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    Ejercicio 3. Conciliación Bancaria

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    Jhosmar Alexis Mosso Valencia
    El documento presenta las diferencias encontradas entre el auxiliar de cuentas y el estado de cuenta bancario de Grupo ABC, S.A. Se identificaron 12 discrepancias que incluyen errores en registros de depósitos, cheques y otros conceptos por un total de $223,500.

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    Ejercicio 3. Conciliación Bancaria

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    Jhosmar Alexis Mosso Valencia
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    El documento presenta las diferencias encontradas entre el auxiliar de cuentas y el estado de cuenta bancario de Grupo ABC, S.A. Se identificaron 12 discrepancias que incluyen errores en registros de depósitos, cheques y otros conceptos por un total de $223,500.

    Descripción original:

    contabilidad intermedia

    Título original

    Ejercicio 3. Conciliación bancaria

    Derechos de autor

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    Ejercicio 3. Conciliación Bancaria

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    Jhosmar Alexis Mosso Valencia
    El documento presenta las diferencias encontradas entre el auxiliar de cuentas y el estado de cuenta bancario de Grupo ABC, S.A. Se identificaron 12 discrepancias que incluyen errores en registros de depósitos, cheques y otros conceptos por un total de $223,500.

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    GRUPO ABC, S.A.

    AUXILIAR DE BANCOS
    FECHA CONCEPTO REERENCIA CARGO ABONO SALDO
    01/11/20X2 SALDO $ 172,700.00
    02/11/20X2 DEPOSITO $ 228,400.00
    03/11/20X2 DEPOSITO $ 158,000.00
    07/11/20X2 DEPOSITO $ 196,000.00
    08/11/20X2 DEPOSITO $ 86,000.00
    14/11/20X2 DEPOSITO $ 615,200.00
    24/11/20X2 DEP. CH 522552 $ 88,000.00
    30/11/20X2 DEPOSITO $ 515,000.00
    $ 2,059,300.00

    GRUPO ABC, S.A.


    AUXILIAR DE BANCOS
    FECHA CONCEPTO REERENCIA CARGO ABONO SALDO
    04/11/20X2 CHEQUE 100150 $ 60,000.00
    05/11/20X2 CHEQUE 100151 $ 57,400.00
    07/11/20X2 CHEQUE 100152 $ 49,500.00
    10/11/20X2 CHEQUE 100153 $ 60,000.00
    10/11/20X2 CHEQUE 100154 $ 77,000.00
    12/11/20X2 CHEQUE 100155 $ 175,000.00
    16/11/20X2 CHEQUE 100156 $ 73,400.00
    20/11/20X2 CHEQUE 100157 $ 45,800.00
    22/11/20X2 CHEQUE 100158 $ 202,000.00
    $ 800,100.00
    $ 1,259,200.00
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A.
    ESTADO DE CUENTA
    FECHA CONCEPTO REERENCIA CARGO ABONO
    01/10/20X2 SALDO $ 172,700.00
    02/10/20X2 DEPOSITO $ 228,400.00
    X 03/12/20X2 DEPOSITO $ 148,000.00
    X 07/11/20X2 DEPOSITO $ 169,000.00
    08/10/20X2 DEPOSITO $ 86,000.00
    11/10/20X2 COBRO DOC $ 152,000.00
    14/10/20X2 DEPOSITO $ 615,200.00
    24/04/20X2 DEP. CH 522552 $ 88,000.00
    26/10/20X2 INTERESES $ 40,000.00
    $ 1,699,300.00

    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A.


    ESTADO DE CUENTA
    FECHA CONCEPTO REERENCIA CARGO ABONO
    04/10/20X2 CHEQUE 100150 $ 60,000.00
    06/10/20X2 CHEQUE 100151 $ 57,400.00
    07/10/20X2 CHEQUE 100152 $ 49,500.00
    19/10/20X2 CHEQUE 100156 $ 73,400.00
    20/10/20X2 CHEQUE 100157 $ 45,800.00
    X 20/11/20X2 CHEQUE 100155 $ 175,500.00
    21/04/20X2 COMISION $ 15,000.00
    27/11/20X2 CHEQUE 100158 $ 200,000.00
    X 28/04/20X2 CH. S. F 522552 $ 88,000.00
    28/04/20X2 PAGO DOC $ 110,000.00
    $ 874,600.00
    .A.

    SALDO

    X
    X

    .A.

    SALDO

    $ 824,700.00
    DIFERENCIAS ENCONTRADAS ENTRE EL AUXILIAR Y EL ESTADO DE CUENTA

    1 La empresa registró incorrectamente el depósito del 03-X2 por $158,000, el banco registró la cantidad
    2 El banco registró incorrectamente el depósito del 07-X2 por $169,000, la empresa registró la cantidad
    3 La empresa registró incorrectamente el cheque núm. 100155 del 12-X2 por $175,000, el banco registr
    4 El banco registró incorrectamente el cheque núm. 100158 por $200,000, la empresa registró la cantida
    5 Deposito en transito del 30-X2 por $515,000
    6 Cheque 100153 en transito del 10-X2 por $60,000
    7 Cheque 100154 en transito del 10-X2 por $77,000
    8 Cobro de documentos del 11-X2 por $152,000
    9 Intereses cobrados del 26-X2 por $40,000
    10 Comisiones pagadas del 21-X2 por $15,000
    11 Devolución de un cheque sin fondo del 28-X2 por $88,000
    12 Pago de documentos del 28-X2 por $110,000
    DO DE CUENTA

    nco registró la cantidad correcta de $148,000


    sa registró la cantidad correcta de $196,000
    75,000, el banco registró la cantidad de $175,500
    presa registró la cantidad correcta de $202,000
    Auxiliar Edo. De Cuenta

