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    Estudio Caso 3 - CONTABILIDAD I

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    Emmanuel duran solis
    Este documento presenta los estados financieros de la compañía El Faro S.A. al 30 de septiembre de 2020. Incluye el balance general, el estado de resultados y los asientos de cierre. El balance general muestra activos corrientes de S/24,125,000 y activos no corrientes de S/58,600,000. El pasivo es de S/32,079,400 y el capital es de S/50,645,600. El estado de resultados muestra ingresos de S/31,500,000 e ingresos brutos de S/9,050,000

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    Estudio Caso 3 - CONTABILIDAD I

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    Este documento presenta los estados financieros de la compañía El Faro S.A. al 30 de septiembre de 2020. Incluye el balance general, el estado de resultados y los asientos de cierre. El balance general muestra activos corrientes de S/24,125,000 y activos no corrientes de S/58,600,000. El pasivo es de S/32,079,400 y el capital es de S/50,645,600. El estado de resultados muestra ingresos de S/31,500,000 e ingresos brutos de S/9,050,000

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    CONTABILIDAD I

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    Estudio Caso 3 - CONTABILIDAD I

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    Este documento presenta los estados financieros de la compañía El Faro S.A. al 30 de septiembre de 2020. Incluye el balance general, el estado de resultados y los asientos de cierre. El balance general muestra activos corrientes de S/24,125,000 y activos no corrientes de S/58,600,000. El pasivo es de S/32,079,400 y el capital es de S/50,645,600. El estado de resultados muestra ingresos de S/31,500,000 e ingresos brutos de S/9,050,000

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    ESTUDIO DEL CASO 3

    Emmanuel Durán Solis

    Universidad San Marcos | Contabilidad I

    BALANZA DE COMPROBACIÓN
    CIA EL FARO S. A.
    AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 209
    CUENTAS DEBE
    1 Bancos 9,650,000.00
    2 Cuentas por cobrar 5,680,000.00
    3 Estimacion en cuentas dudosas
    4 Documento por cobrar cliente 9,100,000.00
    5 Equipo menor 1,250,000.00
    6 Equipo 5,000,000.00
    7 Estante 350,000.00
    8 Maquinaria 4,950,000.00
    9 Vehículo 6,800,000.00
    10 Terreno 12,500,000.00
    11 Edificio 26,500,000.00
    12 Alquiler pagado por adelantado 1,250,000.00
    13 Cuentas por pagar
    14 Documento por pagar Banco Uno
    15 Cargas sociales por pagar
    16 Impuesto al valor agregado por pagar
    17 Retenciones empleadas por pagar
    18 Ingresos cobrador por adelantado
    19 Capital
    20 Retiro de capital 1,850,000.00
    21 Reserva de pasivo
    22 Ingresos por servicios
    23 Otros ingresos
    24 Gasto Alquiler 2,500,000.00
    25 Gasto de flete de compras 4,100,000.00
    26 Gasto de flete de ventas 1,660,000.00
    27 Gasto por interés 2,510,000.00
    28 Gasto servicios públicos 530,000.00
    29 Gasto sueldo administrativo 5,000,000.00
    30 Gasto Sueldo Ventas 6,150,000.00
    TOTAL 107,330,000.00

    ESTADO DE RESULTADOS
    CIA EL FARO S. A.
    DEL 1 DE OCTUBRE 2010 AL 30 DE SETIEM
    INGRESOS
    Ingresos por Servicios
    TOTAL INGRESOS
    MENOS GASTOS
    Gasto Alquiler
    Gasto de flete de compras
    Gasto de flete de ventas
    Gasto por interés
    Gasto servicios públicos
    Gasto sueldo administrativo
    Gasto Sueldo Ventas
    TOTAL GASTOS
    Utilidad de Operación
    Otros Ingresos
    Utilidad antes de impuestos
    Impuesto renta 20%
    Utilidad neta
    Dividendos 5%
    Utilidad no distribuida (Neta del Periodo)

    CIA EL FARO S. A.
    ASIENTOS DE CIERRE
    DEBE
    Otros Ingresos 8,510,000.00
    Ingresos por Servicios 31,500,000.00
    Perdidas y Ganancias
    Cierre Ventas e Ingresos
    ***************** / ******************
    Perdidas y Ganancias 22,450,000.00
    Gasto Alquiler
    Gasto de flete de compras
    Gasto de flete de ventas
    Gasto por interés
    Gasto servicios públicos
    Gasto sueldo administrativo
    Gasto Sueldo Ventas
    Cierre Gastos
    ***************** / ******************
    Perdidas y Ganancias 4,214,400.00
    Impuesto sobre renta por pagar
    Dividendos por pagar

