BALANCE DE SALDOS

De la distriburidora La Oriental S.A del 1 de Agosto al 31 de Dicimebre del 2022

NO. CUENTA
1 Inmuebles $ 350,000.00
2 Vehiculos de reparto $ 180,000.00
3 Gastos de Organización $ 14,300.00
4 Mercaderias $ 120,800.00
5 Capital Autorizado $ 700,000.00
6 Compras $ 168,400.00
7 Clientes $ 28,300.00
8 Material de Empaque $ 7,400.00
9 Deudores Empleados $ 8,500.00
10 Gastos Sobre Compras $ 10,320.00
11 Proveedores $ 29,650.00
12 Caja y Bnacos $ 192,758.54
13 Caja Chica $ 800.00
14 Inversion en valores $ 68,000.00
15 IVA por Cobrar $ 5,310.00
16 Sueldos de Oficina $ 62,500.00
17 Sueldos Sala de Ventas $ 43,000.00
18 Bonificacion Incentivo de Oficinas $ 6,250.00
19 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas $ 5,000.00
20 Cuotas patronales de Oficina $ 7,918.75
21 Cuotas patronales de Oficina $ 5,448.10
22 Impuesto Unico Sobre Inmuebles $ 525.00
23 Hipotecas a Largo Plazo $ 160,000.00
24 Ventas $ 508,530.39
25 Devoluciones y Rebajas sobre compras $ 2,530.00
26 Donativos $ 5,000.00
27 Interses Gasto $ 20,300.00
28 Seguros Anticipados $ 38,400.00
29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas $ 4,120.00
30 Acciones Intereses Persividos $ 40,000.00
31 Suscriptores de Acciones $ 25,000.00
32 Intereses Persividos $ 14,850.00
33 Iva por pagar $ 15,540.00
34 ISR trimestral por acreditar $ 15,400.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras $ 4,000.00
36 ISR sobre rentas capital $ 1,350.00
SUMAS IGUALES. $ 1,435,100.39 $ 1,435,100.39
 PARTIDAS DE AJUSTES
Distribuidora La Orient al S.A del 1 de Agosto al 31 de Diciembre del 2022

PDA.1 12/31/2022
Depreciacion Edificios Sala de Venta 3062.5
Depreciacion Edificios de Oficina 2041.67
Depreciacion de Vehiculos de Reparto 14,700
Amortizacion Gastos de Organización 1,191.67
Deprecicacion Acumulada Edificios 5104.17
Depreciacion Acumulda Vehiculos de Reparto 14,700
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 1,191.67
Depreciaciones y Amoprtizaciones Correspondientes 20995.84 20995.84
al ejercicio del 1 de Agosto al 31 de Diciembrede 2022
PDA.2 12/31/2022
Impuesto Unico Sobre Inmubeles 787.5
Impuesto Unico sobre Inmbuebles por pagar 787.5
IUSI correspondiente al cuarto trimestre del 787.5 787.5
presente año
PDA.3 12/31/2022
Vehiculos de Reparto 74,500
IVA por cobrar 8,940
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto 3960.83
ISR sobre Ganancias de Capital 246.08
Vehiculos de Reparto 48,500
Documentos por pagar a Corto Plazo 18,000
Documentos por pagar a Largo Plazo 4,500
Caja y Bancos 13,940
Ganancias de capital 2,460.83
ISRpor pagar sobre Ganancias de Capital 246.08
FAC. 4890 de CIDEA cheque NO. 18.54 del Banco Maiz S.A 87,647 87,647
PDA.4 10/31/2022
Intereses Gasto 2,446.53
Intereses por pagar 2,446.53
Intereses 5/10 hipoteca correspondiente al 22 2,446.53 2,446.53
PDA.5 12/31/2022
Seguros Vencidos Sala de Ventas 7,680
Seguros Vencidos de Oficinas 5,120
Seguros Anticipados 12,800
Por 4 meses vencidos del 01/09 al 31/12/2022 12,800 12,800
PDA.6 12/31/2022
Caja y Bancos 10,500
Suscriptores de Acciones 4,500
Acciones por Suscribir 15,000
50 acciones de Q.300 - % suscritas 15,000 15,000
PDA.7 12/31/2022
 Material de Empaque Consumida 5,100
Material de Empaque 5,100
Por Consumido 5,100 5,100
PDA.8 12/31/2022
IUSI Sala de Ventas 787.5
IUSI de Oficinas 525
Impuesto Unico sobre Inmubles 1,312.50
Distribucion Proporcional del IUSI 1,312.50 1,312.50
PDA.9 12/31/2022
Hipotecas a Largo Plazo 60,000
Hipotecas a corto Plazo 60,000
Traslado a la cuenta que se acredita de las 12 cuotas que se 60,000 60,000
pagaran el proximo año
PDA.10 12/31/2022
IVA por pagar 14,250
IVA por cobrar 14,250
Regularizacion por el mes de Diciembre de 2022 14,250 14,250
 Hoja de Trabajo de Distribuidora "La Oriental S.A." ejercicio del 1 de Agosto a