    $ 1,259,200.00 $ 824,700.00

    Suma $ 152,000.00 (8 suma $ 27,000.00


    Suma $ 40,000.00 (9 Suma $ 515,000.00
    Menos $ 500.00 (3 menos $ 2,000.00
    menos $ 10,000.00 (1 menos $ 60,000.00
    menos $ 15,000.00 (10 menos $ 77,000.00
    menos $ 88,000.00 (11
    menos $ 110,000.00 (12

    $ 1,227,700.00 $ 1,227,700.00

    Bancos Bancos
    $ 1,259,200.00 $ 500.00 $ 824,700.00 $ 2,000.00
    $ 152,000.00 $ 10,000.00 $ 27,000.00 $ 60,000.00
    $ 40,000.00 $ 15,000.00 $ 515,000.00 $ 77,000.00
    $ 88,000.00 $ 1,366,700.00 $ 139,000.00
    $ 110,000.00 $ 1,227,700.00
    $ 1,451,200.00 $ 223,500.00
    $ 1,227,700.00
    1.- Error cometido por la empresa
    (2 2.- Cheque sin fondos
    (5 3.- Error del banco
    (4 4.- Depósito en Tránsito
    (6 5.- Cheques en transito
    (7 6.- Comisiones pagadas
    7.- Pago de documentos
    8.- Cobro de documentos
    9.- Intereses cobrados

    +
    GRUPO ABC
    CONCILIACION BA
    BANCO DE DESARROLLO
    SALDO SEGÚN AUXILIAR
    MAS

    Cobro de documentos del 11-X2 $ 152,000.00


    Intereses cobrados del 26-X2 $ 40,000.00

    MENOS

    Error cometido por la empresa al registrar cheque 100155 del 12-X2 $ 500.00
    Error cometido por la empresa al registrar depósito del 03-X2 $ 10,000.00
    Comisiones pagadas del 21-X2 $ 15,000.00
    Cheque 522552 sin fondo del 28-X2 $ 88,000.00
    Pago de documentos del 28-X2 $ 110,000.00
    GRUPO ABC, S.A.
    CONCILIACION BANCARIA AL
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A
    $ 1,259,200.00 SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA
    MAS

    Error cometido por el banco al registrar deposito del 07-X2 $ 27,000.00


    Depósito en tránsito del 30-X2 $ 515,000.00
    $ 192,000.00

    $ 1,451,200.00
    MENOS

    Error cometido por el banco al registrar cheque 100158 del 27-X2 $ 2,000.00
    Cheque 100153 en transito del 10-X2 $ 60,000.00
    Cheque 100154 en transito del 10-X2 $ 77,000.00

    $ 223,500.00
    $ 1,227,700.00
    $ 824,700.00

    $ 542,000.00

    $ 1,366,700.00

    $ 139,000.00
    $ 1,227,700.00
    A1
    BANCOS
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A
    DOCS. X COBRAR

    REGISTRO DEL COBRO DE DOCUMENTOS DEL 11-X2

    A2
    BANCOS
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A
    INTERESES GANADOS
    IVA CAUSADO

    CORRECCION DE LOS INTERESES GANADOS DEL DIA 26-X2

    A3
    GASTOS ADMINISTRACION
    IVA ACREDITABLE
    BANCOS
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A

    CORRECCION DEL ERROR EN EL REGISTRO DEL CHEQUE 100155 DEL DIA 12-X2

    A4
    CAJA
    BANCOS
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A

    CORRECCION DEL ERROR EN EL REGISTRO DEL DEPOSITO DEL 03-X2

    A5
    GASTOS FINANCIEROS
    IVA ACREDITABLE
    BANCOS
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A

    REGISTRO DE LA COMISIÓN DE SERVICIOS BANCARIOS DEL DIA 21-X2


    A6
    DEUDORES
    JUANIN
    BANCOS
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A

    REGISTRO DE CHEQUE DEVUELTO POR FALTA DE FONDOS DEL DIA 28-X2

    A7
    DOCS. X PAGAR
    BANCOS
    BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL S.A

    REGISTRO DEL PAGO DE DOCUMENTOS DEL DIA 28-X2


    D H BANCOS
    $ 152,000.00 S) $ 1,259,200.00
    $ 152,000.00 1) $ 152,000.00
    $ 152,000.00 2) $ 40,000.00
    $ 152,000.00 $ 152,000.00

    $1,451,200.00
    $1,227,700.00
    D H
    $ 40,000.00
    $ 40,000.00
    $ 34,482.76
    $ 5,517.24
    $ 40,000.00 $ 40,000.00

    D H
    $ 431.03
    $ 68.97
    $ 500.00
    $ 500.00
    $ 500.00 $ 500.00

    D H
    $ 10,000.00
    $ 10,000.00
    $ 10,000.00
    $ 10,000.00 $ 10,000.00

    D H
    $ 12,931.03
    $ 2,068.97
    $ 15,000.00
    $ 15,000.00
    $ 15,000.00 $ 15,000.00
    D H
    $ 88,000.00
    $ 88,000.00
    $ 88,000.00
    $ 88,000.00
    $ 88,000.00 $ 88,000.00

    D H
    $ 110,000.00
    $ 110,000.00
    $ 110,000.00
    $ 110,000.00 $ 110,000.00
    BANCOS
    $ 500.00 (3
    $ 10,000.00 (4
    $ 15,000.00 (5
    $ 88,000.00 (6
    $ 110,000.00 (7
    $223,500.00

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