Modulo 7 Medios de Pago y Seguros en Comex 2021 Pa

Especialidad técnica productiva en
FUNCIÓN PÚBLICA
ADUANERA
NIVEL TÉCNICO AUXILIAR
Módulo 3
MEDIOS DE PAGO Y SEGUROS

EN COMERCIO EXTERIOR
Paralelo A
VICEMINISTERIO DE EDUCACIÓN ALTERNATIVA Y ESPECIAL
DIRECCIÓN GENERAL DE EDUCACIÓN DE ADULTOS

MINISTERIO DE EDUCACIÓN
VICEMINISTERIO DE EDUCACIÓN ALTERNATIVA Y ESPECIAL
DIRECCIÓN GENERAL DE EDUCACIÓN DE ADULTOS
EDICIÓN
Viceministerio de Educación Alternativa y Especial
EQUIPO TÉCNICO
Centro Plurinacional de Educación Alternativa a Distancia - CEPEAD
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
Dirección: Av. Arce, Nro. 2147
Telf. 591 - 2 - 2442144
Pág Web: www.minedu.gob.bo
CENTRO PLURINACIONAL DE EDUCACIÓN ALTERNATIVA A DISTANCIA

“CEPEAD”
Dirección: Av. Camacho, Nro. 1413, edificio Ex BBA, Piso 9
Telf: 591 - 2 - 2900945
Pág. Web: cepead.minedu.gob.bo
La Paz - Bolivia
2021
ÍNDICE
Introducción ............................................................................................................................. 3
I. Objetivo holístico .................................................................................................................... 4
II. Criterios de evaluación .......................................................................................................... 4
III. Iconografía de los momentos metodológicos ....................................................................... 6
IV. Iconografía de las actividades en el aula virtual ................................................................... 6
V. Producto del módulo ............................................................................................................. 7
VI. Material de estudio .............................................................................................................. 7
VII. Valoración cuantitativa ........................................................................................................ 7
VIII. Empecemos .................................................................................................................. 8
IX. Profundicemos nuestros conocimientos .......................................................................... 9
Unidad temática 1: Medios internacionales de pago ........................................................... 9
1. Diferencias entre formas y medios de pago .............................................................................. 9

2. Documentos comerciales ......................................................................................................... 10
3. Documentos financieros ........................................................................................................... 11
4. Pago Directo ............................................................................................................................... 12
5. Cobranza ..................................................................................................................................... 14
6. Carta de Crédito ........................................................................................................................ 23
Unidad temática 2: Seguros en Comercio Exterior ........................................................... 30
1. El factor riesgo en el comercio internacional ........................................................................... 30

2. ¿Qué es un seguro en comercio internacional? ...................................................................... 31
3. Seguros de transporte internacional ....................................................................................... 33
4. Los seguros de transporte y los Incoterms .............................................................................. 34
5. El seguro de transporte marítimo ............................................................................................. 34
6. Tipos de pólizas de seguro ........................................................................................................ 36
7. El cálculo del valor del seguro en la DUI aduanera ............................................................. 28
X. Analicemos y reflexionemos ........................................................................................... 40
XI. Apliquemos nuestros conocimientos .............................................................................. 41
XII. Transformemos nuestra comunidad ............................................................................... 42
XIII. Autoevaluación ............................................................................................................ 43
XIV. Evaluación comunitaria ............................................................................................... 44
Bibliografía consultada .............................................................................................................. 45

2
I. OBJETIVO HOLÍSTICO DE MÓDULO
Analizamos las características de los principales medios de pago y

los contratos de seguros utilizados en el comercio exterior a través de
actividades de investigación, análisis descriptivo y propuestas participativas,
promoviendo los principios y valores de transparencia y responsabilidad
para proponer criterios que fortalezcan las operaciones de compra venta
internacional en nuestro entorno.
PRÁCTICA: EMPECEMOS
Foro 1: Medios de pago en nuestro contexto
Alguna vez usted, un familiar o amistad han realizado una

operación de compraventa. En el foro:
1. Describa el o los medios de pago utilizados en dicha

operación.
2. ¿Por qué cree que es importante asegurar las mercancías en

operaciones de importación y exportación?
3. Describa los riesgos que pueden presentarse en el transporte

internacional de mercancías.
Haz clic en el ícono para ver esta

actividad en el aula virtual
3
TEORÍA: PROFUNDICEMOS NUESTROS CONOCIMIENTOS
U N I DAD TE MÁTICA 1
MEDIOS INTERNACIONALES DE PAGO
1. Diferencia entre formas y medios de pago
Las formas de pago, también llamadas condiciones de pago, se refieren a la

manera o el momento en que se realizará el pago de la mercancía o servicio,
la misma que debe estar definida en el contrato de compra venta internacional.
Las formas de pago más utilizadas son las siguientes:
• Anticipado. Se denomina así a todo pago que recibe el exportador

antes de efectuar el embarque, es decir, permite al exportador recibir el
pago de la mercancía antes a que esta llegue a manos del importador.
Es el sistema más seguro para el exportador, pues este sólo enviará la
mercancía cuando haya recibido el pago o transferencia de fondos. Sin
embargo, en los mercados competitivos su uso es limitado, pues requiere
de una extrema confianza del importador en el exportador.
• Al contado. Cuando el importador tiene en su poder la totalidad de las
divisas que deberá cancelar al momento
de efectuar la operación de compraventa.
• Contra entrega. Mediante esta forma de
pago, el exportador envía la mercancía,
la factura y los documentos de embarque
al importador y espera el pago, en cuanto
el importador reciba todo lo mencionado
anteriormente. El exportador debería
aceptar este sistema, únicamente, si tiene confianza absoluta en su cliente
y en la estabilidad y normas del país del importador.
• Al crédito. Se denomina así a todo pago que recibe el exportador
después de haber entregado los documentos de embarque al importador.
Este plazo será convenido entre importador y exportador y normalmente
estará en función a la fecha de embarque, fecha de factura, fecha de
presentación de documentos.
• En cuenta corriente. Cuando el importador realiza el pago mediante el
abono en una cuenta corriente del exportador.
4
• En consignación. Cuando el deudor no puede hacer directamente

el pago de la deuda a su acreedor, ya sea porque este no quiera
aceptarlo, no realice el cobro o no pueda recibirlo, la ley facilita al deudor
un procedimiento especial llamado pago por consignación como el
modo de liberarse de la deuda para evitar perjuicios posteriores o seguir
pagando intereses sin necesidad.
Por otra parte, los medios de pago se refieren a los instrumentos o canales por los
cuales el dinero será traspasado entre el importador (remitente) y el exportador
(beneficiario). Los medios de pago estudiados en este módulo son:
» Pago directo
» Cobranza documentaria
» Carta de crédito (o Crédito documentario)
2. Documentos Comerciales
Los documentos comerciales son comprobantes,

extendidos por escrito, en los que se deja
constancia de las operaciones que se realizan
en la actividad mercantil, esto para legitimar
el ejercicio de las transacciones y documentar
las operaciones mercantiles, de acuerdo con
los usos y costumbres generalizados y las
disposiciones de la ley.
Precisan la relación jurídica entre las partes
que intervienen en una determinada operación
(derechos y obligaciones).
También se pueden clasificar de la siguiente manera:
» Internos:
Recibos internos, presupuestos, vales, etc.
» Externos:
Facturas, recibos, etc.

5
3. Documentos financieros
Los documentos financieros son títulos en
los que se deja constancia que quien lo
suscribe tiene la obligación de pagar a la
fecha especificada en el documento y a
la persona identificada en el mismo una
cierta suma de dinero. Precisan la relación
jurídica entre las partes que intervienen en
una determinada operación (derechos y
obligaciones).
Otra definición se refiere a los documentos

emitidos por un banco a pedido de un
comprador (solicitante) para garantizar
el pago al vendedor (beneficiario) si se
cumplen los términos y condiciones.
Generalmente se clasifican según su plazo:
» Corto plazo
» Mediano plazo
» Largo plazo
Como ejemplo de documentos financieros pueden citarse los siguientes:
• Letra de Cambio. Es un documento

mercantil por el que una persona
(librador), ordena a otra (librado), el
pago de una determinada cantidad de
dinero, en una fecha determinada o de
vencimiento.
El pago de la letra de cambio se puede
realizar al librador o a un tercero llamado
beneficiario, tomador o tenedor, a quien el
librador ha transmitido o endosado la letra
de cambio.
• Pagaré. Es un documento escrito mediante el cual una persona se
compromete a pagar a otra una determinada cantidad de dinero en una
fecha acordada previamente.
Es un título valor muy similar a la letra de cambio y se usa, principalmente
para obtener recursos financieros. La diferencia con la letra de cambio
radica en que quien emite el pagaré es el propio deudor (y no el
6
acreedor). Los pagarés pueden ser al portador o endosables, es decir,

que se pueden transmitir a un tercero y ser emitidos por individuos
particulares, empresas o el Estado.
• Cheque. Es un documento mercantil por el que un banco o entidad de
crédito se obliga al pago de una determinada cantidad por orden de
uno de sus clientes y con cargo a su cuenta bancaria.
• Carta de Crédito. Las características de este documento serán descritas
a medida que avancemos la presente Unidad Temática.
4. Sistema SWIFT
SWIFT es el acrónimo de Society for World

Interbank Financial Telecommunication, es decir,
Sociedad para las Comunicaciones Financieras
Interbancarias Internacionales.
Se trata de un grupo cooperativo, fundado en

Bruselas en mayo de 1973 por 239 bancos de 15
países, que ayudó a establecer un lenguaje en
común para las transacciones financieras, un
sistema de proceso de datos compartidos y una
red de telecomunicaciones mundial. Por lo tanto, el SWIFT es un sistema de
comunicación interbancaria.
4.1. ¿Quienes utilizan el sistema SWIFT?
SWIFT proporciona servicios a las siguientes organizaciones:
• Bancos Comerciales
• Bancos Centrales
• Otras entidades financieras (FMI, Banco Mundial, CAF, etc.)
• Corporaciones
• Cámaras de compensación
4.2. ¿Qués es el código SWIFT?
SWIFT funciona asignando a cada institución miembro un código de

identificación único que identifica no solo el nombre del banco, sino también
el país, la ciudad y la sucursal. SWIFT asigna a cada organización financiera
un código único que tiene 8 u 11 caracteres.
7
En Estados Unidos se tiene el código ABA o ACH, que es un código identificador

de los bancos estadounidenses, conformado de nueve dígitos, también
conocido como el número de ruta de una cuenta bancaria (routing number),
por medio del cual se realizan movimientos bancarios y/o transferencias
internacionales interbancarias a Estados Unidos (dentro y fuera de él).
Tanto el código SWIFT como el código ABA, son denominados genricamente
como:
BIC = Business Identifier Code = Código de Identificación Bancaria
EJEMPLO
BANCO SUCURSAL CÓDIGO SWIFT
BANCO UNIÓN COCHABAMBA BAUNBO22CBB
BANCO UNION S.A. LA PAZ BAUNBO22LPZ
BANCO CENTRAL DE BOLIVIA LA PAZ BCEBBOLP
Veamos los códigos SWIFT de entidades financieras que se encuentran en