CUENTAS SALDOS RESTANTES

1 Inmuebles 350,000
2 Articulos de reparto 180,000
3 Gastos de Organización 14,300
4 Mercaderias 120,800
5 Capital Autorizado 700,000
6 Compras 168,400
7 Clientes 28,300
8 Material de Empaque 7,400
9 Dedudores Empleados 8,500
10 Gastos sobre Compras 10,320
11 Proveedores 29,650
12 Caja y Bnacos 192,759
13 Caja Chica 800
14 Inversion en Valores a Largo Plazo 68,000
15 IVA por Cobrar 5,310
16 Sueldos d Oficinas 62,500
17 Sueldos Sala de Ventas 43,000
18 Bonificacion Incetivo de Oficinas 6,250
19 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 5,000
20 Cuotas patronales de Oficina 7,918.75
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas 5,448.10
22 Impuestos Unico sobre Inmuebles 525
23 Hipotecas a Largo Plazo 160,000
24 Ventas 508,530.39
25 Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,530
26 Donativos 5,000
27 Intereses Gasto 20,300
28 Seguros Anticipados 38,400
29 Devoluciones y rebajas sobre Ventas 4,120
30 Acciones por suscribir 40,000
31 Suscriptores de Acciones 25,000
32 Intereses Percibidos 14,850
33 IVA por pagar 15,540
34 ISR Trimestral por Acreditar 15,400
35 ISR Retenido por pagar sobre Compras 4,000
36 ISR sobre Rentas de Capital 1,350
37 Depreciaciones Edificios Sala de Ventas
38 Depreciaciones Edificios de Oficinas
39 Depreciaciones Vehiculos de Reparto
40 Amortizaciones Gastos de Organización
41 Depreciaciones Acumuladas de Edificios
42 Depreciaciones Acumuladas Vehiculosd de Reparto
43 Amortizaciones Acumuladas Gastos de Organizcion
44 IUSI por Pagar
45 ISR sobre Ganancias de Capital
46 Documentos por pagar a Corto Plazo
47 Documentos por pagar a Largo Plazo
48 Ganancias Capital
49 ISR por pagar Sobre Ganancias de Capital
50 Intereses por Pagar
51 Seguros Vencidos Sala de Ventas
52 Seguros Vencidos de Oficina
53 Material de Empaque Consumido
54 IUSI Sala de Ventas
55 IUSI de Oficinas
56 Hipotecas a Corto Plazo
57 Suman Cuentas de Resultados
Ganancias antes del impueso y reserva
58 ISR por pagar
59 Reserva Legal
60 Ganancia despues del impuesto y Reserva
SUMAS IGUALES 1,435,100 1,435,100
S.A." ejercicio del 1 de Agosto al 31 de Diciembre de 2022 (Cifras Expresadas en Quetzales

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS

74,500 48,500 350,000

206,000
14,300
120,800 120,800
700,000
168,400 168,400
28,300
5,100 8,500
10,320 10,320
29,650
189,318.54
10,500 13,940 800
68,000

8,940 14,250 62,500 62,500

43,000 43,000
6,250 6,250
5,000 5,000
7,918.75 7,918.75
5,448.10 5,448.10

787.5 1,312.50
60,000 100,000
508,530.39
2,530
5,000 5,000
2,446.03 22,764.03 22,746.03
12,800 25,600
4,120 4,120
15,000 25,000
4,500 29,500
14,850
14,250 1,290
15,400
4,000
1,350 1,350
3,062.50 3,062.50 3,062.50
2,041.67 2,041.67 2,041.67
14,700 14,700 14,700.00
1,191.67 1,191.67 1,191.67
5,104 5,104.17
3,960.83 14,700 10,739.17
 1,191.67 1,911.67
787.5 787.00
246.08 246.08 246.08
18,000 18,000
4,500 4,500
2,460.83 2,460.80
246.08 246.08
3,446.03 2,446.03
7,680 7,680 7,680
5,120 5,120 5,120
5,100 5,100 5,100
788 788 788
525 525 525
60,000 60,000
503,307.30
-88,563.92

