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    Caso Practico 23.09 Flujo de Efectivo

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    Esther Escurra
    Este documento presenta el estado de flujos de efectivo de la empresa LA CENTRAL S.A. para el período finalizado el 31 de diciembre de 2019, mostrando los movimientos en cuentas por cobrar, inventarios, cuentas por pagar, créditos bancarios, capital social, créditos a largo plazo y activos fijos.

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    Esther Escurra
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    Este documento presenta el estado de flujos de efectivo de la empresa LA CENTRAL S.A. para el período finalizado el 31 de diciembre de 2019, mostrando los movimientos en cuentas por cobrar, inventarios, cuentas por pagar, créditos bancarios, capital social, créditos a largo plazo y activos fijos.

    Título original

    CASO PRACTICO 23.09 FLUJO DE EFECTIVO

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    Con los siguientes datos elaborar el estado de flujos de efectivo

    LA CENTRAL S.A

    SALDO AL
    CONCEPTO DIFERENCIA + -
    12/31/2018 12/31/2019

    BANCOS S/ 32,500.00 S/ 34,318.00 S/ 1,818.00 S/ 1,818.00


    CLIENTES S/ 178,250.00 S/ 188,220.00 S/ 9,970.00 S/ 9,970.00
    CTAS X COBRAR PERSONAL S/ 52,000.00 S/ 54,908.00 S/ 2,908.00 S/ 2,908.00
    ANTICIPOS S/ 58,250.00 S/ 61,508.00 S/ 3,258.00 S/ 3,258.00
    INVENTARIOS S/ 731,598.00 S/ 772,517.00 S/ 40,919.00 S/ 40,919.00
    TERRENO S/ 13,510,249.00 S/ 14,265,897.00 S/ 755,648.00 S/ 755,648.00
    DEPRECIACION ACUMULADA -S/ 2,141,635.00 -S/ 2,261,420.00 -S/ 119,785.00 S/ 119,785.00
    EQUIPO DE COMPUTO S/ 125,000.00 S/ 131,991.00 S/ 6,991.00 S/ 6,991.00

    CRÉDITOS BANCARIOS -S/ 720,000.00 -S/ 760,271.00 -S/ 40,271.00 S/ 40,271.00


    PROVEEDORES -S/ 450,000.00 -S/ 475,169.00 -S/ 25,169.00 S/ 25,169.00
    ACREEDORES DIVERSOS -S/ 198,454.00 -S/ 209,554.00 -S/ 11,100.00 S/ 11,100.00
    IMPUESTOS POR PAGAR -S/ 180,453.00 -S/ 190,547.00 -S/ 10,094.00 S/ 10,094.00
    CREDITOS A LARGO PLAZO -S/ 2,500,000.00 -S/ 2,639,829.00 -S/ 139,829.00 S/ 139,829.00
    CAPITAL SOCIAL -S/ 5,948,696.00 -S/ 6,281,415.00 -S/ 332,719.00 S/ 332,719.00
    UTILIDADES ACUMULADAS -S/ 2,548,609.00 -S/ 2,691,154.00 -S/ 142,545.00 S/ 142,545.00
    S/ 821,512.00 S/ 821,512.00
    LA CENTRAL S.A
    ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
    METODO INDIRECTO
    AL 31 DE DICIEMBRE 2019

    UTILIDAD NETA S/ 142,545.00


    DEPRECIACIÓN S/ 119,785.00
    UTILIDAD EN EFECTIVO S/ 262,330.00
    OPERACIÓN
    (+/-)CUENTAS POR COBRAR -S/ 16,136.00
    (+/-) INVENTARIOS -S/ 40,919.00
    (+/-) CUENTAS POR PAGAR S/ 46,363.00
    RECURSOS GENERADOS POR OPER -S/ 10,692.00

    FINANCIAMIENTO
    (+/-) CREDITOS BANCARIOS S/ 40,271.00
    (+/-) CUENTAS CAPITAL S/ 332,719.00
    (+/-) CREDITOS A LARGO PLAZO S/ 139,829.00
    RECURS GENERADOS POR FINANC S/ 512,819.00

    INVERSION
    (+/-) ACTIVOS FIJOS -S/ 762,639.00
    RECURSOS GENERADOS POR INVERS -S/ 762,639.00
    TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT S/ 1,818.00
    Efectivo principio del período S/ 32,500.00
    Efectivo final del período S/ 34,318.00

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