Bolivia.
ENTIDAD FINANCIERA CÓDIGO SWIFT

BANCO BISA S.A. BANIBOLX
BANCO CENTRAL DE BOLIVIA BCEBBOLP
BANCO DE CREDITO DE BOLIVIA S.A BCPLBOLX
BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO SAM BDRSBOLP
BANCO DE LA NACION ARGENTINA NACNBOLP
BANCO DO BRASIL S.A. BRASBOLX
8
ENTIDAD FINANCIERA CÓDIGO SWIFT

BANCO ECONOMICO S.A. BOEOBO22
BANCO FASSIL S.A. BSCFBO22
BANCO FIE S.A. BFIFBOLP
BANCO FORTALEZA S.A. BFORBOLP
BANCO GANADERO S.A. GNDRBO22
BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A. MERBBOLX
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. BNBOBOLX
BANCO PRODEM S.A. BPRMBOLP
BANCO PYME DE LA COMUNIDAD S.A. PYCOBO23
BANCO PYME ECOFUTURO S.A. PYEOBOLP
BANCO SOLIDARIO S.A. BSOLBOLP
BANCO UNION S.A. BAUNBO22
4.3. ¿Quienes participan en una operación SWIFT?
Para poder llevar a cabo una operación SWIFT, se necesitan los siguientes
participantes:
• Ordenante: Es el importador o pagador, quien da instrucciones a su banco
solicitando la emisión de la transferencia con cargo a una cuenta suya.
• Banco emisor: Recibe instrucciones del ordenante, las comprueba
y si estima oportuno emite la transferencia a través del sistema SWIFT de
comunicación interbancaria.
• Banco corresponsal: Aparece cuando la transferencia se hace en divisa

distinta a la del país del banco emisor. Es decir, cuando es necesaria la
intervención de un banco situado en el país de la misma divisa que la
transferencia.
• Banco pagador: Es la entidad en la que el beneficiario del pago tiene la

cuenta donde llega el dinero de la transferencia.
• Beneficiario: Cobrador o exportador, es el que recibe en su cuenta los
fondos.
9
Veamos un ejemplo de cómo funciona SWIFT:
• Supongamos que un cliente de una sucursal del Banco Unión en La Paz,

Bolivia quiere enviar dinero a su amigo que deposita en la sucursal de City
Bank en New Jersey, USA.
• El cliente de La Paz puede ingresar a su sucursal de Banco Unión con el

número de cuenta de su amigo y el código SWIFT exclusivo de City Bank
para su sucursal de New Jersey. El Banco Unión enviará un mensaje SWIFT de
transferencia de pago a la sucursal de City Bank a través de la red segura
SWIFT.
• Una vez que City Bank recibe el mensaje SWIFT sobre el pago entrante, lo
borrará y acreditará el dinero en la cuenta del amigo de Janssen, USA.
4.4. Características del Sistema SWIFT
• SWIFT transmite sus datos a través de una plataforma llamada SWIFTNet.
• La red de SWIFT realmente no transfiere fondos, sino órdenes de pago entre

cuentas de instituciones.
• A través de SWIFT se intercambian transaccionesinterbancarias (órdenes de
pago, créditosdocumentarios, mensajes en formato libre, etc.).
• SWIFT no posee fondos ni gestiona cuentas ennombre de sus clientes.
4.5. Ventajas del sistema SWIFT
Entre las ventajas del procedimiento SWIFT se encuentran:
• Seguridad: Los mensajes se codifican para que no se pueda violar la orden

de pago.
10
• Automatización: Los mensajes se dan a través de una red internacional

SWIFT.
• Rapidez: En cuestión de segundos se transmiten mensajes a cualquier parte
del mundo.
• Estandarización: Para facilitar la comunicación y asegurar la fiabilidad del
mensaje.
• Irreversible: Una vez efectuada, nadie puede paralizarla, ni siquiera el propio
ordenante.
• Bajo costo: Las comisiones de las transferencias son pequeñas, similares a
las de los cheques.
4.6. Tipos de mensajes SWIFT
Un mensaje SWIFT se envía mediante el sistema SWIFT entre entidades que

poseen un códgio SWIFT.
Los mensajes SWIFT se clasifican en 9 categorias:
• CATEGORÍA 1: Transferencias y cheques.
• CATEGORÍA 2: Transferencias de instituciones financieras.
• CATEGORÍA 3: Operaciones de cambio extranjero.
• CATEGORÍA 4: Cobranzas.
• CATEGORÍA 5: Valores.
• CATEGORÍA 6: Commodities
• CATEGORÍA 7: Créditos documentarios y garantías.
• CATEGORÍA 8: Travellers cheques.
• CATEGORÍA 9: Mensajes de estados de las cuentas.
¿Cómo se identifican los mensajes?
Cada tipo de mensaje se identificada numéricamente
Message Type : “ MT - ???”
Ejemplos:
• MT 103 TRANSFERENCIA DE FONDOS
• MT 110 AVISO EMISIÓN CHEQUE

11
• MT 400 AVISO PAGO COBRANZA
• MT 700 EMISIÓN CARTA DE CRÉDITO
• MT 760 EMISIÓN GARANTÍA (STANDBY)
¿Cuál es la estructura de un mensaje SWIFT?
• Cabecera (Header): en la cabecera figuran: el banco ordenante, el banco

receptor, el tipo de mensaje, la prioridad, la hora de envío y la hora de
recepción.
• Texto: figuran los campos específicos de cada mensaje.
• Trailer o parte final del mensaje.
A continuación analizamos la estructura de un mensaje SWIFT, utilizando como

ejemplo el “MT - 103 Tansferencia de fondos”.
12
Veamos algunos de los significados de los campos en un mensajes SWIFT:

• Campo 20: Referencia del banco ordenante.
• Campo 13C: Indicación de instrucción de pago.
• Campo 23B: Código de operación del Banco.
• Campo 23E: Código de instrucción.
• Campo 26T: Tipo de transacción.
• Campo 32A: Fecha valor, código divisa e importe.
• Campo 33A: Importe instruido.
• Campo 36: Tipo de cambio.
• Campo 50: Cliente ordenante.
• Campo 52A: Institución ordenante.
• Campo 53A: Corresponsal del emisor.
• Campo 54A: Corresponsal del receptor.
• Campo 55A: Tercer banco
• Campo 56A: Intermediario.
• Campo 57A: Institución del beneficiario.
• Campo 59F: Cliente beneficiario (cuenta e identificación del mismo).
• Campo 70: Detalles del pago.
• Campo 71A: Detalles de los gastos (3 opciones):
» BEN: Comisión del corresponsal a cargo del beneficiario.
» OUR: Comisión del corresponsal a cargo del ordenante.
» SHA: Todos los gastos a cargo del beneficiario.

• Campo 71F: Gastos del emisor.
• Campo 71G: Gastos del receptor.
• Campo 72: Información adicional del receptor.
• Campo 77B: Infromación para auotridades del país.
» BENEFRES: Residencia del cliente beneficiario.
» ORDERRES: Residencia del cliente que realiza el pedido.
Observamos el video “¿Qué es un SWIFT?”.
Haz clic en el ícono para

ver el material
13
4. Pago Directo
Este medio de pago se utiliza cuando se ha desarrollado un alto grado de

confianza entre exportador e importador.
• Implica que el exportador está dispuesto a enviar la mercancía y los
documentos respectivos sin contar con el pago correspondiente, o
• Implica que el importador está dispuesto a realizar el pago sin tener la
mercancía (o los documentos que acreditan su propiedad) en su poder.
En este medio de pago, se requiere la intervención de entidades financieras

solamente para hacer efectivo el pago, haciendo uso de los giros bancarios,
transferencias de fondos, abonos en la cuenta corriente del exportador u
otras modalidades. Por consiguiente, la responsabilidad de las entidades
financieras se refiere solamente a la transferencia del dinero, ya sea mediante
cheque, giro, transferencia de fondos, etc.
4.1. ¿Quiénes intervienen?
Intervienen el exportador y el importador, y una entidad financiera cuya

función, como se menciona en el punto anterior, es solamente la de realizar
una remesa del dinero, sin intervenir en la operación de comercio exterior
propiamente dicha.
4.2. ¿Cuáles son sus características principales?

14
Este medio de pago se utiliza generalmente cuando las condiciones de pago son:
» Pago Anticipado (Riesgo del importador)
» Al Contado (Riesgo de ambos)
» En Cuenta Corriente o Consignación (Riesgo del exportador)
Para conocer los medios de pago “Cheque bancario

Internacional” y “Transferencia”, revisamos el documento
“Cheque y Transferencia”.

ver el material
5. Cobranza
Cobranza (Collection), conocida también como remesa. Significa la

tramitación, por parte de los bancos, de documentos, de acuerdo con las
instrucciones recibidas, a fin de:
» Obtener el pago y/o la aceptación
» Entregar documentos contra pago y/o aceptación; o
» Entregar los documentos según otros términos y condiciones
Las cobranzas, como medio de pago internacional, se encuentran normadas

por la Publicación 522 de la Cámara de Comercio Internacional.
5.1. ¿A qué se refiere la Publicación 522 de la CCI?
La CCI, encargada de una publicación importante en el ámbito del comercio

internacional, como es la de los Incoterms, también edita la Publicación 522,
que norma el trabajo con las cobranzas como medio de pago internacional.
Este documento trata, entre otros, los siguientes puntos: Disposiciones

generales y definiciones, Forma y estructura de las Cobranzas, Obligaciones y
responsabilidades, Forma de presentación de los documentos, Pago, Intereses,
cargos y gastos, Otras disposiciones.
Veamos el siguiente esquema que muestra de manera general su contenido:

15
CARTILLA 522 DE LA CÁMARA DE COMERCIO INTERNACIONAL:

REGLAS UNIFORMES RELATIVAS A LAS COBRANZAS
A. DISPOSICIONES GENERALES Y DEFINICIONES
ARTÍCULO 1: ARTÍCULO 2: ARTÍCULO 3:

Ámbito de aplicación: Definición de cobranza: Partes que intervienen en
una cobranza:
1) Las reglas uniformes Significa la tramitación por los
relativas a las cobranzas. bancos de documentos a fin de
obtener el pago y/o aceptación,
2) Los bancos no tendrán la entregar documentos contra • El Cedente
obligación de tramitar una contra pago y/o aceptación,
• Banco remitente
cobranza o instrucción de entregar los documentos según
cobro con posterioridad. otros términos y condiciones. • Banco cobrador
En cuanto a los documentos, • Banco prestador
3) Si un banco decide no
se refiere a los documentos • Librado
tramitar una cobranza
financieros y comerciales.
avisará sin demora.
B. FORMA Y ESTRUCTURA DE
C. FORMA DE PRESENTACIÓN
LAS COBRANZAS
ARTÍCULO 4 : INSTRUCCIONES
DE COBRO ARTÍCULO 5: ARTÍCULO 6:
PRESENTACIÓN: VISTA O ACEPTACIÓN:
Se entiende por presentación El banco presentador

1. Todos los documentos enviados el procedimiento por deberá efectuar sin
para gestionar su cobro deberían ir medio del cual el banco demora la presentación
acompañados de una instrucción de presentador pone los para pago.
cobro que indique la cobranza sujeta documentos a disposición
a las normas de la cartilla 522. del librado con las
2. La instrucción de cobro deberá instrucciones recibidas.
tener la siguiente información: Los
detalles del banco del que se recibió
la cobranza, los detalles del banco
prestador, el importe o importes
de la moneda objeto del cobro, la
relación de los documentos que se ARTÍCULO 7: ARTÍCULO 8:
adjuntan, los términos y condiciones ENTREGA DE CREACIÓN DE DOCUMENTOS:
para la obtención del pago, los DOCUMENTOS
cargos a cobrar, los intereses a COMERCIALES: Cuando el banco remitente
cobrar si fuera el caso, el método de instruye al banco cobrador o al
pago y las instrucciones a seguir en Fechas futuras de librado para que confeccione
caso de impago. las letras de cambio documentos que no hayan
3. Las instrucciones del cobro deberán de las cobranzas sido incluidos en la cobranza
contener la dirección completa o deberán ser la forma y el texto de estos
domicilio del librado donde debe entregados al librado deberán ser facilitados por el
efectuarse la presentación y el contra aceptación o banco remitente.
banco cobrador no tendrá obligación contra pago.
o responsabilidad alguna por demora
en consecuencia de una dirección
incompleta o incorrecta.
16
ARTÍCULO 8
ARTÍCULO 9: BUENA FÉ Y CUIDADO RAZONABLE
ARTÍCULO 10: DOCUMENTOS Y MERCANCÍAS/SERVICIO/PRESTACIONES:

Las mercancías no deberán enviarse directamente a la dirección de un banco o consignadas
a o a la orden de un banco sin su consentimiento previo.
Las Entidades no tienen obligación alguna de actuar respecto a las mercancías relativas a
una cobranza documentaria, incluyendo el almacenamiento y el seguro de las mercancías.
ARTÍCULO 11: EXONERACIÓN RESPECTO A LOS ACTOS DEL RECEPTOR DE LAS INSTRUCCIONES
ARTÍCULO 12: EXONERACIÓN RESPECTO A DOCUMENTOS RECIBIDOS
ARTÍCULO 13: EXONERACIÓN RESPECTO A LA VALIDEZ DE LOS DOCUMENTOS
ARTÍCULO 14: EXONERACIÓN A LOS RETRASOS ARTÍCULO 15: FUERZA MAYOR

PÉRDIDAS EN TRÁNSITO Y TRADUCCIONES
Los bancos no Los bancos no asumen obligación ni

Los bancos no serán
asumen ninguna responsabilidad.
responsables.
obligación.
Por algún retraso Por las interrupciones de su propia

De las demoras
o pérdida que actividad, por catástrofes naturales,
que puedan ocurrir
pueda sufrir algún disturbios, guerras, entre otros.
durante el proceso.
documento.
ARTÍCULO 16: PAGOS SIN DEMORA ARTÍCULO 17: PAGOS EN ARTÍCULO 18: PAGO EN
MONEDA LOCAL MONEDA EXTRANJERA
En caso de
En el caso de
documentos pagaderos
A pesar de lo documentos pagaderos
Los impartes cobrados en la moneda de país
dispuesto en el en moneda extranjera.
deberán ser puestos de pago.
Art. 1. (c) el banco
sin demora a
cobrador efectuará
disposición de la parte
el pago del imparte
a la que se recibió la El banco prestador El banco presentador
cobrado a favor del
instrucción de cobro. entrega los documentos entrega los ducumentos
banco remitente.
al librado contra pago al librado contra pago
en moneda local. en moneda extranjera.
17
ARTÍCULO 18
ARTÍCULO 19: PAGOS PARCIALES
En lo referente a las cobranzas

En la referencia a cobranzas En todos los casos de pagos
simples, los pagos parciales
documentales los pagos parciales parciales solo serán aceptados
solo podrán ser aceptados en la
solo podrán ser aceptados si están sujetos al incumplimiento de las
medida que están autorizados
expresamente autorizados en la dispociones en los artículos 17 o
por la legislación vigente en el
instrucción de cobro. 18 según sea el caso.
lugar de pago.
ARTÍCULO 20: INTERESES
Cuando la instrucción de cobro

Cuando dichos intereses deban
Si la instrucción de cobro estipula indique de forma expresa que
ser cobrados, la instrucción
el cobro de intereses y el librado los intereses no pueden ser
de cobro deberá especificar la
rechaza pagar dichos intereses. reusados y el librado rechace el
tasa de interés.
pago de dichos intereses.
ARTÍCULO 21: CARGOS Y GASTOS
Cuando la instrucción de Los bancos se

En todos los casos
cobro indique de forma reservarán el derecho
Si la instrucción de en que según los
expresa que los cargos a exigir el apgo por
cobro estipula que los términos expresos
y/o gastos no pueden adelantado a la parte
cargos y/o gastos son de una instrucción de
ser reusados y el librado de la que se recibió la
por cuenta del librado. cobro o en virtud de
rechace el pago de dichos instucción de cobro de
las presentes reglas.
cargos y/o gastos. los cargos y/o gestos.
ARTÍCULO 22: ACEPTACIÓN ARTÍCULO 23: PAGARES Y OTROS

INSTRUMENTOS
El banco presentador es El banco presentador no es

responsable de que la letra responsable de la actividad de
de cambio sea completa en cualquier firmante para suscribir un
apariencia y forma correcta. pagare, un recibo o cualquier otro
instrumento.
18
ARTÍCULO 23
ARTÍCULO 24: PROTESTO ARTÍCULO 25: REPRESENTANTE DEL CEDENTE
La instrucción de cobro debería incluir

de forma expresa las instrucciones Si el cedente designa un representante para
específicas referidas al protesto o a incluir actuar en caso de impago y/o aceptación de la
otro procedimiento legal. instrucción de cobro.
ARTÍCULO 26: AVISOS
Los bancos cobradores deberán avisar del resultado de las

cobranzas de acuerdo con las siguientes reglas.
FORMAS DE AVISO PROCEDIMIENTO DE LOS AVISOS

Todos los avisos o las informaciones Será responsabilidad del banco remitente
enviadas por el banco cobrador al banco instruir al banco cobrador respecto al
del que recibió la instrucción de cobro procedimiento que debe seguirse para
deberán contener los detalles pertinentes. transmitir los avisos descritos.
AVISO DEL PAGO AVISO DEL LA ACEPTACIÓN AVISO DE IMPAGO Y/O NO

El banco cobrador deberá remitir El banco cobrador deberá ACEPTACIÓN
sin demora el aviso del pago remitir sin demora el aviso de El banco presentador debería
al banco del cual recibió la la aceptación al banco del cual intentar determinar las razones
instrucción de cobro, detallando el recibió la instrucción de cobro. del impago y/o la no aceptación
importe o los importes cobrados, y avisar de acuerdo con ello y sin
los cargos y/o los gastos demora al banco del cual recibió la
deducidos, si procede, y la forma instrucción de cobro.
de disposición de los fondos.
El banco presentador deberá remitir
sin demora el aviso del impago y/o
no aceptación al banco del cual
recibió la instrucción de cobro.
19
Para profundizar en el contenido de la Publicación 522 de la

Cámara de Comercio Internacional, revisamos el documento
“Publicación 522 de la CCI”.
ver el material
5.2. ¿Quiénes intervienen en una cobranza?
En una cobranza intervienen las siguientes partes:
• Cedente (Principal), que es la parte que solicita a un banco la

tramitación de la cobranza (Exportador, también llamado ordenante,
girador o librador).
• El “Banco remitente” (Remitting bank), que es el banco al cual el
cedente encomienda la tramitación de una cobranza (Banco del
exportador).
• El “Banco cobrador” (Collecting bank) que es cualquier banco distinto
al banco remitente, que interviene en la cobranza (Banco del Importador,
llamado también Banco comisionista).
• El “Banco presentador” (Presenting bank) que es el banco cobrador
que efectúa la presentación del librado (generalmente es el mismo Banco
cobrador).
• El “Librado” (drawee) es la persona a quien debe efectuarse la
presentación de acuerdo con la instrucción de cobro (Importador,
llamado también aceptante o girado).
20
Esquema de una cobranza
1 2
3 4
5
21
5.3. ¿Cuáles son las características principales de una cobranza?
• El exportador debe tener cierto grado de confianza en el importador, pues

debe enviar la mercancía sin contar con el pago del comprador
• El exportador no entrega los documentos que respaldan la propiedad de
la mercancía, hasta no recibir el pago.
• Debe quedar claro que quien tiene el manejo de la situación es el
importador, ya que el exportador no cuenta con la garantía de pago de
una institución financiera.
• Básicamente, una cobranza consta de los siguientes puntos:
» El exportador hace el envío de la mercancía.
» El exportador obtiene la documentación que respalda la

propiedad de la mercancía.
» Entrega dicha documentación a su banco, junto a “Instrucciones

de cobro”.
» El Banco entrega esa documentación al importador contra

pago de éste .
» La entrega de documentos debe estar acompañada de una

“Instrucción de cobro”, es decir, de un documento en el que
se den al banco instrucciones precisas y completas para el
manejo de los documentos (art. 4 URC 522)
» Ese banco (por sí mismo o a través de corresponsalías en el país

del importador) entrega esa documentación contra el pago
respectivo, y/o la aceptación de algún documento financiero.
» El exportador debe tomar en cuenta que los bancos

intermediarios en el proceso de cobro son únicamente
responsables de actuar de buena fe y con cuidado razonable
(art. 9 URC 522), por lo que no garantizan el resultado de la
cobranza.
» Las cobranzas son utilizadas generalmente cuando la Condición

de Pago pactada es al Contado a al Crédito, quedando el
riesgo de cobro siempre de lado del exportador.
» Es conveniente recalcar que, en caso de no pago, el exportador

sigue siendo el propietario de la mercancía, ya que dispone de
la documentación de respaldo.
22
5.4. ¿Cuáles son los tipos de cobranza que existen?
Una cobranza puede ser de dos tipos:

• Cobranza simple (Clean collection), se refiere a una cobranza de
documentos financieros que no vaya acompañada de documentos
comerciales. (Ej.: Cobro de cheque, pagaré o letra de cambio).
• Cobranza documentaria (Documentary collection), se refiere a una
cobranza de:
» Documentos financieros acompañados de documentos
comerciales. es decir que a la entrega de los documentos
comerciales (factura comercial, lista de empaque, etc.)al
importador, este firma un cheque, pagaré o letra de cambio.
» Documentos comerciales no acompañados de documentos

financieros. Es decir que, a la entrega de los documentos
comerciales al importador, este realiza el pago a la vista (al
contado o transferencia)
5.5. ¿Cuáles son las modalidades de presentación de una cobranza?
La presentación puede ser Contra pago o Contra Aceptación:

• Contra pago
Significa que los documentos no podrán ser entregados de ninguna
otra forma, salvo instrucciones expresas del Banco remitente al Banco
presentador, el pago es a la vista.
• Contra aceptación
Significa la entrega contra la aceptación de una o varias letras de cambio,
las mismas que pueden ser a 30, 60, 90 o 180 días fecha o días vista,
según lo convenido entre exportador e importador.
5.6. ¿Cuales son los requisitos para utilizar una cobranza?
El exportador, para las cobranzas enviadas debe:

• Mantener una cuenta activa en el Banco.
• Presentar una carta de instrucciones.
El importador, para las cobranzas recibidas debe:

• Mantener una cuenta activa.
23
Respecto a la carta de instrucciones que el exportador debe enviar a su banco,

veamos el siguiente modelo:
5.7. ¿Cuales son los mensajes SWIFT que se emiten en una cobranza?
• MT-410: Confirmación de recepción de cobranza

• MT-412: Aviso de aceptación de letra de cambio
• MT-400: Aviso de pago
5.8. ¿Cuales son las ventajas y desventajas de la cobranza?
Las ventajas para exportador son:

• Trámite simple
• Entidad bancaria custodia los documentos
• Se asegura que el comprador no recibirá documentos a menos que
cumpla la condición de pago o aceptación
• Puede obtener un anticipo si tiene una letra de cambio aceptada o un aval
24
Las ventajas para el importador son:

• Trámite simple
• Puede cerciorarse el arribo de la mercadería antes de pagar o aceptar
• Decide el momento oportuno para hacer el pago
• Puede acceder a un pago diferido
Las desventajas para el exportador son:

• La responsabilidad del pago no recae sobre los bancos.
• Existe probabilidad de recibir pagos retrasados.
• Siempre existe la posibilidad de que se cancele el pedido.
Las desventajas para el importador son:

• La probabilidad de recibir documentación incompleta.
Leemos el documento “Cobranzas o remesas”.

ver el material
6. Carta de Crédito
Conocida también como acreditivo o Letter of Credit (L/C). Un crédito

documentario es el convenio en virtud del cual un banco, a petición del cliente
y de conformidad con sus instrucciones, se obliga a efectuar un pago a un
tercero (beneficiario) o autoriza a otro banco a efectuar dicho pago.
Las cartas de crédito o créditos documentarios están reguladas por la Cámara

de Comercio Internacional a través de los “Usos y Reglas Uniformes Relativas a
los Créditos Documentarios”. La última revisión de dichas reglas fue realizada
en el año 2007 y se recoge en la publicación Nº 600 (UCP 600).
Este medio de pago es el que ofrece un mayor nivel de seguridad al vendedor

en las operaciones comerciales internacionales, ofreciendo garantías para el
comprador.
6.1. ¿A qué se refiere la Publicación 600 de la CCI?
La CCI, además de editar los Incoterms y la Publicación 522, también editó la

Publicación 600, que se refiere al manejo de las Cartas de Crédito o Créditos
Documentarios.
25
Para profundizar en el contenido de la Publicación 600 de la

Cámara de Comercio Internacional, revisamos el documento
“Publicación 600 de la CCI”.

ver el material
6.2. ¿Quiénes intervienen en una carta de crédito?
• Ordenante: El importador o comprador del contrato de compraventa

internacional, es decir, el cliente que solicita la apertura del crédito al
posible Banco emisor, haciendo conocer las condiciones contractuales
de la operación.
• Banco emisor: El banco que, previa evaluación como sujeto de crédito al
ordenante, adquiere el compromiso de pago ante el beneficiario al emitir
el crédito.
• Beneficiario: El exportador o vendedor del contrato de compraventa
internacional, es decir, la parte a cuyo favor se emite el crédito.
• Banco notificador o avisador: Es el Banco corresponsal del Banco
emisor en el país del exportador. Solamente cumple la función de notificar
al exportador la apertura del crédito a su favor, sin adquirir ningún
compromiso de pago.
• Banco confirmador: Es el Banco que a petición del Banco emisor, al
notificar el crédito añade su confirmación al mismo, adquiriendo un
compromiso de pago ante el beneficiario, adicional al del Banco emisor.
Dependiendo de las circunstancias, apareceran también las siguientes
figuras:
• Banco designado: Es el banco indicado en el crédito por el Banco emisor,
donde el beneficiario (exportador) deberá presentar la documentación
para su verificación de cumplimiento en cuanto a términos y condiciones.
• Banco pagador: Si el crédito es utilizable por pago a la vista o por pago(s)
diferido(s), el Banco designado es denominado Banco Pagador.
• Banco aceptante: Si el crédito es utilizable mediante aceptación de
instrumento(s) de giro, librados contra el Banco designado, éste es
denominado Banco aceptante.
• Banco negociador: Si el crédito es utilizable mediante negociación, el
Banco que efectúa la negociación del (los) instrumento(s) de giro y el/los
documento(s), es denominado Banco negociador.
26
Ordenante Beneficiario
Banco emisor
Designado
Confirmador
Pagador Banco avisador
Aceptante
Negociador
6.3. ¿Cuáles son las características principales de la carta de crédito?
• Todas las partes intervinientes se obligan sobre el texto de la Carta

de Crédito y no en el texto de cualquier otro contrato (como ser el de
compraventa internacional) aunque pueda estar basado en ellos; pues
los créditos, por su naturaleza de operaciones independientes de otros
contratos, no obligan a las partes intervinientes en el crédito respecto a
otros contratos, sino respecto al crédito mismo.
• Todas las partes intervinientes negocian sobre la base de los documentos
presentados y no con las mercancías o servicios representados por estos
documentos.
6.3. ¿Cómo funciona la carta de crédito?
a. Una vez que Ordenante y Beneficiario acuerdan realizar el pago mediante

una carta de crédito, el Banco Emisor envía el mensaje Swift de emisión
de la carta de crédito al Banco Avisador y/o Confirmador El Beneficiario es
notificado sobre la emisión de la carta de crédito a su favor
b. El Beneficiario embarca la mercadería al país del Ordenante y presenta los

documentos de embarque al Banco Avisador y/o Confirmador Si la carta
de crédito es solamente Avisada, éste banco remite los documentos de
inmediato al Banco Emisor Si la carta de crédito es Confirmada, éste banco
revisa los documentos y verifica que se hayan cumplido todos los términos
y condiciones. A continuación envía los documentos al Banco Emisor
27
c. Si los documentos están limpios, el Banco Confirmador o el Banco Emisor

procede a efectuar el pago (si es a la vista) o a comprometer el pago en
una fecha futura (si es pago diferido). Si losdocumentos tienen discrepancias
notifica las mismas al beneficiario para su corrección.
d. Si el Beneficiario no puede corregir los documentos para suprimir las

discrepancias, los bancos informarán las discrepancias al Ordenante para
obtener su aceptación y autorización de pago
e. Una vez que el Ordenante acepta las discrepancias, el Banco Emisor

procede a pagar o a comprometer el pago a futuro al Beneficiario de la
carta de crédito.
Contrato (1)
Vendedor Comprador
(Beneficiario) (Ordenante)
Mercadería (5)
Documentos
Notificación (10)
(4)
Pago (10)
Pago (7)
Solicitud Carta de
Documentos (6) Crédito (2)
Documentos (8)
Banco Banco
avisador (Emisor)
Carta de Crédito
(Confirmador) (3)
Pago (9)
Cuadro 1: operativa de la Carta de Crédito
1. Suscripción de contrato de compraventa entre las partes; 2. Comprador solicita

apertura de la Carta de Crédito al Banco; 3. El Banco Emisor solicita al Banco Avisador
(en el país del vendedor) que envíe el aviso/confirmación de la Carta de Crédito al
domicilio del vendedor; 4. Aviso/Confirmación al vendedor; 5. El vendedor expide la
mercadería y documentación acorde al contrato de compraventa (usado como base
para la carta de crédito); 6. Entrega de dichos documentos al Banco; 7. Recepción del
precio por parte del vendedor; 8. El Banco Confirmador envía la documentación al
Banco Emisor; 9. El Banco Emisor restituye el monto del precio al Banco Confirmador, 10. y
remite documentos al comprador, haciéndose del pago de este último.
28
6.4. ¿Qué tipo de cartas de crédito existen?
El crédito documentario se puede clasificar de acuerdo a distintos aspectos,

como, por ejemplo:
Por la confirmación:
• Carta de crédito notificada. Un crédito documentario se considera
notificado si puede ser avisado al beneficiario (exportador) a través de
otro banco, normalmente ubicado en el país del exportador, sin que
éste (banco notificador) adquiera un compromiso de pago ante el
beneficiario.
• Carta de crédito confirmada. El crédito documentario es confirmado
cuando el Banco emisor realiza la apertura de la carta de crédito y el
banco avisador además de avisar, asume el compromiso, directo y
principal, de pagar, asumiendo así los mismos compromisos frente al
vendedor que el banco emisor. O sea, que tiene que pagar al vendedor
al igual que el emisor. El banco “confirmador” y “avisador” ahora realiza el
pago y le cobra al banco emisor, éste revisa los documentos nuevamente
y paga al confirmador. Para el vendedor en este caso el riesgo comercial
es aún menor, porque hay un segundo banco obligado, por lo tanto, el
riesgo de no cobrar es casi nulo.
Por la garantía de pago:

