales
Compra de materiales con IGV
S/. 41,602 S/. 39,795 S/. 41,671 S/. 59,100 S/. 57,129 S/. 55,032 S/. 93,015 S/. 82,537 S/. 86,322 S/. 117,096 S/. 113,923
a 30 días
Planillas
Total sueldo MOD S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Total sueldo MOI S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800
Total pago sueldo
S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000
administración
Total sueldo ventas S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300
Gratificación (1/12) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 12,050 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 12,050
CTS (1/24) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,439 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,527 S/. -
SCTR (1%) S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241
Seguro de vida ley S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145 S/. 145
Asignación familiar S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744
Bono (9% de gratificación) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,085 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,085
Essalud (9%) S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169 S/. 2,169
Mantenimientos y reposiciones
Programa de Mantenimiento
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,043 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 5,043
de maquinaria
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,028 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,801
de equipos
Programa de herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,120
Reposición de utensilios S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 1,102 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 1,657
Reposición de útiles S/. - S/. - S/. 205 S/. - S/. - S/. 744 S/. - S/. - S/. 205 S/. - S/. - S/. 2,116
223
Tabla 157
(Continuación)
Mano de Obra Tercerizada
Asesoría legal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,500 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,500
Asesoría contable S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695
Servicios Tercerizados Con
IGV
Limpieza S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416 S/. 1,416
Vigilancia S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994 S/. 1,994
Seguro contra robos e
S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236
incendios
Mantenimiento S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534 S/. 1,534
Transporte S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180
Servicios Comunes
Agua S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184
Luz S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
Teléfono - internet S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161
Alquiler S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564 S/. 11,564
Recursos humanos y entorno S/. 1,628 S/. - S/. - S/. 1,628 S/. - S/. - S/. 1,628 S/. - S/. - S/. 1,628 S/. - S/. -
Publicidad y marketing S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197 S/. 2,197
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta S/. 1,071 S/. 1,071 S/. 1,071 S/. 1,482 S/. 1,482 S/. 1,482 S/. 2,222 S/. 2,222 S/. 2,222 S/. 2,955 S/. 2,955
Pagos de IGV al Estado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,347 S/. 10,445 S/. 9,836 S/. 13,718 S/. 14,451
Pago de Deuda S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437 S/. 3,437
Ingresos - Egresos -S/. 29,506 -S/. 48,624 -S/. 13,177 -S/. 5,556 -S/. 18,799 -S/. 7,767 S/. 8,624 -S/. 1,517 S/. 23,070 S/. 37,955 S/. 12,671 S/. 18,484
Saldo Inicial de Caja S/. - -S/. 29,506 -S/. 78,130 -S/. 91,307 -S/. 96,863 -S/. 115,662 -S/. 123,429 -S/. 114,805 -S/. 116,322 -S/. 93,252 -S/. 55,297 -S/. 42,626
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Saldo Acumulado 29,506 78,130 91,307 96,863 115,662 123,429
-S/. 114,805 -S/. 116,322 -S/. 93,252
55,297 42,626 24,142
224
Tabla 158
Máximo déficit acumulado.

Máximo Déficit Mensual Acumulado S/. 123,429
Caja Mínima S/. 14,266

Inversión en Capital de Trabajo S/. 137,695
7.1.6. Liquidación del IGV.
En la siguiente tabla se detalla el pago mensual correspondiente a los impuestos de
los ingresos y egresos en un periodo de 4 años, los cuales son declarados a la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT.
También se ve reflejado el crédito fiscal acumulado por nuestras compras
equivalente a S/ 30,716, monto que cubre hasta el mes de junio del año en curso y
recién a partir del mes de Julio comienza el pago del IGV al estado.
225
Tabla 159
Liquidación del IGV mensual.

2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV Ingresos S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 35,463 S/. 35,463 S/. 35,463
Tiendas de conveniencia S/. 5,163 S/. 5,163 S/. 5,163 S/. 7,142 S/. 7,142 S/. 7,142 S/. 10,714 S/. 10,714 S/. 10,714 S/. 14,246 S/. 14,246 S/. 14,246
IGV Egresos S/. 30,716 S/. 10,229 S/. 9,705 S/. 10,022 S/. 12,898 S/. 12,349 S/. 13,228 S/. 18,072 S/. 16,225 S/. 16,833 S/. 21,745 S/. 21,012 S/. 22,156
IGV de materiales S/. 2,105 S/. 6,346 S/. 6,070 S/. 6,357 S/. 9,015 S/. 8,715 S/. 8,395 S/. 14,189 S/. 12,590 S/. 13,168 S/. 17,862 S/. 17,378 S/. 16,740
IGV Mantenimientos Y
Reposiciones
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 769 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 769
de maquinaria
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 157 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 275
de equipos
Programa de herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 171
Reposición de utensilios S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 168 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 253
Reposición de útiles S/. - S/. - S/. 31 S/. - S/. - S/. 113 S/. - S/. - S/. 31 S/. - S/. - S/. 323
IGV Servicios Tercerizados
Limpieza S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216
Vigilancia S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36
incendios
Mantenimiento S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234
Transporte S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
226
Tabla 159
(Continuación)
IGV Servicios Comunes
Agua S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181 S/. 181
Luz S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351 S/. 351
Teléfono - internet S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Alquiler S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764 S/. 1,764
Recursos humanos y entorno S/. 248 S/. - S/. - S/. 248 S/. - S/. - S/. 248 S/. - S/. - S/. 248 S/. - S/. -
Publicidad y marketing S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335 S/. 335
Igv Activo Fijo S/. 15,177
Igv Intangibles S/. 1,036
IGV Gastos Preoperativos S/. 12,398
IGV Neto -S/. 30,716 S/. 2,623 S/. 3,147 S/. 2,830 S/. 4,882 S/. 5,431 S/. 4,552 S/. 8,598 S/. 10,445 S/. 9,836 S/. 13,718 S/. 14,451 S/. 13,307
Crédito fiscal S/. 30,716 -S/. 2,623 -S/. 3,147 -S/. 2,830 -S/. 4,882 -S/. 5,431 -S/. 4,552 -S/. 7,252 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Neto a pagar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,347 S/. 10,445 S/. 9,836 S/. 13,718 S/. 14,451 S/. 13,307
Crédito Fiscal Acumulado S/. 30,716 S/. 28,093 S/. 24,946 S/. 22,117 S/. 17,325 S/. 11,804 S/. 7,252 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
227
Tabla 160
Liquidación del IGV anual.

2020 2021 2022 2023 2024 2025
IGV Ingresos S/. 278,294 S/. 294,561 S/.313,241 S/. 333,175 S/. 359,321
IGV de ventas S/. 278,294 S/. 294,561 S/.313,241 S/. 333,175 S/. 354,449
IGV de venta de activos S/. 4,872
IGV Egresos S/. 30,716 S/. 184,474 S/. 186,004 S/.196,418 S/. 205,857 S/. 213,054
IGV de materiales S/. 2,105 S/. 136,825 S/. 138,194 S/.147,802 S/. 156,425 S/. 162,729
IGV MANTENIMIENTOS Y
REPOSICIONES
Programa de Mantenimiento de
S/. 1,538 S/. 1,628 S/. 1,732 S/. 1,842 S/. 1,959
maquinaria
Programa de Mantenimiento de
S/. 431 S/. 457 S/. 486 S/. 517 S/. 550
equipos
Reposición de herramientas S/. 171 S/. 181 S/. 214 S/. 205 S/. 218
Reposición de utensilios S/. 512 S/. 542 S/. 577 S/. 613 S/. 653
Reposición de útiles S/. 499 S/. 528 S/. 561 S/. 597 S/. 635
IGV SERVICIOS
TERCIARIZADOS
Limpieza S/. 2,592 S/. 2,592 S/. 2,592 S/. 2,592 S/. 2,592
Vigilancia S/. 3,650 S/. 3,650 S/. 3,650 S/. 3,650 S/. 3,650
Seguro contra robos e incendios S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432
Mantenimiento S/. 2,808 S/. 2,808 S/. 2,808 S/. 2,808 S/. 2,808
Transporte S/. 2,160 S/. 2,286 S/. 2,431 S/. 2,586 S/. 2,751
IGV SERVICIOS COMUNES
Agua S/. 2,167 S/. 2,294 S/. 2,439 S/. 2,594 S/. 2,760
Luz S/. 4,210 S/. 4,456 S/. 4,739 S/. 5,040 S/. 5,362
Teléfono - internet S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295
Alquiler S/. 21,168 S/. 21,168 S/. 21,168 S/. 21,168 S/. 21,168
Recursos humanos y entorno S/. 994 S/. 994 S/. 994 S/. 994 S/. 994
Publicidad y marketing S/. 4,021 S/. 3,499 S/. 3,499 S/. 3,499 S/. 3,499
IGV ACTIVO FIJO S/. 15,177
IGV INTANGIBLES S/. 1,036
IGV GASTOS
S/. 12,398
PREOPERATIVOS
IGV Neto -S/. 30,716 S/. 93,821 S/. 108,558 S/.116,823 S/. 127,318 S/. 146,267
Crédito fiscal S/. 30,716 -S/. 30,716 S/. - S/. - S/. - S/. -
Neto a pagar S/. - S/. 63,104 S/. 108,558 S/.116,823 S/. 127,318 S/. 146,267
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
A continuación, se muestra el resumen de la conformación de las inversiones para
nuestro proyecto, los cuales están dados por los activos fijos, activos intangibles, gastos
preoperativos, inventarios iniciales y el CTN.
Así mismo en la columna final, se muestra el porcentaje correspondiente a cada
enunciado, esto nos permitirá tener clara la estructura del negocio y nos permitirá tomar
decisiones coherentes.
228
Tabla 161
Resumen de estructura de inversiones.

Valor IGV Total %
Activo Fijo S/. 84,315 S/. 15,177 S/. 99,492 26.67%
Activos Intangibles S/. 6,290 S/. 1,036 S/. 7,326 1.96%
Gastos Pre Operativos S/. 105,578 S/. 12,398 S/. 111,604 31.63%
Inventarios iniciales S/. 8,912 S/. 1,604 S/. 10,516 2.82%
Capital de Trabajo S/. 137,695 S/. 137,695 36.92%
Total S/. 342,790 S/. 30,215 S/. 373,005 100.00%
Figura 119. Estructura de inversiones.

7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En la siguiente tabla se muestra la estructura total de inversión conformado también
por la participación de cada uno de los socios por un total de S/ 51,703.00, en donde la
deuda representa el 34 % del total, el cual lo estamos financiando con caja Huancayo a
una TCEA del 26.20%.
229
Tabla 162
Estructura de financiamiento.
Monto Patrimonio Deuda
Peso 69.31% 30.69%
Activo Fijo S/. 99,492 S/. - S/. 99,492
Activos Intangibles S/. 7,326 S/. 7,326
Gastos Pre Operativos S/. 117,976 S/. 117,976
Inventarios iniciales S/. 10,516 S/. 10,516
Capital de Trabajo S/. 137,695 S/. 122,695 S/. 15,000
Total S/. 373,005 S/. 258,513 S/. 114,492
31% PATRIMONIO
DEUDA
69%
Figura 120. Estructura de financiamiento.

Tabla 163
Estructura patrimonial.
Estructura Patrimonial
Socio 1 Socio 2 Socio 3 Socio 4 Socio 5 Total
S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 51,703 S/. 258,513
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
El Financiamiento de nuestro activo fijo está dado por la Caja Huancayo, el cual nos
otorgará un préstamo que asciende a un total de S/ 99,492 a una TEM 1.96 %, en un
plazo de 60 meses por un periodo de 5 años. Hemos decidido acceder al financiamiento
con este banco por los requisitos que nos solicitan y por la tasa que nos están
ofreciendo, siendo una de las más bajas con respecto a otras cajas.
230
El tipo de cuota a pagar está dado por el método francés, donde nuestras cuotas son
iguales y donde los primeros meses se paga una mayor parte de los intereses.
Tabla 164
Tabla de datos Caja Huancayo.

Cuota Caja Huancayo
Préstamo S/. 99,492
TCEA 26.20%
TEM 1.96%
Plazo años 5
Plazo meses 60
Cuota S/. 2,833
Tabla 165
Total escudo fiscal por endeudamiento.

29.50%
Año Saldo Amortización Interés Cuota Escudo
0 S/. 99,492 S/. - S/. - S/. - S/. -
1 S/. 87,649 S/. 11,843 S/. 26,067 S/. 37,910 S/. 7,690
2 S/. 72,704 S/. 14,946 S/. 22,964 S/. 37,910 S/. 6,774
3 S/. 53,842 S/. 18,861 S/. 19,048 S/. 37,910 S/. 5,619
4 S/. 30,039 S/. 23,803 S/. 14,107 S/. 37,910 S/. 4,161
5 S/. - S/. 30,039 S/. 7,870 S/. 37,910 S/. 2,322
231
Tabla 166
Cálculo de financiamiento de cuotas de activo fijo.