220,339 220,339 1,466,326 1,466,325.84 591,871.22

RESULTADOS BALANCE GENERAL
350,000
206,000
14,300
63,500
63,500 700,000

28,300
2,300
8,500

29,650
189,318.54
800
68,000

100,000
508,530.39
2,530

25,600

25,000
29,500
14,850
1,290
15,400
4,000

5,104.17
10,739.17
 1,191.67
787.50

18,000
4,500
2,460.83
246.08
2,446.03

60,000
591,871.22

18,212,29
3,517.58
66,834.05
591,871.22 1,026,518.54 1,026,518.54
 Distribuidora La Oriental S.A.
Estado de Resultados del Ejercicio del 1 de Agosto al 31 de Diciembre de 2022
Ingresos de Operación
Ventas Brutas 508530.39
(-) Devoluciones y Rebaas sobre Ventas 4120
Ventas Netas 504410.39
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 168400
Compras 10320
(+)Gastos sobre Compras 178720
Compras Brutas 2530
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 176190
Compras Netas 296990
Mercaderias Disponibles 63500
(-) Incentivo Final de Mercaderias 233490
Costo de Ventas 270920.39
Margen Bruto
Gasto de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas 43,000
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas 5,000
Cuotas Patronales Sala de Ventas 5,448.10
Depreciacion Edificios Sala Ventas 3062.5
Depreciacion Vehiculos de Reparto 14,700
Seguros Vencidos Sala de Ventas 7,680
Material de Empaque Consumido 5,100
IUSI Sala de Ventas 788 84,778.10
Gastos de Administacion
Sueldos de Oficina 62,500
Bonificacion Incentivo de Oficina 6,250
Cuotas Patronales de Oficina 7,919
Depreciacion Edificios de Oficina 2,042
Amortizacion Gastos de Organizaciones 1,192
Seguros vencidos de Oficina 5,120
IUSI de Oficina 525 85,547.09 170,325.14
Resultados de Operaciones positivo 100,545.20
Gastos Financieros
Interes Gasto 22,746.03
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos 14,850 7,896.03
Diferencia Positiva 92,699
Otros Gastos
Donativos 5,000
ISR sobre Ganancias De Cpital 246.08
ISR sobre Rentas de Capital 1350 6596.08
 Otros Ingresos
Ganancias de Capital 2460.83 4135.25
Gananciasantes del Impuesto y Reserva 88563.92
(-) Impuesto sobre LA Renta por Pagar 18212.24
(-) Reserva Legal 3517.58
Ganancias despues del impueso y Res 668.34.05
Guatemala, 31 de Diciembre de 2022
Napoleon Paredes Rojas
Perito Contador Registro 21634232

Neftali Mochón Grazioso

Reponsable Legal
 Distribuidora la Oriental S.A.
Balance de Situacion General al 31 de Diciembre de 2022
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles 750,000
(-) Depreciaciones Acumuladas de Edificios 5,104.17 344,895.85
Vehiculos de Reparto 206,000
(-) Depreciacion Acumulada 10,739.17 195,260
Gastos de Organización 14,300
(-) Amortizaciones Acumuladas 1,191.67 13,108
Inversiones en Valores a Largo Plazo 68,000 621,264.74
Corriente
Realizable
Mercaderias 63,500
Material De Empaque 2,300 65,800
Exigible
Clientes 28,300
Deudores Empleados 8,500
Seguros Anticipados 29,600 62,400
Disponible
Caja y Bancos 189,318.54
Caja Chica 800 190,118.74 318,318.74
Suma de Activo 939,584.53
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 700,000
(-) Acciones por Suscribir 25,000
(-) Suscriptores de Acciones 29,500
Capital Pagado 645,500
(+) Reserva Legal 3,517.50
(+)Ganacias Despues del Impuesto y Reserva 66,834.05 715,851.63
Pasivo
No Corriente
Hipotecas a largo Plazo 100,000
Documentos por Pagar a largo Plazo 4,500 104,500
Corriente
Proveedores 29,650
IVA por pagar 1,290
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras 4,000
IUSI por Pagar 788
Documentos por Pagar a Corto Plazo 18,000
ISR por Pagar Sobre ganancias de Capital 246
Intereses por Pagar 2,446.03
Hipotecas a Corto Plazo 60,000
ISR por Pagar 18,212.24
(-) ISR Trimestral por acreditar 15,400 2,812.29 119,231.40 223,731
Suma de Patrimonio Neto y Pasivo 939,583.53
Guatemala, 31 de Diciembre de 2022

Napoleon Paredes Rojas

Perito Contador Registo 21634232

Neftali Machon Grazioso

Representante Legal
 PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE DE DISTRIBUIDIRA LA ORIENTAL S.A.