• Carta de crédito revocable. pueden ser modificados o anulados por el
ordenante o por el Banco emisor sin notificar al beneficiario.
• Carta de crédito irrevocable. es un compromiso definitivo que ni el
ordenante ni el Banco emisor pueden modificarlo sin el consentimiento
del beneficiario.
Por los beneficiarios:

• Carta de crédito directo (straight). El banco emisor obliga con el
beneficiario únicamente a través del banco avisador. Los derechos sobre
la carta de crédito no pueden ser transferidos a terceros bancos que
intervengan en la obligación.
• Carta de crédito transferible. El Banco emisor se compromete a pagar
a cualquier banco, aunque no sea el Banco avisador. El exportador
(suele ser el productor de la mercancía) puede transferir el crédito a
otro exportador (suele ser un intermediario), ya sea parte o el total. La
transferencia es válida por única vez.
• El crédito es “back to back”. Cuando el beneficiario del crédito no es
el productor de la mercadería y el crédito recibido no es transferible, por
lo que el intermediario solicita a su Banco que emita un nuevo crédito
29
documentario respaldado por el primer crédito recibido. De esta manera

el beneficiario del primer crédito, obtiene en su país con la garantía de la
carta de crédito, que el banco intermediario le abra otra carta de crédito
a favor del productor de los bienes exportados. Aquí son dos créditos
distintos a diferencia del crédito transferible.
Los créditos documentarios pueden ser también:
• Carta de crédito rotativa o renovable. Cuando una vez utilizado, se

vuelve a renovar bajo los términos y condiciones originales y tantas veces
como se indique en el crédito, sin que sea necesaria una modificación
específica del crédito, ni la expedición de uno nuevo. Se suele utilizar
cuando los despachos de mercaderías se hacen periódicamente durante
un plazo prolongado.
• El crédito llamado de “cláusula roja”. Es cuando el exportador se
beneficia del importe total o parcial del crédito, previo a la entrega de
la mercadería. Es una forma de financiación para el exportador que le
otorga su comprador, en cuanto le autoriza al beneficiario (exportador)
a recibir anticipos a cuenta del crédito contra el compromiso de éste de
presentar los documentos designados en la carta de crédito en tiempo y
forma.
• El crédito llamado de “cláusula verde”. Es cuando el exportador se
beneficia del importe total o parcial del crédito, previo a la entrega de
la mercadería, pero tiene que justificar documentalmente que el dinero
recibido se destina al cumplimiento de su obligación.
6.5. ¿Cuáles son las formas de utilizar la carta de crédito?
Todo crédito debe indicar de qué forma es utilizable, según las siguientes
opciones:
• Por pago a la vista. Una vez que se ha efectuado el embarque de
la mercancía, y se han preparado los documentos de respaldo a la
transacción, el exportador debe presentar estos documentos al Banco
designado, el cual procederá a revisar estos documentos para establecer
si se han cumplido los términos y las condiciones del crédito. Si estos
requisitos se cumplieron y si la documentación no presenta discrepancias,
este banco procederá a efectuar el pago. Esta forma de aplicación es
aplicada a todas las ventas al contado y en las que se establece que el
pago es contra presentación de documentos.
• Por pago diferido. El exportador, una vez que ha efectuado el embarque
30
y ha preparado los documentos de respaldo de la transacción, debe

presentar estos documentos al Banco designado, el cual procederá a
revisar estos documentos para establecer se han cumplido los términos
y condiciones del crédito. Si así fuera y si la documentación no presenta
discrepancias, este banco se comprometerá a efectuar el o los pagos en
las fechas diferidas establecidas en el texto del crédito.
Esta forma de utilización es aplicada en las ventas al crédito y en aquellos
casos en que el exportador cuenta con la liquidez necesaria para
financiar por sí mismo la operación, o cuenta con al apoyo financiero de
un crédito de post-embarque
• Por aceptación. Si se establece que el crédito es utilizable mediante
aceptación de instrumentos de giro (Letras de cambio) girados por el
beneficiario contra el Banco designado; el exportador, una vez que ha
efectuado el embarque de la mercancía y ha preparado los documentos
de respaldo, debe presentar estos documentos, incluyendo las letras
de cambio pagaderas en las fechas establecidas al Banco designado,
el cual procederá a revisar estos documentos para establecer si se han
cumplido los términos y las condiciones del crédito. Si así fuera y si la
documentación no presenta discrepancias, este Banco procederá a
aceptar las letras de lambio y posteriormente a pagarlas a su vencimiento.
Esta forma de utilización es aplicada en las ventas al crédito y en
aquellos casos en que el exportador no cuenta con la liquidez necesaria
para financiar por sí mismo la operación, por lo que la carta de
crédito se constituye en un mecanismo que facilita el financiamiento
a las exportaciones, ya que al tener el exportador las letras de cambio
aceptadas por el Banco, puede negociarlas.
• Por negociación. Una vez que el exportador ha efectuado el embarque
de la mercancía y ha preparado los documentos respectivos, debe
presentar estos documentos, incluyendo las letras de cambio pagaderas
en las fechas establecidas al banco designado. El Banco procederá a
revisar los documentos para establecer si se han cumplido los términos
y condiciones del crédito. Si así fuera, y si los documentos no presentan
discrepancias, el Banco procederá a negociar las letras de cambio,
efectuando el pago correspondiente al exportador y remitiendo o
aceptando las letras para descontarlas por su cuenta.
Esta forma de utilización se aplica a ventas efectuadas por el exportador
al contado, y en las que el importador requiera crédito, beneficiándose
de esta manera el importador con el apoyo crediticio.
6.6. ¿Cuales son los requisitos para utilizar una cobranza?
El exportador, para las cobranzas enviadas debe:

31
• Mantener una cuenta activa en el Banco.

• Presentar una carta de instrucciones.
El importador, para las cobranzas recibidas debe:

• Mantener una cuenta activa.
6.7. ¿Cuales son los mensajes SWIFT que se emiten en una cobranza?
• MT-700: Emisión Carta de Crédito

• MT-707: Enmienda Carta de Crédito
6.8. ¿Cuáles son las ventajas y precauciones de la carta de crédito?
Las ventajas para exportador son:

• Tiene la seguridad de que el pago lo hace un banco, no el comprador.
• Tiene asegurado el pago si presenta documentos “limpios”.
Las ventajas para el importador son:

• Se asegura que solo pagará si se cumplen las exigencias de la carta
de crédito.
• Mediante la emisión de documentos apropiados puede asegurarse el
buen estado de la mercadería.
Las precauciones que debe tener el exportador son:

• No identificar exigencias imposibles de cumplir.
Las precauciones que debe tener el importador son:

• Plantear “condiciones no documentarias” que no pueden ser verificadas
por los bancos.
Para conocer un poco más sobre los créditos documentarios,

revisamos el documento “Carta de crédito ”.

ver el material
32
Observamos el video “Medios de pago en comercio

internacional”.

ver el material
Observamos el video “Criterios para elegir un medio de

pago”.

ver el material
33
Tarea 1: Caso practico de medios de pago
1. Leemos el documento “CASO PRÁCTICO: MEDIOS DE PAGO”.

ver el material
2. En base al documento, respondemos a las siguientes

preguntas:
• En vista de que deseamos aumentar el volumen de
compras, ¿Cuál será la forma de pago, a futuro, más
conveniente y viable considerando la posición que
asumirá el proveedor? Explique su respuesta.
• ¿Qué medio de pago deberíamos elegir? ¿Quién

debe pagar las comisiones bancarias? ¿Nosotros o el
proveedor? Explique su respuesta.
3. Las respuestas, adecuadamente argumentadas, las

presentamos en un documento de texto, en 2 hojas como
mínimo, detallando nuestro nombre y bibliografía.

Control de lectura 1: Medios internacionales de

pago
En base a los contenidos de la unidad y los materiales de

estudio, resolvemos el cuestionario.

34
U N I DAD TE MÁTICA 2
SEGUROS EN COMERCIO EXTERIOR
1. El factor riesgo en el comercio internacional

De acuerdo al Código de Comercio, el riesgo es el suceso incierto capaz de
producir una pérdida o daño económico y que en caso de ocurrir y estar
asegurado, hace exigible la obligación del asegurador.
Los factores de riesgo que más influyen en el comercio internacional están en

los ámbitos:
» Comercial.
» Político.
» Del transporte.
» Del cambio de divisas.
Veamos en qué consisten cada uno de ellos:

• Riesgos comerciales. Son los derivados de la posible resolución
anticipada del contrato y/o del impago de las mercancías en el momento
acordado. Podemos clasificarlos en:
» Riesgos anteriores al despacho (resolución anticipada del

contrato).
» Riesgos posteriores al despacho (impago).
• Riesgos políticos. Las operaciones de importación/exportación

realizadas con empresas situadas en países con inestabilidad política,
económica y social tiene una serie de riesgos derivados. Por otra parte,
las políticas comerciales de algunos países pueden motivar restricciones
temporales que pueden suponer riesgos para las operaciones en curso.
Se concretan en:
» Incumplimiento de contratos.
» Impago.
» Morosidad.
» Deterioro o destrucción de las mercancías.

35
• Riesgos de transporte. Las distancias que

deben recorrer las mercancías son muy
largas y además en muchos casos se utilizan
diferentes medios de transporte lo que hace
que los riesgos de pérdida, deterioro o avería
sean mucho mayores.
• Riesgos de cambio. Se produce en alguna
de las siguientes situaciones:
» El exportador financia en una divisa
distinta en la que va a recibir el importe.
» El exportador financia la operación

en una divisa distinta a aquella que
posteriormente se va a vender la
mercancía.
De acuerdo al Código de Comercio, el siniestro se produce al acontecer

el riesgo cubierto por el contrato de seguro y da origen a la obligación del
asegurador de indemnizar o efectuar la prestación convenida
Para evitar consecuencias en el caso de que ocurriesen estos riesgos, existen

distintos seguros en comercio internacional.
2. ¿Qué es un seguro en comercio internacional?
El seguro en comercio internacional se refiere al hecho de requerir los servicios

de una empresa aseguradora para cubrir los riesgos de daño o pérdida de la
mercadería objeto de transacción, durante su transporte desde el punto de
origen hasta el de destino.
2.1. ¿Qué es un contrato de seguros?
El contrato de seguros es el acuerdo por el cual una de las partes, el

asegurador, se obliga a resarcir un daño o a pagar una suma de dinero a
la otra parte, tomador, al verificarse la eventualidad prevista en el contrato,
a cambio del pago de un precio, denominado prima, por el tomador. Este
contrato se hace efectivo en un documento denominado póliza de seguro.
2.2. ¿Cuáles son las características de un contrato de seguros?
• Para que exista el contrato debe existir un riesgo cierto y posible.