1.96% 29.50%
Mes Saldo Amortización Interés Cuota Escudo
0 S/. 99,492 S/. -
1 S/. 98,607 S/. 885 S/. 1,948 S/. 2,833 S/. 575
2 S/. 97,705 S/. 902 S/. 1,931 S/. 2,833 S/. 570
3 S/. 96,784 S/. 920 S/. 1,913 S/. 2,833 S/. 564
4 S/. 95,846 S/. 938 S/. 1,895 S/. 2,833 S/. 559
5 S/. 94,890 S/. 956 S/. 1,877 S/. 2,833 S/. 554
6 S/. 93,915 S/. 975 S/. 1,858 S/. 2,833 S/. 548
7 S/. 92,920 S/. 994 S/. 1,839 S/. 2,833 S/. 542
8 S/. 91,907 S/. 1,014 S/. 1,819 S/. 2,833 S/. 537
9 S/. 90,873 S/. 1,034 S/. 1,800 S/. 2,833 S/. 531
10 S/. 89,819 S/. 1,054 S/. 1,779 S/. 2,833 S/. 525
11 S/. 88,745 S/. 1,074 S/. 1,759 S/. 2,833 S/. 519
12 S/. 87,649 S/. 1,096 S/. 1,738 S/. 2,833 S/. 513
13 S/. 86,532 S/. 1,117 S/. 1,716 S/. 2,833 S/. 506
14 S/. 85,393 S/. 1,139 S/. 1,694 S/. 2,833 S/. 500
15 S/. 84,232 S/. 1,161 S/. 1,672 S/. 2,833 S/. 493
16 S/. 83,048 S/. 1,184 S/. 1,649 S/. 2,833 S/. 487
17 S/. 81,841 S/. 1,207 S/. 1,626 S/. 2,833 S/. 480
18 S/. 80,611 S/. 1,231 S/. 1,603 S/. 2,833 S/. 473
19 S/. 79,356 S/. 1,255 S/. 1,578 S/. 2,833 S/. 466
20 S/. 78,077 S/. 1,279 S/. 1,554 S/. 2,833 S/. 458
21 S/. 76,772 S/. 1,304 S/. 1,529 S/. 2,833 S/. 451
22 S/. 75,442 S/. 1,330 S/. 1,503 S/. 2,833 S/. 443
23 S/. 74,086 S/. 1,356 S/. 1,477 S/. 2,833 S/. 436
24 S/. 72,704 S/. 1,383 S/. 1,451 S/. 2,833 S/. 428
25 S/. 71,294 S/. 1,410 S/. 1,424 S/. 2,833 S/. 420
26 S/. 69,857 S/. 1,437 S/. 1,396 S/. 2,833 S/. 412
27 S/. 68,391 S/. 1,465 S/. 1,368 S/. 2,833 S/. 404
28 S/. 66,897 S/. 1,494 S/. 1,339 S/. 2,833 S/. 395
29 S/. 65,374 S/. 1,523 S/. 1,310 S/. 2,833 S/. 386
30 S/. 63,821 S/. 1,553 S/. 1,280 S/. 2,833 S/. 378
31 S/. 62,237 S/. 1,584 S/. 1,250 S/. 2,833 S/. 369
32 S/. 60,623 S/. 1,615 S/. 1,219 S/. 2,833 S/. 360
232
Tabla 166
(Continuación)
33 S/. 58,977 S/. 1,646 S/. 1,187 S/. 2,833 S/. 350
34 S/. 57,298 S/. 1,678 S/. 1,155 S/. 2,833 S/. 341
35 S/. 55,587 S/. 1,711 S/. 1,122 S/. 2,833 S/. 331
36 S/. 53,842 S/. 1,745 S/. 1,088 S/. 2,833 S/. 321
37 S/. 52,063 S/. 1,779 S/. 1,054 S/. 2,833 S/. 311
38 S/. 50,250 S/. 1,814 S/. 1,019 S/. 2,833 S/. 301
39 S/. 48,400 S/. 1,849 S/. 984 S/. 2,833 S/. 290
40 S/. 46,515 S/. 1,885 S/. 948 S/. 2,833 S/. 280
41 S/. 44,592 S/. 1,922 S/. 911 S/. 2,833 S/. 269
42 S/. 42,632 S/. 1,960 S/. 873 S/. 2,833 S/. 258
43 S/. 40,634 S/. 1,998 S/. 835 S/. 2,833 S/. 246
44 S/. 38,596 S/. 2,038 S/. 796 S/. 2,833 S/. 235
45 S/. 36,519 S/. 2,077 S/. 756 S/. 2,833 S/. 223
46 S/. 34,401 S/. 2,118 S/. 715 S/. 2,833 S/. 211
47 S/. 32,241 S/. 2,160 S/. 674 S/. 2,833 S/. 199
48 S/. 30,039 S/. 2,202 S/. 631 S/. 2,833 S/. 186
49 S/. 27,794 S/. 2,245 S/. 588 S/. 2,833 S/. 174
50 S/. 25,505 S/. 2,289 S/. 544 S/. 2,833 S/. 161
51 S/. 23,172 S/. 2,334 S/. 499 S/. 2,833 S/. 147
52 S/. 20,792 S/. 2,379 S/. 454 S/. 2,833 S/. 134
53 S/. 18,366 S/. 2,426 S/. 407 S/. 2,833 S/. 120
54 S/. 15,892 S/. 2,474 S/. 360 S/. 2,833 S/. 106
55 S/. 13,370 S/. 2,522 S/. 311 S/. 2,833 S/. 92
56 S/. 10,799 S/. 2,571 S/. 262 S/. 2,833 S/. 77
57 S/. 8,177 S/. 2,622 S/. 211 S/. 2,833 S/. 62
58 S/. 5,504 S/. 2,673 S/. 160 S/. 2,833 S/. 47
59 S/. 2,779 S/. 2,725 S/. 108 S/. 2,833 S/. 32
60 -S/. 0 S/. 2,779 S/. 54 S/. 2,833 S/. 16
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
El Financiamiento de nuestro capital de trabajo está dado por la Caja Huancayo, el
cual nos realizará un préstamo que asciende a un total de S/ 15,000 a una TEM 2.16 %,
en un plazo de 36 meses por un periodo de 3 años.
233
Tabla 167
Tabla de datos Caja Huancayo.

Cuota Caja Huancayo
TCEA 29.25%
TEM 2.16%
Plazo años 3
Plazo meses 36
Cuota S/. 604
Tabla 168
Total escudo fiscal por endeudamiento.

29.50%
Año Saldo Amortización Interés Cuota Escudo
0 S/. 15,000 S/. - S/. - S/. - S/. -
1 S/. 11,215 S/. 3,785 S/. 4,388 S/. 8,172 S/. 1,294
2 S/. 6,323 S/. 4,892 S/. 3,280 S/. 8,172 S/. 968
3 S/. - S/. 6,323 S/. 1,849 S/. 8,172 S/. 546
Tabla 169
Cálculo de financiamiento de cuotas del Capital de Trabajo.

2.16% 29.50%
Mes Saldo Amortización Interés Cuota Escudo
0 S/. 15,000 S/. -
1 S/. 14,720 S/. 280 S/. 324 S/. 604 S/. 96
2 S/. 14,435 S/. 286 S/. 318 S/. 604 S/. 94
3 S/. 14,143 S/. 292 S/. 312 S/. 604 S/. 92
4 S/. 13,845 S/. 298 S/. 306 S/. 604 S/. 90
5 S/. 13,540 S/. 305 S/. 299 S/. 604 S/. 88
6 S/. 13,229 S/. 311 S/. 293 S/. 604 S/. 86
7 S/. 12,911 S/. 318 S/. 286 S/. 604 S/. 84
8 S/. 12,586 S/. 325 S/. 279 S/. 604 S/. 82
9 S/. 12,254 S/. 332 S/. 272 S/. 604 S/. 80
10 S/. 11,915 S/. 339 S/. 265 S/. 604 S/. 78
11 S/. 11,569 S/. 346 S/. 258 S/. 604 S/. 76
12 S/. 11,215 S/. 354 S/. 250 S/. 604 S/. 74
13 S/. 10,854 S/. 361 S/. 242 S/. 604 S/. 72
234
Tabla 169
(Continuación)
14 S/. 10,484 S/. 369 S/. 235 S/. 604 S/. 69
15 S/. 10,107 S/. 377 S/. 227 S/. 604 S/. 67
16 S/. 9,722 S/. 385 S/. 218 S/. 604 S/. 64
17 S/. 9,328 S/. 394 S/. 210 S/. 604 S/. 62
18 S/. 8,926 S/. 402 S/. 202 S/. 604 S/. 59
19 S/. 8,515 S/. 411 S/. 193 S/. 604 S/. 57
20 S/. 8,095 S/. 420 S/. 184 S/. 604 S/. 54
21 S/. 7,666 S/. 429 S/. 175 S/. 604 S/. 52
22 S/. 7,228 S/. 438 S/. 166 S/. 604 S/. 49
23 S/. 6,780 S/. 448 S/. 156 S/. 604 S/. 46
24 S/. 6,323 S/. 457 S/. 147 S/. 604 S/. 43
25 S/. 5,856 S/. 467 S/. 137 S/. 604 S/. 40
26 S/. 5,379 S/. 477 S/. 127 S/. 604 S/. 37
27 S/. 4,891 S/. 488 S/. 116 S/. 604 S/. 34
28 S/. 4,393 S/. 498 S/. 106 S/. 604 S/. 31
29 S/. 3,884 S/. 509 S/. 95 S/. 604 S/. 28
30 S/. 3,364 S/. 520 S/. 84 S/. 604 S/. 25
31 S/. 2,833 S/. 531 S/. 73 S/. 604 S/. 21
32 S/. 2,290 S/. 543 S/. 61 S/. 604 S/. 18
33 S/. 1,736 S/. 554 S/. 49 S/. 604 S/. 15
34 S/. 1,170 S/. 566 S/. 38 S/. 604 S/. 11
35 S/. 591 S/. 579 S/. 25 S/. 604 S/. 7
36 S/. 0 S/. 591 S/. 13 S/. 604 S/. 4
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
A continuación, se muestra el detalle de nuestras ventas proyectadas para el año 2021
– 2025, tomado desde nuestro programa de ventas para nuestros fideos spaghetti en
presentación 500g.
235
Tabla 170
Ingreso por ventas por canal.
2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Tiendas de
S/. 28,682 S/. 28,682 S/. 28,682 S/. 39,680 S/. 39,680 S/. 39,680 S/. 59,520 S/. 59,520 S/. 59,520 S/. 79,145 S/. 79,145 S/. 79,145
conveniencia
Valor de Venta S/. 71,399 S/. 71,399 S/. 71,399 S/. 98,777 S/. 98,777 S/. 98,777 S/. 148,166 S/. 148,166 S/. 148,166 S/. 197,018 S/. 197,018 S/. 197,018
IGV S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 12,852 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 17,780 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 26,670 S/. 35,463 S/. 35,463 S/. 35,463
Ingreso por Ventas S/. 84,251 S/. 84,251 S/. 84,251 S/. 116,557 S/. 116,557 S/116,557 S/. 174,836 S/. 174,836 S/. 174,836 S/. 232,481 S/. 232,481 S/. 232,481
Tabla 171
Ingreso por ventas por canal (anual).

2021 2022 2023 2024 2025
Tiendas de conveniencia S/. 621,083 S/. 657,386 S/. 699,076 S/. 743,562 S/. 791,041
Tienda Virtual S/. 522,618 S/. 553,167 S/. 588,247 S/. 625,680 S/. 665,632
Tiendas Orgánicas S/. 402,378 S/. 425,898 S/. 452,907 S/. 481,729 S/. 512,489
Valor de Venta Total S/. 1,546,079 S/. 1,636,451 S/. 1,740,230 S/. 1,850,971 S/. 1,969,162
IGV S/. 278,294 S/. 294,561 S/. 313,241 S/. 333,175 S/. 354,449
Ingreso Total S/. 1,824,374 S/. 1,931,012 S/. 2,053,471 S/. 2,184,146 S/. 2,323,612
Crecimiento 5.845% 6.342% 6.364% 6.385%
236
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
Para el cálculo de la recuperación del capital de trabajo, se calculó una ratio,
dividiendo el capital de trabajo respecto a nuestras ventas del año 1, se obtiene un
7.55%. Dicho porcentaje se utilizará para el cálculo del capital de trabajo requerido para
los siguientes años, estos se acumularán, obteniendo el capital de trabajo incremental.
Estaríamos recuperando nuestro capital de trabajo inicial de S/. 175, 375.00. Al finalizar
el proyecto.
Tabla 172
Ratio Capital de trabajo.

Ratio Capital de Trabajo
CTN 0 S/. 137,695
Ingresos año 1 S/. 1,824,374
TASA CTN 7.55%

Tabla 173
Recuperación del capital del trabajo.

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso por ventas S/. 1,824,374 S/. 1,931,012 S/. 2,053,471 S/. 2,184,146 S/. 2,323,612
CTN requerido S/. 137,695 S/. 145,744 S/. 154,986 S/. 164,849 S/. 175,375
CTN incremental S/. 137,695 S/. 8,049 S/. 9,243 S/. 9,863 S/. 10,526
INVERSION CTN -S/. 137,695 -S/. 8,049 -S/. 9,243 -S/. 9,863 -S/. 10,526 S/. 175,375
Nota: Elaboración propia. Recuperación capital
7.3.3. Valor de desecho neto de activo fijo.
Para el cálculo del valor de rescate neto, nuestros equipos y maquinarias serán
depreciados en un plazo de 3 años, y concluido el tiempo de la depreciación estaremos
considerando el valor comercial de algunos artículos que se ofrecen en portales como
Mercado Libre y Olx, y, un 30% para la venta a nuestros empleados en caso desearan
237
emprender su negocio. Se obtiene un valor de desecho o rescate neto de S/. 19,081.00
por nuestros equipos y maquinarias y un IGV por la venta de S/. 4,872.00, ambos
ingresan a nuestro flujo de caja para la recuperación de activos en el último año del
proyecto. La utilidad por venta de los activos de S/. 27,065.00, ingresará a nuestro
Estado de Resultados con Gastos Financieros.
238
Tabla 174
Valor de rescate neto de activo fijo.