Pda.11 12/31/2022
Perdidas y Ganancias 503,307.30
Mercaderias 120,800
Compras 168,400
Gastos sobre Compras 10,320
Sueldos de Oficina 62,500
Sueldos Sala de Ventas 63,000
Bonificacion incentivo de Oficinas 6,250
Bonificacion incentivo de Sala de Ventas 5,000
Cuotas Patronales de Oficina 7,918.75
Cuotas Patronales de Sala de Ventas 5,448.10
Donativos 5,000
Intereses Gasto 22,746
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 4,120
Depreciaciones Edificios Sala de Ventas 3,062
Depreciaciones Edificios de Oficina 2,041
Depreciacion vehiculos de Repartp 14,700
Amortizacion Gastos de Organización 1,191.67
ISR sobre gananciasd de Capital 246
ISR sobre Rentas de Capital 1,350
Seguros vencidos sala de Ventas 7,680
Seguros vencidos de Oficinas 5,120
Mateerial de Empaque Consumido 5,100
IUSI Sala de Ventas 788
IUSI de Oficinas 525
Liquidacion de las cuentas de resultados de 503,302 503,307.30
saldo deudor
Pda.12 12/31/2022
Mercaderias 63,500
Ventas 508,530
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 2,530
Intereses Percibidos 14,850
Ganacia de Capital 2,460
Perdida y Ganancia 591,871.22
Liquidacion de las cuentas de resultados de Saldo 591,871.22 591,871.22
acreedor y registro del inventario final
Pda.13 12/31/2022
Perdida y Ganancias 88,563.92
Impuestos sobre la renta a Pagar 18,212.29
Reserva Legal 3,517.58
Ganancia despues del impuesto y Reserva 66,834
Cotabilizacion de las cuentas que se acreditan 88,563.92 88,563.92
Pda.14 12/31/2022
Capital Autorizado 700,000
Proveedores 29,650
Hipotecas a Largo Plazo 100,000
IVA por Pagar 1,290
ISR por pagar sobre compras 4,000
Depreciaciones Acumulads Edificios 5,104
Depreciaciones Acumuladas Vehiculos de Reparto 10,739.17
Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 1,191.67
IUSI por pagar 788
Documentos por pagar a Corto Plazo 18,000
Documentos por pagar a Largo Plazo 4,500
ISR por pagar sobre ganancias de Capital 746
Interes por pagar 2,446
Hipotecas a Corto Plazo 60,000
Impuesto Sobre la Renta de Pagar 18,212
Reserva Legal 3,518
Ganancias despues del Impuesto y Reserva 66,834.05
Inmuebles 300,000
Vehiculos de Reparto 206,000
Gastos de Organización 14,300
Mercaderias 63,500
Clientes 28,300
Material de Empaque 2,300
Deudores Empleados 8,500
Caja y Bancos 189,318.54
Caja Chica 800
Inversiones en valores a Largo Plazo 68,000
Seguros Anticipados 25,600
Acciones por Suscribir 25,000
Suscriptores de Acciones 29,500
ISR Trimestral por Acreeditar 15,400
Cierre de las cuentas Patrimoniales 1,026,519 1,026,519.00
 Calculo de la Renta Imponible
Ganancias antes del impuesto y Reserva 88,563.92
(+) Gastos no Deducibles
ISR sobre ganancias de Capital 246.08
ISR sobre rentas de capital 1,350
Subtotal 90,160
(-) Rentas Exentas
Gananciass de capital 2,460.83
Intereses Percibidos 148,500 17,310.83
Renta Imponible 72,849.17
Calculo del Impuesto Sobre Renta
Q.72.849.17 x 25% 18,212.29
Impuesto sobre la renta por pagar 18,212.29
Calculo de la Reserva Legal
Q.88,563.92 - Q.18,212.29= Q.70,351.63 x 5%= Q.3,517.58 RESERVA LEGAL
Calculo de la Gnanacias despues del Impuesto y Reserva
Ganancia antes del Impuesto y Reserva 88,563.92
(-)Impuesto Sobre la Renta por pagar 18,212.29
(-)Reserva Legal 3,517.58
Ganancia despues del Impuesto y reserva 66,834.05