• Toda clase de riesgos en los que exista interés asegurable puede ser
objeto del contrato de seguro, salvo prohibición expresa de la ley.
36
• El siniestro se produce al acontecer el riesgo cubierto por el contrato

de seguro y da origen a la obligación del asegurador de indemnizar o
efectuar la prestación convenida.
• La indemnización se pacta previamente en función de la magnitud del
daño que pudiera producirse.
• En caso de que se produzca un daño por riesgos no contemplados en el
contrato, no cabe indemnización alguna.
• La prima se pacta en función del riesgo asegurado.
2.3. ¿Cuáles son los elementos del contrato de seguros?
• Elementos personales. Las personas que intervienen en el contrato:

» Asegurador: es la persona jurídica que se dedica a la asunción
de riesgos ajenos, mediante la percepción de un cierto precio
llamado prima. Esta obligado a pagar la indemnización una
vez que se haya comprobado y evaluado el daño.
» Asegurado: Persona con un interés asegurable (mercancía,

vehículo, etc.) que contrata el seguro.
» Tomador del seguro. Persona que contrata un seguro por

cuenta de otro.
» Beneficiario. Persona que tiene derecho a la indemnización.
En el seguro patrimonial, el tomador, el asegurado, y beneficiario

es la misma persona. Es la persona que contrata el seguro y es
quien debe percibir la indemnización.
• Elementos reales:
» Interés asegurable: es el objeto que cubre el seguro y que
cumple las siguientes condiciones:
» Ser determinable o determinado.
» Susceptible de valoración.
» El riesgo es la posibilidad de que ocurra algún evento sobre el

objeto asegurado. Debe ser cierto, posible y lesivo.
» Prima: es el precio que el tomador del seguro tiene que pagar

por el contrato de seguro.
» Siniestro: es la materialización del riesgo que se cubre por

contratar el seguro.
» Indemnización: es la cantidad que la aseguradora ha de pagar

al beneficiario en función del riesgo asegurado.
37
• Elementos formales:
» Póliza: es el documento por el cual se formaliza el contrato de
seguro de cobertura de riesgos. Debe contener mínimamente:
3 Nombre y apellidos y dirección del asegurado y

beneficiario.
3 Concepto en el cual se asegura.
3 Naturaleza del riesgo cubierto.
3 Designación de los objetos asegurados y de su situación.
3 Suma asegurada o alcance de la cobertura.
3 Importe de la prima.
3 Duración del contrato.
3 Nombre de los agentes o mediadores que intervienen en

el contrato.
Como en todos los contratos, el de seguro da lugar a un conjunto de derechos

y obligaciones para las partes, que son básicamente los siguientes:
Asegurado Asegurador
• Pagar la prima • Pagar la indemnización
acordada en caso de
• Indicar con exactitud las siniestro
circunstancias que influyan sobre
el riesgo a la firma de la póliza
Obligaciones • Informar al asegurador de los
daños que se produzcan
• En caso de siniestro, actuar con la

debida diligencia para disminuir
las consecuencias del daño
• Recibir la indemnización • Cobrar la prima
acordada en caso de siniestro
Derechos • Subrogarse en los derechos
del asegurado de reclamar
a los responsables del daño
Observamos el video “Teoría del seguro”.

ver el material
38
3. Intermediarios de seguro
3.1. Agente de seguros
Podrá desempeñarse como agente de seguros, cualquier persona natural

no impedida para ejercer el comercio, quien gestionará habitualmente
colocaciones de seguros para la entidad aseguradora con quien tenga
relación contractual, ha cambio de una comisión.
Asesoran al potencial asegurado respecto de:
• La oferta del mercado
• Los riesgos a asegurarse
• La cobertura necesaria
• Optimizar sus coberturas
• Optimizar el costo del seguro
• La vigencia del contrato
3.2. Corredor de seguros
Es la persona jurídica que realiza la actividad comercial de intermediar en

seguros privados sin mantener vínculo contractual con ninguna entidad
aseguradora.
3.3. Corredor de reaseguros
Es la persona jurídica que actúa como intermediario en la contratación de

coberturas de reaseguros sin mantener vínculo contractual con ninguna
entidad aseguradora o reaseguradora.
4. Auxiliares de seguro
• Tercero independiente
• De carácter técnico
• Que investiga un siniestro
• Que establece los daños y el valor de los perjuicios
• Evalúa cuáles daños han de ser indemnizados por el asegurador
conforme al contrato de seguros.
Se entenderá por auxiliares del seguro las siguientes categorías de personas

naturales o jurídicas, en este último caso constituidas como sociedades
anónimas o de responsabilidad limitada.
39
• Los ajustadores y liquidadores de reclamos.

• Los inspectores de averías.
• Los investigadores de siniestros.
• Los asesores en seguros.
5. Seguros de transporte internacional

En el transporte internacional existen seguros para el transporte terrestre,
transporte aéreo y transporte marítimo. Como aproximadamente el 75%
del transporte internacional se realiza por vía marítima, y por el tiempo
que demora este medio de transporte en relación a los otros, el seguro de
transporte marítimo es el que mayor atención merece al momento de estudiar
este tema, y también porque es el que mayores particularidades presenta.
En el comercio internacional, es una práctica común asegurar la carga. Las

siguientes razones hacen que las empresas contraten su seguro de transporte:
• Protegerse de pérdidas financieras que puedan resultar de daños, hurtos,

robos, no recibir parte o la totalidad de la mercancía.
• Protegerse de reclamos financieros que puedan hacerse en contra del

dueño de la carga a bordo de un barco en caso de una “avería gruesa
o simple”, incluso si la mercancía resulta ilesa. (El término “avería” se
abordará más adelante.)
6. Los seguros de transporte y los Incoterms

Tanto en el Incoterm CIP (Carriage and insurance paid to) como en CIF
(Cost, insurance and freight), el vendedor o exportador está obligado ante
el comprador a contratar el seguro por el transporte principal (marítimo en el
caso de CIF y cualquier otro medio en el caso de CIP.
En la actualidad, en todos los medios de transporte, se aplica una fórmula

a la hora de asegurar la mercancía para determinar la prima a pagar.
Dicha fórmula considera el valor a asegurar de la mercancía en función del
INCOTERM aplicado en cada caso, así como las condiciones bajo las que se
contrata la póliza.
40
Prima neta a pagar ¹ = Valor asegurar ² x Condiciones de la póliza ³
Donde:
¹ Prima neta: importe de la póliza a pagar al asegurador
² Valor a asegurar: valor de la mercancía + gastos a aplicar en función del
INCOTERM utilizado en la operación + 10% en concepto de beneficio industrial
(entendiendo como tal la cantidad a percibir por los trastornos causados en
caso de siniestro).
³ Condiciones de la póliza:
• Generales: las comunes a cada tipo de póliza en función del medio de
transporte que se utilice.
• Particulares: las que son de aplicación en cada caso al tipo de mercancía y
al medio de transporte utilizado.
EJEMPLO
Un exportador argentino tiene que enviar un contenedor de 20’
de calzado desde Buenos Aires a Nueva York en condiciones CFR
y necesita saber cuanto le va a costar el seguro. A pesar de que el
exportador no tiene obligación de contratar el seguro, establece con
el destinatario que él lo contrata, pero a cuenta y riesgo del receptor.
Los datos de que dispone son:
• El valor de la mercancía: 60.000 USD.
• El coste de transporte desde Buenos Aires al puerto de Nueva York
es de 1.975 USD obtenido tras consultar con su operador-forwarder
habitual.
• Condiciones contratadas (obtenidas de su asegurador): Tasa: 0.40%
Por tanto:
1. Valor CFR = 60.000 + 1975 = 61.975 USD
2. Valor a ASEGURAR = 61.975 + 6.197,5 = 68.172,5 USD
3. Prima neta = 68172,5 x 0,40% = 272,69 USD + recargos e impuestos si
los hubiese.
41
7. El seguro de transporte marítimo

7.1. Breve reseña histórica
El seguro marítimo tiene sus raíces en el mercado inglés, el mismo que hasta
la actualidad se mantiene en el liderazgo del mercado asegurador mundial.
Por tal razón, la mayoría de los aseguradores del mundo utilizan las Cláusulas
del Instituto de Aseguradores de Londres como base de las coberturas que
otorgan. Veamos un poco de su historia:
Durante casi 200 años, los contratos de seguros para el transporte de mercancías
estuvieron dominados por la oscuridad de los textos. Las pólizas vigentes hasta
hace escasos años utilizaban un lenguaje casi misterioso y presentaban vacíos
que, si bien estaban resueltos en leyes supletorias, traían como consecuencia una
permanente incertidumbre por parte del asegurado quien, no siendo experto en
materias jurídicas, tenía que adherirse a las disposiciones del contrato que se le
ofrecía.
En efecto, desde el año 1795 el Lloyd’s de Londres

utilizaba para asegurar el transporte marítimo
de cargamentos, lo que se conocía como
formulario S.G. de seguro marítimo; que significa
“Ship Goods”.
En 1906 se dicta en Inglaterra la Ley de Seguro
Marítimo, que refunda toda la jurisprudencia de
los Tribunales sobre esta materia, pero no hace
obligatoria la utilización del formulario “S.G”.
Hasta este momento, los suscriptores del Lloyd’s de Londres habían incorporado
múltiples y variadas modificaciones a la Póliza “SG” intentando adecuarlas a
las necesidades de la época. Esta diversidad de cláusulas modificatorias, lleva
al Instituto de aseguradores de Londres a introducir en el año 1912 las primeras
“Cláusulas para Cargamentos del Instituto” (ICC). Fue este primer intento por
unificar las Pólizas de seguro, aspecto considerado esencial en el comercio
internacional.
Basándose siempre en el antiguo formato SG, el instituto introdujo al mercado

internacional, tres juegos de cláusulas para cargamentos:
» Libre de avería particular
» Con avería
» Todo riesgo.
En 1980 la Conferencia sobre Comercio y desarrollo de la Organización de las

Naciones Unidas (UNCTAD) formula una abierta crítica al arcaico formulario SG
42
y el sistema de documentación de seguros para transporte de mercancías.
En efecto, dicha conferencia resuelve crear un grupo de trabajo para la