V. V.
MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO TASA DEP TOTAL V. LIBROS V.MERCADO UTIL/PERDIDA V.DESECHO
MERCADO LIBROS
S/.
Producción S/. 77,540 S/. 77,540 S/. - S/. - S/. 22,870 S/. 16,124
22,870
S/. 18,559 33.33% S/. 18,559 S/. - 27% S/. 5,000 S/. - S/. 5,000 S/. 3,525
Amasado
Máquina de Extrusora de pasta S/. 18,390 33.33% S/. 18,390 S/. - 30% S/. 5,517 S/. - S/. 5,517 S/. 3,889
Maquina Secado S/. 10,076 33.33% S/. 10,076 S/. - 30% S/. 3,023 S/. - S/. 3,023 S/. 2,131
Maquina Cortadora S/. 6,610 33.33% S/. 6,610 S/. - 30% S/. 1,983 S/. - S/. 1,983 S/. 1,398
Máquina de empaque S/. 17,966 33.33% S/. 17,966 S/. - 26% S/. 4,737 S/. - S/. 4,737 S/. 3,340
Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 2,710 S/. - 62% S/. 1,678 S/. - S/. 1,678 S/. 1,183
Grupo Electrógeno S/. 1,780 33.33% S/. 1,780 S/. - 24% S/. 424 S/. - S/. 424 S/. 299
Aire acondicionador S/. 1,448 33.33% S/. 1,448 S/. - 35% S/. 508 S/. - S/. 508 S/. 358
Administración S/. 2,710 S/. 2,710 S/. - S/. 1,678 S/. - S/. 1,678 S/. 1,183
Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 2,710 S/. - 62% S/. 1,678 S/. - S/. 1,678 S/. 1,183
Ventas S/. 4,065 S/. 4,065 S/. - S/. 2,517 S/. - S/. 2,517 S/. 1,774
Laptop S/. 4,065 33.33% S/. 4,065 S/. - 62% S/. 2,517 S/. - S/. 2,517 S/. 1,774
TOTAL S/. 84,315 S/. 84,315 S/. - S/. 27,065 S/. - S/. 27,065 S/. 19,081
IGV S/. 4,872
239
7.4. Costos y Gastos Anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias prima directa.
A continuación, se muestra el detalle mensual del costo de nuestra materia prima
directa, respecto al total de unidades proyectadas en el primer año 2021.
240
Tabla 175
Presupuesto de materia prima directa mensual.

Unidades producidas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Spaguetti 500g. 6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815
Costo
Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
unitario
S/. 5.22 Spaguetti 500g. S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 49,724 S/. 46,623 S/. 46,623 S/. 75,525 S/. 69,935 S/. 69,935 S/. 98,518 S/. 92,991 S/. 92,991
Consumo de MPD S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 33,704 S/. 49,724 S/. 46,623 S/. 46,623 S/. 75,525 S/. 69,935 S/. 69,935 S/. 98,518 S/. 92,991 S/. 92,991
S/. 0.11 Spaguetti 500g. S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 1,048 S/. 982 S/. 982 S/. 1,591 S/. 1,473 S/. 1,473 S/. 2,076 S/. 1,959 S/. 1,959
Consumo de MPI S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 1,048 S/. 982 S/. 982 S/. 1,591 S/. 1,473 S/. 1,473 S/. 2,076 S/. 1,959 S/. 1,959
241
A continuación, se muestra el detalle anual del costo de nuestra materia prima
directa respecto al total de unidades proyectadas en los años del 2021 – 2025.
Tabla 176
Presupuesto de materia prima directa anual.

Unidades
2021 2022 2023 2024 2025
Producidas
Spaguetti 500g 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
Costo
2021 2022 2023 2024 2025
Unitario
S/. 5.22 S/. 743,976 S/. 751,623 S/. 803,884 S/. 850,784 S/. 885,067
Consumo MPD S/. 743,976 S/. 751,623 S/. 803,884 S/. 850,784 S/. 885,067
S/. 0.11 S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648
Consumo MPI S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.
A continuación, se detalla el presupuesto en soles correspondiente a la mano de
obra directa, es decir, el personal que está involucrado directamente con la
producción, y así también se menciona cada uno de los beneficios de acuerdo a ley, a
los que están sujetos los operarios.
242
Tabla 177
Presupuesto de mano de obra directa anual.

Costo mod Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2021 2022 2023 2024 2025
OPERARIO DE S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
PRODUCCIÓN 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
TOTAL, SUELDO S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
BRUTO 5,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Gratificación (1/12 x S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 417
S. bruto) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL, SUELDO S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417 S/. 5,417
5,417 65,000 65,000 65,000 65,000 65,000
CTS (1/24 x S. bruto + S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226 S/. 226
gratificación) 2,708 2,708 2,708 2,708 2,708
Vacaciones (1/24 x S. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50
bruto) 600 600 600 600 600
Seguro de vida Ley S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36
(0.71% x S. bruto) 426 426 426 426 426
S/. S/. S/. S/. S/.
SCTR (1% x S. bruto) S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465 S/. 465
5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
Bono según Ley (9% x S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38
gratificación) 450 450 450 450 450
ESSALUD (9% x S. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450
bruto) 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO MOD S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680
80,164 80,164 80,164 80,164 80,164
243
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos de fabricación.
A continuación, se detalla el presupuesto de los materiales indirectos de
fabricación mensualmente respecto al primer año y el proyectado en los próximos
años siguientes hasta el 2025, que implica los materiales, mano de obra directa,
servicios, depreciación, amortización, mantenimiento de maquinaria y equipos,
reposiciones de herramientas y utensilios que tienen que ver con producción.
244
Tabla 178
Presupuesto de CIF.
Crecimiento de
5.85% 6.34% 6.36% 6.39%
ventas
Materiales indirectos 710 710 710 1,048 982 982 1,591 1,473 1,473 2,076 1,959 1,959 15,675 15,836 16,937 17,926 18,648
Mano de obra
6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 6,153 73,833 73,833 73,833 73,833 73,833
indirecta
Limpieza 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 8,280 8,280 8,280 8,280 8,280
Vigilancia 972 972 972 972 972 972 972 972 972 972 972 972 11,661 11,661 11,661 11,661 11,661
115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 1,380 1,380 1,380 1,380 1,380
incendios
Mantenimiento 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 748 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970
Luz 577 577 577 577 577 577 577 577 577 577 577 577 6,922 7,327 7,791 8,287 8,816
Agua 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 1,121 13,449 14,235 15,138 16,101 17,129
Teléfono 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 941 941 941 941 941
Alquiler 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 5,635 67,620 67,620 67,620 67,620 67,620
Recursos humanos y
67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 805 805 805 805 805
entorno
Depreciación de
2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 2,154 25,847 25,847 25,847 - -
maquinaria y equipo
Amortización de
234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 234 2,814 - - - -
intangibles
Amortización de G.
3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 3,259 39,102 - - - -
preoperativos
Gasto por activo fijo
815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 815 9,783 - - - -
no depreciable
245
Tabla 179
(Continuación)
Mantenimiento de Maquinaria
Máquina de Mezclado
- - - - - 183 183 183 183 183 183 183 2,190 2,318 2,465 2,622 2,789
y Amasado
Máquina de Extrusora
- - - - - 181 181 181 181 181 181 181 2,170 2,297 2,442 2,598 2,764
de pasta
Maquina Secado - - - - - 99 99 99 99 99 99 99 1,189 1,258 1,338 1,423 1,514
Maquina Cortadora - - - - - 65 65 65 65 65 65 65 780 826 878 934 993
Máquina de empaque - - - - - 177 177 177 177 177 177 177 2,120 2,244 2,386 2,538 2,700
Balanza industrial - - - - - 8 8 8 8 8 8 8 98 104 110 117 125
Mantenimiento de Equipos
Laptop - - - - - 53 53 53 53 53 53 53 640 677 720 766 815
Alarma
- - - - - - - - - - - 2 23 24 26 28 29
contraincendios
Sistema de cámaras de
- - - - - - - - - - - 2 27 29 30 32 34
seguridad
Extintor - - - - - - - - - - - 15 180 191 203 215 229
Grupo Electrógeno - - - - - - - - - - - 9 105 111 118 126 134
Aire acondicionador - - - - - 9 9 9 9 9 9 9 102 108 115 122 130
Impresora generadora
- - - - - 33 33 33 33 33 33 33 670 709 754 802 853
de etiquetas
Reposición de Herramientas
Maletín de
- - - - - - - - - - - 42 508 538 572 609 648
herramientas
Balanza electrónica
- - - - - - - - - - - 8 102 108 114 122 130
pequeña
Estocas - - - - - - - - - - - 21 254 508 508 508 508
Botiquín - - - - - - - - - - - 7 85 169 169 169 169
Scanner Infrarrojo - - - - - - - - - - - - - - 120 - -
246
Tabla 179
(Continuación)
Reposición de Utensilios
Cúter - - - - - 6 6 6 6 6 6 6 70 74 79 84 89
Bandeja de
- - - - - 10 10 10 10 10 10 10 119 126 134 142 151
Desinfección
Cofias paquete X100 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 610 646 687 730 777
Mandiles - - - - - 7 7 7 7 7 7 7 85 90 95 101 108
Escoba y recogedor - - - - - 9 9 9 9 9 9 9 110 117 124 132 140
Trapeadores - - - - - - - - - - - 7 81 85 91 96 103
Tazón de acero
- - - - - - - - - - - 11 135 143 152 162 172
inoxidable
Tachos de basura - - - - - - - - - - - 21 254 269 286 304 323
Guantes anticorte par - - - - - 39 39 39 39 39 39 39 472 500 532 565 601
Lavavajillas 1kg - - - - - 4 4 4 4 4 4 4 49 52 55 58 62
Lejías 5 l - - - - - 8 8 8 8 8 8 8 91 97 103 109 116
Detergentes 65 kg - - - - - 28 28 28 28 28 28 28 331 350 372 396 421
Guantes de limpieza - - - - - 11 11 11 11 11 11 11 135 143 152 162 172
Papel higiénico x12 - - - - - 25 25 25 25 25 25 25 305 323 343 365 389
Reposición de Útiles
Papel fotocopia (caja) - - - - - 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 13.6 163 172 183 195 207
Pad Mouse C/Gel
- - - - - 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 44 47 50 53 56
P/Óptico
Tijera 6 3/4 RG - 1509
- - - - - - - - - - - 0.5 6 6 7 7 8
Acero inoxidable
Goma en barra 40GRS
- - - - - 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4 17 18 19 20 22
Artesco
Tampón huella
- - - - - - - - - - - 0.4 5 5 6 6 6
dactilar Artesco
247
Tabla 179
(Continuación)
Clip 33 MM Caja X
- - - - - - - - - - - 0.2 3 3 3 4 4
100 Artesco
Porta Clips cilíndrico
- - - - - - - - - - - 0.5 6 6 7 7 7
Artesco
Cinta de Embalaje
- - - - - 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 53 56 60 63 67
#720 2¨X110 Pegafan
Bolígrafo P/Fina Azul
- - - - - - - - - - - 1.3 16 17 18 19 21
Faber Castell caja X50
Chinches Dorados
- - - - - - - - - - - 0.2 3 3 3 3 4
CJAX100
Archivador
- - - - - - - - - - - 4.2 51 54 57 61 65
plastificado Artesco
File Manila T/A-4
- - - - - - - - - - - 1.4 17 18 19 20 22
Gallo PQTX25
Corrector T/Lapicero
- - - - - - - - - - - 0.3 3 3 4 4 4
9ML Artesco
Folder A4 Artesco - - - - - - - - - - - 0.5 6 7 7 8 8
Perforador M-73
- - - - - - - - - - - 1.0 12 13 13 14 15
Artesco
Engrapador M-527
- - - - - - - - - - - 0.9 11 12 12 13 14
Artesco
Sacagrapas MOD 111 - - - - - - - - - - - 0.2 2 2 2 2 2
Grapa CJAX5000
- - - - - - - - - - - 0.6 7 7 8 8 9
Artesco
Forro Oficio Artesco - - - - - - - - - - - 0.6 7 8 8 9 9
Plumón marcador
- - - - - 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 9 10 10 11 12
indeleble
Sobre Manila 90 GR.
- - - - - 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 6.3 75 80 85 90 96
A-4 Gallo PQTX50
Notas Post-it 3M - - - - - 12.6 12.6 12.6 12.6 12.6 12.6 12.6 152 160 171 181 193
resaltador - - - - - - - - - - - 0.6 7 7 8 8 9
Tachos - - - - - - - - - - - 2.1 25 27 29 30 32
Total 23,378 23,378 23,378 23,716 23,650 24,648 25,257 25,139 25,139 25,741 25,625 25,786 301,871 252,388 255,970 233,510 236,920
248
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
A continuación, se detalla el presupuesto correspondiente a los gastos de
administración mensualmente respecto al primer año y el proyectado en los próximos
años, hasta el 2025. En este cuadro se detalla el gasto correspondiente a la planilla
administrativa, servicios, asesorías, limpieza, vigilancia, amortización de intangibles,
depreciación destinados a equipos administrativos/ventas, mantenimiento de equipos
destinados a administración/ventas y reposición de útiles de oficina.
249
Tabla 179
Presupuesto de gastos administrativos.