    Cierre de renta e impuestos


    ***************** / ******************
    Perdidas y Ganancias 13,345,600.00
    Utilidad no distribuida
    cierre de pérdidas y ganancias
    ***************** / ******************
    CIA EL FARO S. A.
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    AL 30 DE SETIEMBRE 2020
    ACTIVOS
    ACTIVOS CORRIENTES
    Bancos
    Cuentas por Cobrar 5,680,000.00
    Estimaciones en Cuentas Dudosas 305,000.00
    Valor en Libros de la Cuentas por Cobrar
    Documento por Cobrar Cliente
    TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
    ACTIVOS NO CORRIENTES
    Equipo menor
    Equipo
    Estante
    Maquinaria
    Vehículo
    Terreno
    Edificio
    Alquiler pagado por adelantado
    TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
    TOTAL ACTIVOS
    PASIVOS Y CAPITAL
    PASIVOS
    PASIVOS CORTO PLAZO
    Cuentas por pagar
    Cargas sociales por pagar
    Impuesto al valor agregado por pagar
    Retenciones empleadas por pagar
    Ingresos cobrador por adelantado
    Impuesto sobre la renta por pagar
    Dividendos por pagar
    TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO
    PASIVOS LARGO PLAZO
    Documento por pagar Banco Uno
    TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO
    TOTAL PASIVO
    CAPITAL SOCIAL
    Capital Social
    Retiro de capital
    Capital social
    Reserva de pasivo
    Utilidad no distribuida
    TOTAL CAPITAL SOCIAL
    TOTAL PASIVO Y CAPITAL
    SO 3

    HABER
    305,000.00

    8,100,000.00
    7,500,000.00
    3,500,000.00
    985,000.00
    1,280,000.00
    6,500,000.00
    35,000,000.00

    4,150,000.00
    31,500,000.00
    8,510,000.00

    107,330,000.00

    ADO DE RESULTADOS
    CIA EL FARO S. A.
    RE 2010 AL 30 DE SETIEMBRE 2011

    31,500,000.00
    31,500,000.00

    2,500,000.00
    4,100,000.00
    1,660,000.00
    2,510,000.00
    530,000.00
    5,000,000.00
    6,150,000.00
    22,450,000.00
    9,050,000.00
    8,510,000.00
    17,560,000.00
    3,512,000.00
    14,048,000.00
    702,400.00
    13,345,600.00

    HABER Perdidad y Ganancias


    22,450,000.00

    40,010,000.00 4,214,400.00
    13,345,600.00
    *******

    2,500,000.00
    4,100,000.00 17,560,000.00
    1,660,000.00 3,512,000.00
    2,510,000.00
    530,000.00 14,048,000.00
    5,000,000.00 702,400.00
    6,150,000.00

    *******
    Ingresos por Servicios
    3,512,000.00 31,500,000.00
    702,400.00

    ******* Dividendos por pagar

    13,345,600.00

    *******
    CIA EL FARO S. A.
    O DE SITUACION FINANCIERA
    30 DE SETIEMBRE 2020

    9,650,000.00

    5,375,000.00
    9,100,000.00
    24,125,000.00

    1,250,000.00
    5,000,000.00
    350,000.00
    4,950,000.00
    6,800,000.00
    12,500,000.00
    26,500,000.00
    1,250,000.00
    58,600,000.00
    82,725,000.00

    8,100,000.00
    3,500,000.00
    985,000.00
    1,280,000.00
    6,500,000.00
    3,512,000.00
    702,400.00
    24,579,400.00

    7,500,000.00
    7,500,000.00
    32,079,400.00

    35,000,000.00
    1,850,000.00
    33,150,000.00
    4,150,000.00
    13,345,600.00
    50,645,600.00
    82,725,000.00
    Perdidad y Ganancias
    40,010,000.00

    17,560,000.00
    13,345,600.00

    Impto Renta 20%

    Dividendo 5%

    Ingresos por Servicios Impuesto sobre renta por pagar


    31,500,000.00 3,512,000.00

    Dividendos por pagar Utilidad no distribuida


    702,400.00 13,345,600.00

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