“Reglamentación Internacional del Transporte Marítimo” cuyo informe deja
constancia de la existencia de una multiplicidad de textos de pólizas para
cargamentos, del más variado origen.
7.1. Características
Los intereses asegurables más importantes son el buque (seguro de cascos),

las mercancías (seguro de mercancías), el flete (seguro de flete) y la
responsabilidad (Clubes de Protección e Indemnización).
Para abordar en profundidad este tema es imprescindible conocer los

conceptos siguientes:
• Pérdida total física: Existe pérdida total real o efectiva cuando el objeto
asegurado quede destruido o de tal modo averiado, que pierda la aptitud
para el fin a que esté normalmente destinado, o cuando el asegurado sea
irreparablemente privado del mismo.
Entonces, se produce cuando el buque o la mercancía se deterioran de

tal forma que no pueden reconocerse como el objeto asegurado, o
simplemente desaparecen.
• Pérdida total constructiva: Existe pérdida total constructiva o asimilada,

cuando el objeto asegurado sea abandonado porque no es posible salvarlo
sin incurrir en gastos que, una vez efectuados, excedan su valor o porque
razonablemente, resulte inevitable su pérdida total efectiva.
Entonces, se origina cuando la avería es de tal índole que los gastos a

realizar para recuperar el buque superan un límite previamente establecido
que suele ser del 80% del valor del mismo.
• Avería gruesa: Se presenta en el caso de que el capitán haya hecho,

intencionada y razonablemente un daño o sacrificio extraordinario para la
seguridad común, con el objeto de preservar de un peligro las propiedades
comprometidas en un viaje marítimo (p. ej. Arrojar al agua la totalidad o
parte de la carga del buque para impedir un naufragio, ya sea por ejemplo
a causa de un incendio a bordo, mal tiempo deshabilitando el buque o
fallas mecánicas que dejen el barco sin control, etc.). En el caso de la avería
gruesa, todos los gastos que resultan del evento serán compartidos entre el
dueño del buque y los dueños de toda la carga a bordo del mismo.
• Avería simple o particular. Se produce como consecuencia natural

involuntaria de la operación del buque, como p. ej. una varada, o una
entrada de agua en bodega.
43
• Protesta de mar: Es una manifestación escrita del capitán de un buque en

la que hace constar su irresponsabilidad y la del personal a sus órdenes ante
cualquier accidente. Con ello, salvaguarda los derechos contra terceros de
sus armadores y demás interesados en la expedición, al evitar acusaciones
de dolo o fraude.
• Sobreprima: Es una prima adicional que se abona para cubrir riesgos que
están en principio excluidos de cobertur. Por ejemplo: la guerra y las huelgas
en las pólizas de mercancías.
6. Tipos de pólizas de seguro

6.1. Nomenclatura británica
El Institute of London Underwriters (Asociación profesional de compañías

británicas), determina las condiciones de seguro aplicadas en el Reino Unido
y que fueron revisadas el año 1982. Se renunció a la antigua fórmula “SG” y se
suprimieron las condiciones “con avería” (WA), y “libre de avería simple” (FPA).
Las tres nuevas cláusulas (A, B y C), vigentes desde el 1 de enero de 2009,
ofrecen una cobertura esencialmente parecida a la de las condiciones
francesas. Cada una de las tres consiste en 19 artículos y sólo son diferentes
los cuatro primeros. Los artículos 5 a 19 son comunes a las tres cláusulas. A
continuación, describimos brevemente las características de las tres clausulas:
• Cláusula A (Against All Risks = Contra Todo Riesgo = AAR): Es la de
mayor cobertura ya que cubre todos los daños a la mercancía, con ciertas
exclusiones como el defecto de embalaje o estiba, el vicio propio, el
defecto de navegabilidad, la falta premeditada del asegurado, la demora,
la insolvencia del transportista o riesgos políticos y sociales como p. ej. la
guerra y las huelgas. Alguno de estos riesgos, p. ej., los riesgos políticos
y sociales, pueden cubrirse con cláusula adicional y sobreprima. Esta
póliza sustituye a la que durante mucho tiempo se llamó “All Risks” (“A todo
riesgo”). La denominación se cambió en 1.982, ya que no hay póliza capaz
de cubrir todos los riesgos.
• Cláusula B (With Particular Average = Cubre Avería Particular =

WPA): Cubre los daños a la mercancía por incendio o explosión, varada,
naufragio, vuelco o descarrilamiento del vehículo de transporte terrestre,
colisión del buque con objeto externo, contribución a la avería gruesa y
echazón, así como, muy especialmente, la entrada de agua a las bodegas
del buque. Tiene las mismas exclusiones que la anterior.
• Cláusula C (Free Particular Average = Libre Avería Particular = FPA): Es

más restrictiva que la B. No cubre los siniestros enumerados en los puntos 6,
9 y 10 de la Cláusula B ni la mercancía arrastrada por el mar, pero sí incluye
el lanzamiento por la borda (avería gruesa).
44
El ICC establece además las siguientes coberturas adicionales:
• Institute War Clauses (Cargo) = Cláusulas de Guerra del Instituto.
• Institute Strikes Clauses (Cargo) = Cláusulas de Huelga del Instituto.
Toda la información anterior se encuentra resumida en el cuadro siguiente:
COBERTURAS DEL SEGURO MARÍTIMO BRITÁNICO

Claúsula Claúsula Claúsula Claúsula Claúsula
Tipo de sisniestro
A B C de Guerra de Huelga
1. Incendio o Explosión
2. Varadura, hundimiento, zozobra
3. Vuelco, descarrilamiento de un vehículo
4. Colisión de buque
5. Descarga en un puerto de abrigo
6. Sismo, erupción volcánica, rayo
7. Sacrificio por avería gruesa
Siniestros
8. Medidas protectoras
9. a) Lanzamiento por la borda
b) Arrastre por las olas
10. Entrada de agua de mar, lago o río
11. Pérdida total del embalaje durante la manipulación
12. Robo, saqueo, falta de entrega
13. Daños debidos a la condensación o al calor
14. Contaminación por otras mercancías
15. Escapes
16. Rotura y otras averías
1. Negligencia del asegurado
2. Desgaste normal envejecimiento
3. Embalaje insuficiente o inadecuado
Exclusiones
4. Índole o defectos intrínsecos de las mercancías

5. Retrasos y demoras
6. Insolvencia del amador
7. Utilización de armas atómicas
8. Actos Ilícitos
9. Guerra
10. Huelgas
Para profundizar en el contenido de las clausulas A, B y C

leemos el documento “Clausulas ICC en español”.

ver el material
45
6.2. Pólizas flotantes y certificados de seguro
6.2.1. Pólizas flotantes
Las empresas que importan grandes cantidades de mercadería y de manera

casi permanente, por lo general prefieren contratar una póliza llamada
“Flotante” que cubra todas sus operaciones por un período bastante largo
(generalmente un año) en lugar de contratar una póliza de seguro por cada
operación.
Esta póliza se hace por un monto que se supone mayor al esperado de
importación durante el período considerado. Como una sola póliza cubre
una cantidad grande (y aún desconocida) de operaciones, se emite un
“Certificado de seguro” para cada operación individual.
6.2.2. Certificado de seguro
Cada certificado de seguro debe obligatoriamente hacer referencia a un

número de póliza de seguro, que es la llamada “póliza flotante”.
Cada certificado de seguro lleva un número pre impreso, y en su texto muestra

la fórmula con que se calcula la prima para cada caso. También debe hacer
referencia a una factura específica de importación, con cuyo valor debe
tener coincidencia.
6.2.3. Correlatividad de los certificados de seguro y fecha de emisión
Debido a que los certificados de seguro se entregan pre impresos a la

empresa importadora, es el personal de ésta el que llena los datos que se
refieren a cada operación particular.
La empresa aseguradora, para cerciorarse de que estos certificados sean

llenados antes de realizar cada embarque, y eliminar la sospecha de que
algún certificado haya sido llenado luego de iniciado el transporte, o peor
aún, luego de que haya ocurrido un siniestro, exige que el número correlativo
pre impreso tenga una secuencia acorde a la fecha de emisión de cada
certificado.
7. El seguro de transporte terrestre
Como en el caso de los buques también aquí se cubren los vehículos y la

responsabilidad civil. La póliza de uso más frecuente para mercancías es la
denominada “A condiciones generales”, cuya cobertura es como sigue:
46
Riesgos cubiertos Riesgos excluidos
• Incendio, rayo, inundación • Terremotos, volcanes u otros fenóme-

nos sísmicos
• Desprendimiento de tierras
• Transporte en vehículos descubiertos
• Hundimiento de puentes o caminos
• Mercancías frágiles
• Colisión
• Derrames y mermas
• Caída al agua
• Vicio propio
• Robo en cuadrilla y a mano armada
• Defectos de embalaje o estiba
• Daños en carga o descarga
• Transporte de animales vivos
• Demora
• Guerra y huelgas
Aunque la póliza “A condiciones generales” fue concebida en principio para el

transporte por carretera es de fácil adaptación al transporte ferroviario ya que
los riesgos incluidos y excluidos son de naturaleza similar.
8. El seguro aéreo
También aquí se cubren los vehículos (Seguro de cascos), las mercancías y

la responsabilidad civil. La póliza de uso más frecuente para mercancías es
la ICC “Air”, cuya extensión de cobertura es similar a la ICC “A” con algunas
diferencias derivadas de la naturaleza del transporte aéreo como la inclusión
de la “voltereta” o de plazos de cobertura distintos.
9. El cálculo del valor del seguro en la DUI aduanera
En caso de que el importador presente una póliza o un certificado de seguro,

se indicará en la DUI (Declaración Única de Importación) el total de la prima
pagada por tal servicio de seguro.
Si acaso el importador no presentara la documentación mencionada, ya sea

porque no la tenga en su poder o porque la mercadería no se haya asegurado,
se calculará el 2% sobre el valor FOB de la mercadería importada, considerando
el valor obtenido como el valor de la prima del seguro.
47
10. Actuación en caso de siniestro
Recordemos que el siniestro es la materialización física del riesgo, el evento para

el cual se ha concebido la póliza. Por ello, es fundamental que el asegurado
tenga previsto un esquema de actuación que, en líneas generales, es como
sigue:
• Debe ponerse en conocimiento del asegurador tan pronto sea posible
• Debe reconocerse la mercancía también lo antes posible por expertos

(pueden ser inspecciones). Este es un aspecto fundamental, teniendo en
cuenta que, de acuerdo a las convenciones internacionales que regulan el
transporte los plazos para reclamar son muy breves.
• Debe actuar con la debida diligencia para reservarse todas las posibilidades
legales de reclamación.
• Debe facilitar al asegurador toda la documentación que demuestre su

derecho a la reclamación, como facturas comerciales, documentos de
transporte y aduaneros etc.
• Tomar las medidas de lugar necesarias para minimizar o prevenir más daños.
• Definir si levantar reclamo a la empresa transportista.
11. Reclamación
En el caso que ocurra algún daño o pérdida de la carga, normalmente es el