Crecimiento de
5.85% 6.34% 6.36% 6.39%
ventas
Planilla administrativa 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 121,394 121,394 121,394 121,394 121,394
Asesoría legal - - - - - 250 250 250 250 250 250 250 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750
Asesoría contable 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 20,339 20,339 20,339 20,339 20,339
Limpieza 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 2,256 2,256 2,256 2,256 2,256
Vigilancia 265 265 265 265 265 265 265 265 265 265 265 265 3,177 3,177 3,177 3,177 3,177
31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 376 376 376 376 376
incendios
Mantenimiento 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 2,444 2,444 2,444 2,444 2,444
Luz 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 1,886 1,996 2,123 2,258 2,402
Agua 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3,664 3,879 4,125 4,387 4,667
Teléfono 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 256 256 256 256 256
Alquiler 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 1,535 18,424 18,424 18,424 18,424 18,424
Recursos humanos y
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 230 230 230 230 230
entorno
Depreciación de
75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 903 903 903 - -
maquinaria y equipo
Amortización de
189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 2,266 - - - -
intangibles
Amortización de G.
1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 1,159 13,909 - - - -
preoperativos
594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 7,129 - - - -
no depreciable
Laptop - - - - - 33 33 33 33 33 33 33 400 423 450 479 509
Fotocopiadora
- - - - - - - - - - - 10 120 127 135 144 153
multifuncional
Cafetera - - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64
Horno microondas - - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64
Friobar - - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64
250
Tabla 180
(Continuación)
Reposición de útiles
Papel fotocopia (caja) - - - - - 1 1 1 1 1 1 1 8 9 9 10 10
Pad Mouse C/Gel
- - - - - 1 1 1 1 1 1 1 18 19 21 22 23
P/Óptico
Tijera 6 3/4 RG - 1509
- - - - - - - - - - - 2 20 22 23 24 26
Acero inoxidable
Goma en barra 40GRS
- - - - - 1 1 1 1 1 1 1 21 22 24 25 27
Artesco
Tampón huella
- - - - - - - - - - - 2 21 22 23 25 27
dactilar Artesco
Clip 33 MM Caja X
- - - - - - - - - - - 3 42 44 47 50 53
100 Artesco
- - - - - - - - - - - 2 26 27 29 31 33
Artesco
Cinta de Embalaje
- - - - - 3 3 3 3 3 3 3 33 34 37 39 41
- - - - - - - - - - - 0 1 1 2 2 2
Chinches Dorados
- - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19
CJAX100
Archivador
- - - - - - - - - - - 4 51 54 57 61 65
File Manila T/A-4
- - - - - - - - - - - 1 13 13 14 15 16
Gallo PQTX25
- - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19
9ML Artesco
Folder A4 Artesco - - - - - - - - - - - 1 12 13 14 15 16
Perforador M-73
- - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19
Artesco
Engrapador M-527
- - - - - - - - - - - 1 10 11 11 12 13
Artesco
Sacagrapas MOD 111 - - - - - - - - - - - 2 28 30 31 33 36
Grapa CJAX5000
- - - - - - - - - - - 5 56 59 63 67 71
Artesco
Forro Oficio Artesco - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29
251
Tabla 180
(Continuación)
Plumón marcador
- - - - - 2 2 2 2 2 2 2 34 36 39 41 44
indeleble
Sobre Manila 90 GR.
- - - - - 2 2 2 2 2 2 2 33 35 37 39 42
A-4 Gallo PQTX50
Notas Post-it 3M - - - - - 3 3 3 3 3 3 3 57 61 64 68 73
resaltador - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29
Tachos - - - - - - - - - - - 0 5 5 6 6 6
Calculadora Casio
- - - - - - - - - - - 3 39 42 44 47 50
Mediano
Cuadernos
- - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29
cuadriculados
Tinta para impresora - - 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 339 359 382 406 432
Bandeja para oficina - - - - - - - - - - - 2 25 27 29 30 32
TOTAL 16,555 16,555 16,583 16,583 16,583 16,879 16,879 16,879 16,879 16,879 16,879 16,940 202,081 179,200 179,685 179,299 179,852
252
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
A continuación, se detalla el presupuesto correspondiente al gasto asociado a las
ventas respecto al primer año y el proyectado en los próximos años hasta el 2025,
desde el pago a la planilla de ventas, sampling, servicios, entre otros sujetos a esta
área.
253
Tabla 180
Presupuesto de gastos de ventas.

Crecimiento de
5.85% 6.34% 6.36% 6.39%
ventas
Planilla de ventas 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 8,099 97,188 97,188 97,188 97,188 97,188
Sampling 1,834 1,834 1,834 2,161 2,214 2,242 2,863 2,927 2,927 3,556 3,605 3,609 31,774 10,635 7,447 1,885 1,990
Limpieza 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 3,864 3,864 3,864 3,864 3,864
Vigilancia 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 3,864 3,864 3,864 3,864 3,864
54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 644 644 644 644 644
incendios
Mantenimiento 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 349 4,186 4,186 4,186 4,186 4,186
Transporte 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,701 13,507 14,366 15,284
Luz 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 3,230 3,419 3,636 3,867 4,114
Agua 523 523 523 523 523 523 523 523 523 523 523 523 6,276 6,643 7,064 7,514 7,994
Teléfono 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 439 439 439 439 439
Alquiler 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 2,630 31,556 31,556 31,556 31,556 31,556
Recursos humanos y
29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 345 345 345 345 345
entorno
Marketing 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 1,862 22,340 19,440 19,440 19,440 19,440
Depreciación de
113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,355 1,355 1,355 - -
maquinaria y equipo
Amortización de
101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 1,210 - - - -
intangibles
Amortización de G.
1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 1,901 22,807
preoperativos - - - -
180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2,159 - - - -
no depreciable
Laptop - - - - - 50 50 50 50 50 50 50 600 635 675 718 764
Fotocopiadora
- - - - - - - - - - - 4 50 53 56 60 64
multifuncional
254
Tabla 181
(Continuación)
Reposición de Útiles
Papel fotocopia (caja) - - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 16 17 18 19 21
Pad Mouse C/Gel
- - - - - 5 5 5 5 5 5 5 22 23 25 26 28
P/Óptico
Tijera 6 3/4 RG - 1509
- - - - - - - - - - - 2 20 22 23 24 26
Acero inoxidable
Goma en barra 40GRS
- - - - - 6 6 6 6 6 6 6 25 27 29 30 32
Artesco
Tampón huella
- - - - - - - - - - - 2 21 22 23 25 27
dactilar Artesco
Clip 33 MM Caja X
- - - - - - - - - - - 3 42 44 47 50 53
100 Artesco
- - - - - - - - - - - 2 26 27 29 31 33
Artesco
Cinta de Embalaje
- - - - - 8 8 8 8 8 8 8 33 34 37 39 41
- - - - - - - - - - - 0 1 1 2 2 2
Chinches Dorados
- - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19
CJAX100
Archivador
- - - - - - - - - - - 4 51 54 57 61 65
File Manila T/A-4
- - - - - - - - - - - 1 13 13 14 15 16
Gallo PQTX25
- - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19
9ML Artesco
Folder A4 Artesco - - - - - - - - - - - 1 12 13 14 15 16
Perforador M-73
- - - - - - - - - - - 1 15 16 17 18 19
Artesco
Engrapador M-527
- - - - - - - - - - - 1 10 11 11 12 13
Artesco
255
Tabla 181
(Continuación)
Sacagrapas MOD 111 - - - - - - - - - - - 2 28 30 31 33 36
Grapa CJAX5000
- - - - - - - - - - - 5 56 59 63 67 71
Artesco
Forro Oficio Artesco - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29
Plumón marcador
- - - - - 11 11 11 11 11 11 11 46 48 52 55 58
indeleble
Sobre Manila 90 GR.
- - - - - 11 11 11 11 11 11 11 44 46 49 52 56
A-4 Gallo PQTX50
Notas Post-it 3M - - - - - 19 19 19 19 19 19 19 76 81 86 91 97
resaltador - - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29
Tachos - - - - - - - - - - - 0 5 5 6 6 6
Calculadora Casio
- - - - - - - - - - - 3 39 42 44 47 50
Mediano
Cuadernos
- - - - - - - - - - - 2 23 24 26 27 29
cuadriculados
Tinta para impresora - - 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 339 359 382 406 432
Bandeja para oficina - - - - - - - - - - - 2 25 27 29 30 32
TOTAL 19,623 19,623 19,652 19,979 20,031 20,171 20,792 20,856 20,856 21,485 21,534 21,581 246,952 198,094 196,465 191,211 193,091
256
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Según SUNAT, “Las Pequeñas Empresas podrán depreciar el monto de las
adquisiciones de bienes muebles, maquinarias y equipos nuevos destinados a la
realización de la actividad generadora de rentas gravadas; en el plazo de 3 años”.
Tabla 181
Cálculo de la depreciación.
Costo Depreciación
Maquinaria y Equipo Tasa
2020 2021 2022 2023
Operaciones S/. 77,540 S/. 25,847 S/. 25,847 S/. 25,847
S/. 18,559 33.33% S/. 6,186 S/. 6,186 S/. 6,186
Amasado
Máquina de Extrusora de pasta S/. 18,390 33.33% S/. 6,130 S/. 6,130 S/. 6,130
Maquina Secado S/. 10,076 33.33% S/. 3,359 S/. 3,359 S/. 3,359
Maquina Cortadora S/. 6,610 33.33% S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 2,203
Máquina de empaque S/. 17,966 33.33% S/. 5,989 S/. 5,989 S/. 5,989
Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 903 S/. 903 S/. 903
Grupo Electrógeno S/. 1,780 33.33% S/. 593 S/. 593 S/. 593
Aire acondicionador S/. 1,448 33.33% S/. 483 S/. 483 S/. 483
Administración S/. 2,710 S/. 903 S/. 903 S/. 903
Laptop S/. 2,710 33.33% S/. 903 S/. 903 S/. 903
Ventas S/. 4,065 S/. 1,355 S/. 1,355 S/. 1,355
Laptop S/. 4,065 33.33% S/. 1,355 S/. 1,355 S/. 1,355
Total S/. 84,315 S/. 28,105 S/. 28,105 S/. 28,105
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Como bien sabemos la amortización de los intangibles con respecto a los activos
fijos no tienen una vida útil definida, por lo que cada empresa debe determinar la
vida útil del intangible. Según la norma internacional de la contabilidad permite
amortizar los intangibles y gastos preoperativos en el año 1, como en los 10 años de
proyección.
257
Tabla 182
Cálculo de la amortización de intangibles.

Intangible Costo Tasa Producción Administración Ventas
S/. S/.
Constitución de la empresa 894
100.00%
894
S/. S/.
Marcas y patentes 512
100.00%
512
S/. S/. S/. S/.
Licencias y autorizaciones 4,884
100.00%
2,814 860 1,210
S/. S/. S/. S/.
Total 6,290 2,814 2,266 1,210
Gastos preoperativos Costo Tasa Producción Administración Ventas

S/. S/.
Herramientas y utensilios 2,455
100.00%
2,455
S/. S/.
Útiles de producción 443
100.00%
443
S/. S/.
Útiles de administración 472
100.00%
472
S/. S/.
Útiles de ventas 675
100.00%
675
S/. S/. S/. S/.
Acondicionamiento de local 6,624
100.00%
3,809 1,038 1,777
S/. S/.
Marketing de lanzamiento 7,345
100.00%
7,345
S/. S/. S/. S/.
Remuneraciones diciembre 27,419
100.00%
11,137 9,035 7,248
S/. S/. S/. S/.
Servicios diciembre 11,674
100.00%
6,712 1,829 3,132
S/. S/. S/. S/.
Alquiler diciembre 9,800
100.00%
5,635 1,535 2,630
S/. S/.
Inventario inicial 8,912
100.00%
8,912
S/. S/. S/. S/.
Total 75,818 39,102 13,909 22,807
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciables
Los activos no depreciables de producción, administración y ventas son
considerados un gasto y se envían como gasto del primer año.
Tabla 183
Gasto por activo fijo no depreciable.

Gasto por activo fijo no
Costo Tasa Producción Administración Ventas
depreciable
Activo no depreciable de S/. S/.
100.00%
producción 9,783 9,783
Activo no depreciable de S/. S/.
100.00%
administración 7,129 7,129
S/. S/.
Activo no depreciable de ventas 2,159
100.00%
2,159
S/. S/. S/. S/.
Total 19,071 9,783 7,129 2,159
258
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario
En la siguiente tabla se muestra el costo producción unitario para nuestro
proyectado en el primer año, y de manera anual hasta el 2025. Los siguientes
cálculos corresponden a los costos de la materia prima directa, mano de obra directa
y costos indirectos de fabricación.
A su vez, se muestra el costo unitario total para nuestro proyecto en el primer año
hasta el 2025. Se agrega al costo de producción total los gastos de administración y
los gastos de ventas, obteniendo el costo total que divido entre las unidades a
producir nos brindan el costo unitario total.
259
Tabla 184
Costo de producción unitario y costo unitario total – Fideos Spaghetti presentación 500g.
ENER FEBRER MARZ ABRI AGOST SETIEMB OCTUB NOVIEMB DICIEMB
MAYO JUNIO JULIO 2021 2022 2023 2024 2025
O O O L O RE RE RE RE
Consumo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MPD 33,704 33,704 33,704 49,724 46,623 46,623 75,525 69,935 69,935 98,518 92,991 92,991 743,976 751,623 803,884 850,784 885,067
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MOD
6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 6,680 80,164 80,164 80,164 80,164 80,164
CIF
23,378 23,378 23,378 23,716 23,650 24,648 25,257 25,139 25,139 25,741 25,625 25,786 301,871 252,388 255,970 233,510 236,920
COSTO
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.1,126,0 S/.1,084,1 S/.1,140,0 S/.1,164,4 S/.1,202,1
PRODUCCIÓ
N TOTAL 63,763 63,763 63,763 80,120 76,954 77,951 107,462 101,754 101,754 130,940 125,296 125,457 12 76 18 58 51
Unidades de
6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
producción
COSTO
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
UNITARIO S/. 7.59 S/. 6.94 S/. 7.03 S/. 7.04 S/. 7.90 S/. 7.53 S/. 7.40 S/. 7.14 S/. 7.09
PRODUCC. 9.87 9.87 9.87 8.41 8.62 8.73 7.43 7.59
Costo Unitario S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MPD
S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22
5.22 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22
Costo Unitario S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MOD
S/. 0.50 S/. 0.35 S/. 0.37 S/. 0.37 S/. 0.56 S/. 0.56 S/. 0.52 S/. 0.49 S/. 0.47
1.03 1.03 1.03 0.70 0.75 0.75 0.46 0.50
Costo Unitario S/. S/. S/. S/. S/. S/.

CIF
S/. 1.75 S/. 1.88 S/. 1.88 S/. 1.36 S/. 1.44 S/. 1.45 S/. 2.12 S/. 1.75 S/. 1.66 S/. 1.43 S/. 1.40
3.62 3.62 3.62 2.49 2.65 2.76
Costo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 101,754 S/. 125,296 S/. 125,457
producción 63,763 63,763 63,763 80,120 76,954 77,951 107,462 101,754 130,940 1,126,012 1,084,176 1,140,018 1,164,458 1,202,151
Gastos de
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
administració S/. 16,879 S/. 16,879 S/. 16,940
16,555 16,555 16,583 16,583 16,583 16,879 16,879 16,879 16,879 202,081 179,200 179,685 179,299 179,852
n
Gastos de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 20,856 S/. 21,534 S/. 21,581
ventas 19,623 19,623 19,652 19,979 20,031 20,171 20,792 20,856 21,485 246,952 198,094 196,465 191,211 193,091
S/.
COSTO S/. S/. S/. S/.113,5 S/.115,0 S/.145,1 S/.139,4 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
116,68 S/.139,489 S/. 163,708 S/. 163,979
TOTAL 99,940 99,940 99,997 68 02 33 89 169,303 1,575,046 1,461,470 1,516,168 1,534,968 1,575,094
1
260
Unidades de
6,457 6,457 6,457 9,526 8,932 8,932 14,469 13,398 13,398 18,874 17,815 17,815 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
producción
Costo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 10.41 S/. 9.19 S/. 9.20
unitario total 15.48 15.48 15.49 12.25 12.71 12.88 10.03 10.41 8.97 11.05 10.15 9.84 9.42 9.29
261
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios.
En la siguiente tabla se muestran los costos y gastos fijos correspondientes a los años
2021 - 2025, los mismos han de pagarse cada mes, es claro mencionar que es tipo de
gastos pueden variar. Nosotros como socios debemos buscar las mejores propuestas
para que estas se mantengan estables a través del tiempo.
Tabla 185
Costos y gastos fijos – Fideos Spaghetti presentación 500g.

COSTOS Y GASTOS FIJOS 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra directa S/. 75,402 S/. 78,998 S/. 78,546 S/. 78,939 S/. 80,727
CIF fijo S/. 155,557 S/. 169,816 S/. 168,323 S/. 169,921 S/. 175,151
Gastos administrativos fijos S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647
Gastos de ventas fijos S/. 164,426 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526
Depreciación de activos S/. 28,105 S/. 28,105 S/. 28,105 S/. - S/. -
Amortización de intangibles S/. 6,290 S/. - S/. - S/. - S/. -
Amortización de gastos preoperativos S/. 94,889 S/. - S/. - S/. - S/. -
TOTAL S/. 695,317 S/. 609,092 S/. 607,147 S/. 581,033 S/. 588,051
En la siguiente tabla se muestran los costos y gastos variables correspondientes a los
años 2021 - 2025, los mismos han de pagarse cada mes, es claro mencionar que es tipo
de gastos varían en función al tiempo, estación y situación.
262
Tabla 186
Costos y gastos variables unitario – Fideos Spaghetti presentación 500g.

Costos Variables 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo S/. 699,780 S/. 740,684 S/. 787,656 S/. 837,779 S/. 891,274
Merma variable S/. 13,557 S/. 13,461 S/. 14,037 S/. 14,352 S/. 14,882
CIF variable S/. 50,836 S/. 53,052 S/. 56,633 S/. 60,020 S/. 63,430
Materiales indirectos S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648
Luz S/. 6,922 S/. 7,327 S/. 7,791 S/. 8,287 S/. 8,816
Agua S/. 13,449 S/. 14,235 S/. 15,138 S/. 16,101 S/. 17,129
Mantenimiento maquinaria S/. 8,547 S/. 9,047 S/. 9,620 S/. 10,232 S/. 10,886
Mantenimiento equipos S/. 1,747 S/. 1,849 S/. 1,966 S/. 2,092 S/. 2,225
Reposición de herramientas S/. 949 S/. 1,005 S/. 1,188 S/. 1,136 S/. 1,209
Reposición de utensilios S/. 2,847 S/. 3,013 S/. 3,204 S/. 3,408 S/. 3,626
Total S/. 764,173 S/. 807,197 S/. 858,326 S/. 912,151 S/. 969,587
Unidades producidas 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
Costo variable unitario S/. 5.36 S/. 5.61 S/. 5.57 S/. 5.60 S/. 5.72
Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025

G. administración variable S/. 7,227 S/. 7,650 S/. 8,135 S/. 8,653 S/. 9,205
Luz S/. 1,886 S/. 1,996 S/. 2,123 S/. 2,258 S/. 2,402
Agua S/. 3,664 S/. 3,879 S/. 4,125 S/. 4,387 S/. 4,667
Mantenimiento equipos S/. 670 S/. 709 S/. 754 S/. 802 S/. 853
Reposición de útiles S/. 1,007 S/. 1,066 S/. 1,133 S/. 1,205 S/. 1,282
G. ventas variables S/. 54,995 S/. 35,213 S/. 33,584 S/. 29,685 S/. 31,565
Luz S/. 3,230 S/. 3,419 S/. 3,636 S/. 3,867 S/. 4,114
Agua S/. 6,276 S/. 6,643 S/. 7,064 S/. 7,514 S/. 7,994
Mantenimiento de equipos S/. 650 S/. 688 S/. 732 S/. 778 S/. 828
Sampling S/. 31,774 S/. 10,635 S/. 7,447 S/. 1,885 S/. 1,990
Total S/. 62,222 S/. 42,862 S/. 41,718 S/. 38,337 S/. 40,770
Unidades vendidas 134,063 141,899 150,898 160,501 170,749
Gasto variable unitario S/. 0.46 S/. 0.30 S/. 0.28 S/. 0.24 S/. 0.24
Costo variable unitario total S/. 5.83 S/. 5.91 S/. 5.85 S/. 5.84 S/. 5.96
263
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas que tomaremos en cuenta para el estado de ganancias y pérdidas y del
flujo de caja, para nuestro negocio fideos DON TARWI S.A.C. son:
• Los montos del Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos de caja se
encuentran expresados en nuevos soles y proyectados a 5 años de acuerdo al
horizonte de evaluación del proyecto
• Los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV de acuerdo a
las normas contables vigentes. Se realizarán 2 escenarios, uno sin gastos
financieros y con gastos financieros.
• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros
considerados sí incluyen IGV, si se percibe los movimientos de efectivo.
• Para efectos de la asignación de gastos se han considerado las áreas de
Operaciones, Administración y Ventas.
• De acuerdo a las normas tributarias para Mypes, se utilizó una tasa del 10% de
impuesto a la renta de las primeras 15 UIT en las utilidades y luego el 29.5% para
la utilidad superior a 15 UIT.
• Se aplico la T.C.E.A. de acuerdo al financiamiento de la caja Huancayo, la cual
se encuentra respaldada por la simulación en la plataforma. Es la única entidad
financiera que no nos solicita una serie de requisitos, como los 6 meses de
experiencia en el negocio, información referente a nuestras ventas, Pdts etc. Por
lo que ante ellos somos sujetos de crédito, las tasas activas que nos ofrecen son
de 26.20% por activo fijo y 29.25%.
• El valor de venta unitario por canal es:
264
Tiendas de conveniencia : 10.85 sin IGV
Tiendas Virtual : 12.47 sin IGV
Tiendas Orgánicas : 11.53 sin IGV
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros
El estado de resultados nos permite obtener la utilidad del ejercicio y calcular el
impuesto a pagar, de esta manera obtenemos la Utilidad Neta, que vendría a ser la ganancia
de los accionistas. En la tabla se muestra el detalle del estado de ganancias y pérdidas sin
gastos financieros.
265
Tabla 187
Estado de resultados sin gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g.

Ventas
71,399 71,399 71,399 98,777 98,777 98,777 148,166 148,166 148,166 197,018 197,018 197,018 1,546,079 1,636,451 1,740,230 1,850,971 1,969,162
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
(-) Costo de ventas
61,920 61,920 61,920 72,960 74,738 75,706 96,642 98,824 98,824 120,037 121,690 121,847 1,072,678 1,081,858 1,131,041 1,161,011 1,225,465
Consumo MPD
32,316 32,316 32,316 44,708 44,708 44,708 67,062 67,062 67,062 89,173 89,173 89,173 699,780 740,684 787,656 837,779 891,274
Mano de obra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
directa 6,405 6,405 6,405 6,007 6,406 6,406 5,932 6,406 6,406 6,047 6,406 6,406 75,402 78,998 78,546 78,939 80,727
Costos indirectos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(CIF) 23,198 23,198 23,198 22,246 23,624 24,592 23,648 25,355 25,355 24,817 26,111 26,268 297,495 262,176 264,839 244,292 253,464
Utilidad bruta
9,479 9,479 9,479 25,817 24,040 23,071 51,524 49,342 49,342 76,981 75,327 75,170 473,401 554,593 609,188 689,961 743,698
(-) Gastos de -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
administración 16,555 16,555 16,583 16,583 16,583 16,879 16,879 16,879 16,879 16,879 16,879 16,940 202,081 179,200 179,685 179,299 179,852
(-) Gastos de -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
ventas 19,623 19,623 19,652 19,979 20,031 20,171 20,792 20,856 20,856 21,485 21,534 21,581 246,952 198,094 196,465 191,211 193,091
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad operativa
26,698 26,698 26,755 10,745 12,575 13,980 13,853 11,607 11,607 38,617 36,915 36,649 24,368 177,299 233,039 319,451 370,755
(-) Gastos
financieros
(+) Otros ingresos
Utilidad antes de -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
impuestos 26,698 26,698 26,755 10,745 12,575 13,980 13,853 11,607 11,607 38,617 36,915 36,649 24,368 177,299 233,039 319,451 370,755
Perdida año S/. S/. S/. S/.
anterior - - - -
Utilidad antes de S/. S/. S/. S/. S/.
impuestos 24,368 177,299 233,039 319,451 370,755
(-) Impuesto a la -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
renta 10% 2,437 6,450 6,450 6,450 6,450
(-) Impuesto a la S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
renta 29.5% - 32,276 49,719 75,210 90,345
S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad neta
21,931 137,574 176,870 237,790 273,960
266
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
En la tabla se muestra el detalle del estado de ganancias y pérdidas con gastos
financieros, los cuales son los intereses que nos brindan un beneficio, ya que se convierten
en un escudo fiscal. También se visualiza la utilidad por venta de los activos, como parte
de otros ingresos.
267
Tabla 188
Estado de Resultados con gastos financieros– Fideos Spaghetti presentación 500g.

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas 71,399 71,399 71,399 98,777 98,777 98,777 148,166 148,166
S/. 148,166
197,018
S/. 197,018 S/. 197,018
1,546,079 1,636,451 1,740,230 1,850,971 1,969,162
(-) Costo de -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
-S/. 121,690 -S/. 121,847
ventas 61,920 61,920 61,920 72,960 74,738 75,706 96,642 98,824 98,824 120,037 1,072,678 1,081,858 1,131,041 1,161,011 1,225,465
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Consumo MPD 32,316 32,316 32,316 44,708 44,708 44,708 67,062 67,062
S/. 67,062
89,173
S/. 89,173 S/. 89,173
699,780 740,684 787,656 837,779 891,274
Mano de obra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 6,406 S/. 6,406 S/. 6,406
directa 6,405 6,405 6,405 6,007 6,406 6,406 5,932 6,406 6,047 75,402 78,998 78,546 78,939 80,727
Costos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 25,355 S/. 26,111 S/. 26,268
indirectos (CIF) 23,198 23,198 23,198 22,246 23,624 24,592 23,648 25,355 24,817 297,495 262,176 264,839 244,292 253,464
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad bruta 9,479 9,479 9,479 25,817 24,040 23,071 51,524 49,342
S/. 49,342
76,981
S/. 75,327 S/. 75,170
473,401 554,593 609,188 689,961 743,698
(-) Gastos de -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
-S/. 16,879 -S/. 16,940
administración 16,555 16,555 16,583 16,583 16,583 16,879 16,879 16,879 16,879 16,879 202,081 179,200 179,685 179,299 179,852
(-) Gastos de -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
-S/. 21,534 -S/. 21,581
ventas 19,623 19,623 19,652 19,979 20,031 20,171 20,792 20,856 20,856 21,485 246,952 198,094 196,465 191,211 193,091
Utilidad -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 11,607 S/. 36,915 S/. 36,649
operativa 26,698 26,698 26,755 10,745 12,575 13,980 13,853 11,607 38,617 24,368 177,299 233,039 319,451 370,755
(-) Gastos -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
-S/. 2,016 -S/. 1,988
financieros 2,272 2,249 2,225 2,201 2,176 2,151 2,125 2,098 2,072 2,044 30,454 26,244 20,898 14,107 7,870
(+) Otros S/.
ingresos 27,065
Utilidad antes -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. - S/. S/. S/. S/.
S/. 34,899 S/. 34,661
de impuestos 28,970 28,947 28,980 12,945 14,751 16,130 11,728 9,509 9,535 36,573 6,086 151,055 212,141 305,344 389,950
Perdida año S/. S/. S/. S/.
anterior - -6,086 - -
268
la 189
(Continuación)
Utilidad antes S/. - S/. S/. S/. S/.
de impuestos 6,086 144,968 212,141 305,344 389,950
(-) Impuesto a la -S/. -S/. -S/. -S/.
renta 10% 6,450 6,450 6,450 6,450
(-) Impuesto a la -S/. -S/. -S/. -S/.
S/. -
renta 29.5% 23,738 43,554 71,049 96,008
UTILIDAD S/. S/. S/. S/.
S/. -6,086
NETA 114,780 162,137 227,845 287,492
Nota: Elaboración propia
269
8.4. Flujo de Caja Operativo
El Flujo de Caja Operativo, determina los recursos necesarios para la operación normal
de un proyecto durante un ciclo productivo. En el siguiente cuadro se detalla todos los
ingresos y egresos que genera nuestra empresa Don Tarwi S.A.C. en el transcurso del
periodo operativo 2021-2025.
Tabla 189
Flujo de caja operativo anual– Fideos Spaghetti presentación 500g.

FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025
S/. S/. S/. S/. S/.
INGRESOS
1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612
S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas
1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612
S/. S/. S/. S/. S/.
EGRESOS
1,665,901 1,754,209 1,847,193 1,945,053 2,026,321
MATERIALES
S/. S/. S/. S/. S/.
Compra de materiales con IGV
896,963 905,936 968,926 1,025,452 1,066,779
PLANILLAS
S/. S/. S/. S/. S/.
Total sueldo MOD
80,164 75,700 75,700 75,700 75,700
S/. S/. S/. S/. S/.
Total sueldo MOI
73,833 73,833 73,833 73,833 73,833
S/. S/. S/. S/. S/.
Total pago sueldo administración
121,394 121,394 121,394 121,394 121,394
S/. S/. S/. S/. S/.
Total sueldo ventas
97,188 97,188 97,188 97,188 97,188
MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES
S/. S/. S/. S/. S/.
Mantenimiento de maquinarias
10,085 10,675 11,352 12,074 12,845
S/. S/. S/. S/. S/.
2,828 2,994 3,184 3,386 3,602
S/. S/. S/. S/. S/.
Reposición de herramientas
1,120 1,185 1,402 1,341 1,426
S/. S/. S/. S/. S/.
Reposición de utensilios
3,359 3,555 3,781 4,021 4,278
S/. S/. S/. S/. S/.
Reposición de útiles
3,270 3,461 3,680 3,914 4,164
MANO DE OBRA TERCIARIZADA
S/. S/. S/. S/. S/.
Asesoría legal
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
S/. S/. S/. S/. S/.
Asesoría contable
20,339 20,339 20,339 20,339 20,339
SERVICIOS TERCIARIZADOS CON IGV
S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza
16,992 16,992 16,992 16,992 16,992
S/. S/. S/. S/. S/.
Vigilancia
23,930 23,930 23,930 23,930 23,930
S/. S/. S/. S/. S/.
Seguro contra robos e incendios
2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
S/. S/. S/. S/. S/.
Mantenimiento
18,408 18,408 18,408 18,408 18,408
S/. S/. S/. S/. S/.
Transporte
14,160 14,988 15,938 16,952 18,035
270
Tabla 190
(Continuación)
SERVICIOS COMUNES
S/. S/. S/. S/. S/.
Agua
14,205 15,035 15,989 17,006 18,092
S/. S/. S/. S/. S/.
Luz
27,600 29,213 31,066 33,043 35,153
S/. S/. S/. S/. S/.
Teléfono - internet
1,931 1,931 1,931 1,931 1,931
S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler
138,768 138,768 138,768 138,768 138,768
S/. S/. S/. S/. S/.
Recursos humanos y entorno
1,628 1,628 1,628 1,628 1,628
S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad y marketing
26,361 22,939 22,939 22,939 22,939
IMPUESTOS
S/. S/. S/. S/.
Pago de impuesto sin G. financiero S/. 96,795
2,437 39,726 56,169 81,660
S/. S/. S/. S/. S/.
Pagos de IGV al Estado
63,104 108,558 116,823 127,318 146,267
S/. S/. S/. S/. S/.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
158,472 176,803 206,278 239,094 297,291
8.5. Flujo de Capital
En el siguiente cuadro muestra nuestro flujo de capital, que incluye el total de nuestras
inversiones en el año 0 un total de S/. 373,005.00. Por su parte se observa que en el año 5
un total de S/. 218,928.00, debido a la recuperación de los activos, el capital de trabajo y la
garantía
Tabla 190
Flujo de capital – Fideos Spaghetti presentación 500g.

Flujo de Caja de Capital 2020 2021 2022 2023 2024 2025
-S/.
Activo Fijo 99,492
-S/.
Activos Intangibles 7,326
-S/.
Gastos Pre Operativos 117,976
-S/.
Inventarios iniciales 10,516
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/.
Capital de Trabajo 137,695 8,049 9,243 9,863 10,526 175,375
S/.
Recuperación de activos 23,953
S/.
Recuperación de garantía 19,600
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/.
Flujo de Caja Capital 373,005 8,049 9,243 9,863 10,526 218,928
271
8.6. Flujo de Caja Económico.
En la siguiente tabla se muestra el cálculo del flujo de caja económico, que es la
diferencia del flujo de caja operativo con respecto al flujo de caja del capital, pronosticado
en los 2021 – 2025. A su vez, en el flujo de caja operativo no se toma en cuenta la deuda.
Dicho flujo se utilizará con el WACC para determinar la viabilidad económica de la
empresa.
Tabla 191
Flujo de caja económico – Fideos Spaghetti presentación 500g.

FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025
S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612
S/. S/. S/. S/. S/.
Egresos 1,665,901 1,754,209 1,847,193 1,945,053 2,026,321
S/. S/. S/. S/. S/.
Flujo de Caja Operativo 158,472 176,803 206,278 239,094 297,291
-S/.
Activo Fijo 99,492
-S/.
-S/.
-S/.
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/.
S/.
S/.
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/.
-S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Flujo de Caja Económico 373,005 150,424 167,560 196,415 228,567 516,219
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda
En la siguiente tabla se muestra la suma de ambos préstamos realizado al comienzo del
negocio, que implica ingreso de dinero, el cual es financiado por la caja Huancayo, a su
vez las cuotas implican salida de dinero y el escudo fiscal un beneficio, proyectados en los
años 2021 – 2025.
272
Tabla 192
Flujo de servicio de deuda– Fideos Spaghetti presentación 500g.

Flujo de Caja Anual 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Cuota -S/. 46,082 -S/. 46,082 -S/. 46,082 -S/. 37,910 -S/. 37,910
Escudo fiscal S/. 8,984 S/. 7,742 S/ 6,165 S/. 4,161 S/. 2,322
Flujo de Caja de Serv. de S/. 114,492 -S/. 37,098 -S/. 38,340 -S/. 39,917 -S/. 33,748 -S/. 35,588
Deuda
273
8.8. Flujo de Caja Financiero
En la siguiente tabla se muestra el detalle del flujo de caja financiero, que es la resta del
flujo caja de servicio de deuda con respecto al flujo de caja económico. A su vez, dicho
flujo se utilizará con el COK para determinar la viabilidad financiera del inversionista.
Como se observa todos los flujos futuros para el horizonte de vida del proyecto, poseen
cifras positivas.
Tabla 193
Flujo de caja financiero– Fideos Spaghetti presentación 500g

Flujo de Caja Anual 2020 2021 2022 2023 2024 2025
S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos 1,824,374 1,931,012 2,053,471 2,184,146 2,323,612
S/. S/. S/. S/. S/.
Egresos 1,665,901 1,754,209 1,847,193 1,945,053 2,026,321
S/. S/. S/. S/. S/.
Flujo de caja operativo 158,472 176,803 206,278 239,094 297,291
-S/.
Activo Fijo 99,492
-S/.
-S/.
-S/.
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/.
S/.
S/.
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. S/.
-S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Flujo de Caja Económico 373,005 150,424 167,560 196,415 228,567 516,219
S/.
Préstamo 114,492
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Cuota 46,082 46,082 46,082 46,082 46,082
S/. S/. S/. S/. S/.
Escudo fiscal 8,984 7,742 6,165 4,161 2,322
S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Flujo de Caja de Serv. de Deuda 114,492 37,098 38,340 39,917 33,748 35,588
-S/. S/. S/. S/. S/.
Flujo de Caja Financiero 258,513 113,326 129,220 156,498 194,819
S/. 480,31
274
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de Descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Para el cálculo del COK, utilizaremos el modelo de valorización de activos
denominado CAPM, que nos da a conocer cuánto se debería pedir para poder invertir
en una empresa, es decir, la rentabilidad mínima que debemos exigir. Sin embargo,
aquí solo nos estaríamos comparando o basándonos en empresas que cotizan en bolsa
y que poseen un riesgo menor.
Utilizamos la tasa del activo libre de riesgo de los bonos del Tesoro Americano y
una rentabilidad del mercado de acuerdo al índice de la Bolsa de Valores de Estados
Unidos. A su vez, se necesita la beta, el cual es apalancado con la estructura del
capital y el impuesto, lo que nos permite conocer el grado de sensibilidad que nuestra
empresa o el rubro al que pertenecemos tiene con el mercado. Por último, utilizamos
el riesgo país del Perú, ya que no estaríamos invirtiendo en los EE. UU, lo que
genera un mayor riesgo.
Tabla 194
CAPM.
Concepto Sigla Fuente Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Demorarán 1928-
Rm 11.57%
promedio 2019
Tasa Libre de Riesgo
rf Tasa USA (T-Bonds) - Demorarán 1928-2019 5.15%
promedio
% Capital Propio E Estructura de financiamiento del proyecto 69.31%
% Financiamiento 1 D1 Estructura de financiamiento del proyecto 26.67%
% Financiamiento 2 D2 Estructura de financiamiento del proyecto 4.02%
Tasa Impuesto a la Renta T Legislación Vigente 29.50%
Beta Desapalancado Bd Beta para el sector de procesamiento de alimentos 0.68
275
Riesgo país 1ero de octubre
Rp 1.36%
2020
Beta Apalancado Ba BA = BD*{1+(D/E)*(1-T)} 0.93
Costo Capital Propio Ke Ke = rf + Ba*(Rm - rf) + Rp 12.27%

Según el modelo CAPM el COK del accionista será del 12.27%, que es la tasa de
rendimiento para los socios.
9.1.1.2. COK propio.
Para determinar nuestro COK propio se escogieron tasas que ofrece el mercado
para una alternativa de similar riesgo, por lo que utilizamos las tasas activas más
altas para las pymes registradas en marzo del 2020.
276
Tabla 195
COK propio.
Concepto Tasa
Katherine
Préstamo Banco Interbank 45.34%
Flores
Jose Cajan Préstamo Banco Pichincha 40.82%
Eduardo
Préstamo Banco Mi Banco 48.30%
Marmanillo
Kelly Poma Préstamo Banco Falabella 43.82%
Luis Huayapa Préstamo Banco Mi Banco 48.30%
Cok promedio 45.32
Ajuste Beneficio Tributario (1-0295)
Cok neto propio 31.95%
Tabla 196
Concepto de Cok propio.

Concepto
Cok promedio 45,32%
Ajuste (1-0295)
Cok Neto 31,95%
Obteniendo un COK promedio, a su vez para poder ser atractivos, descontamos el
impuesto, ya que conocemos que las entidades financieras brindan el beneficio del
escudo fiscal, obteniendo un COK propio de 31.95%.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
En WACC pondera cada una de las fuentes de capital. Es decir, cuánto representa la
deuda de activo fijo, de capital de trabajo y el patrimonio, respecto a la inversión total,
obteniendo ponderados de 26.67%, 4.02% y 69.31% respectivamente. A su vez, estos
ponderados los multiplicamos con cada uno de los costos de las fuentes de
277
financiamiento, como el COK propio de 31.95% y las tasas de interés de ambos
préstamos, y con el impuesto a la renta. Obteniendo un WACC de 27.90%
Tabla 197
Costo promedio ponderado del capital.

Concepto Sigla Fuente Dato
% Financiamiento 1 D1/V Estructura de financiamiento del proyecto 26.67%
% Financiamiento 2 D1/V Estructura de financiamiento del proyecto 4.02%
% Capital Propio E/V Estructura de financiamiento del proyecto 69.31%
Tasa Impuesto a la
T Legislación Vigente 29.50%
Renta
COK propio COK 31.95%
Costo de la deuda1 Rd1 Financiamiento 26.20%
Costo efectivo de la
Rd1 * (1-T) 18.47%
deuda
Costo de la deuda2 Rd2 Financiamiento 29.25%
Costo efectivo de la
Rd2 * (1-T) 20.62%
deuda
WACC = D1/V * Rd1 * (1-T) + D2/V *

WACC WACC 27.90%
Rd2 * (1-T) + E/V * COKa
9.2. Evaluación económica Financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Estos indicadores permitirán medir la efectividad de la organización, lo que permite
determinar si nuestro proyecto es realizable, también nos permitirá indicar que tan
factible es en lo económico y financiero.
9.2.1.1. VANE y VANF.
Por teoría conocemos que, si el VANE o VANF es 0, nos indica que se recupera
la inversión y sí fue rentable, con respecto a las tasas de descuento utilizadas, pero
sobre esas tasas de descuento, no se obtuvo una ganancia.
278
Se obtuvo un VANE de 177, 188, por lo que estamos ante un proyecto viable
económicamente, ya que la empresa no solo recupera la inversión durante los 5 años
de la vida del proyecto, sino que también genera una ganancia de S/. 177, 188 con
una rentabilidad de 27.90%
Tabla 198
VANE.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. S/. S/. S/.
Flujo de caja económico
150,424 167,560 196,415 228,567 516,219
(1+WACC) a la n 1.2790 1.6358 2.0921 2.6758 3.4223
S/. S/. S/.
Valor actual de flujos S/. 93,883 S/. 85,421
117,613 102,434 150,842
Suma de valores S/.
actuales 550,193
-S/.
(-) Inversión WACC = 27.90%
373,005
S/.
VAN Económico
177,188
Se obtuvo un VANF de 154, 163, por lo que estamos ante un proyecto viable
financieramente, ya que no solo se recupera la inversión durante los 5 años de la vida
del proyecto, sino que también genera una ganancia de S/. 154, 163 con una
rentabilidad de 31.95%
Tabla 199
VANF.
S/. S/. S/. S/. S/.
Flujo de caja económico
113,326 129,220 156,498 194,819 480,631
(1+COK) a la n 1.3195 1.7410 2.2972 3.0312 3.995
S/. S/. S/. S/. S/.
Valor actual de flujos
85,887 74,221 68,124 64,272 120,171
S/.
Suma de valores actuales
412,676
-S/.
(-) Inversión COK = 31.95%
258,513
279
S/.
VAN Financiero
154,163
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
La TIR o tasa interna de retorno es aquella tasa que permite que los flujos
descontados sean igual a la inversión inicial. Es la rentabilidad que genera el
proyecto. A su vez, es comparable con las tasas de descuento, COK y WACC.
Se observa que la TIRE (45.98%) es mayor al WACC (27.9%), del mismo modo.
la TIRF (54.54%) es mayor al COK 31.95%, por lo que se debe aceptar el proyecto,
ya que ambas tasas son mayores a las tasas de descuento, cubriendo las expectativas
de los inversionistas y de la empresa y su vez generando valor.
TIR Económica y Financiera
• TIR Económica : 45.98%
• TIR Financiera : 54.54%
TIR Económica y Financiera Modificada
Para el cálculo de la TIR modificada eliminamos la presencia de algún flujo
negativo, en nuestro caso, tanto el flujo económico y financiero se encuentra en
positivo. Utilizaremos la fórmula de la TIR modificada reinvirtiendo en la tasa de
descuento WACC o COK.
• TIR Económica Modificada : 38.24%
• TIR Financiera Modificada : 44.89%
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Indicador que nos da a conocer el tiempo que se demora el proyecto y el
inversionista en recuperar la inversión. Obtuvimos un PR Económico descontado de
3 años y 8 meses y un PR Financiero de 3 años y 5 meses.
280
Tabla 200
Periodo de recuperación descontado

AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo Económico -S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 85,421
descontado 373,005 117,613 102,434 93,883 150,842
-S/. -S/. -S/. S/. S/.
FLUJO S/. 26,347
373,005 215,392 152,958 59,074 177,188
PRI Económico
3.8 El proyecto recupera su inversión en estos años
descontado
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Flujo Financiero -S/. S/. S/. S/. S/. S/.
descontado 258,513 85,887 74,221 68,124 64,272 120,171
-S/. -S/. -S/. S/. S/.
FLUJO S/. 33,992
258,513 172,626 98,405 30,281 154,163
PRI Financiero Los inversionistas recuperan su inversión en estos

3.5
descontado años
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Mediremos la relación entre los costos y beneficios asociados a nuestro proyecto,
con la finalidad de evaluar su rentabilidad. Obtuvimos un Beneficio/Costo
Económico de S/. 1.48, es decir, por cada S/. 1.00 invertido el proyecto genera un
beneficio de 0.48, y, un Beneficio/Costo Financiero de S/. 1.60, es decir, por cada S/.
1.00 invertido los accionistas obtienen una ganancia de S/. 0.60.
Tabla 201
Beneficio / Costo.
Flujo de caja económico S/. 150,424 S/. 167,560 S/. 196,415 S/. 228,567 S/. 516,219
(1+WACC) a la n 1.2790 1.6358 2.0921 2.6758 3.4223
Valor actual de flujos S/. 117,613 S/. 102,434 S/. 93,883 S/. 85,421 S/. 150,842
Suma de valores
S/. 550,193
actuales
/ Inversión S/. 373,005
B/C Económico S/. 1.48 Por cada sol invertido el proyecto obtiene de beneficio
281
Flujo de caja económico S/. 113,326 S/. 129,220 S/. 156,498 S/. 194,819 S/. 480,631
(1+COK) a la n 1.3195 1.7410 2.2972 3.0312 3.9995
Valor actual de flujos S/. 85,887 S/. 74,221 S/. 68,124 S/. 64,272 S/. 120,171
Suma de valores
S/. 412,676
actuales
/ Inversión S/. 258,513
B/C Financiero S/. 1.60 Por cada sol invertido, los accionistas obtienen de beneficio
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
El cálculo del punto de equilibrio, es justamente conocer lo que se tiene que producir
en unidades y soles para no generar pérdidas.
Se calculó el punto de equilibrio en unidades partiendo del punto de equilibrio en
soles, en la cual sumamos los costos fijos totales y los gastos fijos totales, estos serán
divididos entre la razón de margen de contribución, la cual se obtiene del margen de
contribución total y las ventas totales.
Entonces para conocer nuestro punto de equilibrio en unidades, dividimos nuestro
punto de equilibrio en soles con el valor de venta.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Como sabemos los costos fijos, son aquellos que no tienen relación con los cambios
en la producción.
Tabla 202
Costos y gastos fijos.

Costos y Gastos Fijos 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra directa S/. 75,402 S/. 78,998 S/. 78,546 S/. 78,939 S/. 80,727
CIF fijo S/. 155,557 S/. 169,816 S/. 168,323 S/. 169,921 S/. 175,151
Gastos administrativos fijos S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647 S/. 170,647
Gastos de ventas fijos S/. 164,426 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526 S/. 161,526
282
Depreciación de activos S/. 28,105 S/. 28,105 S/. 28,105 S/. - S/. -
Amortización de intangibles S/. 6,290 S/. - S/. - S/. - S/. -
Amortización de gastos
S/. 94,889 S/. - S/. - S/. - S/. -
preoperativos
Total S/. 695,317 S/. 609,092 S/. 607,147 S/. 581,033 S/. 588,051
Como sabemos los costos variables, son aquellos que se ven afectados directamente
con la producción
Tabla 203
Costos y gastos variables.

Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo S/. 699,780 S/. 740,684 S/. 787,656 S/. 837,779 S/. 891,274
Merma variable S/. 13,557 S/. 13,461 S/. 14,037 S/. 14,352 S/. 14,882
CIF variable S/. 50,836 S/. 53,052 S/. 56,633 S/. 60,020 S/. 63,430
Materiales indirectos S/. 15,675 S/. 15,836 S/. 16,937 S/. 17,926 S/. 18,648
Luz S/. 6,922 S/. 7,327 S/. 7,791 S/. 8,287 S/. 8,816
Agua S/. 13,449 S/. 14,235 S/. 15,138 S/. 16,101 S/. 17,129
Mantenimiento
S/. 8,547 S/. 9,047 S/. 9,620 S/. 10,232 S/. 10,886
maquinaria
Mantenimiento equipos S/. 1,747 S/. 1,849 S/. 1,966 S/. 2,092 S/. 2,225
Reposición de
S/. 949 S/. 1,005 S/. 1,188 S/. 1,136 S/. 1,209
herramientas
Reposición de utensilios S/. 2,847 S/. 3,013 S/. 3,204 S/. 3,408 S/. 3,626
Total S/. 764,173 S/. 807,197 S/. 858,326 S/. 912,151 S/. 969,587
Unidades producidas 142,530 143,995 154,007 162,992 169,560
Costo Variable unitario S/. 5.36 S/. 5.61 S/. 5.57 S/. 5.60 S/. 5.72
Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025

G. administración
S/. 7,227 S/. 7,650 S/. 8,135 S/. 8,653 S/. 9,205
variable
Luz S/. 1,886 S/. 1,996 S/. 2,123 S/. 2,258 S/. 2,402
Agua S/. 3,664 S/. 3,879 S/. 4,125 S/. 4,387 S/. 4,667
Mantenimiento equipos S/. 670 S/. 709 S/. 754 S/. 802 S/. 853
G. ventas variables S/. 54,995 S/. 35,213 S/. 33,584 S/. 29,685 S/. 31,565
Luz S/. 3,230 S/. 3,419 S/. 3,636 S/. 3,867 S/. 4,114
Agua S/. 6,276 S/. 6,643 S/. 7,064 S/. 7,514 S/. 7,994
283
Mantenimiento de
S/. 650 S/. 688 S/. 732 S/. 778 S/. 828
equipos
Sampling S/. 31,774 S/. 10,635 S/. 7,447 S/. 1,885 S/. 1,990
Total S/. 62,222 S/. 42,862 S/. 41,718 S/. 38,337 S/. 40,770
284
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
En el cálculo del estado de resultados por costeo directo, podemos percibir que
genera la misma utilidad que obtuvimos del estado de resultados con gastos financieros.
Tabla 204
Estados de resultados.
Estado de resultados 2020 2021 2022 2023 2024
S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas
1,559,154 1,322,112 1,300,834 1,223,327 1,168,297
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
(-) Costos variables
833,383 686,775 672,790 628,188 599,441
S/. S/. S/. S/. S/.
Margen de contribución
725,771 635,337 628,044 595,139 568,856
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
(-) Costos fijos
695,317 609,092 607,147 581,033 588,051
S/. S/. S/. S/. S/.
Utilidad operativa
30,454 26,244 20,898 14,107 19,195
S/.
Utilidad por venta de activos
27,065
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
(-) Gastos financieros
30,454 26,244 20,898 14,107 7,870
S/. S/. S/. S/. -S/.
Utilidad antes de impuestos
- 0 - 0 0
S/. -S/. S/. -S/. S/.
(-) Impuestos
- 0 - 0 0
S/. S/. S/. S/. -S/.
Utilidad antes de impuestos
- 0 - 0 0
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
En el punto de equilibrio operativo no se toma en cuenta los gastos financieros. Se
deben vender unidades monetarias S/. 1, 493,730 para el 2021 y en unidades un total
de 129,524 paquetes.
Tabla 205
Estimación del punto de equilibrio operativo en unidades.

Punto de Equilibrio Costos fijos totales + Utilidad deseada
Operativo = Razón del margen de contribución
2021 2022 2023 2024 2025

Costos fijos totales S/. 605,317 S/. 609,092 S/. 607,147 S/. 581,033 S/. 588,051
Razón del margen de
0.4655 0.4805 0.4828 0.4865 0.4869
contribución
285
Utilidad deseada S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Punto de Equilibrio S/.
S/. 1,493,730 S/. 1,267,498 S/. 1,257,549 S/. 1,94,331
Operativo s/. 1,1207,719
Valor de venta unitario S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53
Unidades a vender 129,524 109,907 109,044 103,562 104,723
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
En el punto de equilibrio financiero sí se toma en cuenta los gastos financieros, es
decir después de contraer la deuda. Se deben vender unidades monetarias S/. 1,
559,154 para el 2021 y en unidades un total de 135,197 paquetes.
Tabla 206
Estimación del punto de equilibrio financiero en unidades y soles.

Punto de Equilibrio C.fijos totales + G.fin - O. Ingresos + Ut. Neta/(1-t)
Financiero = Razón del margen de contribución
2021 2022 2023 2024 2025

S/. S/. S/. S/.
Costos fijos S/. 588,050
605,316 609,092 607,146 581,032
Razón del margen de
0.4655 0.4805 0.4828 0.4865 0.4869
contribución
Utilidad por venta de S/.
activos 27,065.25
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos financieros
30,454.40 26,244.50 20,897.83 14,106.69 7,870.31
Utilidad Neta S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Punto DE Equilibrio S/. S/. S/. S/.
S/. 1,168,297
Financiero S/. 1,559,154 1,322,112 1,300,834 1,222,327
Valor de venta unitario S/ 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53 S/. 11.53
Unidades a vender 135,197 114,642 112,797 106,077 101,305
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Como variables de entrada se tomaron en cuenta aquellas que impactan en nuestra
idea de negocio, las mismas que han sido analizadas en el estudio del macro y
microentorno, como el incremento de consumo de productos saludables que genera
crecimiento en la demanda de nuestro producto, el costo de materiales de acuerdo al
286
poder de negociación de nuestro proveedores, y el valor de venta que proviene de
nuestro precio en el mercado sin IGV, que van acorde a los diversos precios de
nuestra competencia.
Tabla 207
Variable de Entrada.
Demanda 134,063
VVU S/ 11.53
CU de materiales S/ 5.67
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 208
Variable de Salida.
VAN ECONOMICO S/ 177,188.33
VAN FINANCIERO S/ 154,163.04
TIR ECONOMICA 45.98%
TIR FINANCIERA 54.54%
9.3.3. Análisis unidimensional.
Se utilizarán cada una de las variables de entrada para el cálculo de nuestro
análisis unidimensional, en la que buscamos obtener un VAN 0, ya que nos permite
conocer hasta cuánto puede caer cada una de las variables de entrada, como la
demanda hasta un 17.23%, el valor venta hasta un 5.15% y el costo de los materiales
hasta un 6.62%.
287
Tabla 209
Variable de Demanda.
VAN ECONOMICO = 0 NORMAL VARIACION
Demanda Total 134,063 110,959
Van Financiero S/ 154,163.04 -S/ 8,366.10
Tir Económica 45.98% 27.90%
Tir Financiera 54.54% 30.62%
Variación Max Demanda 23,104 -17.23%
VAN FINANCIERO = 0 NORMAL VARIACION

Demanda Total 134,063 112,148
Van Económico S/ 177,188.33 S/ 9,120.67
Variación Max Demanda 21,915 -16.35%
Tabla 210
Variable de VVU.
Vvu S/ 11.53 S/ 10.94
Variación Máxima De Vvu 0.59 -5.15%

Vvu S/ 11.53 S/ 10.97
Van Económico S/ 177,188.33 S/ 9,829.53
Variación Máxima De Vvu 0.56 -4.86%
288
Tabla 211
Variable de CU.
CU de materiales S/ 5.67 S/ 6.05
Variación Máxima De Cu 6.62%

CU De Materiales S/ 5.67 S/ 6.02
Van Económico S/ 177,188.33 S/ 9,991.17
Variación Máxima De Cu 6.25%
289
9.3.4. Análisis multidimensional.
Para el cálculo del análisis multidimensional, se colocó como probabilidad de un
50% al escenario base, el mismo que se encuentra respaldado por toda la
investigación. El 50% restante fue repartido entre el pesimista y optimista, ya que
buscamos un equilibrio. A su vez, debido a la coyuntura se decide otorgar mayor
peso al escenario pesimista con un 30%, y un 20% al escenario optimista.
Sin embargo, se puede apreciar que el proyecto continúa siendo viable, aunque
exista una probabilidad del 30% en el escenario pesimista.
Tabla 212
Análisis Multidimensional.
Variación Pesimista Base Optimista
Demanda -5.00% 0.00% 5.00%
VVU -5.00% 0.00% 5.00%
CU de materiales 5.00% 0.00% -5.00%
VAN Económico -S/ 177,190 S/ 177,188 S/ 563,459
VAN Financiero -S/ 172,111 S/ 154,163 S/ 509,818
Probabilidad 30.00% 50.00% 20.00%
VAN ECONOMICO ESPERADO S/ 148,129

VAN FINANCIERO ESPERADO S/ 127,412
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Se observa que la variable crítica en el proyecto es el valor de venta unitario, ya
que ésta solo podría caer hasta un 5.15%, comparada el costo unitario de materiales
de 6.62% y con la demanda con un 17.23%.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Utilizando las variables de la demanda, valor venta unitario y el costo unitario en
cada uno de los escenarios pesimistas, optimista y base, obtenemos diferentes VAN,
los mismos que mediante el cálculo de la varianza, desviación estándar y z, nos
resulta una probabilidad de pérdida de 29.46%, lo cual es válido ya que nos
290
encontramos ante una pequeña empresa o start up, por lo que sabemos que al invertir
se asume un nivel de riesgo promedio, sin embargo las ganancias las cuales superan
las expectativas del inversionista, nos permite tomar el riesgo.
Tabla 213
Probabilidad de Riesgo.
Escenarios VAN Probabilidad x-u (x-u) ^ 2*Prob
Pesimista 172,111 30.00% -S/ 299,523 S/ 26,914,152,432
Base 154.163 50.00% S/ 26,751 S/ 357,813,306
Optimista 509,818 20.00% S/ 382,406 S/ 29,246,875,616
Varianza S/ 56,518,841,353
Desviación S/ 237,737
Estándar
Z -0,54
Para mitigar el riesgo se implementará a futuro una estrategia de diversificación
concéntrica, adicionando una nueva línea de negocio relacionada a la actual,
mediante la producción de galletas de tarwi, lo que nos permitirá incrementar nuestro
mercado y mejorar la imagen de la empresa.
Respecto a nuestra variable crítica del valor de venta, se implementarán alianzas
estratégicas con los distribuidores mediante la difusión de sus puntos de venta en
nuestras plataformas virtuales, de esta manera lograremos obtener un margen más
atractivo o mantener estable el valor venta.
A su vez, para mantener el costo unitario de los materiales o lograr un mayor
poder de negociación a nuestro favor, se implementará una alianza estratégica con
los proveedores, promocionando sus productos en nuestras redes sociales.
291
Capítulo X: CONCLUSIONES
• El incremento de la demanda o consumo de productos saludables es una gran

oportunidad para la empresa Don Tarwi, que se enfoca en la producción de pastas
saludables alta en proteínas, baja en carbohidratos y libre de gluten, lo que nos
permite lograr un posicionamiento en el mercado.
• Se cuenta con disponibilidad de la harina de Tarwi, siendo nuestra principal materia

prima, en diferentes zonas de Lima. Sin embargo, se espera que el estado implemente
acciones con respecto a la extensión de producción de Tarwi en diversos
departamentos de nuestro país.
• El crecimiento en el sector de productos farináceos es una gran oportunidad para la

empresa Don Tarwi S.A.C.
• La aceptación del consumo de fideos en los hogares, que se proyecta en el estudio de

Liderazgo en Productos Comestibles, obteniendo los fideos un alto nivel de
penetración con un 60%, es una oportunidad que Don Tarwi S.A.C busca aprovechar.
• La presentación de nuestra idea de negocio tuvo gran aceptación por parte de nuestro público
objetivo, así como en las entrevistas a expertos, ya que consideraron que una pasta libre de
gluten, baja en carbohidratos y alta en proteínas, son ideales para mantener una alimentación
saludable, y a su vez es muy versátil para la implementación en diversos platos.
• Con respecto a la Micro localización, se concluyó que la empresa Don Tarwi S.A.C se
encontrará ubicada en el distrito de Ate Vitarte, ya que se tomaron en cuenta factores como,
área del local y acondicionamiento, seguridad, transporte público y acceso a avenidas
principales.
• El proyecto se financiará a través de aportes propios de los accionistas por un total de S/.
51,703, que representa el 69.31% de la inversión total y será asignado para los activos
intangibles, gastos pre operativos, inventarios iniciales y una parte del capital de trabajo. La
diferencia de inversión que representa el 30.69% será financiada a través de 2 préstamos que
serán otorgados por la caja Huancayo, por S/. 114,492 para el activo fijo tangible y el capital
de trabajo. La TCEA para ambos préstamos son de 26.20% y 29.25%.
• El proyecto es viable económicamente ya que se obtuvo un VANE de S/. 177,188 y un TIRE
de 45.98%, superando al WACC de 27.90%, lo que significa que se obtiene la rentabilidad
esperada del negocio. La recuperación del capital invertido es de 3 años y 8 meses, a partir
de ello generará valor.
292
• El proyecto es viable financieramente, ya que se obtuvo un VANF de S/. 154,163 y un TIRF
de 54.54%, superando al COK de 31.95%. La recuperación se efectúa a los 3 años y 5 meses.
• Se obtuvo una probabilidad de pérdida del 29.46%, sin embargo, las ganancias superan las
expectativas del inversionista siendo atractivas, por lo que nos permite tomar el riesgo.
• Es importante mencionar que nuestro producto cuenta con muchos productos sustitutos, sin
embargo, no existe una competencia directa actual en el mercado.
Capítulo XI: RECOMENDACIONES
• Se recomienda la creación e implementación de nuevas presentaciones, para brindarle mayor

satisfacción a nuestro público objetivo, y a su vez lograr un mayor posicionamiento en el
mercado.
• Lograr alianzas estratégicas con nuestros proveedores ubicados en Lima, y a su vez con
aquellos que se encuentran en diferentes departamentos, lo que permitirá mejorar el poder
de negociación y obtener la materia prima a un menor precio.
• Evaluar el ingreso a otros canales de distribución para lograr mayor cercanía con nuestro
público objetivo, también aquellos que nos brinden un mayor margen y nos resulten
atractivos.
• Mantener el 25% de nuestros inventarios establecidos durante la vida del proyecto, lo que
nos permitirá responder ante fluctuaciones en la demanda, a su vez dicho porcentaje no
perjudica la liquidez de la empresa.
• Lograr mejoras en la trazabilidad del proceso productivo, desde la recepción de la materia

prima hasta la obtención del producto terminado, lo cual nos permitirá la eficiencia en
nuestro emprendimiento y por lo tanto la disminución en merma.
• Se recomienda mantener el sampling de 3% durante toda la vida útil del proyecto, ya que
comprendemos no debemos disminuir esfuerzos en la promoción de nuestro producto.
293
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Prospects-June-2020-Regional-Overview-LAC-SP.pdf
303
Anexos
Anexo 1. Encuesta de Fideos Don Tarwi
304
305
306
307
308
309
310
311
Anexo 2. Costo de Alquiler
312
Anexo 3. Costo de Alquiler
313
314
315
Anexo 4. Cotización de Contabilidad
316
317
Anexo 5 Cotización de Limpieza
318
Anexo 6 Cotización de Seguridad
319
320
Anexos. Soporte Legal para pequeñas empresas
Anexo – Simluación de Préstamos.
321
322
323
Anexo 9. Valor comercial de Activos para venta de segunda
324
325
Anexo 10. Tasas Activas de la SBS
Anexo 11. Base de datos Damodaran – Rm & Rf
326
Anexo 12. Base de Datos Damodaran - Beta
327

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

JOSE JAVIER CAJAN EGOABIL

KATHERINE GERALDINE FLORES VÁSQUEZ

LUIS ANTONIO HUAYAPA ARIAS

EDUARDO CARLOS MARMANILLO RAMÍREZ

KELLY MILAGROS POMA ESPINAL

Índice de Tablas ........................................................................................................................ xi

Índice de Figuras ..................................................................................................................... xxi

Capítulo I: Información General ................................................................................................ 1

1.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación ....................................................... 1

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ............................................. 1

1.3. Definición del Negocio .................................................................................................. 2

1.4. Descripción del Producto o Servicio .............................................................................. 1

1.4.1. Materia prima. ..................................................................................................... 4

1.5. Oportunidad de Negocio ................................................................................................ 5

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ................................................................................. 9

Capítulo II: Análisis del Entorno ............................................................................................. 10

2.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................................... 10

2.1.1. Del país. ............................................................................................................. 10

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ...... 10

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................... 19

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................... 28

2.1.2. Del sector. .......................................................................................................... 30

2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................ 30

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................... 34

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 36

2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................... 39

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................... 40

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..................... 43

2.2.1. Competidores actuales de competitividad. ........................................................ 45

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 50

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 50

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................... 51

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................. 51

Capítulo III: Plan Estratégico................................................................................................... 52

3.1. Visión y Misión de la Empresa .................................................................................... 52

3.1.1. Misión. ............................................................................................................... 52

3.2. Análisis FODA. ............................................................................................................ 52

3.3. Objetivos. ..................................................................................................................... 54

3.3.1. Objetivos generales............................................................................................ 54

3.3.2. Objetivos específicos. ........................................................................................ 54

Capítulo IV: Estudio de Mercado ............................................................................................ 55

4.1. Investigación de Mercado ............................................................................................ 55

4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................ 55

4.1.1.1. Segmentación geográfica. ................................................................... 55

4.1.1.2. Segmentación demográfica. ................................................................ 55

4.1.1.3. Segmentación psicográfica. ................................................................. 56

4.1.1.4. Segmentación socioeconómica. .......................................................... 56

4.1.1.5. Segmentación conductual. ................................................................... 56

4.1.1.6. Marco muestral. ................................................................................... 57

4.1.2. Entrevistas de profundidad. ............................................................................... 58

4.1.2.1. Entrevista a médico. ............................................................................ 58

4.1.2.2. Entrevista a nutricionista. .................................................................... 60

4.1.2.3. Entrevista a ingeniero agrónomo......................................................... 63

4.1.3.1. Focus Group. ....................................................................................... 66

4.1.4. Encuestas. .......................................................................................................... 70

4.2. Demanda y Oferta ........................................................................................................ 88