Consignatario o receptor de la mercancía quien lo identifica. Es importante
que el mismo haga una inspección de la carga al llegar a destino incluso si no
se presentan evidencias exteriores de daños o pérdidas, ya que puede haber
daños ocultos.
Cuando se descubren daños o pérdidas, el consignatario debe:
• Tomar las acciones razonables para minimizar las mismas
• Mantener como evidencia el contenedor, materiales de empaque,

mercancía dañada, así como los documentos del embarque como
evidencia de la pérdida, para poder hacer el reclamo
• Contactar a su asegurador y programar una inspección de daños
• Anotar los gastos (incluyendo inspecciones), para que puedan ser

reembolsados por el asegurador.
• Avisar a la empresa aseguradora

48
Es en este instante cuando se debe hacer inmediatamente el reclamo escrito a

la empresa transportista, para evitar pasarse de los plazos respectivos. Si no se
hace este paso, o se firma una renuncia de responsabilidad del transportista,
puede resultar que se pierda la cobertura del seguro.
11. Gestión del seguro
En el mercado se pueden contratar seguros de transporte de distintas maneras:
a. Compañías de seguro. Habitualmente la negociación directa con

compañías de seguros se da en el caso de compañías con gran volumen
de operaciones y que por tanto tienen un gran poder negociador con las
mismas. La gran ventaja en este caso es la personalización de la póliza y
el ahorro en comisiones de intermediación. Suele ser el caso de grandes
exportadores.
b. Trabajar con intermediarios (brokers, agentes, corredores,

comisionistas, etc.). Un esquema habitual para empresas medianas que
tienen un volumen regular que les permite negociar con estos agentes. El
costo se incrementa por las comisiones de los intermediarios pero la gran
ventaja para la empresa es que el intermediario no sólo le ayudará en la
negociación sino que también le ayudará en los casos donde haya siniestros
(accidentes, incendios, pérdidas, etc.)
c. La mayor parte de pequeños exportadores utilizan habitualmente

a su forwarder/agente aduanal para contratar los seguros. La gran
ventaja para el exportador en este caso es la simplicidad de los trámites:
su agente/forwarder se ocupará de todos los trámites. Otra ventaja se da
en el precio ya que normalmente el volumen global de contratación de
seguros por parte del forwarder le permitirá conseguir unos precios muy
competitivos. El inconveniente de esta última forma estará por un lado en
la no personalización de la oferta y en segundo lugar en que se dependerá
del forwarder para negociar cualquier reclamación o accidente.
Observamos el video “Gestión y contratación del seguro”.

ver el material
49
Tarea 2: Tipos de seguros en Comercio Exterior
1. Investigamos sobre los siguientes puntos respecto a los

seguros para transporte internacional:
• Características de las pólizas de seguros
• Tipos de pólizas de seguros
• Descripción de los datos necesarios que debe presentar

una póliza de seguros
• Seguro para transporte aéreo internacional
• Seguro para transporte terrestre internacional
2. El resultado de esta investigación lo presentamos en un

documento de texto de 2 hojas como mínimo, detallando
nuestro nombre y bibliografía

Control de lectura 2: Seguros en Comercio Exterior
En base a los contenidos de la unidad y los materiales de

estudio, resolvemos el cuestionario.

50
VALORACIÓN: ANALICEMOS Y REFLEXIONEMOS
Foro 2: La transparencia y responsabilidad en los

medios de pago y seguros en el Comercio Exterior
En el foro, respondemos a las siguientes preguntas:
• ¿De qué manera, el medio de pago elegido, fortalece

la transparencia de una operación de compraventa
internacional?
• ¿Por qué es importante contratar un seguro para el

transporte de mercancías internacional?
• ¿Cuál es la importancia de la utilización de los

medios de pago electrónicos, digitales o por internet
en el comercio exterior?
Haz clic en el ícono para ver

esta actividad en el aula virtual
51
PRODUCCIÓN:
APLIQUEMOS NUESTROS CONOCIMIENTOS
Tarea 3: Producto del módulo
1. Leemos el documento “CASO PRÁCTICO: CRÉDITO DOCUMENTARIO”.

ver el material
2. Respondemos a las siguientes preguntas:

• ¿Es seguro el cobro de la exportación cuando éste se va a
producir mediante crédito documentario? ¿Porque?
• ¿Pueden anularle el pedido al exportador una vez abierto y

avisado el crédito documentario? ¿Por que?
• ¿Dónde le interesa al exportador que sea utilizable el crédito?

¿Porque?
• ¿Podría el banco designado como pagador no pagar el

crédito? ¿Porque?
• ¿Qué acciones indican las fechas de emisión y vencimiento

del crédito?
3. Finalmente, realizamos un análisis descriptivo sobre los medios de
pago que más se utilizan en las operaciones de comercio exterior,
en nuestro país.
4. Las respuestas, adecuadamente argumentadas, y el análisis

descriptivo los presentamos en un documento de texto, en 5 hojas
como mínimo, detallando nuestro nombre y bibliografía.

52
Foro 3: Factores para la elección del medio de pago

y seguro
En el foro, compartimos una propuesta con los siguientes

puntos:
• Factores que nos permiten elegir el medio de pago

adecuado en las distintas operaciones de compraventa
internacional.
• Factores que nos permiten elegir el seguro en las distintas
operaciones de compraventa internacional.

53
AUTOEVALUACIÓN
Ha llegado la hora de autoevaluar nuestro aprendizaje. Leemos los

criterios y de acuerdo a nuestro desempeño en el módulo, elegimos
la valoración que consideremos adecuada.

EVALUACIÓN COMUNITARIA
Estimadas y estimados participantes, la evaluación comunitaria

nos permite valorar el desarrollo del proceso educativo, y mejorar
aquellos aspectos que ustedes consideren necesario.
Les pedimos responder honestamente el cuestionario.

54
BIBLIOGRAFÍA CONSULTADA
• Márquez J., Lago P. y Gonzales C. “Medios de pago” Guia del Usuario.

Pirámide.
• Márquez, José María (1993). “Medios de pago en la compraventa
internacional” Manual Práctico. Madrid: Editorial ESIC.
• Lázaro Hernández Muñoz (2003). Los riesgos y su cobertura en el Comercio
Internacional. Madrid: Editorial FC.
• Lázaro Hernández Muñoz (1994). “El crédito documentario”. Madrid:
Editorial FC.
• CCI Reglas y Usos Uniformes Relativos a los créditos documentarios.
Publicación Nª 600 CCI de París. 2007
• El crédito documentario y la garantía. Banco de Sabadell. 2007 (Adaptado
a las UCP 600)

Modulo 7 Medios de Pago y Seguros en Comex 2021 Pa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Modulo 7 Medios de Pago y Seguros en Comex 2021 Pa

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Modulo 7 Medios de Pago y Seguros en Comex 2021 Pa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Especialidad técnica productiva en

MEDIOS DE PAGO Y SEGUROS

VICEMINISTERIO DE EDUCACIÓN ALTERNATIVA Y ESPECIAL

DIRECCIÓN GENERAL DE EDUCACIÓN DE ADULTOS

VICEMINISTERIO DE EDUCACIÓN ALTERNATIVA Y ESPECIAL

DIRECCIÓN GENERAL DE EDUCACIÓN DE ADULTOS

CENTRO PLURINACIONAL DE EDUCACIÓN ALTERNATIVA A DISTANCIA

VIII. Empecemos .................................................................................................................. 8

IX. Profundicemos nuestros conocimientos .......................................................................... 9

Unidad temática 1: Medios internacionales de pago ........................................................... 9

1. Diferencias entre formas y medios de pago .............................................................................. 9

Unidad temática 2: Seguros en Comercio Exterior ........................................................... 30

1. El factor riesgo en el comercio internacional ........................................................................... 30

X. Analicemos y reflexionemos ........................................................................................... 40

XI. Apliquemos nuestros conocimientos .............................................................................. 41

XII. Transformemos nuestra comunidad ............................................................................... 42

XIII. Autoevaluación ............................................................................................................ 43

XIV. Evaluación comunitaria ............................................................................................... 44

Bibliografía consultada .............................................................................................................. 45

I. OBJETIVO HOLÍSTICO DE MÓDULO

Analizamos las características de los principales medios de pago y

Foro 1: Medios de pago en nuestro contexto

Alguna vez usted, un familiar o amistad han realizado una

1. Describa el o los medios de pago utilizados en dicha

2. ¿Por qué cree que es importante asegurar las mercancías en

3. Describa los riesgos que pueden presentarse en el transporte

Haz clic en el ícono para ver esta

TEORÍA: PROFUNDICEMOS NUESTROS CONOCIMIENTOS

MEDIOS INTERNACIONALES DE PAGO

1. Diferencia entre formas y medios de pago

Las formas de pago, también llamadas condiciones de pago, se refieren a la

Las formas de pago más utilizadas son las siguientes:

• Anticipado. Se denomina así a todo pago que recibe el exportador

• En consignación. Cuando el deudor no puede hacer directamente

» Carta de crédito (o Crédito documentario)

Los documentos comerciales son comprobantes,

También se pueden clasificar de la siguiente manera:

Recibos internos, presupuestos, vales, etc.

Facturas, recibos, etc.

Otra definición se refiere a los documentos

Como ejemplo de documentos financieros pueden citarse los siguientes:

• Letra de Cambio. Es un documento

acreedor). Los pagarés pueden ser al portador o endosables, es decir,

SWIFT es el acrónimo de Society for World

Se trata de un grupo cooperativo, fundado en

4.1. ¿Quienes utilizan el sistema SWIFT?

SWIFT proporciona servicios a las siguientes organizaciones:

• Otras entidades financieras (FMI, Banco Mundial, CAF, etc.)

4.2. ¿Qués es el código SWIFT?

SWIFT funciona asignando a cada institución miembro un código de

En Estados Unidos se tiene el código ABA o ACH, que es un código identificador

BIC = Business Identifier Code = Código de Identificación Bancaria

Veamos los códigos SWIFT de entidades financieras que se encuentran en

ENTIDAD FINANCIERA CÓDIGO SWIFT

ENTIDAD FINANCIERA CÓDIGO SWIFT

4.3. ¿Quienes participan en una operación SWIFT?

• Banco corresponsal: Aparece cuando la transferencia se hace en divisa

• Banco pagador: Es la entidad en la que el beneficiario del pago tiene la

Veamos un ejemplo de cómo funciona SWIFT: